Tampereen talouskatsaus 10/2012
SISÄLLYS ESIPUHE... 3 KAUPUNGIN TOIMINTA JA TALOUS... 4 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste... 4 Verotulot... 6 Valtionosuudet... 6 Rahoituslaskelma... 7 Investoinnit... 8 Korolliset velat... 9 Henkilöstö...10 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILU...11 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste...11 Konsernihallinto ja konsernipalvelut...12 Tilaajaosa...13 Tilaajan ydinprosessit...13 Tuottajaosa...17 Hyvinvointipalvelut...18 Liikelaitokset...20 MERKITTÄVIEN KONSERNIYHTEISÖJEN ---TALOUS...22 Tampereen talouskatsaus 10/2012 Julkaisija: Tampereen kaupunki, Talous ja strategiaryhmä PL 487, 33101 Tampere puh. (03) 565 611 www.tampere.fi/talous Julkaisu on saatavissa sähköisesti osoitteessa: www.tampere.fi/hallintojatalous/ Seuraava katsaus Tampereen taloudesta julkaistaan 18.2.2013
ESIPUHE Lokakuun talouskatsauksen sisältämän tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden tulos on muodostumassa 39,6 milj. euroa alijäämäiseksi ja 19,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Kaupunginhallitus päätti 4.6.2012 säästöohjelmasta, jonka tavoitteena on saavuttaa vuosisuunnitelman mukainen tulos. en mukaan säästöohjelman mukaisia tavoitteita ei olla kaupunkitasolla saavuttamassa. Nettomenojen kasvuksi muodostuu tilinpäätösennusteen mukaan 5,9 prosenttia. Verorahoituksen kasvu on ennusteen mukaan 3,1 prosenttia. Vuosikatteeksi muodostuu ennusteen mukaan 43,2 milj. euroa, joka kattaa poistoista 51,2 prosenttia. Tilikauden tulosennuste -39,6 milj. euroa on heikentynyt syyskuun talousraportoinnista 10,8 milj. eurolla, johtuen yhteisöveroennusteen heikentymisestä 6,0 milj. eurolla sekä pysyvien vastaavien myyntivoittojen ennusteen heikentymisestä 4,6 milj. euroa Mediatalon myynnin siirtyessä vuodelle 2013. Tilikauden tulos on lokakuun lopussa -26,7 milj. euroa ja se on 14,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa ja 35,6 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa heikompi. Kaupungin lainakanta on lokakuun tilanteessa 299,5 milj. euroa, joka on 1 380 asukasta kohden. Lainakannan tilinpäätösennuste on 336,1 milj. euroa eli 1 548 euroa asukasta kohden. en nettoinvestoinnit ovat 141,6 milj. euroa ja niiden arvioidaan toteutuvan 3,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Ydinprosessien tulojen ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa ja toimintamenojen 24,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, jolloin ydinprosessien yhteenlaskettu toimintakate muodostuu 24,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. uste on heikentynyt syyskuun tilanteesta 5,8 milj. euroa. Merkittävimmät ylitykset ennustetaan sairaalapalveluissa, toimeentulotukimenoissa, vammaispalveluissa sekä perusterveydenhuollossa. Hyvinvointipalvelujen yhteenlasketun tuloksen arvioidaan muodostuvan 6,5 milj. euroa alijäämäiseksi mikä on 5,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,2 milj. euroa syyskuun tilanteesta. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 64,9 milj. eurona ja 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. uste on parantunut 0,2 milj. euroa syyskuun ennusteesta. Kaupunginvaltuusto päätti 12.11.2012 muutoksista kuluvan vuoden talousarvioon, jotka näkyvät marraskuun talouskatsauksessa. Talousarviomuutoksessa toimintatuloja lisättiin 4,7 milj. euroa ja toimintamenoja 19,0 milj. euroa. Muutosten jälkeen talousarvion vuosikate on 63,1 milj. euroa ja tilikauden tulos 20,1 milj. euroa alijäämäinen. Juha Yli-Rajala Johtaja TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 3
Kaupungin toiminta ja talous Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste Ei sisällä sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 Ero VS/ TP 2012 Toimintatulot Myyntitulot 103,5 115,3 135,4 139,8 141,1 145,3 4,3 Maksutulot 53,7 55,4 67,8 71,4 71,9 73,2 1,2 Tuet ja avustukset 23,9 26,1 35,0 32,6 35,0 36,3 1,3 Vuokratulot 37,3 40,8 42,5 41,3 41,8 42,8 1,0 Muut toimintatulot 28,2 16,1 36,3 24,7 24,7 26,0 1,4 Tulot yhteensä 246,6 253,7 316,9 309,7 314,4 323,7 9,2 Valmistus omaan käyttöön 826,0 88,9 114,4 123,1 116,6 116,6 4,0 Toimintamenot Henkilöstömenot -493,7-515,3-602,6-609,4-613,4-619,8-6,5 Palkat ja palkkiot -374,5-391,4-456,7-462,8-466,9-471,2-4,4 Henkilösivukulut -119,2-123,9-146,0-146,6-146,5-148,6-2,1 Eläkekulut -96,7-100,4-117,7-118,2-117,9-119,6-1,8 Muut henkilösivukulut -22,6-23,5-28,2-28,3-28,7-29,0-0,3 Palvelujen ostot -430,2-464,2-551,3-563,9-563,4-584,5-21,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -69,6-74,8-89,5-87,5-86,9-94,3-7,4 Avustukset -84,7-91,2-102,9-104,8-106,6-110,6-4,0 Vuokramenot -20,0-21,2-23,9-25,0-25,3-25,9-0,6 Muut toimintamenot -3,8-3,8-5,5-8,9-6,9-5,8 1,1 Menot yhteensä -1 102,0-1 170,6-1 375,8-1 399,6-1 402,5-1 440,9-38,4 Toimintakate -772,8-828,0-944,4-966,7-971,4-1000,6-29,2 Verotulot 642,6 649,3 765,6 784,1 784,1 779,1-5,0 Valtionosuudet 184,7 200,3 223,1 229,0 229,0 240,2 11,2 Rahoitustulot ja -menot 19,9 19,8 23,8 21,6 21,6 24,5 2,8 Vuosikate 74,4 41,3 68,0 68,0 63,3 43,2-20,1 Suunnitelmapoistot -65,4-68,0-79,2-83,1-83,4-84,3-1,0 Arvonalennukset 0,0 0,0-1,3 0,0 0,0 0,0-1,3 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,6 1,6 Tilikauden tulos 8,9-26,7-12,5-15,1-20,0-39,6-19,5 4 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 10/2012
NETTOMENOT TOT +7,1 % (Tot 2011 / Tot 2012) Tuloslaskelman toteuma Kaupungin tammi-lokakuun tulos on -26,7 milj. euroa, joka on 35,6 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa heikompi. Toimintatulot ovat toteutuneet vuoden 2011 vastaavaa ajankohtaa 7,1 milj. euroa parempina, johtuen lähinnä myyntitulojen 11,8 milj. euron kasvusta edellisvuoteen. seen verrattuna 56,2 milj. euroa (5,9 %). Vuosikate-ennuste on 43,2 milj. euroa, joka kattaa ennustetut suunnitelmapoistot 51,2 prosenttisesti. Kaupungin ulkoisten tulojen tilinpäätösennuste on 323,7 milj. euroa, joka on 6,7 milj. euroa vuoden 2011 tilinpäätöstä Kaupungin toiminta ja talous Myyntitulot kasvoivat Tampereen Veden parempi. Myyntitulojen ennustetaan to- NETTOMENOT ENNUSTE +5,9 % (TP 2011/ TP 2012) osalta 3,9 milj. euroa sekä joukkoliikenteen ja ikäihmisten palveluissa yhteensä 2,4 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntivoitot ovat kuitenkin toteutuneet 13,9 milj. euroa edellisvuotta heikompina. Toimintamenojen toteuma on 62,4 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa suurempi. Asiakaspalvelujen ostot lisääntyivät 24,9 milj. euroa. Tämä johtuu pääosin kasvusta asiakasmäärissä suun terveydenhuollon palveluissa, toimeentulotukimenoissa (11,7 %) ja Vammaispalvelujen menoissa (15 %). Vammaispalvelujen menojen kasvu johtuu asumispalvelujen lisäämisestä, laitoshoidon menojen kasvusta ja muutoksista subjektiiviseen oikeuteen henkilökohtaisen avustajan käytöstä. Henkilöstömenot ovat kasvaneet edellisvuodesta 21,6 milj. euroa johtuen tehdystä palkkaratkaisusta. Tuloslaskelmaennuste Tilikauden tulosennuste on 39,6 milj. euroa alijäämäinen. usteen mukaan nettomenot kasvavat vuoden 2011 tilinpäätök- teutuvan 9,9 milj. euroa edellisvuotta suurempana johtuen muun muassa Tampereen Veden myyntitulojen 2,5 milj. euron ja Infratuotanto liikelaitoksen rakentamiskohteiden tilausten 1,5 milj. euron kasvusta. Maksutulojen arvioidaan toteutuvan 5,4 milj. euroa edellisvuotta parempana, johtuen lähinnä ikäihmisten palveluiden asiakasmaksutuloennusteista. Pysyvien vastaavien myyntivoittoennuste on kuitenkin 8,4 milj. euroa edellisvuotta heikompi. Ulkoisten toimintamenojen tilinpäätösennuste on 1 324,3 milj. euroa, joka on 62,9 milj. euroa (5 %) vuoden 2011 tilinpäätöksen menoja suurempi. Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 619,8 milj. euroa, kasvu edellisvuoteen 2,9 prosenttia. Palvelujen ostojen kasvuksi ennustetaan 33,2 milj. euroa (6 %). Asiakaspalvelujen ostojen arvioidaan lisääntyvän 19,5 milj. euroa ja suurimmat kasvut sisältyvät terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palveluihin. Verorahoituksen ennustetaan toteutuvan 30,7 milj. euroa (3,1 %) vuoden 2011 tilinpäätöstä suurempana. TUNNUSLUKU TAULUKKU Tot 2012 Ero VS/ TP Toimintakate, milj. -828,0-944,4-966,7-971,4-1 000,6-29,2 Nettomenojen kasvu, % 5,6 2,4 2,9 5,9 3,0 Vuosikate, milj. 41,3 68,0 68,0 63,3 43,2-20,1 Vuosikate/Poistot, % 60,8 84,5 81,8 76,0 51,2-24,8 Tulos, milj. -26,7-12,5-15,1-20,0-39,6-19,6 Investoinnit (netto), milj. -105,9-126,3-146,8-145,5-141,6 3,9 Investointien tulorahoitus, % 39,0 53,8 46,3 43,5 30,5-9,8 Lainat, milj. 299,5 323,1 369,3 369,3 336,1-33,2 Lainat, / asukas 1 380 1 502 1 701 1 701 1 548-153,0 Asukasmäärä 217 015 215 168 217 100 217 100 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 5
Kaupungin toiminta ja talous Verotulot Milj. euroa Tot 2011 VS 2012 Tot 2012 TP 2011 / 2012 Kunnallisvero 548,3 565,0 570,0 651,2 678,0 678,0 684,0 32,8 5,0 % Yhteisövero 58,8 46,7 35,0* 71,7 56,0 56,0 42,0-29,7-41,4 Kiinteistövero 35,4 41,7 44,2 42,5 50,0 50,0 53,0 10,5 24,7 Koiravero 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1-0,0-0,3 Yhteensä 642,6 653,5 649,3 765,6 784,1 784,1 779,1 13,5 1,8 *) muutettu talousraporttiin uuden tilinpäätösennusteen mukaiseksi Verotulojen toteuma Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt tammi-lokakuun tilanteessa 696,1 milj. euroa, josta kunnallisverojen osuus on 629,9 milj. euroa, yhteisöverojen 39,1 milj. euroa sekä kiinteistöverojen 27,1 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna tilitykset ovat kasvaneet 1,1 prosenttia. Kunnallisverotilitykset ovat kasvaneet 3,6 prosenttia ja yhteisöverotilitykset ovat vähentyneet 32,5 prosenttia. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille koko vuoden arvioidun kertymän mukaisesti, jolloin tammi-lokakuun osuus on 649,3 milj. euroa. Valtionosuudet Verotulojen tilinpäätösennuste on yhteensä 779,1 milj. euroa, mikä on 13,5 milj. euroa (1,8 %) edellisvuotta enemmän. Verotuloja on kertymässä 5,0 milj. euroa talousarviota vähemmän, johtuen marraskuun pienentyneestä yhteisöverotilityksestä. Kunnallisverotulojen kertymäksi arvioidaan 684 milj. euroa (5,0 %). Yhteisöverotulojen ennustetaan vähentyvän viime vuodesta noin 30 milj. euroa (-41,4 %). Kiinteistöverotuloja on kertymässä 53 milj. euroa, mikä on 24,7 prosenttia viime vuotta enemmän. Tämä johtuu kiinteistöveroprosenttien korotuksesta vuodelle 2012. Yhteisöverotulojen muutoksen taustalla on sekä koko maan tasolla tapahtuva kertymäarvion pienentyminen että kaupungin oman jako-osuuden lasku. Tampereen jako-osuus perustuu verovuosien 2009 ja 2010 tietojen perusteella määräytyvään kaupungin jako-osuuteen. Kaupungin osuus kunnille tilitettävästä yhteisövero-osuudesta laskee vuonna 2012, johtuen eräiden kaupungissa toimineiden konsernien heikoista taloudellisista tuloksista vuosina 2009 ja 2010. Lisäksi lokakuussa yrityksille on valtion toimesta palautettu yhteisöveroa 400 milj. euroa ulkomaisten verojen hyvityksinä, mikä pienentää kuntien ja myös Tampereen yhteisöverokertymää. Tämä ei ollut tiedossa talousarvion valmistumisen aikaan. Milj. euroa Tot 2011 VS 2012 Tot 2012 TP 11 / 12 % Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 175,9 185,4 191,4 212,9 222,5 222,5 229,2 16,3 7,7 8,7 5,4 8,9 10,2 6,5 6,5 11,0 0,8 7,8 Yhteensä 184,7 190,8 200,3 223,1 229,0 229,0 240,2 17,1 7,7 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt lokakuun loppuun mennessä 200,3 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 15,6 milj. euroa (8,5 %) enemmän. Valtionosuuksien tilinpäätösennuste on 240,2 milj. euroa, joka on 11,2 milj. euroa talousarviossa arvioitua enemmän. Valtionosuuksia on kertymässä 17,1 milj. euroa (7,7 %) vuotta 2011 enemmän. Näennäisen hyvä kasvu perustuu veromenetysten kompensaatioon ja kaupungin asukasmäärän kasvuun. Ilman näitä tekijöitä valtionosuuksien määrä jäisi selvästi alle 2011 tason. Peruspalvelujen valtionosuuksia on kertymässä 6,7 milj. euroa talousarviota enemmän. Ylityksen syinä ovat kunta-alan palkkaratkaisun kertakorvaus, veromenetysten kompensaatio sekä sosiaali- ja terveydenhuollon arvioitua suuremmat laskennalliset kustannukset. Opetus- ja kulttuuritoimen muita valtionosuuksia on kertymässä 4,5 milj. euroa talousarviossa arvioitua enemmän. Kunnan rahoitusosuus on syksyllä ilmoitettua pienempi ja eräät yksikköhinnat ovat syksyllä 2011 ilmoitettuja ennakkotietoja suuremmat. 6 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 10/2012
Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2012 Toiminnan rahavirta Ero VS/ TP Kaupungin toiminta ja talous Vuosikate 46,3 68,0 68,0 63,3 47,7-15,6 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 1,6 1,6 Tulorahoituksen korjauserät -6,0-24,3-16,3-16,3-17,8-1,6 Investointien rahavirta Investointimenot -106,9-129,9-150,2-148,8-143,2 5,7 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1,0 3,5 3,3 3,3 3,6 0,3 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 6,7 26,3 34,6 34,6 21,7-12,9 Toiminnan ja investointien rahavirta -58,8-56,3-60,4-63,8-86,3-22,5 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -0,0-0,1-0,1-0,1-0,1 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 27,1 3,3 1,3 1,3 31,9 30,6 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 30,0 0,0 90,0 110,0 110,0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -8,1-12,0-42,0-42,0-42,0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos -45,5 23,0 0,0 0,0-45,0-45,0 Muut maksuvalmiuden muutokset 23,7 14,5 0,0 0,0 10,0 10,0 Rahoituksen rahavirta 27,1 28,6 49,2 69,2 64,8-4,4 Rahavarojen muutos -31,7-27,7-11,3 5,4-21,6-27,0 Rahavarat tilikauden lopussa 86,6 118,3 - - 96,8 - Rahavarat tilikauden alussa 118,3 146,0 - - 118,3 - Rahoituslaskelman toteuma Tammi-lokakuun toiminnan rahavirta muodostui 40,4 milj. euroa positiiviseksi. Kun investoinnit samaan aikaan kuitenkin toteutuivat 106,9 milj. euron suuruisina, muodostui kaupungin toiminnan ja investointien rahoitus selvästi alijäämäiseksi. Toiminnan ja investointien rahoitustarve oli alkuvuonna yhteensä 58,8 milj. euroa. Rahoituksen rahavirta toteutui tammilokakuussa 27,1 milj. euroa positiivisena. Lyhytaikaisten lainojen muutos, -45,5 milj. euroa, johtuu sekä alkuvuoden aikana maksetuista 30,0 milj. euron lyhytaikaisten lainojen lyhennyksistä että henkilöstökassan ja konserniyhtiöiden rahavarojen vä- hentymisestä kaupungin konsernipankkitilillä 15,5 milj. eurolla. Pitkäaikaisia lainoja nostettiin alkuvuoden aikana 30,0 milj. eurolla ja lyhennettiin 8,1 milj. eurolla. Rahavarojen muutokseksi muodostui siten -31,7 milj. euroa. Rahavarojen muutoksen ennustetaan toteutuvan 21,6 milj. euroa negatiivisena ja 27,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. usteen merkittävimmät erot vuosisuunnitelmaan ovat 15,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi vuosikate-ennuste, 12,9 milj. euroa suunniteltua pienemmät käyttöomaisuuden myynnit ja 30,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suuremmat antolainojen vähennykset sekä 45,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi lyhytaikaisten lainojen muutos. Toiminnan ja investointien rahoittamiseen ennustetaan tarvittavan 86,3 milj. euroa. Pitkäaikaisia lainoja nostetaan suunnitelman mukainen 110,0 milj. euroa ja lyhennetään 42,0 milj. euroa lainakannan kasvaessa 23,0 milj. euroa. Kassanhallinnan kannalta rahavarojen 96,8 milj. euron ennuste sisältää merkittävän riskin siihen, että lainamäärä muodostuu vielä arvioitua suuremmaksi. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 7
Kaupungin toiminta ja talous Investoinnit 1 000 euroa Tot 2012 Ero VS / TP Aineettomat hyödykkeet -1 613-1 607-4 240-2 607-2 366-241 Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet -186-429 0-427 -263-164 Muut aineettomat oikeudet -11-32 0 0-11 11 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot -674-816 0-2 180-1 350-830 Muut pitkävaikutteiset menot -743-330 0 0-742 742 Aineelliset hyödykkeet -98 710-128 011-144 785-135 581-133 938-1 643 Maa- ja vesialueet -1 607-8 200-7 000-3 500-3 510 10 Rakennukset ja rakennelmat -25 970-13 909-50 250-53 370-34 199-19 172 Kiinteät rakenteet ja laitteet -10 781-30 875-73 179-64 507-64 527 20 Koneet ja kalusto -8 298-11 683-14 156-14 034-13 661-374 Muut aineelliset hyödykkeet -130-182 -200-170 -170 0 akkomaksut ja keskeneräiset hankinnat -51 924-63 162 0 0-17 872 17 872 Sijoitukset -6 549-247 -500-10 640-6 857-3 783 Osakkeet ja osuudet -6 549-247 -500-10 640-6 857-3 783 INVESTOINNIT YHTEENSÄ -106 871-129 864-149 525-148 828-143 161-5 668 Rahoitusosuudet 1 000 3 550 2 933 3 340 3 649-309 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ -105 872-126 314-146 592-145 488-141 609-3 880 Pysyvien vastaavien luovutustulot 6 726 26 315 34 620 34 620 8 842 25 778 Investointien toteuma Tammi-lokakuun investointien toteuma on yhteensä 106,9 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 148,8 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut lokakuun loppuun mennessä 6,7 milj. euroa. Suurimmat investoinnit on tehnyt Tampereen Tilakeskus, yhteensä 50,6 milj. euroa. Tähän sisältyvät omaisuusjärjestelyjen vuoksi tehdyt kaupunkikonsernin sisäiset investoinnit tytäryhtiö Tampereen Palvelukiinteistöt Oy:ltä ostettuihin 6,3 milj. euron huoneistoihin sekä yksittäiseen 0,8 milj. euron kiinteistöön. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 143,2 milj. euroa, joka alittaa vuosisuunnitelman 5,7 milj. eurolla. Tilinpäätöksen rahoitusosuuksien ennuste on 0,3 milj. euroa alempi kuin vuosisuunnitelma 3,3 milj. euroa. Pysyvien vastaavien luovutustuloja ennustetaan kertyvän 8,8 milj. euroa, joka alittaa vuosisuunnitelman 25,8 milj. eurolla. Kaupunkiympäristön kehittämisen kiinteiden rakenteiden ja laitteiden rakentamisinvestointien arvioidaan toteutuvan suunnitellusti 51,3 milj. eurolla, mutta ennuste maa- ja vesialueista saatavista myyntituloista on alennettu 26,5 milj. eurosta 2,8 milj. euroon. Lokakuun loppuun mennessä myyntituloja oli kertynyt 2,5 milj. euroa. Tampereen Tilakeskuksen pääosin rakennuksiin kohdentuvien investointien ennuste on 0,3 milj. euroa alempi kuin vuosisuunnitelma 60,0 milj. euroa, joka sisältää myös vuoden lopussa suunnitellusti keskeneräisiksi jäävät investoinnit. 8 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 10/2012
Korolliset velat Toteuma Kaupungin toiminta ja talous Lokakuun loppuun mennessä kaupungin rahoittamiseen. puvuoteen. Kassan joustomahdollisuudet lainamäärä on pysytellyt edelleen hieman Tammi-lokakuun tilanteessa korollisen on käytännössä käytetty jo alkuvuonna. alle 300 milj. eurossa. Vaikka uutta pit- velan määrä on 299,5 milj. euroa ja asukas- Heikentynyt vuosikate-ennuste ja kasva- käaikaista lainaa nostettiin maaliskuussa ta kohden laskettuna 1380 euroa. nut arvio lyhytaikaisen konsernitilivelan ly- 30,0 milj. euroa, on erityisesti lyhytaikaisia velkoja lyhennetty paljon ja tästä syystä hennyksistä ovat lisänneet rahoitustarvetta alkuperäiseen talousarvioon nähden. Mo- lainojen kokonaismäärä on alentunut. Ly- Korollisten velkojen tilinpäätösennuste nella tytäryhtiöllä on käynnissä huomatta- hennykset koostuivat normaaleiden mak- on 336,1 milj. euroa. uste on pysynyt via investointeja, jotka vähentävät niiden suohjelman mukaisten lyhennysten lisäksi samana kuin välitilinpäätöksen tilantees- tilisaldoja odotettua runsaammin. Tampereen Sähkölaitos Oy:lle suoritetusta sa. Loppuvuoden aikana tarvittavan net- Talousarviossa ja vuosisuunnitelmassa konsernitilivelan 25,5 milj. euron lyhennyk- torahoituksen määrä on arviolta 36,6 milj. arvioitiin vuodesta selvittävän 90,0 milj. eu- sestä. Tämä mahdollistui, kun yhtiö suoritti euroa. Marraskuussa kaupungilla erääntyy ron pitkäaikaisen lainan nostoilla. Talousar- kaupungille samansuuruisen ennenaikai- 30,0 milj. euron suuruinen joukkolaina ja viomuutosten yhteydessä kaupunginval- sen lyhennyksen pitkäaikaiseen velkaansa. kun verotulojen tasaustilitys ajoittuu lisäksi tuusto korotti summan 110,0 milj. euroon Vuoden aikana kaupungin kassasta on ir- samalle kuukaudelle, kasautuvat pitkäai- ja se tulee vuosikate-ennusteen toteutues- rotettu kaikki mahdolliset varat toiminnan kaisen lainan nostopaineet erityisesti lop- sa riittämään. LAINAMÄÄRÄN KEHITYS Milj. euroa euroa/as. 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP/ 2011 10 /2012 TP 2012 Lainakanta, milj. 202,6 218,3 199,3 196,4 283,0 312,1 323,1 299,5 336,1 /asukas 992 1 055 959 937 1 338 1 464 1 502 1 380 1 548 1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 9
Kaupungin toiminta ja talous Henkilöstö HENKILÖSTÖMENOT Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2011 VS 2012 Tot 2012 2012/ TP11 % Palkat ja palkkiot -374,5-390,2-391,4-456,7-462,8-466,9-471,2-14,6 3,2 Henkilösivukulut Eläkekulut -96,7-98,4-100,4-117,7-118,2-117,9-119,6-1,9 1,6 Muut henkilösivukulut -22,6-23,9-23,5-28,2-28,3-28,7-29,0-0,8 2,7 Yhteensä -493,7-512,5-515,3-602,6-609,4-613,4-619,8-17,2 2,9 Henkilöstön ajankäyttö Tot 2011 Palkallisten henkilötyövuosien kehitys TP 2011 TP 2012 12 / TP11 * Tot 2012 Teoreettinen työaika (htv) 11 956 12 028 Palkalliset poissaolot Vuosilomat (htv) 1 216 1 201 Sairauspoissaolot (htv) 491 468 Perhevapaat (htv) 75 76 Muut poissaolot (htv) 48 43 Palkattomat poissaolot 801 807 Tehty työaika yhteensä 9 325 9 433 kasvu -% Palkalliset henkilötyövuodet 13 372 13 470 98 0,7 Henkilöstömenojen toteuma Henkilöstömenot ovat lokakuun lopussa 515,3 milj. euroa, joka ylittää ajankohdan vuosisuunnitelman 2,8 milj. eurolla. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna henkilöstömenot ovat kasvaneet 21,6 milj. eurolla (4,4 %). Kasvu johtuu erityisesti kunta-alan palkkaratkaisusta, jonka vaikutus on noin 15 milj. euroa. Kasvua selittää myös tammikuulle kohdistunut palkankorotusten kertaerä, jonka vaikutus on noin 1,7 milj. euroa. Henkilöstömenojen kasvuun on vaikuttanut lisäksi muun muassa lasten määrän kasvu päivähoidossa ja volyymien nousu erikoissairaanhoidossa, jossa hoitotakuussa pysyminen on kasvattanut tehtyjä lisätöitä ja sijaiskustannuksia. Palkallisten henkilötyövuosien määrä oli tammi-lokakuussa 11 220 henkilötyövuotta. Määrä on 66 henkilötyövuotta korkeampi kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana, minkä vaikutus henkilöstömenoihin on noin 3 milj. euroa. Henkilötyövuodet ja poissaolot Tammi-lokakuussa 2012 henkilöstön teoreettinen kokonaistyöaika oli 12 028 henkilötyövuotta, joka on 72 henkilötyövuotta enemmän kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät tehdyn työpanoksen 9 433 henkilötyövuoteen. Edellisen vuoden vastaavaan jaksoon verrattuna tehty työpanos nousi 108 henkilötyövuotta (kasvu 1,2 %). Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste Vuoden 2012 henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 619,8 milj. euroa. Henkilöstömenojen ennustetaan toteutuvan 17,2 milj. euroa (2,9 %) edellisvuotta suurempana. ylittää vuosisuunnitelman 6,5 milj. eurolla. Merkittävin henkilöstömenoja nostava tekijä on kunta-alan palkkaratkaisu. Vuoden 2012 talousarviossa varauduttiin 1,7 prosentin suuruisiin palkankorotuksiin. Sopimuskorotusten vaikutus vuonna 2012 tulee olemaan arviolta noin 0,7 prosenttiyksikköä suurempi eli yhteensä 2,4 prosenttia. Pelkkien sopimuskorotusten kustannusvaikutus kaupunkitasolla laskettuna on edellisvuoteen nähden noin 18 milj. euroa edellyttäen, että henkilötyövuosien määrä, henkilöstön rakenne ym. henkilöstömenoihin vaikuttavat tekijät pysyvät ennallaan. Palkallisten henkilötyövuosien määrän ennustetaan nousevan 98 henkilötyövuodella. Tämä kasvattaa henkilöstömenoja lisäksi noin 4,5 milj. euroa. eseen liittyy tiettyjä epävarmuustekijöitä kuten tilinpäätöksessä tehtävä lomapalkkavelan jaksotus ja säästöohjelman vaikutus palkallisten henkilötyövuosien lopulliseen määrään. 10 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 10/2012
Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste TULOSENNUSTE YHTEENVETO YKSIKÖIDEN TALOUDEN TOTEUMASTA JA TILINPÄÄTÖSENNUSTE (SIS. SIS. ERÄT) Milj. euroa VS 2012 Tot 2012 Ero VS/ TP 12 Talousarvion toteumavertailu - 39,6 M Toimintatulot yhteensä 1 049,3 1 066,1 1 253,4 1 261,9 1 287,3 1 297,2 9,9 Toimintamenot yhteensä -1 855,6-1 894,9-2 313,1-2 229,6-2 259,7-2 298,8-32,8 Toimintakate -806,3-828,9-945,4-967,7-972,4-1001,6-29,2 VUOSIKATE/POISTOT 51,2 % (TP enn) Verotulot 653,5 649,3 765,6 784,1 784,1 779,1-5,0 Valtionosuudet 190,8 200,3 223,1 229,0 229,0 240,2 11,2 Rahoitustulot ja -menot 18,9 20,6 24,7 22,6 22,6 25,4 2,8 Vuosikate 56,9 41,3 68,0 68,0 63,3 43,2-20,1 Suunnitelmapoistot -69,6-68,0 79,2-83,1-83,4-84,3-1,0 Arvonalennukset 0,0 0,0-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,6 1,6 Tilikauden tulos -12,7-26,7-12,5-15,1-20,0-39,6-19,5 ja säästöohjelman toteutuminen Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen tilinpäätösennuste on 24,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palveluissa toimintakate-ennuste on 16,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Suurimmat ylitykset ennustetaan toimeentulotukimenoihin, vammaispalveluihin, perusterveydenhuollon avopalveluihin sekä sairaanhoitopiirin tilaukseen. Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen palveluissa toimintakate-ennuste on 3,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Suurimmat ylitysennusteet ovat tehostetussa palveluasumisessa ja vanhainkotihoidon tilauksessa. Lisäksi lasten ja nuorten kasvun tukemisen palveluissa ennustetaan 1,4 milj. euron ylitystä lastensuojelun sijaishuollon ostopalvelujen menoennusteen kasvusta johtuen. Lokakuu 2012: merkittävimmät poikkeamat Hyvinvointipalvelujen tilikauden liikeylijäämäennuste on 5,9 milj. euroa vuosi- Toimintakate on 22,6 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi: Toimintatulot toteutuneet 16,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempina. Menot toteutuneet 39,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina 31.10.2012 tulos on -26,7 milj. euroa, joka on 14,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi suunnitelmaa heikompi. Kaikissa taseyksiköissä milj. euron ylitystä. paitsi erikoissairaanhoidossa Liikelaitosten tilikauden liikeylijäämäen- ennustetaan vuosisuunnitelman ylitystä, nuste on 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa joista suurimmat toisen asteen koulutuksessa, parempi. Infratuotannon liikealijäämän päivähoito ja perusopetuksessa sekä ennuste on kuitenkin 0,9 milj. euroa vuosi- avopalveluissa. Toisen asteen koulutuksen suunnitelmaa heikompi tappiollisen rakentamistoiminnan tilinpäätösennuste on 2,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa tilausten kasvusta, jolloin heikompi, johtuen lähinnä myynnin kasvu aiheuttaa vielä suuremman henkilöstökulujen ylityksestä. Päivähoito ja kustannusten kasvun. perusopetuksen ylitysennuste 1,1 milj. euroa Kaupunginhallitus päätti 4.6.2012 sääs- johtuu palkkaratkaisusta ja volyymien töohjelmasta, jolla tavoitellaan kaupungin muutoksien aiheuttamasta palveluostojen vuosisuunnitelman mukaista tulosta. en kasvusta ja päivähoidon palveluverkkomuutoksista toimintakatteen arvi- ja avopalveluiden 1,0 milj. oidaan toteutuvan 29,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa euron ylitysennuste volyymien kasvusta. heikompana ja tilinkauden Lisäksi laitoshoidossa ja kulttuuri- ja vapaaaikapalveluissa tuloksen 19,5 milj. euroa vuosisuunnitel- ennustetaan yhteensä 1,2 maa heikompana. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 11
Talousarvion toteumavertailu Konsernihallinto ja konsernipalvelut KONSERNIHALLINTO 1 000 euroa Tot 2011 VS 2012 Tot 2012 Ero VS 2012 / 2012 Toimintatulot yhteensä 21 257 22 270 23 060 25 914 28 253 29 157 30 762 1 605 Toimintamenot yhteensä -70 850-80 216-76 919-90 253-97 076-97 373-97 285 88 Toimintakate -49 593-57 946-53 859-64 339-68 823-68 216-66 523 1 693 Talouden toteuma Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan toimintatulot toteutuivat 1,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Tämä johtuu rakennusvalvonnan ja kaupunkimittauksen maksuista sekä konsernihallintoon kirjautuvista budjetoimattomista Ikäihmisten virkistysrahastoon kuuluvista tuloista. Tietohallinnon toimintatuotot toteutuivat 0,4 milj. euroa suunniteltua suurempina. Bruttobudjetoidun osan toimintamenot ovat 2,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa alhaisemmat, johtuen hankkeiden suunniteltua alhaisemmasta toteutumista ja käyttämättömistä määrärahoista. Tieto- hallinnon toimintakulujen suunniteltua 1,3 milj. euroa pienempi toteuma johtuu pääosin tehdyistä toimenpiteistä kulujen alentamiseksi. Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan toimintakate-ennuste on 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Toimintatulojen arvioidaan toteutuvan 1,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina johtuen pääosin rakennusvalvonnan ja kaupunkimittauksen maksuista sekä konsernihallintoon kirjattavista tuloista (perinnöt) ja irtaimiston myyntituloista. Toimintamenojen arvioidaan kuitenkin toteutuvan 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen lähinnä Vuores-hankkeen ja asuntomessujen menojen ylityksistä. Lisäksi henkilöstömenojen osalta ennustetaan ylitystä, josta pääosa muodostuu kaupungin varhaiseläke- ja eläkemenoperusteisten maksuista. Nettobudjetoidun Tietohallinnon toimintakate-ennuste on 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, johtuen palveluiden toteuttamisesta suunniteltua alhaisemmilla menoilla. Konsernihallinnon tilinpäätösennuste on parantunut 0,2 milj. euroa syyskuun tilanteesta. KONSERNIPALVELUT 1 000 euroa Tot 2011 VS 2012 Tot 2012 Ero VS / Taloushallinnon palvelukeskus 581 110 748-14 0 200 200 0 Hallintopalvelukeskus 980 12 362 198 0 110 539 429 Työllisyydenhoidon palveluyks. -346-670 312 186 0 0 202 202 Yhteensä 1 215-548 1 423 371 0 310 941 631 Talouden toteuma Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilikauden tulos on 2,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Taloushallinnon palvelukeskuksen toteutunut tulos on 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, johtuen lähinnä tulokertymän etupainotteisuudesta sekä useamman tuotteen suunnitelmaa suuremmasta kertymästä. Hallintopalvelukeskuksen tuloksen 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi toteuma johtuu suunniteltua pienemmistä palvelujen ostoista sekä henkilöstömenoista. Työllisyydenhoidon palveluyksikön tuloksen vuosisuunnitelmaa 1,0 milj. euroa parempi toteuma johtuu pääosin palvelujen ostojen laskutuksen viiveestä. Konsernipalvelujen yhteenlasketun tilikauden tuloksen ennustetaan toteutuvan 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Hallintopalvelukeskuksessa menojen arvioidaan toteutuvan 0,4 milj. euron vuosisuunnitelmaa heikompina, johtuen lakkautetuista vakansseista sekä palvelujen ostojen suunniteltua alemmasta toteumasta. Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilinpäätösennuste on heikentynyt syyskuun tilanteesta 0,3 milj. euroa. 12 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 10/2012
Tilaajaosa Tilaajan ydinprosessit Talousarvion toteumavertailu 1 000 euroa Tot 2011 VS 2012 Tot 2012 Ero VS/ Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Toimintatulot 13 766 14 961 14 841 17 787 17 236 18 649 18 949 300 Toimintamenot -265 671-274 361-278 073-320 866-329 449-332 558-334 258-1 700 Toimintakate -251 906-259 401-263 232-303 079-312 213-313 909-315 309-1 400 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot 125 260 0 252 312 312 312 0 Toimintamenot -64 754-67 628-67 185-77 587-81 175-80 305-80 719-414 Toimintakate -64 629-67 368-67 185-77 335-80 863-79 993-80 407-414 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot 54 92 104 108 111 111 271 160 Toimintamenot -59 531-62 086-61 887-71 332-75 231-74 031-74 169-138 Toimintakate -59 478-61 993-61 783-71 224-75 120-73 920-73 898 22 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot 26 456 28 057 27 094 33 972 33 930 33 930 35 345 1 415 Toimintamenot -341 658-360 069-374 087-426 366-430 960-440 060-457 765-17 705 Toimintakate -315 202-332 012-346 993-392 393-397 030-406 130-422 420-16 290 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot 21 156 24 289 22 788 28 458 31 133 31 133 30 833-300 Toimintamenot -134 423-141 490-143 217-169 314-173 781-173 991-177 241-3 250 Toimintakate -113 267-117 201-120 429-140 856-142 648-142 858-146 408-3 550 Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot 76 420 71 026 66 831 91 011 83 814 83 964 82 572-1 392 Toimintamenot -70 859-74 207-75 122-87 381-91 781-90 011-91 290-1 279 Toimintakate 5 561-3 181-8 292 3 631-7 967-6 047-8 718-2 671 YDINPROSESSIT YHTEEN- SÄ Toimintatulot 137 976 138 685 131 658 171 589 166 536 168 099 168 282 183 Toimintamenot -936 896-979 840-999 571-1 152 845-1 182 377-1 190 956-1 215 442-24 486 Toimintakate -798 920-841 155-867 913-981 256-1 015 841-1 022 857-1 047 160-24 303 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 13
Talousarvion toteumavertailu Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TULOT 10/2012 14,8 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet tammi-lokakuussa 3,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu oman päiväkotihoidon hoitopäiväsuoritteiden ja lastensuojelun ostopalvelujen arvioitua suuremmista toteumista. tusten ja perhehoidon lisäämisestä. Kaupunginvaltuusto päätti (12.11.2012 212) lisätä ydinprosessin talousarvion tuloihin 0,4 milj. euroa ja menoihin 1,5 milj. euroa. Tehdyt muutokset näkyvät marraskuun talousraportissa. M MENOT 10/2012-278,1 M Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi johtuen psykososiaalisen tuen palveluihin kirjattavista elatustuen takautumissaatavista, joita ei ole budjetoitu. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 1,7 milj. euroa budjettia suurempina. Suurimmat ylitykset ovat lastensuojelun sijaishuollon ostopalveluissa, johtuen kiireellisten sijoi- Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 0,3 0-1,7-1,4-0,4 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen TULOT 10/2012 0,0 M MENOT 10/2012 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot koostuvat pääosin pakolaisten kotouttamiseen maksetvaltuusto päätti (12.11.2012 212) vastaa- opiskelijatyövuosien kasvusta. Kaupungintavista laskennallisista korvauksista, joita vasta menojen lisäyksestä ydinprosessin ei ole vielä alkuvuonna maksettu. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,4 milj. euroa talousarvioon. M vuosisuunnitelmaa pienempinä, sillä avustusten maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. 0,3 0 0,2-67,2 M Ydinprosessin menoennuste on 0,4 milj. euroa budjetoitua suurempi, mikä johtuu Opetus- ja kulttuuriministeriön päättämästä 50 opiskelijapaikan lisäyksestä 1.8.2012 alkaen ja ammatillisen lisäkoulutuksen -0,4-0,4 - -1,7-1,4 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 14 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 10/2012
Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen TULOT 10/2012 0,1 M MENOT 10/2012-61,9 M 0,3 0 0,2 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot koostuvat Pyynikin uimahallin määrärahat ovat kuluvan Pyynikin uimahallin asiakasmaksutuloista vuoden budjetissa nettomääräisenä, ja pakolaisten kotouttamiseen maksettavista koska talousarviota laadittaessa tulo- ja laskennallisista korvauksista, joita ei menoarviot eivät olleet vielä täsmentyneet. ole vielä maksettu. Toimintamenot ovat Tästä johtuen ydinprosessin tuloennuste toteutuneet 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa on 0,16 milj. euroa budjetoitua parempi ja M pienempinä. Harrastamisen ja menoennuste on 0,14 milj. euroa talousar- omaehtoisen hyvinvoinnin edistämisen viota suurempi. palvelujen menot ovat toteutuneet budjetoitua pienempinä johtuen vapaan sivistystyön palvelujen kausiluonteisuudesta (lukukaudet), jota ei ole otettu huomioon -1,7-1,4-0,4-0,4-0,1 kuukausibudjetoinnissa. Lisäksi avustusten Toimintatulojen poikkeama, M maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta Toimintamenojen poikkeama, M budjetista. Toimintakatteen poikkeama, M 0,0 Talousarvion toteumavertailu 1,4 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen TULOT 10/2012 27,1 M MENOT 10/2012-374,1 M M Talouden toteuma euroa, vammaispalveluissa 3,7 milj. euroa Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet ja perusterveydenhuollossa 4,0 milj. eu- tammi-lokakuussa 1,0 milj. euroa roa. Menoennuste on kasvanut syyskuun ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, talousraporttiin verrattuna 1,1 milj. euroa koska pakolaisten ja paluumuuttajien lähinnä vammaispalvelujen ennusteen tar- toimeentulotukeen tuloutettavissa valtionosuuksissa kentumisen vuoksi. on viivettä. Ydinprosessin Kaupunginvaltuusto päätti (12.11.2012 toimintamenot ovat toteutuneet yhteensä 212) lisätä ydinprosessin talousarvion tuloihin 14,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa 1,4 milj. euroa ja menoihin 12,9 milj. eu- suurempina johtuen pääosin roa. Tehdyt muutokset näkyvät marraskuun erikoissairaanhoidon ja perusterveydenhuollon talousraportissa. avopalvelujen oman tuotannon tilauksen toteumasta, toimeentulotukimenoista PSHP sekä vammaispalveluista. PSHP:n sairaalapalvelujen tilauksen ylitys- ennuste on 3,8 milj. euroa, mikä sisältää 1,9 milj. euron lisätalousarvion. Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 1,4 milj. 0,3 euroa vuosisuunnitelmaa 0 parempi, 0,2 0,0 1,4 mikä johtuu pääosin perustoimeentulotuen takaisinperintätuloista -0,4-0,4-1,7-1,4 ja perustoimeentulotukeen -0,1 saatavista valtionosuuksista. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 17,7 milj. euroa lisätalousarviolla vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat sairaalapalveluissa 5,5 milj. euroa, toimeentulotuki- ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menoissa 4,5 milj. Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -16,3-17,7-0,3-1 -3 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 15
Talousarvion toteumavertailu Ikäihmisten hyvinvoinnin kehittäminen TULOT 10/2012 22,8 M MENOT 10/2012 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammi-lokakuussa 1,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempänä. Toimintamenojen toteuma on 1,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi, mikä johtuu pääosin tehostetun palveluasumisen noin 16 prosentin menojen kasvusta. M -143,2 Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on M 0,3 milj. euroa budjetoitua pienempi, koska sotainvalidien 0 kotihoitoon 0,2 saatavien 0,0 0,3 valtionkorvausten arvioidaan laskevan. Toimintamenojen -0,4 ennustetaan -0,4 toteutuvan -0,1 3,3-1,7-1,4 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat menojen ylitykset ovat hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen ostopalveluissa 2,4 milj. euroa, johtuen pääosin tehostetun palveluasumisen laajentamisesta sekä oman kotihoidon palveluissa 0,8 milj. euroa. Menoennuste on kasvanut syyskuun talousraporttiin verrattuna 1,7 milj. euroa tehostetun palveluasumisen, kotihoidon ostojen, suun terveydenhuollon ja omaishoidon tuen ennusteiden tarkentumisen vuoksi. Kaupunginvaltuusto päätti (12.11.2012 212) lisätä ydinprosessin menoihin 1,0 milj. euroa. Tehdyt muutokset näkyvät marraskuun talousraportissa. 1,4-0,3-3,3-3,6 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -1,4-1, Kaupunkiympäristön kehittäminen -16,3-17,7 Talouden toteuma M TULOT 10/2012 66,8 M MENOT 10/2012-75,1 M Toimintatulot ovat toteutuneet 4,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina, johtuen lähinnä myytyjen maa-alueiden tasearvon ylittävistä myyntivoittojen toteuman jaksotuksesta. Kauppoja ei toteutunut jaksotuksen mukaisesti. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,9 milj. euroa yli vuosisuunnitelman, johtuen pääosin melko runsaslumisesta alkutalvesta. Lisäksi sähköenergian laskutus on jo tammi-lokakuun tilanteessa ylittänyt koko vuodelle budjetoidun. 0,3 0 1,4 0,2 0,0 Ydinprosessin tulojen ennustetaan toteutuvan yhteensä -0,1 1,4 milj. euroa muutettua -0,4-0,4-1,7-1,4 vuosisuunnitelmaa heikompina. Pysyvien vastaavien myyntivoittoennuste on heikentynyt syyskuun ennusteesta 2,6 milj. euroa, johtuen kiinteistöjen myyntien siirtymisestä seuraavalle vuodelle. Muilta osin toimintatulojen ennustetaan kuitenkin toteutuvan vuosisuunnitelmaa yhteensä 1,2 suurempina. Ydinprosessin menojen arvioidaan toteutuvan 1,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempana johtuen pääosin Kaupunkiympäristön rakentamisen ennakoitua vaikeamman talven ja sähköenergian laskutuksen ylityksen takia. -0,3-1,4-1,3-3,3-2,7-3,6 0 0,0 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 16 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 10/2012-16,3-17,7
Tuottajaosa TUOTTAJA YHTEENVETO Talousarvion toteumavertailu 1 000 euroa Tot 2011 VS 2012 Tot 2012 Ero VS/ Hyvinvointipalvelut Toimintatulot 539 656 563 608 571 486 660 678 673 431 678 196 685 834 7 638 Toimintamenot -539 465-556 045-565 262-660 342-660 978-666 320-679 993-13 673 Toimintakate 191 7 563 6 225 336 12 453 11 875 5 841-6 035 Rahoitustulot ja -menot 4-3 005 384-2 -3 606-3 606-3 606-0 Suunnitelmapoistot -6 060-7 365-6 819-7 608-8 896-8 853-8 723 130 Tilikauden tulos -5 865-2 807-211 -7 274-49 -584-6 488-5 904 Liikelaitokset Toimintatulot 267 900 276 175 290 173 338 611 335 119 338 181 352 489 14 308 Toimintamenot -239 311-246 300-256 341-298 944-301 651-300 052-313 351-13 300 Toimintakate 76 580 85 572 88 511 99 322 104 218 106 196 107 205 1 009 Rahoitustulot ja -menot -29 921-29 929-29 922-35 904-35 915-35 915-35 915-0 Suunnitelmapoistot -34 101-34 614-34 952-41 302-41 114-41 392-42 271-879 Tilikauden tulos 12 558 21 029 23 636 22 115 27 189 28 889 30 579 1 690 Tampereen Aluepelastuslaitos Toimintatulot 30 613 32 002 32 431 37 192 38 390 38 402 38 720 318 Toimintamenot -28 403-30 672-31 110-35 845-36 795-36 807-37 836-1 029 Toimintakate 2 220 1 329 1 329 1 358 1 595 1 595 888-707 Rahoitustulot ja -menot 1 4 1 1 5 5 2-3 Suunnitelmapoistot -1 367-1 333-1 315-1 634-1 600-1 600-1 600 0 Tilikauden tulos 854 0 16-275 0 0-710 -710 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 17
Talousarvion toteumavertailu Hyvinvointipalvelut LIIKEYLIJÄÄMÄ 1 000 euroa Tot 2011 VS 2012 Tot 2012 Ero VS/ Avopalvelut -1 451-826 515-1 821 0-134 -1 134-1 000 Laitoshoito -998-158 -1 311 230 0-121 -1 060-939 Erikoissairaanhoito -3 205-309 1 294-2 444 0-35 0 35 Päivähoito ja perusopetus 1 597-918 778 442 0-17 -1 101-1 084 Toisen asteen koulutus -1 725-300 -2 772-2 127-49 -49-2 675-2 626 Kultturi- ja vapaa-aikapalvelut -83-296 1 285-1 555 0-227 -518-291 Yhteensä -5 865-2 807-211 -7 274-49 -584-6 488-5 904 LIIKEYLIJÄÄMÄ ENNUSTE -6,5 M Talouden toteuma Kaikki hyvinvointipalvelujen tuotantoalueet ovat taseyksiköitä vuoden 2012 alusta lukien ja niiden laskelmat laaditaan liikelaitoskaavojen mukaisesti. Hyvinvointipalvelujen taseyksiköiden yhteenlaskettu liikeylijäämä tammi-lokakuun tilanteessa on -0,2 milj. euroa, joka on 2,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi ja 5,6 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Liikevaihto ylittää vuosisuunnitelman 5,4 milj. eurolla johtuen pääosin palvelutuotannon volyymin kasvusta suun terveydenhoidossa, kotihoidossa, päivähoidossa ja omassa erikoissairaanhoidossa sekä oman erikoissairaanhoidon vuodeosastojen keskimääräistä kalliimmista leikkaustoimenpiteistä. Liiketoiminnan muut tuotot ylittyvät 2,5 milj. euroa johtuen pääasiassa budjetoimattomista tuotoista työterveyshuollon järjestämisestä, valtionosuuksista ja työllistämistuista. Toimintakulut ylittyvät 9,2 milj. euroa johtuen henkilöstökulujen ylityksestä, mikä johtuu pääosin kunta-alan palkkaratkaisusta ja siihen liittyvästä maksetusta kertakorvauksesta, maksetuista sijaiskustannuksista ja lisätöistä sekä arvioitua suuremmista eläkekuluista. Pääosin volyymien kasvun vuoksi myös lääke- ja hoitotarvikekulut, laboratorio- ja kuvantamispalvelut sekä kotihoidon ja päivähoidon ja perusopetuksen palveluostot ylittyvät. Pääomakustannus alittuu 3,4 milj. euroa, koska vuosisuunnitelman pääomakustannus perustui liian korkeaan arvioon rahoitettavien pääomien tasosta. Hyvinvointipalvelujen tilikauden ylijäämäennuste on yhteensä -6,5 milj. euroa, joka on 5,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,2 milj. euroa syyskuun tilanteesta. Tuottojen ennuste on kasvanut 1,6 milj. euroa pääosin toiminnan volyymien ennustetun kasvun vuoksi ja toimintakuluennuste on kasvanut 1,8 milj. euroa sekä volyymin kasvun mutta myös kustannustason nousun vuoksi. Ylijäämäennuste on heikentynyt Laitoshoidon taseyksikössä pääosin siitä syystä, ettei tavoiteltuja henkilöstökulujen säästöjä saavuteta. Ylijäämäennuste on parantunut Avopalvelujen ja Päivähoidon ja perusopetuksen taseyksiköissä. Avopalveluissa ylijäämäennusteen paraneminen johtuu pääosin suun terveydenhuollon palvelutuotannon tehostumisesta ja apuvälineyksikön volyymien kasvusta. Päivähoidossa ja perusopetuksessa ylijäämäennusteen paraneminen johtuu henkilöstökuluennusteen pienentymisestä. 18 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 10/2012
LIIKEYLIJÄÄMÄ ENNUSTE MILJ. EUROA M 0,0 VS 2012 TP 2012 0,0 Talousarvion toteumavertailu -0,5-1,0-0,1-0,1 0,0 0,0 0,0-0,2-0,5-1,5-1,1-1,1-1,1-2,0-2,5-3,0-2,7 Avopalvelut Laitoshoito Erikoissairaanhoito Päivähoito ja perusopetus Toisen asteen koulutus Kulttuuri- ja vapaaaikapalvelut Avopalvelut on -1,1 milj. euroa mikä on 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on parantunut 0,2 milj. euroa syyskuun ennusteesta johtuen suun terveydenhuollon palvelutuotannon tehostumisesta ja apuvälineyksikön tuloennusteen kasvusta. Tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 2,7 milj. euroa johtuen kysynnän kasvusta suun terveydenhuollossa, vastaanottotoiminnassa ja kotihoidossa. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 3,7 milj. euroa johtuen kotihoidon asiakasmäärien kasvusta, toimeentuloyksikön sosiaalitakuuvaateista sekä laboratoriopalvelujen sekä lääke- ja hoitotarvikekulujen kasvusta. Laitoshoito on -1,1 milj. euroa mikä on 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,5 milj. euroa syyskuun ennusteesta, sillä säästötoimenpiteet eivät alenna henkilöstökuluja suunnitellusti sopeuttamisvaikeuksien vuoksi. Tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 1,3 milj. euroa johtuen palvelutilauksen 0,5 milj. euron, työterveyshuollon ja työllistämiskorvausten ylityksistä. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 2,5 milj. euroa, josta säästöillä sopeutettujen henkilöstökulujen ylitys on 1,7 milj. euroa ja lääkkeiden ja energian ylitys 0,8 milj. euroa. Erikoissairaanhoito on vuosisuunnitelman mukainen ja sama kuin syyskuun tilanteessa. Tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 2,3 milj. euroa johtuen pääosin palvelutuotannon volyymien ylityksistä poliklinikkapalveluissa sekä yleislääketieteen ja geriatrian palvelulinjalla. Toiminnan volyymien kasvusta johtuen toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 2,4 milj. euroa, josta henkilöstökulujen osuus 1,9 milj. euroa johtuen mm. kunta-alan palkkaratkaisun kertakorvauksesta ja hoitotakuussa pysymiseksi tehdyistä lisätöistä ja sijaiskustannuksista. Muilta osin toimintakulujen ylitys aiheutuu pääosin lääke- ja hoitotarvikekulujen kasvusta. Päivähoito ja perusopetus on -1,1 milj. euroa mikä on 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on parantunut 0,1 milj. euroa syyskuun tilanteesta johtuen henkilöstökulujen pienentymisestä. Tuotot toteutuvat vuosisuunnitelman mukaisena. Päivähoidon ylijäämäennuste on 1,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi johtuen palkankorotuksista, eläkekuluista, ateriapalveluostoista ja tilavuokrista, jotka eivät kaikilta osin sisälly hintoihin. Perusopetuksen ylijäämäennuste on 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi johtuen pääosin henkilöstökulujen säästöistä. Toisen asteen koulutus on -2,7 milj. euroa mikä on 2,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi ja sama kuin syyskuun tilanteessa. Tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 0,9 milj. euroa johtuen saadusta ammatillisen koulutuksen lisärahoituksesta sekä palvelumyynnistä. Ammatillisen koulutuksen säästötoimilla sopeutettujen henkilöstökulujen ylitysennuste on 2,4 milj. euroa ja lukiokoulutuksen 1,0 milj. euroa. Ammatillisessa koulutuksessa vähennetään lähiopetusta, hyväksytään vapaasti valittavia aineita ja suurennetaan ryhmäkokoja. Lukioiden opetusresurssia leikataan lukuvuodella yhteensä 100 kurssilla. Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut on -0,5 milj. euroa mikä on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste ei ole muuttunut syyskuun tilanteesta. Toimintatuottoihin sisältyvien muiden tuottojen ennustetaan ylittyvän 0,2 milj. euroa johtuen pääasiassa vuodelta 2011 siirretyistä avustuksista. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 0,6 milj. euroa, josta henkilöstökulujen ennustettu ylitys on 0,3 milj. euroa. Alijäämäennuste johtuu pääosin Tampere Filharmonian kulujen ylityksistä (muun muassa tallennesopimuksen korotus, Tampere-talon vuokra). TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 19
Talousarvion toteumavertailu Liikelaitokset LIIKEYLIJÄÄMÄ 1 000 euroa Tot 2011 VS 2012 Tot 2012 Ero VS / Vesi 7 790 9 452 10 662 13 440 15 300 15 600 15 600-0 Kaupunkiliikenne 1 183-25 1 420 780 200 300 569 269 Työterveys 96 337 45 146 404 404 204-200 Infratuotanto -8 243-496 -3 090-5 932-2 000-2 000-2 918-918 Ateria 708 732 460 1 399 900 1 200 920-280 Logistiikka 453 583 588 782 600 700 1 032 332 Tilakeskus 40 491 40 375 43 473 47 403 47 700 48 600 49 528 928 Yhteensä 42 479 50 958 53 559 58 020 63 104 64 804 64 933 129 LIIKEYLIJÄÄMÄENNUSTE +64,9 M ERO TOTEUMA/ VUOSISUUNNITELMA +0,1 M (TP enn vs. VS) Toteuma Liikelaitosten yhteenlaskettu tammi-lokakuun liikeylijäämä, 53,6 milj. euroa, ylittää vuosisuunnitelman tavoitteen 2,6 milj. eurolla ja on 11,1 milj. euroa edellisvuoden vertailujaksoa parempi. Liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ovat toteutuneet 287,6 milj. eurona ja yhteensä 14,0 milj. euroa suunniteltua suurempina. Tulot ovat kasvaneet edellisvuoteen nähden 22,3 milj. eurolla. Suurimmat säästöt vuosisuunnitelmaan nähden ovat syntyneet henkilöstökuluissa, 3,1 milj. euroa, jotka ovat toteutuneet edellisvuoden suuruisina. Materiaali- ja palveluostoissa kasvua on 15,8 milj. euroa ja vuosisuunnitelmakin ylittyi 12,3 milj. eurolla. Liikelaitosten investoinnit toteutuivat 63,2 milj. eurona ja 80,8 prosenttina koko vuoden vuosisuunnitelmasta, joka on 78,2 milj. euroa. Liikelaitosten liikeylijäämän tilinpäätösennuste on 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa ja 6,9 milj. euroa edellisvuotta parempi 64,9 milj. euroa. Yhteenlaskettujen liiketoiminnan tuottojen ennustetaan olevan yhteensä 351,4 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 16,3 milj. eurolla ja edellisvuoden toteuman 16,1 milj. eurolla. Merkittävimmän parannuksen vuosisuunnitelmaan nähden on tekemässä Tilakeskus, jonka liikeylijäämän ennustetaan olevan 49,5 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 0,9 milj. eurolla. Edellisvuoden toteumaan nähden Tilakeskuksen liikeylijäämä on kasvamassa 2,1 milj. eurolla ja 4,5 prosentilla. Infratuotannon liikealijäämän ennustetaan toteutuvan 0,9 milj. euroa suunniteltua heikompana, mutta ennuste on parantunut alkuvuoden ennusteista. Liikelaitosten investointien tilinpäätösennuste on 77,8 milj. euroa ja alittaa vuosisuunnitelman 0,4 milj. eurolla. 20 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 10/2012
Tampereen Infratuotanto Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 7,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempana rakentamiskohteiden tilausten kasvun vuoksi. Kasvu vaikuttaa myös toimintamenoihin, joiden ennustetaan henkilöstömenoja lukuun ottamatta toteutuvan vuosisuunnitelmaa suurempina. Liikealijäämän ennustetaan toteutuvan 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Infrassa on tehty kannattavuutta parantavia toimenpiteitä tilanteen parantamiseksi. M 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0-10,0 1,4 1,2 0,9 47,4 48,6 49,5-2,0-2,9-5,9 Tampereen Ateria Tilakeskus Tampereen Vesi Infratuotanto 13,4 15,6 15,6 TP 2011 VS 2012 TP 2012 Talousarvion toteumavertailu Tampereen Tilakeskus Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 1,7 milj. euroa suunniteltua suurempana 137,5 milj. eurona. Liikeylijäämän ennuste on 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi. usteessa on varauduttu kiinteistönpidon kustannuspaineisiin, mutta niiden lopullinen toteuma varmistuu syksyn ja alkutalven myötä sään mukaan. Investointien ennuste on 0,3 milj. euroa suunniteltua pienempi 59,7 milj. euroa. M 1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0,8 0,3 0,6 0,1 0,4 0,2 0,8 TP 2011 VS 2012 TP 2012 0,7 1,0 Tampereen Kaupunkiliikenne Liikeylijäämän tilinpäätösennuste on 0,6 milj. euroa ja 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi kasvaneen myynnin ja kulujen hallinnan ansiosta. Polttoaineiden hinnannousut ja huoltokustannukset ovat kuitenkin uhkatekijä tulosennusteelle. Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 27,9 milj. eurona. Tampereen Vesi Liikeylijäämän tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen 15,6 milj. euroa. Liikevaihdon ennustetaan kuitenkin kasvavan 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaan ja 1,9 milj. eurolla edellisvuoteen nähden. Investointien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti 15,5 milj. eurona. Tullinkulman Työterveys en liikevaihto on 8,7 milj. euroa ja vuosisuunnitelman 0,0 Kaupunkiliikenne Työterveys Logistiikka mukainen. Kaikkien ammattiryhmien milj. eurona, joka on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa myyntiennusteet ovat melko hyvin laskutustavoitteissaan. heikompi. Liikeylijäämän tilinpäätösennustekin on lähes suunniteltu ja alittaa vuosisuunnitelman 0,2 milj. eurolla. Tampereen Logistiikka en liikeylijäämä on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi Tampereen Ateria Myynnin ennustetaan toteutuvan 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempana 38,5 milj. eurona. uste on 2,2 prosenttia ja 0,8 milj. euroa edellisvuoden toteumaa suurempi. Liikevaihtoa kasvattaa erityisesti päivähoidon ja erikoissairaanhoidon 1,0 milj. euroa. Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 18,9 milj. eurona, jossa on kasvua edellisvuoteen 3,6 milj. euroa, mikä tarkoittaa samalla materiaalien ja palvelujen ostojen kasvua yhteensä 3,0 milj. eurolla. Myynnin ja samalla hankintojen kasvu johtuu varaston myynnin ja kuljetustenohjauskeskuksen myynti. Elintarvikekulujen ennustetaan välittämien matkojen määrän toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti. Liikeylijäämän tilinpäätösennuste on 0,9 kasvaessa Sastamalan tultua palvelun käyttäjäksi. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10/2012 21