3. Käyttötalous 3.1 Hallinto- ja kehittämispalvelujen tulosalue 13 3.2 Sivistystoimen tulosalue 26 3.3 Tekninen tulosalue 50

TALOUSARVIO 2014 TALOUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2015-2016 Kaustisen kunnanhallitus 04.12.2013 318 Kaustisen kunnanvaltuusto 17.12.2013

SISÄLLYSLUETTELO 1. Kuntastrategia 1.1 Taloudellinen tilanne ja kehitysnäkymät 1 1.2 Kunnan toiminta-ajatus, strategiset tavoitteet ja toimenpiteet 1 1.2.1 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta 1 1.2.2 Henkilöstön yhteistoiminta, työsuojelu ja tasa-arvo 2 1.2.3 Kestävä kehitys 2 1.3 Taloussuunnitelman puitteet 2 2. Kunnan talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015-2016 2.1 Toiminnan ja talouden päämäärät kuntastrategiassa 2 2.2 Talousarvio, palvelutuotanto 3 2.2.1 Toimintakate 3 2.2.2 Vuosikate / asukas 4 2.2.3 Verotus 4 2.2.4 Valtionosuudet 4 2.3 Yhteenveto käyttötalous tulosalueittain 5 2.4.1 Tuloslaskelma 7 2.4.2 Rahoituslaskelma 8 2.5 Investointisuunnitelma 9 3. Käyttötalous 3.1 Hallinto- ja kehittämispalvelujen tulosalue 13 3.2 Sivistystoimen tulosalue 26 3.3 Tekninen tulosalue 50 4. Tytäryhtiöt. 4.1 Kaustisen Lämpö Oy 69 4.2 Kiinteistö Oy Rekipolska 69 4.3 Kaustisen Kehitys Oy 70 4.4 Kaustisen Kansantaiteenkeskus Oy 71 4.5 Kaustisen Oppilasasuntolat Oy 71 5. Liitteet 5.1 Talousarvioavustukset 73 5.2 Seutukunnan hankkeet 2013 74

1. KUNTASTRATEGIA 1.1 Taloudellinen tilanne ja kehitysnäkymät Hallitus hyväksyi budjettiriihen yhteydessä ns. Rakennepoliittisen ohjelman, jossa kunnille on varattu keskeinen rooli. Kuntien tehtäviä ja velvoitteita on määrä vähentää valtion taholla niin, että kuntien menot ovat v. 2017 miljardin alemmalla tasolla muutoin toteutuvasta. Esityksiä ei ole juurikaan löytynyt määräajoista huolimatta. Kuntien tulee omin toimenpitein saada aikaiseksi miljardin euron tasapainotus vuoteen 2017 mennessä. Tällaisia toimenpiteitä ovat mm. kuntien päätäntävallassa olevien verojen korotukset ja toiminnan kehittäminen. Kuntien oletetaan edellä olevien toimenpiteiden lisäksi kehittävän pidemmällä aikavälillä tuottavuuttaan puoli prosenttiyksikköä vuodessa. Hallitus olettaa, että kunta- ja sote -uudistus edesauttavat tavoitteiden saavuttamista. Tilanteessa, jossa talouskasvu on olematonta, korkotaso alhainen ja kustannuskehitys alenemassa, ei kuntien menoille ole kysynnän kasvusta huolimatta kasvuvaraa. Juuri tehty kunta-alan palkkaratkaisu on oikean suuntainen, vaikkei se yksin riitäkään. Tutkimuslaitokset ennustavat ensi vuodelle yleisesti varsin vaatimatonta kasvua. Kasvu pohjautuu pitkälti kotimaisen kulutuksen ja vientikysynnän piristymiseen. Edessä on kuitenkin mitä toden näköisemmin pitkä hitaan kasvun aika. 1.2 Kunnan toiminta-ajatus, strategiset tavoitteet ja toimenpiteet Kaustisen kunnan uusi kuntastrategia valmistuu talousarvioprosessin aikana. Kuntastrategiassa määritellään kunnan ydinvahvuudet, visio, arvot ja kärkihankkeet kuluvalle valtuustokaudelle. Strategiatyössä ovat nousseet kärkihankkeina esille Kaustisen kunnan palvelujen kehittämisessä uusien tilojen rakentaminen sekä julkisiin että yksityisille palvelujen tuottajille. Kunnassa on hyvät mahdollisuudet työpaikkojen lisäämiseen ja palvelujen laajentamiseen, kehitystä jarruttavat riittävät toimitilat ja asuntojen puute. 1.2.1 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Hallintosäännön mukaan kunnan hallinnon ja talouden valvonta järjestetään niin, että ulkoinen valvonta, tilintarkastus ja sisäinen valvonta yhdessä muodostavat kattavan valvontajärjestelmän. Sisäinen valvonta on johtamisen apuväline, jonka järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Kunnan talousarviossa ja -suunnitelmassa kartoitetaan toimialakohtaisesti keskeisiä riskejä, Kuntatalouden kiristyminen on keskeinen riski palvelutoiminnassa. Kunnan takausvastuista merkittävin osuus on Kuntien takauskeskuksen mahdollisesta vastuusta. Huolimatta siitä, että merkittävä osa takauksista on tytäryhtiö Rekipolskalle asuntorakentamiseen myönnettyä melko riskitöntä takausta, sisältyy muihin kunnan myöntämiin takauksiin merkittävää takausriskiä. Kunnan hallinto-organisaatio on ohut, asiantuntijaviranhaltijoita vähän ja toimialat laajoja. Sijaisuuksia ei juurikaan täytetä. Hyvään henkilöstöpolitiikkaan ja henkilöstön jaksamiseen tulee panostaa jatkossa nykyistä enemmän. Kunnan vakuutukset ovat meklariliike Novumin hoidossa ja kilpailutus on suoritettu v. 2012. Merkittävä riski on kunnan omistamien kiinteistöjen ja rakennusten kunto, esimerkkinä kiinteistöjen sisäilmaongelmat. Talousarvio- ja taloussuunnitelmakaudella suoritetaan kiinteistöjen kuntokartoitus ja laaditaan korjaussuunnitelma kunnan omistamille kiinteistöille. ~ 1 ~

1.2.2 Henkilöstön yhteistoiminta, työsuojelu ja tasa-arvo Henkilöstöpäämäärät on esitetty kuntastrategiassa. Tavoitteena on, että Kaustisen kunta on hyvä ja vetovoimainen työnantaja ja että henkilöstöpolitiikka tukee kuntastrategiaa. Kuntatalouden kiristyessä talousarviossa ei ole varauduttu juurikaan tilapäisen työvoiman käyttöön. Sijaisuudet hoidetaan pääosin sisäisin järjestelyin. Talousarviossa palkkakustannusten nousu on arvioitu 0,5 % ja kunnan henkilöstömenot on -11.909.532. Palkkakustannukset vähenivät edellisvuodesta. Kuntastrategiaan perustuen esimiesfoorumi jatkaa toimintaansa. Foorumissa keskeistä on eri palvelualojen yhteistyö. Työskentelyssä paneudutaan kuntapalveluiden prosessien tarkasteluun ja kehittämiseen. Työterveyspalvelut ostetaan palveluliikelaitos Jytalta. Henkilöstön työ hyvinvointia seurataan myös työ hyvinvointikyselyin ja työtyytyväisyysmittauksin. Kunnanhallitus: Henkilöstömenosäästöinä talousarvioon sisältyy esitys vähintään 6 pv palkattomasta vapaasta tai vaihtoehtoisesti lomarahojen vaihtamisesta vapaaseen. 1.2.3. Kestävä kehitys Kunnan toiminnassa, hankinnoissa, koulutuksessa ja jätteiden käsittelyssä noudatetaan ekologisen kestävän kehityksen periaatteita. 1.3 Taloussuunnitelman puitteet Kaustisen kunnalla on vuoden 2012 tilinpäätöksessä kirjattu kattamatonta alijäämää 1.861.907,21 euroa. Kuluvan vuoden 2013 tilinpäätös tulee jäämään poistojen jälkeen miinusmerkkiseksi, mikäli harkinnanvaraista valtionosuuden tarkistusta ei kuntaan saada. Tilikauden tulos tulee kuitenkin muodostumaan talousarviossa arvioitua paremmaksi. 2. KUNNAN TALOUSARVIO 2014 JA TALOUSSUUNNITELMA 2015-2016 2.1 Toiminnan ja talouden päämäärät kuntastrategiassa Tavoitteena on, että koko kuntakonsernin talous on tasapainossa, jolloin vuosikate kattaa poistot suunnittelukaudella. Talouden tasapainottamisen edellytyksenä on palveluiden sopeuttamisen lisäksi myös tulopohjan vahvistaminen toimenpiteinä mm. maksujen ja taksojen tarkistaminen, talousarvioon sisältyy vesimaksujen tarkistus 5 % veroprosenttien korottaminen palveluprosessien uudistaminen ja uusien palvelujen tuotantotapojen käyttöönotto esim. palvelusetelit ja kuntien välinen yhteistyö asiakkaiden/kuntalaisten omatoimisuuden lisääminen palveluiden käytössä Valmistelussa oleva uusi kuntastrategia lähtee edelleen siitä, että Kaustinen kehittyy alueensa palvelujen keskuksena. Työpaikka- ja työllisyyskehitys on Kaustisella hyvä esimerkiksi Nab Labsin ja Furfixin toimintojen laajetessa. Kehityksen edellytyksenä on maankäytön suunnittelun tehostaminen, riittävät asunto- ja liiketontit sekä rakennushankkeiden käynnistyminen. Investoinnit kunnan palvelutuotantoon tulevat lisäämään kunnan käyttötulojen menoja vuosittain. Kunnan elinvoimaisuutta vahvistetaan teollisuus-, liike- ja asuntoinvestoinnein. Kuntastrategian mukaiset uudet kehitystavoitteet tarkistetaan kuntastrategian 2017 tavoitteiden mukaisiksi tammikuussa 2014 Nykyiset tavoitteet: Tavoitetaso Tilanne 2015 Asukasluku + 20 asukasta vuosittain 4.426 Työpaikkakehitys 1.790 + / vuosittain 1.850 ~ 2 ~

Kuntatalous lainamäärä 3.800 /as vuosikate 180 / as Asunnot lisäys 33 as/v 1.953 Työvoima lisäystä vuosittain 2.190 Työlliset lisäystä vuosittain 2.080 Lainakanta euroa/asukas Kaustinen K-Pohjanmaa Maaseutukunnat 2010 3 513 3 022 1 646 2011 3 647 3 663 1 756 2012 3 415 4 316 1 971 2013 4 257 2014 5 520 2.2 Talousarvio, palvelutuotanto Palvelutuotannossa sote -palveluissa on tarkistettu palvelurakennetta. Suurin vaikutus on vanhuspalveluissa, joissa Markkulan palvelukeskuksesta vähennetään vanhusten laitospalveluja, palvelusopimus yksityisen yrityksen kanssa palvelutalo Malvakodissa päättyy ja toiminta siirtyy Jytan intervallihoidoksi. Yläkoulun uudishanke valmistuu talousarviovuonna ja päiväkotitilojen rakentaminen aloitetaan. Päivähoidon rakennemuutoksella tavoitteena on saavuttaa myös taloudellisia vaikutuksia. Päivähoidon kustannukset ovat viime vuosina kohonneet merkittävästi. Palvelutuotannossa tarkastellaan kriittisesti kunnan oman palvelutuotannon ja ulkoistettujen palvelujen rajapintoja. Tarkastelun perusteella osa palveluista voidaan palauttaa takaisin omaan palvelutuotantoon. Kuntastrategiassa on edellytetty, että Kaustisen kunta tuottaa palvelunsa alueen kuntia edullisemmin. Tilinpäätöksessä 2011 tämä tavoite saavutettiin, vuoden 2012 osalta Kokkola ja Kannuksen kaupunki tuottivat joitakin palveluita meitä edullisemmin. Tavoite palvelujen edullisuudesta säilytetään talousarviossa ja taloussuunnitelmassa. 2.2.1 Toimintakate TP 2012 TA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016-22 011 253-22 315 569-21 716 453-21 461 210-21 296 472 Talousarvioesityksessä toimintakate muuttuu edellisvuodesta -2,68 % 599.116 euroa. ~ 3 ~

2.2.2 Vuosikate /as TP 2012 TA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016-228 66 297 587 874 Talousarviossa vuosikate on 1.266.547 euroa, 297 e/asukas. Talousarviovuoden poistoissa on huomioitu yläkoulun uudisrakennuksen valmistuttua asuntolarakennuksen ja pajarakennuksen ennenaikaiset poistot. 2.2.3 Verotus Veromuutokset, verotulokehitys Kunnanvaltuusto on kokouksessaan 14.11.2013 päättänyt säilyttää tuloveroprosentin vuodelle 2014 ennallaan, eli 21,00 prosentissa. Kiinteistöveroprosentteihin tehtiin valtakunnallisten veropohjamuutosten jälkeen tarkistus. yhteinen korotusvaikutus kiinteistöveroihin on n. 200.000 euroa. Tarkistusten 2.2.4 Valtionosuudet Valtion talousarvioesityksen mukaiset kunnan valtionosuusprosentit ja omarahoitusosuudet vuonna 2014 Peruspalvelujen VOS 2013 2014 - valtionosuusprosentti 30,96 29,53 - kunnan omarahoitusosuus, /as 3.135,80 3.310,86 Ylläpitäjärahoitus (lukiot, ammatill.,amk) - valtionosuusprosentti 41,89 41,89 - kunnan omarahoitusosuus, /as 367,74 359,08 ~ 4 ~

2.3 Yhteenveto käyttötalous tulosalueittain Toimielin Tulosalue TP 2012 TA 2013 TA 2014 ulkoinen, sisäinen menot tulot nto menot tulot nto menot tulot nto Hallinto- ja Yleinen hallinto -734 463 429 725-304 738-523 220 10 200-513 020-503 572 23 400-480 172 kehittämis- Sisäiset palvelut -622 595 81 853-540 742-642 054 83 105-558 949-682 267 76 100-606 167 palvelut Kuntayhteistyö -726 985 49 583-677 403-831 940 72 362-759 578-764 938 40 075-724 863 Elinkeinoelämän edistäminen -73 141 412-72 729-96 317 0-96 317-87 570 0-87 570 Lomituspalvelut -4 863 855 4 874 566 10 711-5 205 834 5 219 130 13 296-4 976 878 4 976 878 0-7 021 038 5 436 138-1 584 900-7 299 365 5 384 797-1 914 568-7 015 225 5 116 453-1 898 772 Sosiaali- ja terveyspalvelut 0 0 0 Erikoissairaanhoito -5 006 047 0-5 006 047-4 900 000 0-4 900 000-5 000 000 0-5 000 000 Jyta -8 632 984-8 632 984-8 412 000-8 412 000-8 165 565-8 165 565-13 639 031 0-13 639 031-13 312 000 0-13 312 000-13 165 565 0-13 165 565 Hallinto-ja kehitt.palvelut -20 660 069 5 436 138-15 223 931-20 611 365 5 384 797-15 226 568-20 180 790 5 116 453-15 064 337 0 0 0 Sivistys- 0 0 0 toimi Sivistystoimen hallinto -135 139 1 875-133 264-129 929 0-129 929-129 942 1 250-128 692 Peruskoulut -3 494 515 373 827-3 120 688-3 844 614 397 600-3 447 014-3 856 610 314 250-3 542 360 Esiopetus -255 326 1 437-253 889-276 389 2 350-274 039-313 126 0-313 126 Lukio -1 584 122 184 703-1 399 419-1 610 439 244 626-1 365 813-1 520 256 136 000-1 384 256 Ammatilliset oppilaitokset -5 331 0-5 331-6 000 0-6 000-5 300 0-5 300 Muu opetustoimi -64 314 0-64 314-69 049 0-69 049-69 049 0-69 049 Kirjasto -238 001 5 035-232 966-244 691 7 906-236 785-227 264 5 500-221 764 Liikunta -279 249 105 748-173 501-221 362 86 724-134 638-198 356 92 428-105 928 Nuoriso -108 983 52 409-56 574-185 011 117 281-67 730-128 581 75 363-53 218 Kulttuuri -408 547 277 348-131 199-48 315 0-48 315-51 515 0-51 515 Lasten päivähoito -1 963 224 300 731-1 662 494-2 045 707 310 850-1 734 857-2 038 926 336 440-1 702 486-8 536 752 1 303 114-7 233 639-8 681 506 1 167 337-7 514 169-8 538 925 961 231-7 577 694 ~ 5 ~

Toimielin Tulosalue TP 2012 TA 2013 TA 2014 menot tulot nto menot tulot nto menot tulot nto Tekniset palvelut Yhdyskunta- Yhdyskuntasuunnittelu -259 257 563-258 694-196 538 500-196 038-201 430 350-201 080 palvelut Asumisen edistäminen -31 658 13 908-17 750-12 041 0-12 041-11 980 0-11 980 Liikenneväylät -163 380 1 267-162 113-183 960 1 200-182 760-158 980 1 200-157 780 Puistot ja yleiset alueet -66 991 1 100-65 891-35 020 0-35 020-75 939 1 100-74 839 Ruokahuolto -885 772 965 443 79 671-900 130 949 780 49 650-926 449 1 000 094 73 645 Toimitilapalvelut -1 082 493 1 485 930 403 437-1 015 090 1 470 571 455 481-999 690 1 520 990 521 300 Vuokrauspalvelut -334 232 582 307 248 075-359 310 559 683 200 373-377 370 601 490 224 120 Liiketoiminta Vesihuolto -397 700 715 002 317 302-449 820 701 575 251 755-432 790 743 850 311 060 Maa- ja metsätilat -11 505 18 059 6 554-3 200 8 000 4 800-4 000 325 000 321 000 Muu liiketoiminta -10 428 2 047-8 381-10 100 10 630 530-5 976 5 000-976 Tekninen yhteensä -3 243 416 3 785 626 542 210-3 165 209 3 701 939 536 730-3 194 604 4 199 074 1 004 470 0 0 Yhdyskunta- Rakennusvalvonta -69 660 24 332-45 328-78 928 24 000-54 928-67 008 20 800-46 208 palvelut Ympäristöpalvelut -62 309 11 744-50 565-71 134 14 500-56 634-55 684 13 000-42 684 Ympäristölautakunta yhteensä -131 970 36 076-95 894-150 062 38 500-111 562-122 692 33 800-88 892 Käyttötalous yhteensä -32 572 207 10 560 954-22 011 253-32 608 142 10 292 573-22 315 569-32 037 011 10 310 558-21 726 453 ~ 6 ~

2.4.1 Tuloslaskelma TP 2010 2012 TA 2013 TA 2014 Muutos TS 2015 TS 2016 Euroa TA 13-14 arvio arvio TOIMINTATUOTOT/TULOT Myyntituotot 6 727 557 6 754 545 7 110 456 5,27 Maksutuotot 809 089 723 200 751 722 3,94 Tuet ja avustukset 512 061 741 844 294 800-60,26 Vuokratuotot 2 071 594 2 035 554 2 142 080 5,23 Muut tuotot 440 653 37 430 11 500-69,28 TOIMINTATUOTOT/ TULOT 10 560 954 10 292 573 10 310 558 0,17 10 826 086 11 313 260 TOIMINTAKULUT/MENOT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -9 000 435-9 192 140-8 953 980-2,59 Eläkekulut -2 265 490-2 332 872-2 360 499 1,18 Muut henkilöstösivukulut -564 458-613 515-595 053-3,01 Henkilöstösivukulut -2 829 948-2 946 387-2 955 552 0,31 Henkilöstökulut -11 830 383-12 138 527-11 909 532-1,89-11 969 080-12 088 770 Palvelujen ostot 0 Asiakaspalv. ostot -13 679 835-13 537 138-13 028 314-3,76 Muiden palv. ostot -3 141 879-3 243 631-3 438 645 6,01 Palvelujen ostot -16 821 714-16 780 769-16 466 959-1,87-16 631 629-16 797 945 Aineet, tarv., tavarat -1 425 096-1 435 185-1 422 150-0,91-1 436 372-1 450 735 Avustukset -1 214 731-1 024 650-949 000-7,38-958 490-968 075 Vuokrakulut -1 197 373-1 190 861-1 235 630 3,76-1 247 986-1 260 466 Muut toimintakulut -82 910-38 150-43 740 14,65-43 740-43 740 TOIMINTAKULUT/ MENOT -32 572 207-32 608 142-32 027 011-1,78-32 287 296-32 609 732 TOIMINTAKATE -22 011 253-22 315 569-21 716 453-2,68-21 461 210-21 296 472 Kunnallisvero 10 987 141 12 250 000 12 100 000-1,22 Kiinteistövero 631 630 648 000 870 000 34,26 Yhteisövero 585 273 650 000 940 000 44,62 Verotulot 12 204 044 13 548 000 13 910 000 2,67 14 675 050 15 555 553 Peruspalvelut/Yleinen vos 8 733 102 8 960 000 9 000 000 0,45 Opetus- ja kulttuurit vos 462 010 500 000 415 000-17,00 Muut valtionosuudet 0 0 0 Valtionosuudet 9 195 112 9 460 000 9 415 000-0,48 9 744 525 10 036 861 RAHOITUSTUOTO JA KULUT Korkotuotot 21 250 10 000 1 000-90,00 Muut rahoitustuotot 7 677 5 000 9 000 80,00 Korkokulut -394 431-425 000-350 000-17,65 Muut rahoituskulut -144 0-2 000 RAHOITUSTUOTOTJA KULUT -365 648-410 000-342 000-16,59-410 000-451 000 VUOSIKATE -977 745 282 431 1 266 547 348,44 2 548 365 3 844 942 Poistot käyttöomaisuudesta -1 061 762-1 281 170-1 262 946-1 520 000-1 525 000 Kertaluontoiset poistot=purku 0 Arvonalentumiset 0 Satunnaiset kulut 0 TILIKAUDEN TULOS -2 039 507-998 739 3 601-100,36 1 028 365 2 319 942 Vuosikate e/as -228 66 297 587 874 Linja-asiakirja: 180 180 180 180 180 ~ 7 ~

2.4.2 Rahoituslaskelma TP 2010 2012 TA 2013 TA 2014 Muutos TS 2015 TS 2016 Euroa TA 13-14 VARSINAISEN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN KASSAVIRTA TULORAHOITUS Vuosikate -977 745 282 431 1 266 547 348,44 2 548 365 3 844 942 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -59 789 Tulorahoitus yhteensä -1 037 534 282 431 1 266 547 348,44 2 548 365 3 844 942 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investointimenot -1 866 836-4 966 500-7 736 500 55,77-4 617 500-1 972 500 Rahoitusosuudet investointimenoihin 178 600 903 000 679 700-24,73 132 000 Luovutustulot 106 566 220 000 400 000 81,82 375 000 175 000 Muut investointitulot Käyttöomais.myyntivoitot/tappiot Investoinnit -1 581 669-3 843 500-6 656 800 73,20-4 110 500-1 797 500 Vars. toiminta ja investoinnit netto -2 619 203-3 561 069-5 390 253 51,37-1 562 135 2 047 442 RAHOITUSTOIMINNAN KASSAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset - -20 600 Antolainasaamisten vähennykset + 3 550 Antolainauksen muutokset -17 050 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys + 0 5 200 000 7 500 000 44,23 3 300 000 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys - -1 571 259-1 600 000-1 570 000-1,88-1 520 000-1 600 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos +/- 600 000-600 000 Lainakannan muutokset -971 259 3 600 000 5 330 000 48,06 1 780 000-1 600 000 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po:n muutokset -12 100 Vaihto-omaisuuden muutokset (varasto) -3 792 Saamisten muutokset -61 307 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen 1 220 muutokset 325 Muut maksuvalmiuden muutokset 1 143 126 Rahoituksen rahavirta 154 817 Rahavarojen muutos -2 464 386 38 931-60 253 217 865 447 442 Lainakanta 31.12 14 638 291 18 238 291 23 568 291 25 348 291 23 748 291 Asukasmäärä 31.12 4 279 4 278 4 270 4 340 4 400 Lainamäärä/asukas 3 421 4 263 5 520 5 841 5 397 Linja-asiakirja lainamäärä e/as, max 3 800 3 800 3 800 3 800 Investointien tulorahoitus % -52,37 16,37 55,19 194,93 ~ 8 ~

2.5 Investointisuunnitelma TP 2012 Hanke TA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 Kh 28.11.2013 kustannusarvio 9101 Atk-laitteet ja ohjelmat -1 026-20 000-20 000-10 000-10 000 9102 Taidehankinnat -346 782 9110 Maa-alueet ostot -21 732-200 000-300 000-200 000-100 000 9110 Maa-alueet myynnit 6 321 70 000 100 000 150 000 50 000 9120 Rakennusten osto 0 0 0 0 0 9120 Rakennusten myynti 49 812 50 000 250 000 100 000 0 9130 Muut koneet ja kalusto -41 618 9130 Myyntitulot 13 092 9140 Käyttöomaisuusarvopaperit osto -202-500 000-300 000-250 000-250 000 9140 Käyttöomaisuusarvopaperit myynti 11 778 100 000 50 000 125 000 125 000 9350 Investointimenot kuntayhtymille -6 575-7 500-7 500-7 500-7 500 9630 Tietoverkot 0-15 000-159 000-15 000-15 000 9656 Aluepelastuslaitoksen investoinnit -48 384-34 000 0-45 000 0 9656 Aluepelastuslaitoksen investointitulot 27 341 28 000 0 19 000 0-5 000-5 000 290100 YLEINEN HALLINTO -357 975-528 500-386 500-138 500-212 500 9402 Kerrostalo, vuokra-asunnot kortteli 55-3 548 9405 Lukion asuntolan peruskorjaus -29 355-20 000-20 000 Musiikkilukion uudet asunnot 9407 Asuinrakennukset/ KK koulun asuntojen pk 0 9413 Kanttorilan peruskorjaus, puretaan 0 0 9414 Virastotalon Pajalan peruskorjaus 0-1 000 000-400 000-600 000 9415 Terveysaseman peruskorjaus, puretaan -844 9416 Asuinrakennusten peruskorjaus -24 240-60 000-15 000-15 000-15 000 9425 Lähdehaan päiväkoti 0 Päiväkoti -1 800 000-800 000-1 000 000 9426 Palvelutalo Iltarusko 0 Palvelutilat Oktaavintie 9432 Järvelän ala-aste 0-50 000 Köyhäjoen koulu -50 000 9435 Puumalan ala-aste 0-20 000 9438 Kirkonkylän koulu -5 861-700 000-300 000-400 000 9439 Yläasteen peruskorj. + laajennus -198 308-6 320 000-3 000 000-4 220 000 0 0 9439 Yläaste, valtionosuus 0 1 230 000 462 250 554 700 113 000 0 9456 Elokuvateatteri -173 438-400 000-100 000 0 0 0 9456 Tulot 75 000 0 9441 Musiikkilukio 0 9444 2012 Markkulan vanhainkodin sprinklerij. -13 437-200 000-200 000 Markkulan asuntojen peruskorjaus -500 000 9446 2012 Hyötykäyttöaseman rakentaminen -53 221-100 000-20 000-15 000 0 0 Kunnan varasto -35 000-35 000 0 0 9452 2011 Keliberi (KV 20 /2011) -144 718 9452 2011 Keliberi (ELY päätös 35 %) 100 000 9453 Kiinteistöjen korjaukset -203 544-130 000-20 000-20 000-20 000 9455 Haitekki II korjaukset -250 000 9455 Haitekki II tulot 87 500 9455 Haitekki III -1 540 000-40 000-500 000-1 000 000 290401 RAKENNUKSET -675 514-2 882 750-5 542 800-2 972 000-1 255 000 ~ 9 ~

INVESTOINNIT TP 2012 Kustannus- TA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 arvio 9501 Katujen rakentaminen 0-75 000-125 000-125 000 9507 KEK käänt.kaista ja liitt.tielev. -100 000-100 000-185 000 0 0 9508 VT 13 Kaustinen-Veteli, kev.l väylä -120 000-120 000 0 0 0 9510 Kaavateiden peruskorj. ja päällyst. -54 170-150 000-50 000-50 000-50 000 XXX Kruupakkan teollisuusalue -75 000-150 000-20 000 0 9511 2012 Kalliotien peruskorjaus -101 760 0 0 0 0 9520 Tievalaistuksen rakentaminen 0 0-25 000-25 000-25 000 9514 PT 18037 Vintturi-Kola -300 000 0-300 000 0 9516 KT 63 Kevyen liikenteen järjestelyt -300 000 0 0-300 000 0 290510 LIIKENNEVÄYLÄT -155 930-520 000-410 000-820 000-200 000 9540 Leikkikenttien rakentaminen -15 769-15 000-15 000-15 000-15 000 9562 Köyhäjoen kunnostus -872-150 000-10 000 0 0 9562 Köyhäjoen kunnostus, tulot 75 000 37 500 0 0 290520 YMPÄRISTÖRAKENTAMINEN -16 641-90 000 12 500-15 000-15 000 9601 Vesi/ Runkojohtojen rakentaminen -25 003-25 000-25 000-25 000-25 000 9602 Vesi/ talojohtojen rakentaminen -7 245 9603 Runkojohtojen peruskorjaus -3 375 9604 Vesi/ Vedenottamot perusp. ja alkal -52 013 0-10 000-50 000 0 9614 Kruuppakkan alueen kunnallistekniikka -50 000-100 000 0 0 9615 Vesijohtoverkoston peruskorjaus -35 000-35 000-35 000-35 000 290610 VESILAITOS -87 636-110 000-170 000-110 000-60 000 9611 Viem/ Järvelän viemäri -3 916 9612 Viem/ Pirttikosken jätevesip & paineviem -4 478 9612 Tulot 1 822 9613 Viem/ Nikula-Känsälä runkoviemäröinti -138 862-100 000-100 000 0 0 9621 Viem/ Runkojohtojen rakentaminen -37 583-50 000-50 000-50 000-50 000 9622 Viem/ Talojohtojen rakentaminen -10 163-10 000-10 000-10 000-10 000 9623 Viem/ Runkojohtojen peruskorjaukset -1 164 290620 VIEMÄRILAITOS -194 344-160 000-160 000-60 000-60 000 Tulot 195 252 785 250 1 079 700 507 000 175 000 Menot -1 038 530-5 091 500-7 736 500-4 617 500-1 972 500 INVESTOINNIT YHTEENSÄ NTO -1 488 040-4 291 250-6 656 800-4 115 500-1 802 500 ~ 10 ~

INVESTOINTIEN PERUSTELUT Yleishallinto Varaus ICT-toiminnan tarpeisiin vuosittain, sähköisten palvelujen edistämiseen ja tietohallinnon toimintavarmuuden ylläpitoon. Yksittäisenä hankkeena e-laskun vastaanotto. Varavoimakoneiden hankinta keskuskeittiölle ja Iltaruskon palvelukeskukseen sisältyvät suunnittelukauden hankintoihin. Yläkoulun varavoimakone huomioidaan koulun rakentamisvaiheessa. Maa-alueiden hankinnoissa varaudutaan yhdyskuntarakenteen ja asumisen tarpeisiin. Tuloina on arvioitu tonttien myynti, talousarviovuonna kunnan omistaman metsämaan myyntiä. Talousarvioon sisältyy kunnan omistuksessa olevien, kunnan palvelutoiminnasta poistuneiden kiinteistöjen markkinointi ja myynti. Periaatteena kunnanhallitus esittää, että ydintoimintojen kannalta välttämätön rakennuskanta säilytetään kunnan omistuksessa. Muutoin kunnan rakennuskannasta voidaan luopua. Käyttöomaisuuden arvopapereiden ostovarauksella varaudutaan asuntotuotannon käynnistämiseen ja mahdolliseen Kansantaiteenkeskus Oy:n osakkeiden ostoon. Myyntituloina ennakoidaan osakkeiden myyntituloja talousarvio- ja suunnitteluvuosina. Kunnan kiinteistöt liitetään valokuituun, myös kuituverkon laajentamiseen varaudutaan. Seudullinen runkoverkon jatkohanke, 123.903 euroa, toteutetaan mikäli valtion rahoitus hankkeeseen saadaan. Aluepelastuslaitoksen investointivaraukset ovat laitoksen investointisuunnitelman mukaiset. Taloussuunnitelmavuodelle 2015 varaudutaan tarkastusauton vaihtoon, ja suunnitteluvuodelle 2016 viesti- ja johtamisjärjestelmän hankintaan. Rakennukset Talousarvio- ja suunnitelmavuosille sijoittuvat merkittävimmät kunnan oman palvelutuotannon lisärakentamis- ja peruskorjaushankkeet. Päiväkoti 1,8 M, Hyvinvointikeskus Pajalan peruskorjaus ja laajennus 1,0 M, sekä suurimpana hankkeena yläkoulun rakentaminen ja tilojen ensikertainen kalustaminen, talousarviovaraus 2014 yhteensä 4.220.000 euroa. Tällä päätöksellä koulurakennuksen hankintahinta tarkistetaan 6.320.000 euroon lähinnä ensikertaisen kalustamisen vuoksi, arvio 450.000 euroa. Valtionosuus koko hankkeelle on alkuperäisen päätöksen mukainen, yhteensä 1.13 milj. euroa. Pienempinä hankkeina kunnan varastoa kunnostetaan, varaston yhteyteen rakennetaan katos putkille. Hyötykäyttöasemalle on varattu 15.000 euroa, asuinrakennusten korjauksiin 15.000 euroa, kiinteistöjen korjauksiin 20.000 euron määrärahavaraus vuosittain. Maalämpö rakennetaan Köyhäjoen koulukiinteistöön talousarviovuonna ja Järvelän koulukiinteistöön v. 2015. Puumalan koulun ulkomaalaus toteutetaan Järvelän kyläkoulun maalauksen tavoin yhteistyössä kylän kanssa, varaus 20.000 euroa. Kirkonkylän koulun ilmastointi- ja peruskorjaustyö aloitetaan talousarviovuonna, määrärahavaraus 700.000 euroa. Muihin kiinteistöjen korjauksiin on varattu 20.000 euroa. Vuokra-asuntohankkeet kerrostalo kortteliin 55 sekä senioriasuntotyyppiset vuokra-asunnot n. 20 kpl ns. Kanttorilan tontille annetaan kunnan asuntoyhtiön toteutettavaksi, kunta on hankkeissa mukana tarvittaessa lainojen takaajana. Markkulan asuntolarakennuksen korjaus vuokra-asuntokäyttöön toteutetaan suunnitteluvuonna 2015. Elinkeinojen kehittämistä tukee Haitekki II muutostyöt siirtyvän yrityksen tarpeisiin ja Haitekki III rakentamisen suunnittelun aloittaminen talousarviovuonna. Liikenneväylät Katujen rakentamisessa talousarviovuonna ei aloiteta uutta peruskorjaushanketta, seuraavat hankkeet ovat taloussuunnitteluvuosilla. Sen sijaan Kansanopiston kääntymiskaistan ja kevyen liikenteen tien rakentamiseen on 185.000 euron määrärahavaraus talousarviovuodelle. Kaavateiden peruskorjauksiin ja päällystystöihin on 50.000 euron määrärahavaraus vuosittain, asemakaava-alueiden soratiet. Kruuppakkan teollisuusalueen tierakentamiseen on talousarvio-vuodelle ~ 11 ~

Ympäristörakentaminen 150.000 euron määrärahavaraus, suunnitteluvuodelle 2015 lisäksi 20.000 euroa. Tievalaistusta rakennetaan alueiden valmistumisen myötä, varaus 25.000 euroa vuosittain. Taloussuunnittelukaudelle sisältyvät aikaisemmin hyväksytyt liikenneturvallisuus-suunnitelman ja liiton toteuttamissuunnitelmaan sisältyvät hankkeet, joiden toteuttamista kunta kiirehtii. Leikkikenttiä rakennetaan/kunnostetaan 15.000 eurolla vuosittain. Köyhäjoen kunnostusprojektin loppuun saattaminen. Vesilaitos Viemärilaitos Runkojohtojen rakentamiseen varaudutaan 25.000 eurolla vuosittain. Kruuppakkan alueen kunnallistekniikkaan varaus 100.000 euroa sekä vesijohtoverkoston korjauksiin 35.000 euroa vuosittain. Nikula-Känsälä runkoviemäröinti ja runkojohtojen rakentaminen jatkuu talousarviovuonna. ~ 12 ~

3. KÄYTTÖTALOUS 3.1 Hallinto- ja kehittämispalvelujen tulosalue Tilivelvollinen talousjohtaja Tellervo Pakkala 1111 Kunnanhallitus ja valtuusto 1112 Vaalit 1113 Tarkastustoiminta 1114 Muut toimielimet 1121 Kehittämistoiminta 1123 Muu toiminta 2903 Elatustuki _ Palvelusuunnitelman kuvaus Kaustinen on alueensa vetovoimainen palvelujen keskus. Kuntastrategian onnistumisen edellytys on toimintaympäristön aktiivinen havainnointi ja muutosten vaikutusten analysointi kansalaislähtöisen toiminnan näkökulmasta. Toiminta-ajatuksen toteuttamista edistävät avoin viestintä ja tiivis yhteistoiminta sidosryhmien ja kuntalaisten kanssa. Taloussuunnittelukauden kehittämistoimissa varaudutaan työpaikkojen lisääntymiseen ja kaivostoiminnan aloittamiseen. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Uusi kuntastrategia Tasapainoinen talous Lainamäärä Kuntakonsernin ohjauksen ja johtamisen kehittäminen, toimijoiden tehokas yhteistyö ja tarkoituksenmukainen työnjako Mittari / Tunnusluku 2014, strategian jalkauttaminen alkuvuodesta kuntastrategian päivittäminen ja toteutumisen seuranta taloussuunnitelmavuosina vuosikate 250 /as 4.500 /as konserniraportointi talousarvioraportoinnin yhteydessä sisältäen yhtiöiden toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet Asiakas Palvelujen laatu kuntapalvelukysely koko palvelutuotannosta toteutetaan parittomina vuosina Asiat käsitellään nopeasti kunnanhallitus kokoontuu keskimäärin joka toinen viikko Kunnan ulkopuolella työssäkäyvät määrärahavaraus n. 15.000 euroa/v, n. 90 hakijalle Prosessit Kunnanhallituksen kokouksia 25 Kunnanhallituksen iltakoulu 4 Kunnanvaltuuston kokouksia 11 Kunnanvaltuuston iltakoulu 2 Henkilöstöjaos 5 Tarkastuslautak. kokouksia 10 Keskusvaalilautak.kokouksia 3 Vaalit 1 Tilintarkastuspäiviä 11 Talousraportointi krt/vuosi 4 sis.konserniraportoinnin Ta-avustukset 2014: Kaustinen-paketti, Tavoitteena paikkakunnalla pysyvyyden vahvistaminen, työmatka-avustus ~ 13 ~

15.000 sekä varauksen kuntamarkkinointiin yhteistyössä yritysten kanssa. Muut ta-avustukset liitteen mukaisena. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Johtaminen yksituumaisuus kuntastrategian tavoitteiden saavuttamiseksi. Kuntatalouden haasteet palvelujen kehittämisessä. Kunnan vetovoimatekijöiden hiipuminen. Kunnan väestö- ja työpaikkakehitys. 1100 YLEINEN HALLINTO KÄYTTÖTALOUS TP 2012 TA 2013 TA 2014 Muutos % ed. TA 3010 TOIMINTATUOTOT/TULOT 3310 MYYNTITUOTOT 15 087 2 000 7 400 270,0 3340 VUOKRATUOTOT 0 0 15 000 3350 MUUT TOIMINTATUOTOT 414 638 8 200 1 000-87,8 3010 TOIMINTATUOTOT/TULOT 429 725 10 200 23 400 129,4 3500 TOMINTAKULUT/MENOT 3501 HENKILÖSTÖKULUT -57 193-56 150-76 905 37,0 3530 PALVELUJEN OSTOT -181 171-220 147-203 090-7,7 3550 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT -10 416-8 350-7 250-13,2 3585 AVUSTUKSET -398 949-172 500-151 500-12,2 3586 VUOKRAKULUT -40 217-54 673-52 927-3,2 3590 MUUT TOIMINTAKULUT -46 518-11 400-11 900 4,4 3500 TOIMINTAKULUT/MENOT -734 464-523 220-503 572-3,8 3600 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -304 739-513 020-480 172-6,4 3651 POISTOT JA ARVONALENNUKSET 3652 SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT -3 923-6 669-4 669 3651 POISTOT JA ARVONALENNUKSET -3 923-6 669-4 669-30,0 3699 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ -308 662-519 689-484 841-6,7 ~ 14 ~

KUNNANHALLITUS, sisäiset palvelut Tilivelvollinen talousjohtaja Tellervo Pakkala 1201 Toimistopalvelut 1202 Talouspalvelut 1203 Atk-palvelut 1204 Henkilöstöhallintopalvelut 1205 Yhteispalvelu 1212 Työllistämispalvelut Palvelusuunnitelman kuvaus Sähköisiä palveluja lisätään kunnan palvelutuotannossa, uusia toimintatapoja ja prosesseja otetaan käyttöön sekä sisäisissä palveluissa että asiakaspalvelussa. Alueellista yhteistyötä Kaustisen seudulla tiivistetään. Henkilöstö TP 2012 TA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 Kunnanjohtaja 1 1 1 1 1 Talousjohtaja 1 1 1 1 1 Talouspäällikkö 1 1 1 1 1 Toimistosihteeri 1 1 1 1 1 Palkkasihteeri 2 2 2 2 2 Tietohuoltosihteeri 1 1 1 1 1 Palveluneuvoja 1 1 1 1 1 IT-asiantuntija, teknisen johtajan vuorotteluvapaasijainen 8/2014 saakka 1 Yht. 8 8 9 8 8 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Asia-, talous- ja henkilöstöhallinto Laadukkaat ja joustavat palvelut Asiakas Prosessit Sähköisten palvelujen kehittäminen Työllistämispalvelut, nuorten kesätyöllistäminen Mittari / Tunnusluku ajantasaiset, toimivat ohjelmistot, palvelutoiminnan jatkuva toimintavarmuus asiakaspalaute 1 5, tavoite väh. 4 asiat viranomaiskäsittelyyn 2 vkon aikana sähköinen laskujen vastaanotto talousarviovuonna määrärahavaraus myös leikkikenttätoimintaan Henkilöstö Osaava, sitoutunut ja yhteistyössä toimiva henkilöstö kehityskeskustelut vuosittain sairaspoissaolot enint. 10 pv/tt, varhainen puuttuminen Työtyytyväisyys indeksi asteikolla 1 5, 4 Esimiesfoorumi kokoontuu kuukausittain Alueen kuntien johdon asiantuntijatapaamiset tarvittaessa Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Ohut asiantuntijapohja, laajat toimialueet ja vastuut. Koko henkilöstön sitoutuminen ja työssä jaksaminen. ~ 15 ~

1200 SISÄISET PALVELUT KÄYTTÖTALOUS TP 2012 TA 2013 TA 2014 Muutos % ed. TA 3010 TOIMINTATUOTOT/TULOT 3310 MYYNTITUOTOT 54 419 60 605 45 100-25,6 3330 TUET JA AVUSTUKSET 25 927 21 000 29 000 38,1 3350 MUUT TOIMINTATUOTOT 1 507 1 500 2 000-33,3 3010 TOIMINTATUOTOT/TULOT 81 853 83 105 76 100-8,4 3500 TOMINTAKULUT/MENOT 3501 HENKILÖSTÖKULUT -412 122-420 870-455 400 8,2 3530 PALVELUJEN OSTOT -135 616-149 600-157 600 5,3 3550 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT -14 516-12 650-15 200 20,2 3585 AVUSTUKSET -8 539-11 500-8 000-30,4 3586 VUOKRAKULUT -44 513-41 834-39 867-4,7 3590 MUUT TOIMINTAKULUT -7 287-5 600-6 200 10,7 3500 TOIMINTAKULUT/MENOT -622 593-642 054-682 267 6,3 3600 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -540 740-558 949-606 167 8,4 3651 POISTOT JA ARVONALENNUKSET 3652 SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT -26 481-20 651-23 287 3651 POISTOT JA ARVONALENNUKSET -26 481-20 651-23 287 12,8 3699 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ -567 221-579 600-629 454 8,6 ~ 16 ~

KUNNANHALLITUS, kuntayhteistyö Tilivelvollinen talousjohtaja Tellervo Pakkala 1301 Talous- ja velkaneuvonta 1302 Vanhusten kotona asumisen tuki, avustaja 1304 Kaustisen seutukunta 1307 Ystävyyskuntatoiminta 1308 Ympäristöterveydenhuolto 1320 Keski-Pohjanmaan liitto 1321 Aluepelastuslaitos Palvelusuunnitelman kuvaus Kaustinen on alueensa keskus, konkreettiset toimet yhteistyössä suunnitelmakaudella Alue- ja kuntayhteistyössä tuotetaan palveluja joilla saavutetaan laatu- ja kustannustehokkuutta. Henkilöstö TP 2012 TA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 Talous- ja velkaneuvoja 1 1 1 1 1 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku Asiakas /asukas /asukas Talous- ja velkaneuvonta, Kaustisen kuntaosuus 1,23 1,10 Kaustisen seutukunta, osuudet 46,72 73,77 Ympäristöterveydenhuolto 31,53 32,76 Keski-Pohjanmaan liitto 17,22 17,30 Aluepelastuslaitos 83,04 81,33 Tuotantotavoitteet Seutukuntavaltuusto, kokoontumisia/v 3 Kunta on mukana veteraanien alueellisessa vanhuspalveluhankkeessa, kuntaosuus 7.200 rahoitetaan lahjoitusvaroin. Talousarviovaraus seutukuntatoimintaan on seutukunnan ilmoituksen mukainen, 315.000 euroa, tästä seutuverkon ja kuntaverkon osuus budjetoidaan investointiosassa. Lisäksi on huomioitava toimintaryhmä Pirityisten vuosittainen kuntaosuus, 29.000 euroa. Seutukuntaosuuksiin sisältyvät merkittävimpinä seutuhallinnon, yrityspalvelupisteen ja Kaustinen Center-hankkeen erät. Ympäristöterveydenhuollon, Keski-Pohjanmaan liiton sekä aluepelastuslaitoksen talousarviovaraukset ovat esitysten mukaiset. Pelastuslaitos: Vuoden 2014 talousarviossa on henkilöstömenoissa yhteinen palokalustonhoitaja Vetelin ja Halsuan kanssa. Varaus yhteensä 12.000 euroa + sotut 2.800 euroa. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Alueen kuntien yhteistoiminta, aluekehityksen hankkeiden rahoituksen jatkuminen uudella EU-rahoituskaudella. Kaustisen seudun asukas- ja työpaikkakehitys ~ 17 ~

1301 Talous- ja velkaneuvonta Tilivelvollinen Tellervo Pakkala TP 2012 TA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 Toimintatulot Myyntitulot valtiolta 17 207 17 286 16 600 0 0 Muut tulot 0 Myyntitulot kunnilta 17 497 21 646 23 475 0 0 Toimintamenot Henkilöstökulut -37 197-39 860-40 660 0 0 Palvelujen ostot -1 427-1 800-1 850 0 0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -897-550 -650 0 0 Vuokrakulut -2 117-1 580-1 600 0 0 Toimintakate/ Vuosikate/ Tulos -6 934-4 858-4 685 0 0 1300 KUNTAYHTEISTYÖ KÄYTTÖTALOUS TP 2012 TA 2013 TA 2014 Muutos % ed. TA 3010 TOIMINTATUOTOT/TULOT 3310 MYYNTITUOTOT 36 454 45 232 40 075-11,4 3330 TUET JA AVUSTUKSET 4 108 7 900 0 3350 MUUT TOIMINTATUOTOT 9 021 19 230 0 3010 TOIMINTATUOTOT/TULOT 49 583 72 362 40 075-44,6 3500 TOMINTAKULUT/MENOT 3501 HENKILÖSTÖKULUT -57 266-71 120-46 860-34,1 3530 PALVELUJEN OSTOT -637 795-718 900-685 898-4,6 3550 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT -897-550 -650 18,2 3585 AVUSTUKSET 0-7 200 0 3586 VUOKRAKULUT -31 026-34 170-31 530-7,7 3500 TOIMINTAKULUT/MENOT -726 984-831 940-764 938-8,1 3600 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -677 401-759 578-724 863-4,6 3651 POISTOT JA ARVONALENNUKSET 3652 SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT -34 673-25 710-22 446-12,7 3651 POISTOT JA ARVONALENNUKSET -34 673-25 710-22 446-12,7 3699 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ -712 074-785 288-747 309-4,8 ~ 18 ~