Kasvatus- ja opetuslautakunta 30.11.2017 Liite 1 60 Kasvatus- ja opetuslautakunta Toteutuma ja johdon ennuste 10/ 2017, ulkoiset ja sisäiset erät Johdon Johdon Johdon TULOSLASKELMA JA TP 2016 TA Lokakuu Lokakuu ennuste ennuste ennuste Käyttö % Muutos % Jäljellä TOTEUTUMISENNUSTE 2017 yhteensä 2017 2016 2017 2017 TP 2016 16/17 31.10. Toimintatuotot Myyntituotot 1 454 113 1 022 300 923 260 809 764 1 027 200 100,5 % 70,6 % 79,21-12,29 212 536 Maksutuotot 3 041 426 2 959 300 2 041 660 2 214 595 2 938 300 99,3 % 96,6 % 74,84 8,47 744 705 Tuet ja avustukset 1 415 683 1 314 900 1 283 684 886 257 1 218 350 92,7 % 86,1 % 67,40-30,96 428 643 Muut toimintatuotot 123 215 52 200 84 766 97 956 112 500 215,5 % 91,3 % 187,66 15,56-45 756 Toimintatuotot yhteensä 6 034 437 5 348 700 4 333 370 4 008 573 5 296 350 99,0 % 87,8 % 74,94-7,50 1 340 127 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0 0 0,0 % 0,0 % Toimintakulut Henkilöstömenot 50 122 127 46 881 086 41 975 554 38 964 654 46 727 337 99,7 % 93,2 % 83,11-7,17 7 916 432 Palkat ja palkkiot 39 126 490 37 308 635 32 714 513 31 091 092 37 231 840 99,8 % 95,2 % 83,33-4,96 6 217 543 Henkilöstösivukulut 10 995 637 9 572 451 9 261 041 7 873 562 9 495 497 99,2 % 86,4 % 82,25-14,98 1 698 889 Eläkekulut 8 490 413 7 810 433 7 161 114 6 453 306 7 765 785 99,4 % 91,5 % 82,62-9,88 1 357 127 Muut henkilöstösivukulut 2 505 224 1 762 018 2 099 927 1 420 256 1 729 712 98,2 % 69,0 % 80,60-32,37 341 762 Palvelujen ostot 15 744 603 19 331 600 11 988 415 13 550 861 18 736 800 96,9 % 119,0 % 70,10 13,03 5 780 739 josta ulkoiset 7 669 186 8 260 050 5 682 360 4 931 777 7 711 650 93,4 % 100,6 % 59,71-13,21 3 328 273 josta sisäiset 8 075 417 11 071 550 6 306 055 8 619 084 11 025 150 99,6 % 136,5 % 77,85 36,68 2 452 466 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 613 462 1 913 200 1 388 603 1 437 579 1 812 800 94,8 % 112,4 % 75,14 3,53 475 621 Avustukset 5 468 343 5 679 000 4 583 908 4 878 589 6 233 200 109,8 % 114,0 % 85,91 6,43 800 411 Muut toimintakulut 15 336 066 15 236 500 12 696 242 12 682 846 15 223 300 99,9 % 99,3 % 83,24-0,11 2 553 654 Toimintakulut yhteensä 88 284 601 89 041 386 72 632 722 71 514 530 88 733 437 99,7 % 100,5 % 80,32-1,54 17 526 856 Toimintakate -82 250 164-83 692 686-68 299 352-67 505 957-83 437 087 99,7 % 101,4 % 80,66-1,16-16 186 729
NETTOENNUSTE TP 2016 Tot. 2016 Toteutuma 2017 Johdon ennuste Johdon Enn. - Toimintatuotot + omavalm. 6 034 437 5 348 700 4 333 370 4 008 573 5 296 350-52 350 Toimintakulut 88 284 601 89 041 386 72 632 722 71 514 530 88 733 437-307 949 Toimintakate -82 250 164-83 692 686-68 299 352-67 505 957-83 437 087 255 599 HENKILÖSTÖMENOJEN KASVU 10/2016 10/2017 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % 16/17 Kasvu % Henkilöstömenot 41 975 554 38 964 654-3 010 900 92,83 % 93,53 % Palkat ja palkkiot 32 714 513 31 091 092-1 623 421 95,04 % 95,35 % Henkilöstösivukulut 9 261 041 7 873 562-1 387 479 85,02 % 87,06 % Eläkekulut 7 161 114 6 453 306-707 808 90,12 % 91,99 % Muut henkilöstösivukulut 2 099 927 1 420 256-679 671 67,63 % 70,33 % PALVELUJEN OSTOT, KASVU 10/2016 10/2017 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % Kasvu % Palvelujen ostot 11 988 415 13 550 861 1 562 446 113,03 % 122,78 % josta ulkoiset 5 682 360 4 931 777-750 583 86,79 % 107,70 % josta sisäiset 6 306 055 8 619 084 2 313 029 136,68 % 137,10 %
KASVATUS- JA OPETUSLAUTAKUNTA TALOUDEN TOTEUTUMINEN, SEURANTARAPORTTI 1.1. 31.10.2017 Myyntituotot kehitys ja ennuste Perusopetuksen myyntituotot toteutunee talousarvion mukaisesti. Varhaiskasvatuksen myyntituottoja arvioidaan saatavan 5 900 euroa arvioitua enemmän Maksutuotot kehitys ja ennuste Perusopetuksen maksutuotot toteutunee talousarvion mukaisesti. Varhaiskasvatuksen maksutuotot toteutunee talousarvion mukaisesti. Kansalaisopiston maksutuottojen arvioidaan alittuvan noin 15 000 euroa. Tuet ja avustukset kehitys ja ennuste Johtamisen tukipalvelujen tukien ja avustusten toteutuminen riippuu Hyvinvoinnin virtaa Mikkelissä hankkeen tulonsiirtohankkeiden (järjestöjen ja yhdistysten toteuttamat) toteutumisesta. Perusopetuksen tuet ja avustukset alittuvat noin 90 000 euroa hankerahoitusten vähenemisen takia, koska valtakunnallisesti hankerahoitusta on ollut jaettavana vähemmän. Varhaiskasvatuksen avustuksissa on vuonna 2016 saadusta Opetushallituksen 20 000 euron avustuksesta siirtynyt 14 450 euroa päiväkotien esiopetuksen innovatiivisten oppimisympäristöjen edistämiseen, esim. IPadien hankinta. Tuet ja avustukset tulevat ylittymään 14 450 euroa. Kansalaisopiston avustusten arvioidaan ylittyvän noin 11 000 euroa. Muut toimintatuotot kehitys ja ennuste Johtamisen tukipalvelujen muina toimintatuottoina näkyvät Hyvinvoinnin virtaa Mikkelissä hankkeen tuensiirtohankkeiden ennakkorahoituksen/lainojen takaisinmaksu (kaupunki on lainannut rahaa hankkeiden toteutukseen ja lainattu raha on maksettu kaupungille takaisin hankemaksatuksen tapahduttua). Perusopetuksen muut toimintatuotot toteutunevat talousarvion mukaisesti. Lukion muihin toimintatuottoihin kirjautuu mm. lukiolaisten opintomatkojen omarahoitusosuudet, joita ei ole talousarviovaiheessa merkitty. Näitä tuottaja arvioidaan kertyvän noin 20 000 euroa. Kansalaisopiston muut toimintatuotot ylittynevät noin 3 000 euroa. Henkilöstömenot kehitys ja ennuste Perusopetuksen henkilöstömenojen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. OKM:ltä on saatu perusopetukseen tasa-arvoavustusta 160 000 euroa, jota voidaan käyttää perusopetuksen henkilöstökuluihin (ryhmäkokojen pienentämiseen, samanaikaisopetukseen ja avustajien palkkaamiseen). Varhaiskasvatuksen henkilöstömäärärahoihin oli tullut talousarviossa virheellinen kirjaus. Kalevankankaan esiopetuksen vakinaisten palkkojen määrärahaan oli kirjattu Otavan päiväkodin vakinaisten palkkojen määrärahat sivukuluineen 251 600 euroa. Määrärahaoikaisu on huomioitu johdon ennusteessa. Lokakuun seurannan perusteella henkilöstökulujen arvioidaan alittuvan noin 295 000 euroa. Lukiokoulutuksen henkilöstömenojen arvioidaan ylittyvän noin 130 000 euroa. Johtamisen tukipalvelujen henkilöstömenoihin tulee siirtää henkilöstöpalveluista johtamisen tukipalveluihin siirtyneen henkilön palkkarahaa siirtyneiden tehtävien suhteessa 1.7.2017 alkaen. Lisäksi ko. henkilön henkilöstökulut siirretään ajalle 1.2. 30.6.2017 varhaiskasvatukseen. Palvelujen ostot kehitys ja ennuste Johtamisen tukipalvelujen ulkoisista palvelujen ostoista arvioidaan säästyvän 26 000 euroa. Perusopetuksessa arvioidaan palvelujen ostojen alittuvan noin 293 000 euroa. Säästöä näyttäisi syntyvän oppilaskuljetuksissa sekä sisäisissä palveluissa. Arviota vaikeuttaa kotikuntalaskutuksen suuruus, koska sijoitettujen oppilaiden määrä ja kotikuntakorvauksen suuruus selviää vasta loppuvuodesta. ssa voi olla viivettä laskutusten viivästymisen takia. Varhaiskasvatuksessa arvioidaan saatavan säästöä ICT-, sovellus-, siivous-, matkustus- ja kuljetuspalveluista, koneiden ja kaluston kunnossapidosta, pesula-, puhelin- ja tietoliikennepalveluista sekä henkilöstön koulutuksesta 141 400 euroa. Lukiokoulutuksen ulkoisten palvelujen ostojen arvioidaan alittuvan noin 130 000 euroa.
Aineet tarvikkeet ja tavarat kehitys ja ennuste Johtamisen tukipalvelujen aineet, tarvikkeet ja tavarat alittunevat 4 000 euroa. Perusopetuksessa aineet, tarvikkeet ja tavarat toteutunevat talousarvion mukaisesti. Uuden opetussuunnitelman edellyttämä oppimateriaalien ja välineiden uusinta aiheuttaa painetta tähän. Varhaiskasvatuksessa arvioidaan saatavan säästöä toimistotarvikkeista, muusta materiaalista ja kalustosta 57 700 euroa. Lukiokoulutuksen aineet, tavarat ja tarvikkeet arvioidaan alittuvan noin 40 000 euroa. Avustukset kehitys ja ennuste Johtamisen tukipalvelujen avustusten arvioidaan ylittyvän 50 000 euroa. Varhaiskasvatuksessa arvioidaan palvelusetelin käytön ylittyvän noin 500 000 euroa. Muut kulut kehitys ja ennuste Arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisena. Johdon toimenpiteet Kasvatus- ja opetuslautakunnan toimintatuottojen arvioidaan alittuvan noin 52 000 euroa ja toteuman mukaisesti arvioiden toimintakulujen arvioidaan alittuvan noin 308 000 euroa. Lokakuun seurannan perusteella toimintakatteen arvioidaan muodostuvan noin 255 600 euroa paremmaksi kuin talousarviossa. Palvelupäällikkö Sari Markus on siirtynyt henkilöstöpalveluista johtamisen tukipalveluihin 1.7.2017 alkaen. Esitetään, että henkilöstöpalveluista siirretään 27 800 johtamisen tukipalveluihin palkkoihin ja muihin henkilöstökuluihin. Lautakunnille annetut tulo- ja menoraamit ovat sitovat. Koska tulot alittuvat, esitetään käyttötalouden tulojen alitus 52 000 euroa kustannuspaikalle 140243411/perusopetuksen yhteiset tilille 333001/muut tuet ja avustukset, OKM.
Kasvatus- ja opetuslautakunta, irtain omaisuus 31.10.2017 Toteutuneet kustannukset 001.2017-010.2017 Suunnitellut kustannukset 001.2017-010.2017 Inv/2017 Poikkeama Ennuste EUR EUR EUR Esi- ja perusopetuksen kalusto 330 190,85 435000,00 104 809,15 435 000,00 Lukioiden varautuminen sähköisiin Yo-kirjoituksiin 94 073,18 80000,00-14 073,18 106 000,00 Mikkelin lukion säilytyskaapit 26000,00 26000,00 0,00 Lukion valvontakamerat ja turvatekniikka 15000,00 15 000,00 Ristiinan lukion aulakalusteet 4000,00 4 000,00 424 264,03 560000,00 116 735,97 560 000,00