Viitasaaren kaupunginhallitus 66 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 30 17.05.2017 Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2016 41/201/2017 Viitasaaren kaupunginhallitus 27.03.2017 66 Kuntalain 68 :n 1 momentin mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kun nan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuo den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkas tet ta vak si sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston kä si teltä väk si kesäkuun loppuun mennessä. Kuntalain 68 :n 2 momentin mukaan ti lin pää tök seen kuuluvat tase, tu loslas kel ma, rahoituslaskelma ja niiden liit tee nä olevat tiedot sekä talousarvion to teu tu mis ver tai lu ja toi min ta ker to mus. Mainitun pykälän 3 momentin mukaan tilinpäätöksen tulee antaa oi keat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tu lok ses ta ja taloudellisesta ase mas ta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on il moi tet ta va liitetiedoissa. Mai ni tun pykälän 4 momentin mukaan ti lin päätök sen allekirjoittavat kun nan hal li tuk sen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormes ta ri. Kuntalain 68a :n 1 momentin mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodos taa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä kon ser niti lin pää tös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilin pää tös. Kuntalain 68a :n 2 momentin mukaan konsernitilinpäätös laa ditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yh dis tel mä nä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin ra hoitus las kel ma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja nii den käytöstä tilikauden aikana. Mainitun pykälän 3 momentin mukaan kon ser ni tu los las kel ma ja konsernin rahoituslaskelma saadaan jättää laa timat ta, jos sekä päättyneeltä tilikaudelta että sitä välittömästi edeltäneeltä tili kau del ta tytäryhteisöjen yhteenlaskettu liikevaihto tai sitä vastaava tuotto on alle 200.000 euroa. Konsernituloslaskelma ja konsernin ra hoi tus las kel ma on kuitenkin aina laadittava, jos sekä päättyneeltä tilikaudelta että sitä vä littö mäs ti edeltäneeltä tilikaudelta tytäryhteisöjen taseiden yhteenlaskettu ar vo on ylittänyt yhden kolmasosan kuntakonsernin päättynyttä tilikautta edel täneen tilikauden tasearvosta. Kuntalain 69 :n 1 momentin mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä sel vi tys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tu mi ses ta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liit tyvis tä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kun ta konser nin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa.
Kuntalain 69 :n 2 momentissa todetaan, että jos kunnan taseessa on kat tama ton ta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden ta sapai no tuk sen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan ta lous suun nitel man ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kun ta lain 69 :n 3 momentin mukaan kunnanhallituksen on toi min ta ker tomuk ses sa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kunta Kunnan ulkoiset kokonaistulot olivat 75.702.000 euroa ja ulkoiset ko ko naisme not olivat 76.589.000 euroa. Kokonaistuloista oli valtionosuuksien osuus 31,0 % (30,0 % vuonna 2015), verotulojen osuus 27,1 % (28,8 % vuon na 2015), varsinaisen toiminnan toimintatuottojen osuus 41,5 (40,6 % vuon na 2015) ja muiden tuloerien osuus 0,3 % (0,1 % vuonna 2015). Ulkoisista kokonaismenoista oli varsinaisen toiminnan toimintakulujen osuus 93,1 % (94,3 % vuonna 2015), investointimenojen osuus 2,2 % (2,4 % vuonna 2015) ja muiden menoerien osuus 2,0 % (3,0 % vuonna 2015). Käyttötalouden ulkoisia toimintatuloja saatiin 31.413.000 euroa (30.506.000 euroa vuonna 2015) ja ulkoisia toimintamenoja oli 71.287.000 eu roa (71.025.000 euroa vuonna 2015), joten toimintakatteeksi muodostui -39.875.000 euroa (-40.519.000 euroa vuonna 2015). Toimintatuottoja 2016 saatiin 575.505 euroa arvioitua enemmän ja toi min taku lu ja oli 1.018.956 euroa arvioitua vähemmän, joten toimintakate parani 1.594.461 euroa arvioitua enemmän. Verotuloja saatiin 20.884.000 euroa (21.594.000 euroa vuonna 2015) ja nii tä saatiin 382.644 euroa arvioitua vähemmän. Valtionosuuksia saatiin 23.435000 euroa (22.486.000 euroa vuonna 2015) ja niitä saatiin 1.037.503 eu roa arvioitua enemmän. Vuosikate oli 3.535.640 euroa positiivinen eli 535 euroa/asukas. Vuonna 2015 vuosikate oli 3.083.000 euroa positiivinen eli 462 euroa/asukas. Tilikauden tulos ja ylijäämä oli 1.032.000 euroa po si tii vi nen (vuonna 2015 531.000 euroa). Taseessa on ker ty nyt tä ylijäämää tilikauden lopussa 12.265.000 euroa eli 1.857 per asukas, mu kaan lukien aikaisemmat yli jäämät ja tilikauden ylijäämä. Oma va rai suus as te nousi 52,11 prosenttiin (vuonna 2015 omavaraisuusaste oli 49,85 pro sent tia). Toiminnan ja investointien rahavirrat olivat +1,9 miljoonaa euroa, toisin sanoen kaikki investoinnit ennen lainan lyhennyksiä, kor ko ja ja poistoja saatiin maksettua tulorahoituksella. Poistot olivat 2.503.419 eu roa vuon na 2016 ja 2.552.657 euroa vuonna 2015.
Lainojen määrä oli 31.12.2016 yhteensä 22.554.000 euroa eli 3.414 euroa/asu kas (vuoden 2015 lopussa lainoja oli yhteensä 25.347.000 euroa eli 3.798 euroa/asukas) Konserni Viitasaaren kaupungin kirjanpidollisen kuntakonsernin vuonna 2016 muodos ti vat: - emoyhteisö Viitasaaren kaupunki - tytäryhteisöt Viitasaaren Vuokra-asunnot Oy, Wiitaseudun Energia Oy, Vii ta saa ren Koulutuskiinteistö Oy, Wiitaseudun Yrityspalvelu Oy sekä Keski tien Kauppakiinteistö Oy - kuntayhtymät Keski-Suomen liitto, Keski-Suomen sairaanhoitopiirin ky se kä Äänekosken ammatillisen koulutuksen ky - osakkuusyhtiöt Witas Oy, As. Oy Pihkurinsuu, Pohjoisen Keski-Suomen Verk ko pal ve lut Oy sekä Viitasaaren Liikennekiinteistö Oy. Olennaisuuden periaatteita noudattaen osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty kau pun gin konsernitaseeseen. Konsernin toimintatuotot olivat 50.896.095 euroa (49.603.106 eu roa vuon na 2015). Toimintakulut olivat 89.760.503 euroa (89.428.295 euroa vuonna 2015). Toimintakate oli -38.864.407 euroa (-39.825.188 euroa vuonna 2015). Vuosikate oli positiivinen 6.463.418 eu roa. Tilikauden tulos (tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja) oli 1.708.772 euroa po si tii vi nen (722.345 euroa vuonna 2015). Ti lin pää tös siir to jen jälkeen ti li kau den ylijäämä vuonna 2016 oli 1.845.427 euroa (648.117 eu roa vuon na 2015). Konsernitaseessa on kertynyttä ylijäämää tilikauden lopussa 8,0 miljoonaa eu roa eli 1.211 euroa/asukas mukaan lukien aikaisemmat ylijäämät ja ti likau den ylijäämä. Toiminnan ja investointien rahavirta oli +2,5 miljoonaa euroa vuonna 2016, toi sin sanoen kaikki investoinnit ennen lainan ly hen nyk siä, korkoja ja poisto ja saatiin maksettua tulorahoituksella. Konsernin lainakanta oli vuoden 2016 lopussa 42.921.000 euroa eli 6.497 eu roa/asu kas (vuoden 2015 lopussa 44.897.791 euroa eli 6.727 euroa / asukas). Oheismateriaali: - Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus 2016 Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä esittelee hallitukselle vuoden 2016 ti lin päätök sen ja toimintakertomuksen kokouksessa.
Lisätiedot: Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä, puh. 044 459 6820 ja kau pungin joh ta ja Janne Kinnunen puh. 044 459 7300. Ehdotus Kaupunginjohtaja: Kaupunginhallitus päättää 1. hyväksyä toimintakertomuksen varainhoitovuodelta 2016 ehdotetun mukai se na; 2. esittää valtuustolle, että tilikauden 2016 ylijäämä 1.032.220,44 kirjataan ali/ylijäämätilille; 3. allekirjoittaa varainhoitovuoden 2016 tilinpäätöksen ja antaa sen ti lin tarkas ta jal le tarkastettavaksi; 4. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnalle arviointikertomuksen laatimista varten ja sen jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Kaupunginjohtaja ja kaupunginhallituksen puheenjohtaja allekirjoittavat vah vis tus il moi tus kir jeen. - - - - Kaupunginjohtaja ja talousjohtaja esittelivät kokouksessa kaupunginhallitukselle vuoden 2016 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen, minkä jälkeen asiakirjaan korjattiin muutama kirjoitusvirhe. Päätös Kaupunginhallitus päätti 1. hyväksyä toimintakertomuksen varainhoitovuodelta 2016 ehdotetun mukaisena; 2. esittää valtuustolle, että tilikauden 2016 ylijäämä 1.032.220,44 kirjataan ali/ylijäämätilille; 3. allekirjoittaa varainhoitovuoden 2016 tilinpäätöksen ja antaa sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi; 4. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnalle arviointikertomuksen laatimista varten ja sen jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Kaupunginjohtaja ja kaupunginhallituksen puheenjohtaja allekirjoittivat vahvistusilmoituskirjeen.
Muutoksenhaku Toimenpiteet Muutoksenhakukielto Ote + tilinpäätös tilintarkastaja, jatkokäsittelyyn tarkastuslautakunta, ote talous joh ta ja, kaupunginsihteeri Tarkastuslautakunta 17.05.2017 30 Oheismateriaali: tilinpäätös ja toimintakertomus. Tilintarkastaja on tehnyt tilinpäätösmerkinnän tasekirjaan. Ehdotus Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta ehdottaa kaupunginvaltuustolle: Tarkastuslautakunta esittää tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1. - 31.12.2016. Päätös Muutoksenhaku Toimenpiteet Hyväksyttiin. Muutoksenhakukielto Jatkokäsittelyyn kaupunginvaltuusto