Kunnanhallitus 100 29.03.2017 Tarkastuslautakunta 14 23.05.2017 Kunnanvaltuusto 19 29.05.2017 TILINPÄÄTÖS 2016 60/00.00/2017 KHALL 100 (valmistelija hallintopäällikkö Harri Korhonen puh. 040 733 5670) Vuoden 2016 tilinpäätös asiakirjat ovat valmistuneet. Kuntalaki 113 Tilinpäätös: Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava ti li kau del ta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilin tar kas ta jien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennes sä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jäl keen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös ke sä kuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimin ta ker to mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, ta lou del li ses ta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tar peel li set lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kun nanjoh ta ja tai pormestari. Kuntalaki 114 Konsernitilinpäätös: Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kon ser ni ti linpää tös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tu los laskel mien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Kon ser ni ti lin pää tökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan sel vi tys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä ti li kauden aikana.
Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan kon ser ni ti lin päätök seen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kun tayh ty mäs sä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää ti lin pää tökseen sä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. Kuntalaki 115 Toimintakertomus: Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toi min nan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kun takon ser nis sa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sel laisis ta kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asiois ta, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tulos las kel mas ta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin ar vio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvon nan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä joh to pää töksis tä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toi min ta ker to muk sessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta ti likau del la sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talou den tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tu lok sen käsittelystä. Rantasalmen kunnan vuoden 2016 toimintatuottojen toteutumisaste oli 100,7 % ja toimintakulujen 97,9 %. Toimintakate oli 97,0 % ar vioidus ta. Verotulot vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna, valtionosuudet sensi jaan kasvoivat. Talousarvioon nähden verotulot olivat lähes ar vioidun suuruiset eikä valtionosuuksissakaan ollut merkittävää poik keamaa arvioituun tasoon nähden. Verotulot olivat tilinpäätösvuonna yhteensä 10 704 224,25 (TP 2015 11 411 704,18 ). Verotulot jakaantuivat tuloveroon 8 681 599,57, kiin teis tö ve roon 1 026 471,46 sekä osuuteen yhteisöverotuotosta 996 153,22. Vuodelle 2016 ei tehty muutoksia tuloveroprosenttiin ei kä kiinteistöveroprosentteihin. Valtionosuudet olivat ti lin pää tösvuon na 13 837 683,00 (TP 2015 13 626 450,00 ). Toimintatuotot (ulkoinen) olivat 7 929 526,79 (TP 2015: 8 067 984,13 ), toimintakulut - 30 183 131,29 (TP 2015: 31 430 508,93
), jolloin toimintakatteeksi jäi - 22 253 604,50 (TP 2015: 23 356 955,06 ). Toimintakate kunnan tuloslaskelmassa ilmoittaa, paljonko käyt tö ta lou den kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja val tion osuuk silla. Vuosikate (ulkoinen), joka osoittaa sen tulorahoituksen, joka juok sevien menojen maksamisen jälkeen jää käytettäväksi investointeihin, sijoi tuk siin ja lainojen lyhennyksiin on 2 329 834,84 (TP 2015 : 1 738 683,62 ). Vuosikate parani siten edellisvuodesta 591 151,22. Ti likau den ylijäämä on 1 245 193,93. Kunnan taseeseen jää tämän tilinpäätöksen jälkeen alijäämää yhteensä -1 007 711,25. Tämä alijäämä ohjaa kuluvan vuoden ja tulevien vuosien talouden hoitoa. Kunnan sekä vesi- ja viemärilaitoksen investointimenot olivat yh teensä noin 1,6 milj.. Suurin yksittäinen investointikohde ti lin pää tös vuoden aikana oli lukion ilmanvaihdon peruskorjaus sekä lukion osit tainen sisäpuolinen muutos ja saneeraus. Anna-koti Kylätien varrella sai uu den vesikaton. Mustalahden satama-alueella jatkettiin ruoppausta ja to teu tet tiin uusi venelaituri. Urheilutien uudistamisella parannettiin liik ku mis tur val li suut ta keskeisille liikuntapaikoille (urheilukenttä, jäähal li, kuntosali). Katuvalojen uusimista toteutettiin PTS:n mukaisesti. Li säk si investoinneilla toteutettiin frisbeegolf rata Harjupirtin maastoon, uusittiin kuntosalin laitteita, uusittiin lähestymisopasteet ja paran net tiin kunnanviraston asiakastiloja aulan ja kirjaston osalta. Vesi- ja viemärilaitoksen osalta toteutettiin Kaukalovuoren ve si lai toksen kiinteä varavoima. Lisäksi vesi- ja viemärilaitoksen au to maa tio järjes tel män uusiminen aloitettiin. Jätehuollossa on ollut 350 000 :n varaus Lehmisuon kaatopaikan viimeis te lyyn. Vuoden 2016 aikana toteutettiin jätetäytön uudelleen muotoi lu ja toteutettiin esipeittokerros. Lehmisuon kaatopaikan vii meis te ly jatkuu seuraavina vuosina Kunnan kokonaislainakanta pieneni parantuneen taloustilanteen johdos ta ollen vuodenvaihteessa 2 988 /asukas (TP 2015: 3 277 /as). Ti la päis luot toa on ollut kuitenkin käytössä koko tilinpäätösvuoden aika na maksuvalmiuden turvaamiseksi. Lehmisuon kaartopaikan viimeis te ly työt ovat omalta osaltaan vaikuttaneet maksuvalmiuteen. Laina kan ta oli vuoden lopussa 10,9 milj. euroa. Lainakantaan lasketaan mu kaan sekä pitkäaikaiset että lyhytaikaiset lainat.
Kunnanhallitukselle ennakkoon lähetettynä materiaalina on ti lin päätök sen 2016 tasekirja, joka sisältää toimintakertomuksen, talousarvion to teu tu mi sen, tilinpäätöslaskelmat, tilinpäätöksen liitetiedot, vesi- ja vie mä ri lai tok sen tilinpäätöstiedot, allekirjoitukset ja tar kas tus mer kinnän, luettelot ja selvitykset sekä tunnuslukujen laskentaperiaatteet. Kunnanhallitukselle on ennakkoon lähettynä myös vuoden 2016 konser ni ti lin pää tök seen liittyvät tiedot. Kunnanhallituksen tulee toimintakertomuksessa esittää selonteko sisäi sen valvonnan järjestämisestä. Kunnanjohtaja: Kunnanhallitus päättää: 1. ehdottaa valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 1 245 193,93, kir jataan taseeseen tilikauden yli- ja alijäämä tilille 2. oikeuttaa hallintopäällikön tarvittaessa tekemään tasekirjaan ns. stilis ti siä korjauksia, mikäli muutostarvetta ilmenee esim. ti lin tar kas tuksen perusteella. Jos muutoksia tehdään, ne tuodaan tiedoksi kun nanhal li tuk sel le. 3. allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen. 4. jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi. 5. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edel leen valtuuston käsiteltäväksi. 6. toteaa, että esitetty selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä on riit tä väl lä tasolla. Tark.ltk 14 Puheenjohtaja: Kunnanhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti. Kokoukseen on kutsuttu Rantasalmen kunnan tilintarkastaja JHTT Jan ne Majoinen antamaan tilitarkastuskertomuksen ja raportin vuoden 2016 tilintarkastuksesta. Lautakunta antaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi ja toteaa, että tilintarkastuskertomus ei sisällä sellaista muistutusta, josta oli si hankittava asianomaisen selitys sekä kunnanhallituksen lausunto. Tarkastuslautakunta ehdottaa valtuustolle, että - vuoden 2016 tilinpäätös hyväksytään.
ja - kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja teh tävä aluei den johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus ti li kaudel ta. 1.1.2016 31.12.2016. KVALT 19 Päätös esityksen mukaisesti. Tilinpäätös ja tilintarkastuskertomus vuodelta 2016 on liitteenä. Liite nro 3 Ehdotus: Valtuusto 1. hyväksyy, että tilikauden ylijäämä 1 245 193,93, kirjataan ta seeseen tilikauden yli- ja alijäämä tilille. 2. hyväksyy tilintarkastuskertomuksen. 3. hyväksyy kunnan tilinpäätöksen vuodelta 2016. 4. myöntää hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtä vä aluei den johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1.-31.12.2016. Valtuusto hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti.