Vuoden 2016 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen

Transkriptio

1 Tarkastuslautakunta Vuoden 2016 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Khall Kuntalain 113 :n mukaan/tilinpäätös: Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätävarten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain 114 :n mukaan/konsernitilinpäätös: Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. Kuntalain 115 :n mukaan/toimintakertomus: Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen

2 liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tulos- laskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Rautavaaran kunnan tilikauden tulos osoittaa :n alijäämää. Vuoden 2016 talousarvion vuosikatteen ja tuloksen osalta tilanne on seuraava: Vuosikate: Vuoden tulos: Alkuperäinen talousarvio Muutettu talousarvio Toteutuma Talousarvion suuret erot alkuperäisen, muutetun ja toteuman välillä selittyvät seuraavasti. Talousarvioon tehtiin vuoden aikana euron muutos ylöspäin erikoissairaanhoidon tulosalueelle. Myös verotulokohdalle tehtiin euron tuloarvion muutos alaspäin. Tilikauden aikana tehtiin myös euron talousarviomuutos satunnaisiin kuluihin, jolla varauduttiin kirjaamaan alas kunnan vastuut RTVO:an liittyen. Myöhemmin satunnaisten kulujen euron talousarviomuutos osoittautui tarpeettomaksi kun RTVO:n yrityssaneerauksen maksuohjelma vahvistettiin Pohjois-Savon käräjäoikeudessa ja kunnan saamiset RTVO:lta yhteensä ,85 + pääomalainasaaminen ,96, joka alaskirjattiin vuoden 2015 tilinpäätöksessä, käsitellään kunnan taseessa saamisina seuraavasti: - vuoden 2016 taseessa kunnan saamiset RTVO:lta: ,80 - vuosien saamiset RTVO:lta: ,05 Vuosikate ja tulos ovat merkittävästi parempia kuin muutettu talousarvio. Vuosikatetta ja vuoden tulosta paransivat erityisesti seuraavat: toimintatuottojen kertymä ylittyi toimintamenot alittuivat verotulojen kertymä alittui (kunnan tulovero% 21,0)

3 * kiinteistövero ylittyi valtionosuudet ylittyi rahoitustuottojen kertymä ylittyi Koska vuoden 2016 tulos on alijäämäinen kumulatiivinen ylijäämä taseessa pienenee ,74 :oon. Vuoden 2016 tilinpäätöksessä tilikauden tulos on alijäämäinen esitetään alijäämä siirrettäväksi taseen oman pääoman (opo) tilikauden yli- ja/alijäämätilille. Kunnan talouden keskeisin ongelma on se, että useat menoerät jatkavat kasvuaan kunnan säästötoimenpiteistä huolimatta. Tältä osin tilanne on hankalin erikoissairaanhoidon sekä eräiden sosiaalihuollon palveluiden osalta. Esimerkkinä voidaan todeta erikoissairaanhoidon, vanhuspalveluiden ja lastensuojelun kustannukset, joiden kasvua on mahdotonta ennakoida. Valtion toimenpiteistä puhumattakaan: menossa oleva SoTe-uudistus, maakuntauudistus ja valinnanvapauslainsäädäntö. Kunnan kehitystä haittaava tekijä on asukasmäärän pieneneminen, joka suurimmalta osalta johtuu syntyvyyttä suuremmasta kuolleisuudesta. Vuonna 2016 syntyi 5, vuonna 2015 syntyi 7 lasta ja vuonna lasta. Käyttötalouden menojen hallinnassa jatketaan kunnan toimintatapojen uudelleen arviointia sekä tehdään päätöksiä rakenteellisista uudistuksista, joilla toiminnan sisäistä tehokkuutta ja tuottavuutta voidaan lisätä (uudet KVTES ja TES-sopimukset). KiKy eli Kilpailukykysopimuksen mukaiset kunnalliset virka- ja työehtosopimukset ovat voimassa Sopimuskausi on 12 kuukautta. Sopimusten piirissä ovat kaikki kuntien ja kuntayhtymien palkansaajat. Kilpailukykysopimuksen mukaisesti vuosittaista työaikaa pidennetään 24 tunnilla vuosittaista ansiotasoa muuttamatta. Kunta-alalla toteutustapa vaihtelee sopimusaloittain. Säännölliset työajat pitenevät 30 minuuttia viikkoa kohden. Muutoksen yhteydessä myös arkipyhälyhennyksen pituutta on kunkin työaikamuodon kohdalla muutettu. RAUTAVAARA-SAVOTAssa tämän kunnanvaltuuston vuosina selkeä tavoite on kunnan talouden hallittu hoitaminen eli

4 Tulos-laskelman vuosikatteen tulee olla sellaisella tasolla, että se riittää kattamaan vähintään lainojen lyhennykset ja suunnitelmakauden mukaiset (Sumu) poistot sekä järkevät uusinvestoinnit. Vuosi 2016 jää Suomen kunnissa muistiin suurena uudistusten valmisteluvuotena. Valmistelussa ovat olleet kuntalaki, toisen asteen ja lukion koulutus sekä sen rahoitus, valtionosuuden uudistus ja SoTe-uudistus. SoTe-uudistuksen vaikeuskerrointa lisättiin edelleen sotkemalla siihen maakuntahallinto-uudistus. Yhteistä näille on ollut laajat lausuntokierrokset ja sen jälkeen lakitekstien siirtyminen. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut, Rahoituslaskelma ja Taseen tunnusluvut vv : TULOSLASKELMA (1.000 TP 2015 TP 2016 ) Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja kulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TULOSLASKELMAN TP 2015 TP 2016 TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintak 18,5 16,6 ulut, % Vuosikate/poistot, % 88 91,1 Vuosikate, /asukas Asukasmäärä vuoden lopussa RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000 TP 2015 TP

5 Investointien tulorahoitus, 25,1 50,3 % Lainanhoitokate 0,9 0,8 Kassan riittävyys, pv TASEEN TUNNUSLUVUT TP 2015 TP 2016 Omavaraisuusaste, % 51,0 45,4 Suhteellinen 74,9 93,7 velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (1000 ) Kertynyt ylijäämä/asukas ( ) Lainakanta , Lainakanta , /asukas Lainasaamiset, Asukasmäärä Lisätietoja edellä mainituista asioista antavat: - kunnanjohtaja Unto Murto, puh talousjohtaja Henri Ruotsalainen, puh sp:etunimi.sukunimie@rautavaara.fi Esityslistan liite numerotta - Rautavaaran kunnan tilinpäätös vuodelta 2016 Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus päättää: 1. hyväksyä ja allekirjoittaa Rautavaaran kunnan vuoden 2016 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi (KuntaL 113); 2. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle käsiteltäväksi kuntalain 113 mukaisesti; 3. oikeuttaa kunnanjohtajan ja talousjohtajan tekemään tilinpäätökseen 2016 mahdolliset tekniset tarkistukset ennen valtuustokäsittelyä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisohjeen mukaisesti. 4. esittää valtuustolle, että tilikauden alijäämä ,28 kirjataan taseen oman pääoman (opo) tilikauden yli-ja/alijäämätilille. 5. esittää valtuustolle, että kunnan talouden hallittua hoitamista jatketaan suunnitelmallisesti RAUTAVAARA-SAVOTAn: Kuntastrate-

6 gia 2030-agendan mukaisesti. Valtuuston vahva strateginen lähestymistapa on taitoa viedä asetetut taloustavoitteet maaliin. Se on kykyä katsoa tulevaisuuteen. Rautavaaran kunnan talouden tasapainoista kehittämistä jatketaan vv esittää parhaimmat Kiitokset vuodesta 2016 Rautavaaran kunnan kaikille viranhaltijoille ja työntekijöille sekä luottamushenkilöille ja kuntamme kaikille yhteistyökumppaneille. Tästä on hyvä posott- aa Tulevaisuuden kuntaan. Päätös: Ehdotus hyväksyttiin keskustelun jälkeen yksimielisesti seuraavilla korjauksilla: - sivu 19: Yhteistyökomitean jäsenet vuonna 2016, poistetaan Anne Marja Holopaisen nimi, ei ole jäsen ja jäsen Rauha Partasen varajäsen on Maija-Liisa Korhonen. - sivu 51: Elinkeinotoimen tilastot: vuonna 2016 aloittaneet, lopettaneet ja yrityskanta/lisättävä luvut - tarkistettava vuoden 2016 tilinpäätöksen kaikki taulukot: +/- merkintöjen osalta. Merkitään, että jäsen Mika Mustonen poistui kokouksesta klo Tarkltk Kuntalain 39 :n mukaan kunnanhallituksen on valmisteltava valtuustossa käsiteltävät asiat, joihin kuuluu myös tilinpäätöksen laatiminen. Kunnanhallitus on valmistellut Rautavaaran kunnan tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan ja valtuuston käsiteltäväksi. Tilinpäätös käsittää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman, konsernitilinpäätöksen ja liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun. (Liite 1, ei liitetä pöytäkirjaan) Valtuusto käsittelee tilinpäätöksen hyväksymisen tarkastuslautakunnan valmistelun perusteella. Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Mikäli tilintarkastuskertomukseen sisältyy kuntalain 125 :n tarkoittama muistutus, tarkastuslautakunnan on pyydettävä asiasta asianomaisen selvitys sekä kunnan hallituksen lausunto. Tilintarkastaja JHT, KHT Marko Paasovaara on tarkastanut Rautavaaran kunnan kirjanpidon, hallinnon, tilinpäätöksen

7 ja konsernitilinpäätöksen sekä antanut tilintarkastus kertomuksen vuodelta (Liite 2.) Tilintarkastaja tilintarkastuskertomuksessaan on esittänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tarkastamaltaan tilikaudelta. Päätösesitys (Pj): Tarkastuslautakunta toteaa, että 1. kunnanhallitus ja kunnanjohtaja ovat laatineet kunnan tilinpäätöksen sekä jättäneet sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle arvioitavaksi, ovatko vuoden 2016 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. 2. tilintarkastaja on suorittanut kunnan hallinnon, kirjanpidon, tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen 2016 tilintarkastuksen sekä esittää tilinpäätöksen hyväksymistä. Tarkastuslautakunta merkitsee vuoden 2016 tilintarkastuskertomuksen tietoon saaduksi. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi. Tarkastuslautakunta esittää Rautavaaran kunnanvaltuustolle, että vuoden 2016 tilinpäätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta tilintarkastajan esityksen mukaisesti. Päätös: Hyväksyttiin.