Rautavaara-Savotta: Vuoden 2015 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Rautavaara-Savotta: Vuoden 2015 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall Kuntalain 113 :n mukaan/tilinpäätös: Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätävarten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain 114 :n mukaan/konsernitilinpäätös: Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. Kuntalain 115 :n mukaan/toimintakertomus: Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen

2 liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tulos- laskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Rautavaaran kunnan tilikauden tulos osoittaa :n alijäämää. Vuoden 2015 talousarvion vuosikatteen ja tuloksen osalta tilanne on seuraava: Vuosikate: Vuoden tulos: Alkuperäinen talousarvio Muutettu talousarvio Toteutuma Vuosikate ja tulos ovat merkittävästi parempia kuin muutettu talousarvio. Vuosikatetta ja vuoden tulosta paransivat erityisesti seuraavat: toimintatuottojen kertymä ylittyi toimintamenot alittuivat verotulojen kertymä ylittyi (kunnan tulovero% 21,0) valtionosuudet pienenivät /-3,4%. Vuoden 2015 talousarvioon tehtiin teknisen toimen tulosalueelle :n määrärahamuutos Kelalta ostettujen apteekki tilojen kunnostamista varten. Koska vuoden 2015 tulos on alijäämäinen kumulatiivinen ylijäämä taseessa pienenee :oon. Kunnanvaltuusto myönsi Rautavaaran tietoverkkoosuuskunnalle :n ja :n tavalliset lainat sekä :n pääomalainan. Kunnanhallitus päätti kokouksessa nro 4/ :ssä 65 kirjata luottotappioksi vuoden 2015 kirjanpitoon Rautavaaran tietoverkko-osuuskunnalle myönnetyn :n pääomalainan.

3 Vuoden 2015 tilinpäätöksessä tilikauden tulos on alijäämäinen esitetään alijäämä siirrettäväksi taseen oman pääoman (opo) tilikauden yli- ja/alijäämätilille. Kunnan talouden keskeisin ongelma on se, että useat menoerät jatkavat kasvuaan kunnan säästötoimenpiteistä huolimatta. Tältä osin tilanne on hankalin erikoissairaanhoidon sekä eräiden sosiaalihuollon palveluiden osalta. Esimerkkinä voidaan todeta erikoissairaanhoidon, vanhuspalveluiden ja lastensuojelun kustannukset, joiden kasvua on mahdotonta ennakoida. Valtion toimenpiteistä puhumattakaan: menossa oleva SoTe-uudistus ja tulossa oleva valtionosuusuudistuksen tarkistus. Kunnan kehitystä haittaava tekijä on asukasmäärän pieneneminen, joka suurimmalta osalta johtuu syntyvyyttä suuremmasta kuolleisuu desta. Vuonna 2015 syntyi 7 lasta ja vuonna lasta. Käyttötalouden menojen hallinnassa jatketaan kunnan toimintatapojen uudelleen arviointia sekä tehdään päätöksiä rakenteellisista uudistuksista, joilla toiminnan sisäistä tehokkuutta ja tuottavuutta voidaan lisätä (uudet KVTES ja TES-sopimukset). RAUTAVAARA-SAVOTAssa tämän kunnanvaltuuston vuosina selkeä tavoite on kunnan talouden hallittu hoitaminen eli Tulos-laskelman vuosikatteen tulee olla sellaisella tasolla, että se riittää kattamaan vähintään lainojen lyhennykset ja suunnitelmakauden mukaiset (Sumu) poistot sekä järkevät uusinvestoinnit. Vuosi 2015 jää Suomen kunnissa muistiin suurena uudistusten valmisteluvuotena. Valmistelussa ovat olleet kuntalaki, toisen asteen ja lukion koulutus sekä sen rahoitus, valtionosuuden uudistus ja SoTe-uudistus. SoTe-uudistuksen vaikeuskerrointa lisättiin edelleen sot- kemalla se maakuntahallinto-uudistukseen. Yhteistä näille on ollut laajat lausuntokierrokset ja sen jälkeen lakitekstien siirtyminen. Mennyt vuosi oli epävarmuuden sävyttämä niin taloudellisesti kuin kunnallisten palveluiden rahoituksen suhteen. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut, Rahoituslaskelma ja Taseen tunnusluvut vv : TULOSLASKELMA (1000 TP 2015 TP 2014 ) Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot

4 Valtionosuudet Rahoitustuotot ja kulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TP 2015 TP 2014 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintaku 18,5 17,9 lut, % Vuosikate/poistot, % ,9 Vuosikate, /asukas Asukasmäärä vuoden lopussa RAHOITUSLASKELMAN TP 2015 TP 2014 TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, 25,1 62,9 % Lainanhoitokate 0,9 1,1 Kassan riittävyys, pv TASEEN TUNNUSLUVUT TP 2015 TP 2014 Omavaraisuusaste, % 51,0 57,0 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 74,9 59,8

5 Kertynyt ylijäämä (1000 ) Kertynyt ylijäämä/asukas ( ) Lainakanta , Lainakanta , /asukas Lainasaamiset, Asukasmäärä Lisätietoja edellä mainituista asioista antaa kunnanjohtaja Unto Murto, puh ja sp: unto.murto@rautavaara.fi Esityslistan liite numerotta - Rautavaaran kunnan tilinpäätös vuodelta 2015 Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus päättää: 1. hyväksyä ja allekirjoittaa Rautavaaran kunnan vuoden 2015 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi (KuntaL 113); 2. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle käsiteltäväksi kuntalain 113 mukaisesti; 3. oikeuttaa kunnanjohtajan ja kirjanpitäjän tekemään tilinpäätökseen 2015 mahdolliset tekniset tarkistukset ennen valtuustokäsittelyä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisohjeen mukaisesti. 4. esittää valtuustolle, että tilikauden alijäämä kirjataan oman pääoman (opo) tilikauden yli-ja/alijäämätilille. 5. esittää valtuustolle, että kunnan talouden hallittua hoitamista jatketaan suunnitelmallisesti RAUTAVAARA-SAVOTAn: Kuntastrategia 2030-agendan mukaisesti. Valtuuston vahva strateginen lähestymistapa on taitoa viedä asetetut taloustavoitteet maaliin. Se on kykyä katsoa tulevaisuuteen. Muutosten toimeenpanossa nyt vuonna 2015 olleiden SoTe-uudistuksen tultua hylätyksi ja tekeillä olevan sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislain (SoTe), valtionosuusjärjestelmän uudistamisen, valtion ja kuntien tehtävien arvioinnin ja valtionhallinnon kokonaisuudistuksen aikana (maakuntahallinto) Rautavaaran kunnan kaikilta hallintokunnilta edellytetään uudistumista palvelutuotanto-

6 rakenteiden ja eri toimintaprosessien sekä erityisesti ict- johtamisjärjestelmien osalta (kunnan luottamushenkilöt, viranhaltijat ja työntekijät). Tavoitteena kunnan kehittäjillä on, että sosiaali- ja terveydenhuollon lähipalvelut säilyvät kunnassa jälkeenkin. 6. esittää parhaimmat kiitokset vuodesta 2015 Rautavaaran kunnan kaikille viranhaltijoille ja työntekijöille sekä luottamushenkilöille ja kuntamme yhteistyökumppaneille. Päätös: Ehdotus hyväksyttiin keskustelun jälkeen yksimielisesti seuraavilla korjauksilla: - sivu 7: valtionosuudet pienenivät /-3,4% - sivu 41: Vuosikatetta ja vuoden tulokseen vaikuttivat ja tilikauden yli-/alijäämätilille. - sivu 44: Talouden vakauttamistyöryhmä asetettiin ja se kokoontui viisi (5) kertaa: selvitettiin vaihtoehtoisia tuotantotapoja, palvelujen järjestämisen muotoja ja kustannusten alentamista eri toimialoilla. - sivu 44: Rautavaara-hankkeen kautta siirtyä sähköiseen asiakirjahallintoon kaikissa kunnan palveluissa ei toteutunut. - sivu 47: elinkeinotoimen tilastot vuonna 2015 lisättävä aloittaneet, lopettaneet yritykset ja yrityskanta. - sivu 68: lisäys Ympäristökatselmus tehtiin toukokuussa sivu 113: selvitys hankesalkun toteuttamisesta 2015 lisätään puuttuvat hankkeet: * Vaikuttavat lähipalvelut-hanke * Kansallispuistomatkalla hyvinvointiin-hanke * Nuoret Duuniin * Yritys oppii ja menestyy * Kansa-koulu-hanke * Alueellinen tiedonohjaus-projekti (TOS) * Kunta kantaa-hanke 2015