TILINPÄÄTÖS 2012 Tasekirja
Tilinpäätös 2012 1 Sisältö 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS... 3 1.1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA... 4 1.1.1. Kaupunginjohtajan katsaus... 4 1.1.2. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset... 6 1.1.3. Yleinen ja oman alueen kehitys... 14 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa... 15 1.1.5. Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon... 16 1.1.6. Kaupungin henkilöstö... 16 1.2. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ... 18 1.3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 20 1.3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen... 20 1.3.2. Toiminnan rahoitus... 21 1.4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 23 1.5. KOKONAISTULOT JA -MENOT... 26 1.6. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS... 27 1.6.1. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt... 27 1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus... 28 1.6.3. Asetetut tavoitteet ja niiden toteutuminen... 28 1.6.4. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat... 31 1.6.6. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut... 32 1.7. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMIS- TOIMENPITEET... 36 2. TOTEUTUMISVERTAILUT... 39 2.1. TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN... 40 2.2. RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN... 46 2.3. KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN... 48 2.3.1. KESKUSVAALILAUTAKUNTA... 48 2.3.2. TARKASTUSLAUTAKUNTA... 49 2.3.3. KAUPUNGINHALLITUS... 50 2.3.4. SIVISTYSPALVELUIDEN LAUTAKUNTA... 59 2.3.5. TEKNISTEN PALVELUIDEN LAUTAKUNTA... 68 2.4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA.. 73 2.5. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 74 3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 78 3.1. TULOSLASKELMA SISÄISET ERÄT MUKANA... 79
Tilinpäätös 2012 2 3.1. TULOSLASKELMA ILMAN SISÄISIÄ ERIÄ... 80 3.2. RAHOITUSLASKELMA... 82 3.3. TASE... 84 4. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 86 4.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 87 4.2 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 87 4.3. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 88 4.4. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 90 4.5. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 95 4.6. HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT... 96 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA SÄILYTYSAJOISTA... 97 KÄYTETYT TOSITELAJIT... 97 ALLEKIRJOITUKSET... 98
Tilinpäätös 2012 3 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS - kaupunginjohtajan katsaus - kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset - yleinen ja oman alueen kehitys - olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa - vaikutukset vuoden 2013 talousarvioon - kaupungin henkilöstö
Tilinpäätös 2012 4 1.1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1.1. Kaupunginjohtajan katsaus Kustannuspainetta ja talouden haastetta Kannuksen kaupungin toiminta-ajatuksena on huolehtia asukkaidensa hyvinvoinnista yhdessä toisten kuntien ja muiden palveluntuottajien kanssa. Hyvinvoinnista huolehditaan luomalla laadukkaat ja asukaslähtöiset palvelut, huolehtimalla elinkeinoelämän hyvistä toimintaedellytyksistä sekä edistämällä viihtyisää ja turvallista asuinympäristöä. Koko kulunutta vuotta leimaa talouden voimakas kiristyminen. Helmikuun alussa 2012 selvisi, että Jytan vuoden 2011 kustannukset ylittyvät vielä loppuvuonna arvioidustakin lähes 500 000 euroa. Tämä tarkoitti lähtökohtaisesti sitä, että vuoden 2012 arvioitu budjetti oli pienempi kuin vuoden 2011 toteutuneet menot. Jytan kustannusten yllätyksen sekä vuodelta 2011 tehdyn lähes 700 000 euron tappion vuoksi kaupunginhallitus käynnisti pikaisesti talouden tasapainottamisohjelman laadinnan. Kesäkuussa hyväksyttiin oman toiminnan noin 300 000 euron kustannusten leikkaukset jo hyväksytystä vuoden 2012 budjetista. Jo edellisenä vuonna aloitettua strategian päivitystä jatkettiin ja tehtiin linjauksia tulevalle valtuustokaudelle. Tulevaisuuden kannalta merkittävimmiksi menestystekijöiksi koetaan edelleen vahva kuntatalous, monipuolinen yritystoiminta ja osaaminen, palveluiden ja palvelutuotannon yhteistyö, osaava henkilöstö sekä kaupungin vetovoimaisuus. Talouden tasapainottamisohjelmasta huolimatta vuoden 2012 tilinpäätös painui n. 1 milj. euroa tappiolliseksi. Jytan kustannusten heikko hallittavuus sekä erikoissairaanhoidon edelleen jatkunut, nyt jo maltillisempi kasvu yhdistettynä valtionosuusleikkauksiin edellyttävät tiukan talousohjelman jatkamista myös tulevana vuotena. Huolimatta kuntatalouden yhä jatkuvista haasteista Kannuksessa on pystytty myös kehittämään ja parantamaan palveluita. Kaupungin historian suurin investointi, vapaa-aikakeskuksen peruskorjaus käynnistyi kuluvana vuonna. Tässä yhteydessä esitänkin lämpimät kiitokset kaupungin henkilöstölle ja luottamushenkilöille hyvästä työstä kaupungin hyväksi ja kaupunkilaisten parhaaksi.
Tilinpäätös 2012 5 Yrittäjyyttä ja hanketoimintaa Kaupungin elinkeinoelämässä on meneillään positiivinen vire. Huolimatta talouden ennusteista kaupungin työttömyysaste on pysynyt kohtuullisella, keskiarvoltaan 8 %:n tasossa. Vastaavasti koko maan työttömyys oli 9,4 %. Myönteisin kehitys tapahtui Kannuksen väkiluvussa, joka kasvoi 36 henkilöllä vuoden 2012 aikana. Kaupunki on ollut aktiivisesti mukana uusien yrityshankkeiden liikkeelle saamisessa. Myös kaupungin oma kehittämis- ja hanketoiminta on lähtenyt hyvin liikkeelle. Uusina hankkeina käynnistyivät hyvinvointiyrittäjyyttä edistävä Hyvinvointi-Kannus sekä yritysten ympäristötietoisuutta lisäävä Ympäristötietoinen Kannus hankkeet. Vahva Kannus hanke jatkui koko vuoden panostaen erityisesti kasvuhakuisiin yrityksiin. Emme voi ratkaista ongelmia ajattelemalla samalla tavalla kuin silloin, kun loimme ne. - Albert Einstein- Terttu Korte kaupunginjohtaja
Tilinpäätös 2012 6 1.1.2. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleistä Kunta perustettu 1859 Kaupungiksi 1.1.1986 Asukasluku 31.12.2012 5727 Kannuksen kaupunki sijaitsee Keski-Pohjanmaan maakunnassa. Lähimmät kaupungit ovat Kokkola ja Ylivieska. Kannuksen naapurikuntia ovat Kalajoki, Kokkola, Toholampi ja Sievi. Lähin merisatama on Kokkolan Ykspihlajassa, jonne matkaa on n. 50 km, ja lähin lentokenttä Kruunupyy, jonne matkaa on n. 63 km. Kannuksen läpi kulkee Pohjanmaan rata ja valtatie 28. Hallinto Kaupunginvaltuusto ylimpänä päättävänä elimenä valitsee kaupunginhallituksen ja lautakunnat sekä talouden ja hallinnon tarkastusta varten tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan. Kaupunginhallitus valitsee toimikunnat. Kaupungin hallintosäännöllä määrätään kaupungin organisaatiosta sekä päätöksenteko- ja kokousmenettelystä. Hallintosäännön ohella kaupungin toimintaa ohjaa mm. kaupunginvaltuuston työjärjestys, konserniohjeet sekä tarkastussääntö. Valtuustopaikat v. 2012 kunnallisvaaleissa (Vaalit 28.10.2012) Suomen Keskusta r.p. 16 Suomen Sosiaalidemokraattinen puolue r.p. 3 Kansallinen Kokoomus r.p. 4 Perussuomalaiset r.p. 4 Yhteensä 27 Kaupunginvaltuuston kokoonpano ja osallistuminen kokouksiin v. 2012 Puheenjohtaja puolue osall.kok. Mikkola Silja KESK 5 I varapuheenjohtaja Pelto-Arvo Eero KESK 5 II varapuheenjohtaja Typpö Sakari KOK 5
Tilinpäätös 2012 7 Jäsenet Alanko Tuomo KESK 3 Gromoff Kari KESK 5 Hanni Pertti KOK 4 Heikkilä Juha KESK 5 Hernesniemi Lauri PS 2 Huuki Ari SDP 3 Huuki Janne KESK 2 Ilola Hannele KD 4 Isohanni Anna-Maria DP 4 Juusela-Pekkarinen Sirkka KOK 5 Jylli Jaana KESK 1 Koski Erkki KESK 4 Koskinen Tommi KOK 2 Kuusisto Pentti KESK 5 Märsylä Raimo SDP 5 Niemi-Korpi Juha KESK 5 Orjala Jari KESK 3 Perttula Lauri KESK 5 Pollari Risto KOK 5 Ranto Erkki KESK 4 Riippa Jukka PS 4 Syrjälä Asko KESK 4 Tervo Päivi 14.6. saakka KESK 1 Latvala Hannu 15.6.lukien KESK 2 Vuollet Ritva SDP 4 Varavaltuutetut: Hautala Vesa KESK 2 Joensuu Olli KESK 3 Karppi Sonja KESK 3 Kattilakoski Päivi KESK 2 Rauhala Helena KOK 1 Liedes Irene KOK 1 Heinonen Mirjam SDP 3 Ruusu Tapio SDP 1 Lehtinen Lasse PS 2 Muut osallistujat: Aro Katri, kaupunginhallituksen jäsen 3 Korte Terttu, kaupunginjohtaja 5 Kiianmies Sirpa, hallintosihteeri, pöytäkirjanpitäjä 5 Pesola Anne, kehitysjohtaja 3 Erkkilä Tapio, tekninen johtaja 5 Kivijakola Leena, sivistystoimenjohtaja 5 Kaupunginvaltuusto kokoontui 5 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 59.
Tilinpäätös 2012 8 Kaupunginhallituksen kokoonpano ja osallistuminen kokouksiin v. 2012 Puheenjohtaja puolue osall.kok. Syrjälä Asko KESK 16 Tokola Osmo, varajäsen I varapuheenjohtaja Perttula Lauri KESK 16 Latvala Hannu, varajäsen II varapuheenjohtaja Hanni Pertti KOK 8 Juusela-Pekkarinen Sirkka, varajäsen 6 Jäsenet Aro Katri KESK 15 Pöllä Leena, varajäsen Ilola Hannele KD 5 Pollari Risto, varajäsen 9 Jylli Jaana KESK 0 Nisula Piia, varajäsen 13 Märsylä Raimo SDP 13 Puranen Matti, varajäsen 2 Orjala Jari KESK 5 Koski Erkki, varajäsen 9 Tervo Päivi 14.6. saakka KESK 8 Kortetmaa Suvi, varajäsen 14.6. saakka, jäsen 15.6. lukien 7 Karppi Sonja, varajäsen 15.6. lukien Muut osallistujat: Mikkola Silja, k.valt.pj. KESK 16 Pelto-Arvo Eero, k.valt. I vpj. KESK 16 Typpö Sakari, k.valt. II vpj. KOK 8 Korte Terttu, kaupunginjohtaja, esittelijä 16 Kiianmies Sirpa, hallintosihteeri, pöytäkirjanpitäjä 16 Kaupunginhallitus kokoontui 16 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 181.
Tilinpäätös 2012 9 Lautakunnat v. 2012 Kaupunginvaltuuston vaalilautakunta Varsinaiset jäsenet Tervo Päivi, pj. 14.6. saakka Erkki Koski, pj. 15.6. lukien Isohanni Anna-Maria, vpj. Pollari Risto, jäsen Henk.koht.varajäsenet Kuusisto Pentti Vuollet Ritva Hanni Pertti Keskusvaalilautakunta Varsinaiset jäsenet Yli-Korpela Juha, pj. Lehvonen Hannele, vpj. Riippa Jukka, jäsen Vuollet Ritva, jäsen Erkkilä Ruut, jäsen Varajäsenet 1. Sylander Seppo 2. Aitta Anu 3. Heinonen Mirjam 4. Orava Sirkka 5. Uusitalo Hannu 6. Niemonen Väinö 7. Hanni Markku 8. Hanhineva Jaana 9. Roiko-Jokela Jaana Sivistyspalveluiden lautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Niemi-Korpi Juha, pj. Vetoniemi Jani Gromoff Kari, vpj. Huhtala Ahto Karppi Sonja, jäsen Ypyä Sirkka-Liisa Särkioja Anne, jäsen Ylikangas Eija Pihlajakangas, Päivi, jäsen Lehtinen Leila Hautamäki Paavo, jäsen Keskitalo Esko Puranen Matti, jäsen Märsylä Raimo Pajala Outi, jäsen Hanni Pertti Typpö Sakari, jäsen Laakkonen Virpi K.hall.edustaja Orjala Jari, varaedustaja Ilola Hannele Tarkastuslautakunta Varsinaiset jäsenet Kuusisto Pentti, pj. Heikkilä Juha, vpj. Syrjälä Anu, jäsen Isohanni Anna-Maria, jäsen Niemonen Reijo, jäsen Henk.koht.varajäsenet Kungas Seppo Ylikoski Esa Keski-Sämpi Ulla Ruusu Tapio Rauhala Helena 1.11. saakka. Orava Sirkka 2.11. lukien
Tilinpäätös 2012 10 Teknisten palveluiden lautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Ranto Erkki, pj. Keski-Sämpi Ulla Alanko Tuomo, vpj. Eskola Tapani Huuki Janne, jäsen Karvonen Jussi Kattilakoski Päivi, jäsen Hanni Markku Rekilä Sirpa, jäsen Kokkonen Nina 3.2. lukien Lehtinen Lasse, jäsen Hernesniemi Lauri Tuomaala Raija, jäsen Heinonen Mirjam Juusela-Pekkarinen Sirkka, jäsen Norppa Raija 2.2. saakka Ilola Hannele 3.2. lukien Pollari Risto, jäsen Koskinen Tommi K.hall.edustaja: Perttula Lauri, varaedustaja Märsylä Raimo Kuntayhtymien, yhteislautakuntien, seutukunnan ja valtion toimielinten kannuslaiset edustajat v. 2012 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä Valtuusto Varsinaiset jäsenet Mikkola Silja Mäkitalo Tarja Isohanni Anna-Maria Koskinen Tommi Henk.koht.varajäsenet Toikkanen Pekka Latvala Hannu Vuollet Ritva Pollari Risto Hallitus Varsinaiset jäsenet Sirkka Juusela Pekkarinen Leila Lehtinen Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä Valtuusto Varsinaiset jäsenet Perttula Lauri Jylli Jaana Henk.koht.varajäsenet Ranto Erkki Syrjälä Anu Hallitus Varsinainen jäsen Olli Joensuu Peruspalvelulautakunta Varsinaiset jäsenet Asko Syrjälä Hannele Ilola Henk.koht.varajäsenet Silja Mikkola Risto Pollari
Tilinpäätös 2012 11 Korpelan Voima kuntayhtymä Yhtymäkokous Varsinaiset jäsenet Gromoff Kari Saukko Auli Koskinen Tommi Henk.koht.varajäsenet Alanko Tuomo Tervo Päivi 14.6. saakka Aro Katri 15.6. lukien Hanni Pertti Hallitus Varsinainen jäsen Mikkola Silja Keski-Pohjanmaan liitto Maakuntavaltuusto Varsinaiset jäsenet Typpö Sakari Märsylä Raimo Hallitus Varsinainen jäsen Syrjälä Asko Henk.koht.varajäsenet Hanni Pertti Huuki Ari Henk.koht.varajäsen Orjala Jari Keski-Pohjanmaan ja Pietarsaaren alueen pelastuslautakunta Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Mäkitalo Tarja Orjala Jari Kokkolan kaupunki /ympäristöterveyslautakunta Varsinainen jäsen Pajala Outi Ylivieskan kaupunki / jätelautakunta Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Ranto Erkki Rekilä Sirpa Lestijärven kunta / maaseutulautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Mikkola Silja Rekilä Sirpa Hanni Pertti Pollari Risto Kokkolan seutukuntavaltuusto Varsinaiset jäsenet Mikkola Silja Syrjälä Asko Märsylä Raimo Typpö Sakari Orjala Jari Henk.koht.varajäsenet Pelto-Arvo Eero Perttula Lauri Puranen Matti Hanni Pertti Tervo Päivi 14.6. saakka Aro Katri 15.6. lukien
Tilinpäätös 2012 12 Hallitus Varsinainen jäsen Korte Terttu Kiinteistötoimitusten uskotut miehet 1. Koutonen Mervi 2. Jussila Anja 3. Rekilä Sirpa 4. Isohanni Pekka 5. Suikkola Mauri 6. Hanhineva Jukka 7. Nybacka Seija 8. Hernesniemi Piia 9. Hollanti Mikko 10. Eskola Irma A. 11. Kungas Seppo 12. Roiko-Jokela Antti 13. Ainali Päivi 14. Porkola Simo Käräjäoikeuden lautamiehet Koski Irja Latvala Hannu Poliisin neuvottelukunta Latvala Hannu, jäsen Hanni Markku, varajäsen
Tilinpäätös 2012 13 KANNUKSEN KAUPUNGIN PALVELUORGANISAATIO Hallinto-osasto OSASTOPÄÄLLIKKÖ Kaupunginjohtaja Kaupunginjohtaja Sivistyspalveluiden osasto OSASTOPÄÄLLIKKÖ Sivistystoimenjohtaja Teknisten palveluiden osasto OSASTOPÄÄLLIKKÖ Tekninen johtaja Hallintopalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Jukka Luttinen Elinkeinopalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Terttu Korte Tilaajapalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Terttu Korte Varhaiskasvatus-palvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Helinä Hirvi 31.7. saakka Ulla Herronen 1.8. lukien Esiopetuspalvelut ESIMIES Helinä Hirvi 31.7.saakka Ulla Herronen 1.8. lukien Opetuspalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Leena Kivijakola Perusopetuspalvelut ESIMIES Matti Taskila Timo Viitala Leena Kivijakola Vapaa-ajan palvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Leena Kivijakola Kirjastopalvelut ESIMIES Eeva-Liisa Kullberg 31.1. saakka Mikko Paajala 6.2. lukien Tilapalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Tapio Erkkilä Ruoka- ja puhdistuspalvelut ESIMIES Sirpa Maliniemi Mirja-Liisa Laitinen 31.5.2012 saakka Yhdyskuntapalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Matti Salmela Viranomaispalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Tapio Erkkilä Timo Himanka Päivähoito-palvelut ESIMIES Helinä Hirvi 31.7. saakka Ulla Herronen 1.8. lukien Sanna Forslund 9.9.saakka Johanna Keskisalo 10.9. lukien Lukiopalvelut ESIMIES Leevi Norrena Muut vapaaajan palvelut ESIMIES Leena Kivijakola Kiinteistöpalvelut ESIMIES Tapio Erkkilä Kannuksen kaupunki Luottamushenkilöorganisaatio 1.1.2009 Kaupunginvaltuusto (27 valtuutettua) Kaupunginhallitus (9 jäsentä) Tarkastuslautakunta (5 jäsentä) Keskusvaalilautakunta (5 jäsentä) Sivistyspalveluiden lautakunta (9 jäsentä) Teknisten palveluiden lautakunta (9 jäsentä)
Tilinpäätös 2012 14 1.1.3. Yleinen ja oman alueen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Suomen Kuntaliiton Kuntatalous - julkaisussa (3/2012) esitettiin seuraavia yleistä talouskehitystä kuvaavia muuttujia. Muutos % 2012 2011 2010 Tuotanto 1,0 2,7 3,3 Palkkasumma 3,1 4,5 2,3 Ansiotaso 3,5 2,7 2,6 Inflaatio 2,6 3,4 1,2 Työttömyysaste 7,6 7,8 8,4 Verot/BKT 43,2 43,3 42,4 Julkiset menot/bkt 55,0 54,8 55,8 Julkinen velka/bkt 53,0 49,1 48,6 Euribor 3 kk 0,6 1,4 0,8 10 vuoden korko 1,8 3,0 3,0 Oman talousalueen kehitys 2012 2011 2010 2009 Asukasluku Kannus 5 727 5 695 5 737 5 793 Keski- Pohjanmaa 68 504 68 480 68 319 68 131 Ikäjakauma x) 0-6 -vuotiaat 469 473 481 7-15 -vuotiaat 691 708 738 16-18 -vuotiaat 261 255 259 19-64 -vuotiaat 3 247 3 277 3 319 65-74 -vuotiaat 520 509 481 75-84 -vuotiaat 348 358 369 yli 85 -vuotiaat 159 157 146 Työttömyysaste Kannus 9,3 8,3 8,1 9,0 Keski- 9,1 8,7 8,7 9,5 Pohjanmaa Koko maa 10,7 9,7 10,3 9,8 x) tietoja ei vielä saatavilla
Tilinpäätös 2012 15 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Vuoden 2012 tilinpäätös osoittaa 1 023 747,25 euron alijäämää. Alijäämä kasvoi edellisestä vuodesta 336 341,10 euroa. Myös vuosikate painui miinukselle 372 158,01 euroa. Vuotta aikaisemmin vuosikate oli miinuksella 107 264,94 euroa. Taloustilanteen heikentyminen alijäämäiseksi realisoitui vasta helmikuussa 2012, jolloin saatiin tieto sekä erikoissairaanhoidon että sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämisestä vastaavan Jytan isoista, yhteensä n. 750 000 euron, lisämaksuista vuodelle 2011. Siihen saakka oli ennakoitu vuoden 2011 tilinpäätöksen päätyvän nollatulokseen tai hieman ylijäämäiseksi. Tästä johtuen myös vuodelle 2012 laadittu talousarvio osoittautui heti alkuvuodesta riittämättömäksi niin erikoissairaanhoidon kuin Jytan määrärahojen osalta. Kulujen kasvun rahoittamiseen ei myöskään oltu voitu varautua esim. tuloveroprosentin nostolla, koska vuoden 2012 veroprosenteista oli päätös tehty jo marraskuussa 2011, jolloin heikentynyt taloustilanne ei vielä ollut tiedossa. Jo alkuvuonna 2012 oli siis selvää, että vuodesta 2012 on myös tulossa alijäämäinen. Kaupunginvaltuusto hyväksyi 14.6.2012 talouden tasapainottamisohjelman, jonka sisältämien toimenpiteiden tavoitteena on saada kaupungin taloustilanne takaisin tasapainoon vuoteen 2015 mennessä. Talouden tasapainottamisohjelman tavoitteena vuodelle 2012 oli, että alijäämä jäisi samalle tasolle kuin vuonna 2011, eli n. 680 000 euroon. Tähän arvioitiin päästävän siten, että kaupungin oman toiminnan, eli sivistystoimen, teknisen toimen ja yleishallinnon, menoista karsitaan 300 000 euroa ja Jytan ja erikoissairaanhoidon menoille asetetaan raami, jonka mukaan ne saavat kasvaa vain yhteensä 200 000 euroa vuoden 2012 tasosta. Tasapainottamisohjelman tavoite ei valitettavasti toteutunut, koska Jytan ja erikoissairaanhoidon menot kasvoivat 967 000 euroa eli 767 000 euroa tasapainottamisohjelmassa asetettua tavoitetta enemmän. Kaupungin oma toiminta ylsi asetettuun säästötavoitteeseen reippaasti. Talouden tasapainottamisohjelmaa ja sen toimenpiteitä on esitelty tarkemmin kohdassa 1.7. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet sivulla 35. Vuodelle 2012 laadittiin talousarvio, joka osoitti 81 442 euron ylijäämää. Kaupunginvaltuusto hyväksyi marraskuussa Jytan peruspalvelulautakunnan esityksestä Jytan menoihin 473 000 euron lisämäärärahan. Valitettavasti lisämääräraha ei vieläkään riittä-
Tilinpäätös 2012 16 nyt, koska Jytan menot kohosivat niin paljon ennakoitua korkeammiksi.kaupunginvaltuustolle joudutaan viemään jälkikäteen kesäkuun kokoukseen esitys n. 580 000 euron ylitysoikeuden myöntämisestä Jytan maksuosuuteen. Kaupunginvaltuusto hyväksyi lisäksi joulukuussa 1 100 000 euron lisämäärärahan erikoissairaanhoitoon. Erikoissairaanhoidon lopulliset kustannukset alittivat n. 200 000 eurolla lisämäärärahalla korjatun talousarvion. Jytan ja erikoissairaanhoidon kustannuskehityksestä on kerrottu tarkemmin kohdassa käyttötalouden toteutuminen, tilaajapalvelut sivulla 54. 1.1.5. Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon 1.1.6. Kaupungin henkilöstö Talouden tasapainottamisohjelman tavoitteena vuodelle 2013 oli tuloveroprosentin korottaminen 19,50 %:sta 20,50 %:iin. Tuloveroprosentin korottamisesta tehtiin päätös marraskuussa 2012 ja sen vaikutus taloustilanteeseen nähdään vuoden 2013 aikana. Vuoden 2013 talousarviossa on ennakoitu verotulojen kasvavan 1 400 000 euroa vuoden 2012 tilinpäätöstasosta, josta n. 700 000 euroa on tuloveroprosentin korotuksen vaikutusta. Vuoden 2013 talousarvio laadittiin 0 euroa ylijäämäiseksi. Erikoissairaanhoidon kuluihin varattiin määrärahaa 6 413 000 euroa, mikä on 40 000 euroa vuoden 2012 toteutuneita kuluja vähemmän. Jytan kuluihin varattiin 10 881 000 euroa, mikä on 286 000 euroa vuoden 2012 toteutuneita kuluja vähemmän. Jytan kanssa solmittavassa palvelusopimuksessa tullaan sopimaan ratkaisuista, joiden avulla vuoden 2013 kustannukset tulevat jäämään talousarviossa varatulle tasolle eli 10 900 000 euroon. Talouden tasapainottamisohjelma tullaan päivittämään mahdollisimman pian, jotta se paremmin vastaisi muuttuneita olosuhteita ja sisältäisi realistiset tavoitteet ja toimenpiteet taloustilanteen korjaamiseksi. Kaupungin henkilöstö 31.12. 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Vakinaiset 285 298 294 187 179 178 171 Määräaikaiset 190 150 152 84 85 96 96 Yhteensä 475 448 446 271 264 274 267 Henkilöstön määrä lasketaan vuosittain 31.12. tilanteen mukaan. Henkilöstömäärään lasketaan koko- ja osa-aikaiset viranhaltijat ja
Tilinpäätös 2012 17 työntekijät, palkkatuella palkatut sekä harjoittelijat ja oppisopimuksella työskentelevät henkilöt. Kannuksen kaupungin palveluksessa oli 31.12.2012 yhteensä 267 henkilöä. Edellisvuodesta määrä väheni 7 henkilöllä. Henkilöstömäärään vaikuttaa myös tilastointiajankohdan tilanne, mm. kansalaisopiston opettajia oli tilastointihetkellä enemmän kuin edellisenä vuonna. Kaupungin palveluksesta jäi eläkkeelle kuusi työntekijää, 10 työntekijää lähti ja uusia vakituisia palkattiin yhdeksän. Henkilöstöä koskevat tarkemmat tiedot ilmenevät erikseen laadittavasta henkilöstöraportista.
Tilinpäätös 2012 18 1.2. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJES- TÄMISESTÄ Sisäisen valvonnan määritelmä, rakenne ja ohjeistus Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan sitä osaa johtamisesta, jolla riskejä tunnistetaan, ennaltaehkäistään ja hallitaan. Se on jatkuvaa toiminnan ja talouden tarkkailua, raportointia ja mahdollisia erillisiä sisäisiä tarkastuksia. Sisäisellä valvonnalla pyritään toiminnan tuloksellisuuden ylläpitämiseen ja parantamiseen, varojen huolelliseen ja taloudelliseen hoitoon, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen sekä henkilöstö- ja materiaaliresurssien oikea-aikaiseen käyttöön. Sisäinen valvonta koostuu hyvästä hallintotavasta, sisäisestä tarkkailusta, sisäisestä tarkastuksesta ja seurannasta. Sisäinen valvonta on osa operatiivista johtamista ja siitä vastaavat kaupungin johto ja tilivelvolliset. Jokainen kaupungin työntekijä on myös velvollinen ilmoittamaan havaitsemistaan epäkohdista esimiehelleen. Kaupungin sisäistä valvontaa ohjaa kaupunginhallituksen 29.9.2009 vahvistama sisäisen valvonnan ohje. Sisäisen valvonnan ohjeeseen on koottu valvonnan ohjeistukseen, suorittamiseen ja raportointiin liittyvät asiat. Vuonna 2012 ei ole tehty erillisiä sisäisen valvonnan tarkastuksia. Hallinnon järjestämiseksi valtuusto on hyväksynyt hallintosäännön, jossa määritellään eri toimielinten toimivalta ja tehtävät. Viranhaltijoiden ratkaisuvalta on määritelty erillisillä delegointipäätöksillä. Kaupunginhallitus on lisäksi antanut muita keskeisiä ohjeita, mm. konserniohje, laskutus- ja perintäohje, hankintaohje, tietoturvaohjeisto ja henkilöstöasioiden ohjeet. Kaupungin puolesta tehtävät sopimukset hyväksyy kaupunginhallitus, lautakunta tai näiden alainen viranhaltija toimivaltansa puitteissa. Talouden ja toiminnan suunnittelu ja seuranta Toiminnan ja talouden seurantaa varten valtuusto on hyväksynyt talousarvion ja sen sitovuuden eri toimielimille ja viranhaltijoille. Talousarviossa on asetettu myös toimielin- ja vastuualuetasoiset toiminnalliset tavoitteet. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu osavuosikatsauksissa sekä tilinpäätöksessä. Osavuosikatsauksia on laadittu kaksi, joista ensimmäinen oli ajalta 1.1. 30.4.2012 ja toinen ajalta 1.1. 30.9.2012. Tilinpäätös käsitellään kaupunginhallituksessa maaliskuun loppuun mennessä ja kaupunginvaltuustossa kesäkuussa. Omistajaohjausta on toteutettu asettamalla talousarviossa tavoitteet myös kaupunkikonserniin kuuluville yhtiöille. Tavoitteiden to-
Tilinpäätös 2012 19 teumista tarkastellaan tilinpäätöksessä. Kaupungin konserniohje on soveltuvin osin voimassa myös konserniin kuuluvissa yhtiöissä. Henkilöstö Talous Riskienhallinta Henkilöstön kanssa on käyty kehityskeskustelut, joissa on määritelty henkilön tulosalueet ja tavoitteet. Tehtävänkuvaukset on pidetty ajan tasalla. Henkilöstöraportti laaditaan vuosittain. Toimielimet ovat vuosittain nimenneet ne viranhaltijat, jotka toimivat laskujen hyväksyjinä. Hallintokuntien laskujen tarkastamisesta ja hyväksymisestä vastaavat henkilöt laittavat laskuihin vastaanotto- ja hyväksymismerkinnät ennen niiden maksamista. Vastaanottaja ja hyväksyjä eivät saa olla sama henkilö. Myös tulot eli laskutus hyväksytään samoin periaattein kuin menot. Hyväksyjä varmistaa hyväksymismerkinnällään tulo- ja kirjausperusteen oikeellisuuden. Kaupungin maksuliikenne hoidetaan pankkitilien kautta. Kaupunginhallitus nimeää henkilöt, joilla on kaupungin pankkitilien käyttöoikeus. Konekielisesti pankkiin lähetettyjen maksatus- ja palkka-aineistojen maksulistat allekirjoittaa henkilö, jolla on pankkitilien käyttöoikeus. Erilaisten omaisuusrekisterien ajantasaiset luettelot on laadittu vuosittain osana tilinpäätöstä. Riskejä ovat mm. vahinkoriskit, toiminnalliset riskit sekä rahoitusriskit. Vahinkojen varalta kaupungin henkilöstö, omaisuus ja toiminta on vakuutettu riittävässä laajuudessa. Sijaisuusjärjestelyjen puutteet ja organisaation ohuus aiheuttavat merkittävän toiminnallisen riskin etenkin tilanteissa, joissa erityisosaamista vaativien tehtävien hoitaminen keskeytyy esim. ao. työntekijän äkillisesti sairastuessa. Myös ammattitaitoisen henkilökunnan saatavuus voi muodostua tulevaisuudessa ongelmalliseksi ja aiheuttaa toiminnallisen riskin. Tietojärjestelmien toimivuus- ja tietoturvallisuusriskit ovat toiminnallisia riskejä, joita pyritään pienentämään varmistamalla tarvittava atk-osaaminen omassa organisaatiossa. Rahoitusriski muodostuu kaupungin euribor -korkoihin sidotun lainakannan korkoriskistä. Merkittävin laina on suojattu koronvaihtosopimuksella.
Tilinpäätös 2012 20 1.3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 1.3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT (ilman sisäisiä eriä, 1 000 ) 2012 2011 2010 Toimintatuotot 3 105 634,12 2 837 679,10 2 562 569,18 Toimintakulut 32 872 116,34 31 452 804,00 29 220 284,08 Toimintakate -29 766 482,22-28 615 124,90-26 657 714,90 Verotulot 15 958 326,17 15 648 147,48 15 285 280,40 Valtionosuudet 13 455 703,00 12 887 549,00 12 474 896,00 Rahoitustuotot- ja kulut Korkotuotot 14 382,66 9 125,96 7 997,65 Muut rahoitustuotot 12 081,49 37 536,59 21 767,89 Korkokulut 39 928,38 66 717,70 23 355,41 Muut rahoituskulut 6 240,73 7 781,37 21 148,19 Vuosikate -372 158,01-107 264,94 1 087 723,44 Poistot ja arvonalentumiset 769 020,38 665 924,11 688 772,90 Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00 Tilikauden tulos -1 141 178,39-773 189,05 398 950,54 Poistoeron muutos 100 534,94-548 799,64 46 725,96 Varausten muutos 0,00 600 000,00 0,00 Rahastojen muutos 16 896,20 34 582,54 37 267,96 Tilkauden ylijäämä/alijäämä -1 023 747,25-687 406,15 482 944,46 Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/toimintakulut % 9,45 % 9,02 % 8,77 % Tunnusluku osoittaa paljonko toimintakuluista katetaan toimintatuloilla. Vuosikate/poistot % -48 % -16 % 157,92 % Tunnusluku osoittaa paljonko vuosikatteen osuus on poistoista. Tunnusluvun ollessa vähintään 100 % katsotaan tulorahoituksen olevan riittävä. Vuosikate /asukas -64,98-18,83 189,60 Tavoitearvo 435,22 514,78 330,13 Kuntakohtainen tavoitearvo lasketaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Asukasmäärä 5 727 5 695 5 737
Tilinpäätös 2012 21 1.3.2. Toiminnan rahoitus RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT (1 000 ) 2012 2011 2010 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Toiminnan rahavirta Vuosikate -372 158,01-107 264,94 1 087 723,44 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät -46 915,39-22 841,93-43 678,18 Toiminnan rahavirta yhteensä -419 073,40-130 106,87 1 044 045,26 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -3 218 995,89-3 223 162,12-1 793 084,56 Rahoitusosuudet investointeihin 428 922,57 84 175,35 218 329,94 Käyttöomaisuuden myyntitulot 80 386,27 68 647,46 175 980,00 Investointien rahavirta yhteensä -2 709 687,05-3 070 339,31-1 398 774,62 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -3 128 760,45-3 200 446,18-354 729,36 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset 58 134,30 Antolainasaamisten lisäykset -20 000,00 Antolainauksen muutokset yhteensä 38 134,30 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys -663 065,78-864 559,78-929 277,78 Lyhytaikaisten lainojen muutos 3 500 000,00 2 694 498,10 805 501,90 Lainakannan muutokset yhteensä 2 836 934,22 1 829 938,32-123 775,88 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 13 239,08-23 996,42-38 796,62 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 16,56 305,95 Saamisten muutos 149 695,25-176 679,76 216 966,52 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muut. 335 057,17 1 643 810,69-383 778,28 Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä 497 991,50 1 443 151,07-205 302,43 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 3 334 925,72 3 273 089,39-290 944,01 RAHAVAROJEN MUUTOS 206 165,27 72 643,21-645 673,37 Kassavarat 31.12. 433 644,77 227 479,50 154 836,29 Kassavarat 1.1. 227 479,50 154 836,29 800 509,66 RAHAVAROJEN MUUTOS 206 165,27 72 643,21-645 673,37
Tilinpäätös 2012 22 Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus % 0,00 % 0,00 % 69,07 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon investoinneista on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus % 0,00 % 0,00 % 42,79 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon investoinneista ja lainanlyhennyksistä on rahoitettu tulorahoituksella Lainanhoitokate -0,47-0,19 1,17 Tunnusluku osoittaa riittääkö tulorahoitus lainojen lyhennysten ja korkojen maksuun. Tulorahoitus on riittävä mikäli tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kassan riittävyys pv 4,3 2,3 1,8 Tunnusluku osoittaa monenko päivän maksut voidaan kattaa rahavaroilla
Tilinpäätös 2012 23 1.4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE JA SEN TUNNUSLUVUT 2012 2011 2012 2011 VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 9 264 118,67 9 264 118,67 Aineettomat oikeudet 64 804,77 87 080,87 LIITTYMISMAKSURAHASTO Muut pitkävaikutteiset menot 255 406,26 320 684,34 ARVONKOROTUSRAHASTO Ennakkomaksut MUUT OMAT RAHASTOT 800 499,66 817 395,86 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 320 211,03 407 765,21 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 5 452 400,85 6 139 807,00 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1 023 747,25-687 406,15 AINEELLISET HYÖDYKKEET OMA PÄÄOMA 14 493 271,93 15 533 915,38 Maa- ja vesialueet 2 674 330,56 2 694 416,67 Rakennukset 13 513 281,05 13 464 224,62 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Kiinteät rakenteet ja laitteet 3 119 125,43 2 793 802,29 Poistoero 940 392,89 1 040 927,83 Koneet ja kalusto 416 107,47 306 005,73 Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00 Muut aineelliset hyödykkeet POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 940 392,89 1 040 927,83 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 718 760,22 127 495,39 PAKOLLISET VARAUKSET AINEELLISET HYÖDYKKEET 21 441 604,73 19 385 944,70 Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkeet ja osuudet 4 750 881,61 4 739 605,40 Joukkovelkakirjalainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut lainasaamiset 476 901,58 476 901,58 Valtion toimeksiannot 7 543,20 15 749,07 Muut saamiset 20 158,69 11 958,69 Lahjoitusrahastojen pääomat 191 676,61 78 791,96 SIJOITUKSET 5 247 941,88 5 228 465,67 Muut toimeksiantojen pääomat 65 028,67 54 246,43 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 264 248,48 148 787,46 PYSYVÄT VASTAAVAT 27 009 757,64 25 022 175,58 VIERAS PÄÄOMA TOIMEKSIANTOJEN VARAT Pitkäaikainen Valtion toimeksiannot 7 543,20 15 749,07 Joukkovelkakirjalainat Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 148 296,10 37 868,29 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 842 105,32 2 368 421,10 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 155 839,30 53 617,36 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Lainat muilta luotonantajilta VAIHTUVAT VASTAAVAT Saadut ennakot VAIHTO-OMAISUUS Ostovelat Aineet ja tarvikkeet 6 508,08 6 508,08 Muut velat VAIHTO-OMAISUUS 6 508,08 6 508,08 Siirtovelat Pitkäaikainen yhteensä 1 842 105,32 2 368 421,10 SAAMISET Lyhytaikainen PITKÄAIKAISET SAAMISET Joukkovelkakirjalainat 7 000 000,00 3 500 000,00 Myyntisaamiset 0,00 92 000,00 Lainasaamiset 0,00 0,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 526 315,78 526 315,78 LYHYTAIKAISET SAAMISET Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 136 750,00 Myyntisaamiset 390 020,77 394 728,70 Lainat muilta luotonantajilta Lainasaamiset 37 500,00 0,00 Saadut ennakot 42 964,00 32 523,00 Muut saamiset 445 907,84 560 879,16 Ostovelat 1 580 822,85 1 436 351,14 Siirtosaamiset 74 181,67 49 697,67 Muut velat 186 415,37 174 184,36 SAAMISET 947 610,28 1 097 305,53 Siirtovelat 1 676 823,45 1 508 910,00 Lyhytaikainen yhteensä 11 013 341,45 7 315 034,28 RAHAT JA PANKKISAAMISET 433 644,77 227 479,50 VIERAS PÄÄOMA 12 855 446,77 9 683 455,38 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 387 763,13 1 331 293,11 VASTAAVAA 28 553 360,07 26 407 086,05 VASTATTAVAA 28 553 360,07 26 407 086,05