Kunnanhallitus 137 30.05.2016 Valtuusto 66 22.06.2016 Kuuma-seutu liikelaitoksen tilinpäätös ja toimintakertomus 2015 KH 137 KUUMA-komissio 29.2.2016 / 3 KUUMA-johtokunta 9.3.2016 / 22 KUUMA-komissio 29.2.2016 / 3 Kuntalain 87 i :n mukaan liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Joh to kun nan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kun nan hal lituk sen tai yhtymähallituksen käsiteltäväksi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimin ta ker to mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liike lai tok sen toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja ra hoituk ses ta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava lii te tie doissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tai kun ta yh tymän tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäse net ja johtaja. Kuntalain 87 k :ssä säädetyn mukaisesti kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle ase tettu jen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta se kä muut keskeiset tiedot Tällaisia asioita ovat ainakin arvio to den nä köises tä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskien hal lin nan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Joh tokun nan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tu lok sen käsittelystä. Liikelaitoksen tilinpäätöksen lopullisesta hyväksymisestä ja vas tuuva pau den myöntämisestä päättää kuntalain 13 :n mukaan kunnan val tuus to kunnan tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä. KUUMA-liikelaitoksen tilipäätöksen laadinnassa on noudatettu kir janpi to lau ta kun nan kuntajaoston v. 2013 yleisohjetta kunnallisen lii ke laitok sen kirjanpidollisesta käsittelystä, v. 2013 yleisohjetta kun nan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja laadinnat perus tu vat kuntalain 87 i :n säännöksiin. Tilinpäätökseen sisältyvien taloudellista tilannetta koskevien tietojen li säk si tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen. Kir jan pi to lau ta kunnan ohjeen mukaan toimintakertomuksessa on katsaus toiminnan ja ta lou den kehittymisestä, olennaisista tapahtumista, hallinnosta, henki lös tös tä, ympäristötekijöistä sekä arvio riskienhallinnasta ja se lonte ko sisäisen valvonnan järjestämisestä.
KUUMA-seudun perustamissopimuksen mukaan edellisen tilikauden ali jää mä/yli jää mä voidaan ottaa huomioon seuraavan tilikauden kuntien rahoitusosuuksissa edellisen tilikauden rahoitusosuuksien suhtees sa. KUUMA-seutu liikelaitoksen tilinpäätös KUUMA-seudun vuoden 2015 tilikauden tulos oli 44 254,68 yli-jäämäi nen. Tuloslaskelma Tilikauden tuloksen muodostuminen käy ilmi tuloslaskelmasta. Lii kevaih toon luetaan liikelaitoksen varsinaisen toiminnan myyntituotot vähen net ty nä alennukset, oikaisuerät ja verot. KUUMA-seudun lii kevaih to oli 610 048,53. KUUMA-seudun liikevaihto sisältää kunnilta saa dut toimintaa vastaavat tulot, jotka olivat yhteensä 610 048,53. Toi min ta ku lut olivat 565 785,66 euroa ja rahoitustuotot ja -kulut yhteen sä 8,19. Suuri osa palvelujen ostoista sisältää liikelaitoksen henkilötyön; yhteis työ joh ta jan ja kuntayhteistyö assistentin sekä osa-aikaisten ilmas to asian tun ti jan ja rekrytointikoordinaattorin os to pal ve lu kus tannuk set. Henkilöstökulut koostuivat liikennesuunnittelijan ja so tesel vitys hen ki lön palkkakuluista. Tase Taseen tulee kuvata tilinpäätöspäivän taloudellista asemaa. Muut saamiset kunnalta käsittää yhdystilin liikelaitoksen ja Keravan kau pun gin talouden erottamiseksi. KUUMA-seudun tilinpäätöksessä on vuosien 2013-2015 aikana alka nei ta hankkeita, joiden tulorahoitus on toteutunut hankkeen al kuvai hees sa. Ne on kirjattu lyhytaikaiseen vieraaseen pääomaan. Ostovelat ovat tammikuussa 2016 maksettuja, vuoden 2015 me no ja. Rahoitus Talousarviossa on osoitettava, miten määrärahojen rahoitustarve kate taan. Toiminnan rahavirta osoittaa, että KUUMA-seutu on pystynyt ti li kauden aikana toiminnan (käyttötalouden) avulla saamaan rahavaroja toi min ta edel ly tys ten säilyttämiseen. Toiminnan rahoitusta kuvataan rahoituslaskelmassa. Ra hoi tus-omaisuu den riittävyys lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen oli tyy dyt tä-
vä (1,29) ja rahoitusomaisuuden riittävyys velvoitteiden hoi ta mi seen vaihto-omaisuuden kanssa oli hyvä (1,29). Esitys: Komissio päättää: - merkitä tiedoksi, että tilikauden tulos oli 44 254,68 euroa yli jää mäinen - esittää KUUMA-johtokunnalle hyväksyttäväksi ja allekirjoitettavaksi KUU MA-seu tu liikelaitoksen tilinpäätöksen vuodelta 2015 liitteen 2a mukaisesti - esittää, että tilikauden ylijäämä 44 254,68 kirjataan tilikauden yli/ali jää mä -tilille - esittää, että tilikausien 2013-2015 ylijäämä 46 745,46 (44 254,68 + 2 490,78) hyvitetään kunnille kuluvan vuoden 1. kun talas ku tuk sen yhteydessä (kustannuspaikka 7120) - esittää, että aiempina vuosina hankkeille saadut ennakot hy vi tetään kunnille 1. kuntalaskutuksen yhteydessä vuonna 2016 (kustan nus paik ka 7130): - 28 722 Seudullisen maankäyttö -hankkeesta - 3 463 Maakunnan tietovarannot -hankkeesta - esittää, että vuonna 2015 saatuja hanke-ennakoita käytetään vuon na 2016 seuraavasti: - 10 000 Kaski-hankkeeseen (kp 7130, projekti 7011), joka oli vuon na 2015 nimellä Työllisyyttä ja investointeja vauhdittavat toimen pi teet -hanke - esittää, että sote-selvityksen alijäämä (5 059 ) laskutetaan kun nilta vuonna 2016 ensimmäisen sote-laskutuksen yhteydessä (kustan nus paik ka 7150) - esittää vuoden 2015 toimintakertomuksen KUUMA-johtokunnan hy väk syt tä väk si (liite 2b) Päätös: Komissio päätti esittää KUUMA-johtokunnan hyväksyttäväksi ti linpää tök sen 2015 ja toimintakertomuksen 2015 esityksen mukaisesti. KUUMA-johtokunta 9.3.2016 / 22 Kuntalain 87 i :n mukaan liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Joh to kun nan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kun nan hal lituk sen tai yhtymähallituksen käsiteltäväksi.
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimin ta ker to mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liike lai tok sen toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja ra hoituk ses ta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava lii te tie doissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tai kun ta yh tymän tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäse net ja johtaja. Kuntalain 87 k :ssä säädetyn mukaisesti kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle ase tettu jen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta se kä muut keskeiset tiedot Tällaisia asioita ovat ainakin arvio to den nä köises tä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskien hal lin nan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Joh tokun nan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tu lok sen käsittelystä. Liikelaitoksen tilinpäätöksen lopullisesta hyväksymisestä ja vas tuuva pau den myöntämisestä päättää kuntalain 13 :n mukaan kunnan val tuus to kunnan tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä. KUUMA-liikelaitoksen tilipäätöksen laadinnassa on noudatettu kir janpi to lau ta kun nan kuntajaoston v. 2013 yleisohjetta kunnallisen lii ke laitok sen kirjanpidollisesta käsittelystä, v. 2013 yleisohjetta kun nan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja laadinnat perus tu vat kuntalain 87 i :n säännöksiin. Tilinpäätökseen sisältyvien taloudellista tilannetta koskevien tietojen li säk si tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen. Kir jan pi to lau ta kunnan ohjeen mukaan toimintakertomuksessa on katsaus toiminnan ja ta lou den kehittymisestä, olennaisista tapahtumista, hallinnosta, henki lös tös tä, ympäristötekijöistä sekä arvio riskienhallinnasta ja se lonte ko sisäisen valvonnan järjestämisestä. KUUMA-seudun perustamissopimuksen mukaan edellisen tilikauden ali jää mä/yli jää mä voidaan ottaa huomioon seuraavan tilikauden kuntien rahoitusosuuksissa edellisen tilikauden rahoitusosuuksien suhtees sa. KUUMA-seutu liikelaitoksen tilinpäätös KUUMA-seudun vuoden 2015 tilikauden tulos oli 44 254,68 yli-jäämäi nen. Tuloslaskelma Tilikauden tuloksen muodostuminen käy ilmi tuloslaskelmasta. Lii kevaih toon luetaan liikelaitoksen varsinaisen toiminnan myyntituotot vä-
hen net ty nä alennukset, oikaisuerät ja verot. KUUMA-seudun lii kevaih to oli 610 048,53. KUUMA-seudun liikevaihto sisältää kunnilta saa dut toimintaa vastaavat tulot, jotka olivat yhteensä 610 048,53. Toi min ta ku lut olivat 565 785,66 euroa ja rahoitustuotot ja -kulut yhteen sä 8,19. Suuri osa palvelujen ostoista sisältää liikelaitoksen henkilötyön; yhteis työ joh ta jan ja kuntayhteistyö assistentin sekä osa-aikaisten ilmas to asian tun ti jan ja rekrytointikoordinaattorin os to pal ve lu kus tannuk set. Henkilöstökulut koostuivat liikennesuunnittelijan ja so te-sel vitys hen ki lön palkkakuluista. Tase Taseen tulee kuvata tilinpäätöspäivän taloudellista asemaa. Muut saamiset kunnalta käsittää yhdystilin liikelaitoksen ja Keravan kau pun gin talouden erottamiseksi. KUUMA-seudun tilinpäätöksessä on vuosien 2013-2015 aikana alka nei ta hankkeita, joiden tulorahoitus on toteutunut hankkeen al kuvai hees sa. Ne on kirjattu lyhytaikaiseen vieraaseen pääomaan. Ostovelat ovat tammikuussa 2016 maksettuja, vuoden 2015 me no ja. Rahoitus Talousarviossa on osoitettava, miten määrärahojen rahoitustarve kate taan. Toiminnan rahavirta osoittaa, että KUUMA-seutu on pystynyt ti li kauden aikana toiminnan (käyttötalouden) avulla saamaan rahavaroja toi min ta edel ly tys ten säilyttämiseen. Toiminnan rahoitusta kuvataan rahoituslaskelmassa. Ra hoi tus omaisuu den riittävyys lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen oli tyy dyt tävä (1,29) ja rahoitusomaisuuden riittävyys velvoitteiden hoi ta mi seen vaihto-omaisuuden kanssa oli hyvä (1,29). Liite 6a Tasekirja 31.12.2015 Liite 6b Toimintakertomus 2015 (draft) Liite 6c Kermit-raportti Keravan tilinpäätöstä varten Esitys: KUUMA-johtokunta päättää: - merkitä tiedoksi, että tilikauden tulos oli 44 254,68 euroa yli jää mäinen - hyväksyä ja allekirjoittaa KUUMA-seutu liikelaitoksen ti lin pää töksen vuodelta 2015 liitteen 6a mukaisesti - että tilikauden ylijäämä 44 254,68 kirjataan tilikauden yli/alijäämä
-ti lil le - että tilikausien 2013-2015 ylijäämä 46 745,46 (44 254,68 + 2 490,78) hyvitetään kunnille kuluvan vuoden 1. kuntalaskutuksen yh tey des sä (kustannuspaikka 7120) - että aiempina vuosina hankkeille saadut ennakot hyvitetään kun nille 1. kuntalaskutuksen yhteydessä vuonna 2016 (kus tan nus paik ka 7130): - 28 722 Seudullisen maankäyttö -hankkeesta - 3 463 Maakunnan tietovarannot -hankkeesta - että vuonna 2015 saatuja hanke-ennakoita käytetään vuonna 2016 seuraavasti: - 10 000 Kaski-hankkeeseen (kp 7130, projekti 7011), joka oli vuonna 2015 nimellä Työllisyyttä ja investointeja vauh ditta vat toimenpiteet -hanke - että sote-selvityksen alijäämä (5 059 ) laskutetaan kunnilta vuonna 2016 ensimmäisen sote-laskutuksen yhteydessä (kus tan nuspaik ka 7150) - hyväksyä vuoden 2015 toimintakertomuksen (liite 6b) - hyväksyä vuoden 2015 Kermit-raportti Keravan tilinpäätöstä varten (lii te 6c) Päätös: KUUMA-johtokunta päätti asian ehdotuksen mukaisesti. Esitys: Päätös: Kunnanhallitus merkitsee tiedoksi Kuuma-seutu liikelaitoksen ti linpää tök sen ja toimintakertomuksen vuodelta 2015 sekä antaa ne edel leen tiedoksi valtuustolle. Esitys hyväksyttiin. Päätökseen kuuluu liite nro 6. KV 66 Päätös: Esitys hyväksyttiin. Päätökseen kuuluu liite nro 9.