Kaupunginhallitus 3 31.03.2017 Tarkastuslautakunta 24 04.05.2017 Kaupunginvaltuusto 4 15.05.2017 Tekninen lautakunta 100 19.06.2017 Vuoden 2016 tilinpäätös / tasekirja 2016 / tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen tilivelvollisille vuodelta 2016 4/02.02/2017 Kh 31.03.2017 3 Valmistelija: Talousjohtaja Tuula Kuisti, puh. 06 438 4030, 044 438 4030 Kuntalain 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu raavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tarkas ta jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava ti lin päätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava ti lin pää tös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuus ton on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, ra hoi tus las kelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion to teu tu mis ver tailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kun nan hal li tuksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tu lee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Tuloslaskelma ja tilikauden tulos Vuonna 2016 käyttötalous toteutui kokonaisuutena alle alkuperäisen ta lous ar vion huolimatta siitä, että sivistyslautakunnan talousarvioon teh tiin nettona 1,5 milj. talousarviomuutos. Käyttötalouden me noke hi tys oli maltillista. Toimintamenot olivat 90,4 milj., kasvua vain 0,1 % verrattuna tilinpäätökseen 2015. Henkilöstömenot olivat 41,2 milj., lähes samalla tasolla kuin vuonna 2015. Palvelujen ostoihin käy tet tiin 35,7 milj. (36,6 milj. ), josta erikoissairaanhoidon osuus oli kokonaisuutena 18,2 milj. (18,7 milj. ). Ostot E-P:n sai raan hoito pii ril tä olivat 0,5 milj., 2,6 % edellisvuotta pienemmät; sai raan hoito pii rin jäsenkuntien palvelujen ostot keskimäärin olivat 1,8 % edellis vuo den ostoja pienemmät. Käyttötalouden toimintakate eli toimintojen nettomenot olivat 77,0 milj. (76,9 milj. ), lähes vuoden 2015 tasolla. Vuonna 2015 kasvu oli huomattavan suuri; toimintakate kasvoi 2,3 milj., 3,1 % vuo desta 2014.
Verotuloja tilitettiin yhteensä 48,3 milj. (48,4 milj. ). Kun nal lis ve roa tilitettiin 43,2 milj. (43,15 milj. ), yhteisöveroa 2,2 milj. (2,5 milj. ) ja kiinteistöveroa 2,85 milj. (2,76 milj. ). Verotuloilla ra hoi tet tiin 102,4 milj. euron kokonaismenoista 46,5 %. Valtionosuudet olivat yhteensä 36,8 milj. (33,6 milj. ). Val tionosuu det kasvoivat edellisvuodesta 3,2 milj., 9,5 %. Val tion osuuksien kasvu johtuu mm. valtion ja kuntien välisen kustannustenjaon tar kis tuk ses ta sekä veromenetysten kompensaatiosta val tion osuuksien kautta. Veroperustemuutosten kompansaation osuus val tionosuuk sien tilitysmäärästä on yhteensä 3,9 milj. vuosilta 2010-2016. Valtionosuusleikkausta puolestaan sisältyy kaikkiaan vuo si tasol la saman verran eli n. 3,9 milj.. Vuoden 2016 aikana toimintakatteen toteutuma kokonaisuutena nou dat te li lähes edellisen vuoden tasoa, minkä perusteella ta lous arvion toimintakatteen arvioitiin kokonaisuutena riittävän. Maltillisen me no ke hi tyk sen perusteella vuosikatteen ennustettiin lo ka-mar raskuus sa asettuvan noin 7 milj. euron tasolle. Tilinpäätöksen mukainen vuosikate oli ilman myyntivoittoja/-tappioita 7,27 milj. ja ne mukaan lukien vuosikatteeksi muodostui 7,87 milj. (4,97 milj. ). Vuosikate oli asukasta kohti 540 (341 ). Poistot oli vat 5 milj. (4,6 milj. ), joten tilikauden tulos muodostui 2,9 milj. yli jää mäi sek si, edellisenä vuonna tulos oli 0,4 milj. ylijäämäinen. Vuo si ka te kattoi poistoista 158 % (108 %). Investoinnit Toteutuneet kokonaisinvestoinnit olivat 6,7 milj. (7,7 milj. ). In vestoin tien rahoitusosuudet olivat 34 000 (0,5 milj. ) ja pysyvien vastaa vien myyntitulot 1 milj. (0,5 milj. ), josta myyntivoitoksi kirjattiin 0,6 milj. (0,2 milj. ). Nettoinvestoinnit olivat 5,7 milj. (6,7 milj. ). Maa-alueita ostettiin/vaihdettiin 0,9 milj. eurolla (1 milj. ) ja myy tiin/ vaih det tiin 0,6 milj. eurolla (0,4 milj. ). Rakennusinvestointeihin käytet tiin 2 milj. (2,2 milj. ) ja tulot olivat 0,2 milj. (0,2 milj. ). Kiintei siin rakenteisiin ja laitteisiin investoitiin nettona 3,2 milj. (3,2 milj. ). Koneisiin ja laitteisiin käytettiin 0,6 milj. (0,7 milj. ). Rahoitus Rahoituslaskelmassa tulorahoitus eli vuosikate korjattuna oi kai su erillä eli käyttöomaisuuden myyntituloilla oli 7,3 milj. (4,8 milj. ) ja netto in ves toin nit olivat 5,7 milj. (6,7 milj. ). Investointien tu lo ra hoi tuspro sent ti oli 117 %, edellisvuonna 69,5 %.
Lainaa otettiin 5 milj. ja lyhennettiin 5,2 milj.. Lainamäärä pieneni edel lis vuo des ta 0,2 milj. ollen vuoden lopussa 45,9 milj. eli 3 148 asukasta kohti (46,1 milj., 3 158 /asukas). Tilastokeskuksen tam mi kuus sa 2017 keräämien tilinpäätösarvioiden mukaan kun ta talou den keskimääräinen lainamäärä vuoden 2016 lopussa oli 2 930 /asu kas ja Etelä-Pohjanmaalla 3 433 /asukas. Suhteellinen velkaantuneisuus-tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista (toimintatuotot, verotulot, valtionosuudet) tar vit taisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi tunnusluvun ar vo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan ta kai sin mak sus ta tulorahoituksella. Kriisikuntakriteeri täyttyy, kun tun nus lu ku on suurempi kuin 50 %. Tunnusluvun arvo oli ti lin pää tökses sä 65,0 % (66,3 %). Tunnusluku toiminnan ja investointien ra havir ran kertymä 5 vuodelta ei saisi muodostua pysyvästi ne ga tii vi seksi; tunnusluvun arvo oli -23,5 milj. (-30,1 milj. ). Taseen edellisten tilikausien ja tilikauden kertynyt ylijäämä oli vuoden lopussa yhteensä 14,8 milj. (11,9 milj. ), 1 015 asukasta koh ti (816 ). Seuraavaan taulukkoon on koottu talouden tunnuslukuja Lapuan osal ta vuodelta 2016 ja vertailu vuodelta 2015 Etelä-Pohjanmaan, 10.001-20.000 asukkaan kuntien sekä koko maan ti lin pää tös tie toihin. Tunnuslukuja Lapua Lapua Etelä- 10.001- Koko maa Pohjanmaa 20.000 asukas ta Tuloslaskelma 2016 2015 2015 2015 2015 Toimintatuotot/toimintakulut, % 14,4 14,5 19,7 20,6 21,0 Vuosikate/poistot, % 157,6 108,4 90 108 91 Vuosikate, /asukas 540 341 246 332 348 Rahoituslaskelma ja tase Investointien tulorahoitus, % 117,1 69,5 48 66 56 Lainat, /asukas 3 148 3 158 3 275 2 769 2 835 Kassan riittävyys, päivää 22 17 22 25 36 Omavaraisuusaste, % 41,2 39,9 47,0 50,4 60,2 Suhteellinen velkaantuneisuus 65,0 66,3 57,9 52,6 54,8 Kertynyt yli/-alijäämä, /asukas 1 015 816 366 722 1 735 Konsernilainat, /asukas 6 198 6 304 6 070 4 473 5 975 Tilinpäätösaineisto Tilinpäätösaineisto annetaan tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkas tus lau ta kun nan arvioitavaksi. Tarkastuslautakunnan ar vioin ti kerto mus esitetään valtuustolle erillisenä asiakirjana ja ti lin tar kas tus kerto mus tilinpäätöksen hyväksymistä koskevan ehdotuksen liitteenä.
Tasekirja 2016, Erillinen liite, Ei liitetä pöytäkirjaan Vs. kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus päättää 1. allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen ja jättää sen ti lin tarkas ta jan tarkastettavaksi. 2. esittää, että tilikauden ylijäämä 2.875.594,81 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille. 3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. 4. oikeuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätökseen tek nis luontei sia korjauksia ja tarkistuksia, liitetietojen täydennyksiä sekä muu tok sia konsernitilinpäätöksen tietoihin. Päätös: Kokouksessa läsnä talousjohtaja Tuula Kuisti kello 16.03-16.35, joka alusti vuoden 2016 tilinpäätöksestä. Kaupunginhallitus kävi asiasta keskustelun. Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen. Lisätietoja: Hallintojohtaja Toni Leppänen, puh. 06 438 4003, 044 438 4003 ja talousjohtaja Tuula Kuisti, puh. 06 438 4030, 044 438 4030 Tarkla 04.05.2017 24 Kuntalain 123 :n mukaan tilintarkastajan on toukokuun loppuun men nes sä tarkastettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mukai ses ti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Ti lin tar kasta jan on kuntalain 125 :n mukaan annettava valtuustolle kultakin ti li kau del ta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Ker tomuk ses sa on esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toi mi eli men jäsenille ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johta val le viranhaltijalle myöntää vastuuvapaus. Tilintarkastaja on 2.5.2017 saattanut päätökseen vuoden 2016 tarkastuksen ja jättänyt 2.5.2017 päivätyn tilintarkastuskertomuksen. Puheenjohtaja Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle, että
- vuoden 2016 tilinpäätös hyväksytään - tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 2016 Päätös hyväksyttiin. Kv 15.05.2017 4 Valmistelija: Hallintojohtaja Toni Leppänen, puh. 06 438 4003, 044 438 4003 Tasekirja vuodelta 2016 liitteenä. Tilintarkastuskertomus vuodelta 2016 liitteenä. Valtuusto: Ryhmäpuheenvuoron pitivät Keskustan Esa Rintala, Kokoomuksen Pa nu Lahdensuo ja Ryhmä11 Helena Lahtinen. Valtuusto hyväksyi tilinpäätöksen vuodelta 2016 ja myönsi vas tuu vapau den tilivelvollisille vuodelta 2016 asiasta käydyn keskustelun jälkeen. Lisätietoja: Hallintojohtaja Toni Leppänen, puh. 06 438 4003, 044 438 4003 Tekla 100 Valmistelu: Vs. tekninen johtaja Rami Luoma-Nirva, puh. 06 438 4610, 044 438 4610 Tilintarkastuskertomus 2016 Liite 100a / Tekla 19.6.2017 Vs. tekninen johtaja: Lautakunta merkitsee ti lin tar kas tus ker to muksen vuodelta 2016 tiedokseen. Lautakunta: hyväksyi esityksen. Lisätietoja: Vs. tekninen johtaja Rami Luoma-Nirva, puh. 06 438 4610, 044 438 4610