Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016

12.6.2017 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto

Väestömuutos 2016 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,1 % (-4) -0,3 % (-4) -0,3 % (-15) -0,5 % (-19) -0,7 % (-5) -0,7 % (-27) -0,8 % (-36) -0,9 % (-59) -1,2 % (-125) -1,3 % (-283) -1,4 % (-272) -1,5 % (-81) -2,1 % (-48) -2,3 % (-225) -2,6 % (-38) -2,6 % (-46) -2,7 % (-47) -3,3 % (-39) 1,5 % (+150) 1,4 % (+51) 1,1 % (+1 482) 0,6 % (+105) 0,3 % (+15 989) 0,2 % (+416) 0,0 % (+1) -4,0 % -3,0 % -2,0 % -1,0 % 0,0 % 1,0 % 2,0 % Väestömäärä 31.12.2016 5 159 4 673 138 850 21 259 1 424 4 232 9 992 1 699 1 161 2 753 2 286 1 375 18 970 756 1 663 9 941 3 981 4 202 9 690 2 432 3 717 6 607 19 374 276 196

Ikäryhmien väestöosuudet 2016, % Alle 15-vuotiaiden osuus, % 15-64-vuotiaiden osuus, % 65 vuotta täyttäneiden osuus, % 16 16 15 12 16 14 13 14 14 17 13 14 63 62 56 53 67 58 54 55 55 55 52 55 21 22 29 35 17 29 33 31 31 28 35 31 9 49 42 16 54 30 23 59 18 11 50 39 15 53 32 22 62 16 20 57 23 16 15 56 57 28 29 19 55 26 26 57 18 12 56 32 17 59 25 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %

Toimintakate 2016, /as. -4 373-4 550-5 075-5 136-5 192-5 224-5 505-5 607-5 790-5 846-5 849-5 903-5 916-5 993-6 035-6 080-6 261-6 351-6 524-6 547-6 647-6 753-6 873-6 965-7 334 Toimintakate, /as. -8000-7000 -6000-5000 -4000-3000 -2000-1000 0

Toimintakate 2014-16, /as. Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu toimintakate heikkeni v. 2015-16 2,1 % (koko maassa heikennystä 0,5 %). Taustalla oli toimintamenojen noin 2 %:n kasvu. Samaan aikaan toimintatuotot kasvoivat 1,3 %. Edellisvuonna toimintakate heikkeni Keski- Suomessa 2,4 %. 2014 2015 2016-8000 -7000-6000 -5000-4000 -3000-2000 -1000 0 2014 2015 2016-8000 -7000-6000 -5000-4000 -3000-2000 -1000 0

Toimintakulut 2016, /as. -9 881-10 044-10 790-5 209-5 904-5 919-5 924-6 454-6 567-6 575-6 602-6 665-7 031-7 239-7 554-7 786-7 811-7 816-7 827-7 884-7 921-7 964-8 103-8 159-8 798 Toimintakulut, /as. -12000-10000 -8000-6000 -4000-2000 0

Toimintakulujen muutos 2015-16, % -0,9 % -1,8 % -2,0 % -2,2 % -2,8 % -3,1 % Toimintakulujen muutos 2015-16, % 1,9 % 1,9 % 1,9 % 1,7 % 1,3 % 1,1 % 0,6 % 0,6 % 0,5 % 0,5 % 0,4 % 3,7 % 3,3 % 3,2 % 2,9 % 2,9 % 4,7 % 6,4 % 8,3 % -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10%

Toimintakulujen muutos kululajeittain 2015-16, % 25% 20% 15% Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 20% 15% Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 10% 5% 10% 0% -5% 5% -10% 0% -15% -20% -5% -25% -10% Henkilöstömenot vähenivät Keski-Suomen kunnissa noin 9 M (viimeisten kolmen vuoden aikana vähennystä yht. noin 25 M ), kun taas palvelujen ostot kasvoivat noin 35 M. Muut kulut (aineet, tarvikkeet ja tavarat; avustukset; muut kulut) kasvoivat noin 8 M. V. 2016 muutoksissa n terveydenhuollon ulkoistuksella on suuri merkitys: henkilöstökulut -15 M ja palvelujen ostot + 17M.

Toimintakulujen rakenne 2016, % 40 % 38 % 42 % 38 % 41 % 27 % 30 % 33 % 44 % 42 % 21 % 38 % 24 % 25 % 35 % 35 % 46 % 35 % 46 % 34 % 27 % 43 % 41 % 38 % 46 % Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 45 % 47 % 46 % 50 % 41 % 60 % 59 % 59 % 41 % 44 % 67 % 52 % 66 % 66 % 51 % 52 % 42 % 51 % 41 % 55 % 65 % 45 % 45 % 50 % 41 % 15 % 15 % 12 % 13 % 18 % 13 % 12 % 8 % 15 % 14 % 11 % 10 % 10 % 9 % 14 % 13 % 11 % 14 % 13 % 12 % 8 % 12 % 14 % 12 % 13 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %

Verotulot 2016, /as. Verotulot, /as. 4 090 4 016 3 842 3 791 3 654 3 616 3 562 3 519 3 365 3 360 3 256 3 189 3 167 3 166 Keski-Suomen kuntien verotulot 3 109 kattoivat 4,5 % koko maan 3 091 kuntien verotuloista. 3 081 3 019 2 952 2 952 2 841 2 814 2 807 2 805 2 770 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500

Verotulojen muutos 2015-16, % -13,7 % Verotulojen muutos 2015-16, % -7,7 % -0,2 % -0,5 % -0,6 % -1,4 % -2,2 % -2,5 % -2,6 % -3,7 % -4,4 % -4,9 % -4,9 % -5,5 % 4,3 % 3,5 % 2,3 % 2,2 % 1,8 % 1,6 % 1,6 % 1,5 % 1,4 % 1,0 % 0,5 % Kunnallisverotulot: Keski-Suomi +1,4 % (koko maa +2,0 %) Kiinteistöverotulot: +7,9 % (+3,8 %) Yhteisöverotulot: -3,7 % (-5,8 %). Taustalla kuntien yhteisövero-osuuden 5 %-yksikön määräaikaisen korotuksen päättyminen. Edellisvuonna 2015 verotulot kasvoivat Keski-Suomessa 2,3 % ja koko maassa 2,8 %. -14% -12% -10% -8% -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6%

Tulovero-% 2016 (suluissa muutos edellisvuodesta) Tulovero-% 2016 18,50 (-0,50) Manner-Suomen kuntien painottamaton keskiarvo 20,74 22,00 21,75 (+0,75) 21,50 21,50 21,50 21,50 21,25 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 20,75 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,47 20,00 20,00 19,87 (+0,04) 19,50 15,00 16,00 17,00 18,00 19,00 20,00 21,00 22,00 23,00

Eri verolajien osuus verotuloista 2016, % Tulovero Kiinteistövero Osuus yhteisöveron tuotosta 86 % 86 % 87 % 81 % 87 % 83 % 78 % 82 % 86 % 82 % 73 % 83 % 73 % 79 % 90 % 68 % 76 % 89 % 86 % 81 % 86 % 87 % 89 % 81 % 85 % 7 % 7 % 8 % 5 % 11 % 9 % 7 % 10 % 8 % 7 % 8 % 15 % 9 % 16 % 7 % 21 % 7 % 6 % 7 % 6 % 7 % 5 % 9 % 6 % 7 % 6 % 9 % 8 % 4 % 10 % 12 % 10 % 7 % 11 % 11 % 8 % 10 % 14 % 7 % 3 % 10 % 17 % 5 % 7 % 12 % 7 % 6 % 6 % 10 % 9 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %

Verotulot ja valtionosuudet 2016, /as. 3 616 2 952 2 952 3 360 3 081 2 805 2 807 3 019 3 109 3 256 3 166 2 770 3 091 4 090 3 365 3 842 3 189 2 841 3 167 4 016 3 562 3 519 2 814 3 654 3 791 4 091 4 748 4 504 3 885 4 085 4 247 4 223 3 856 3 547 3 389 3 414 3 615 3 181 2 144 2 779 2 296 2 755 3 097 2 668 Keski-Suomen kuntien verotulot kasvoivat +1,6 % 1 604 ja valtionosuudet +7,1 %. 1 963 Yhteensä verorahoitus kasvoi +3,5 %, mikä on 1 905 hieman koko maata (+3,1 %) enemmän 2 579 1 273 970 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 Verotulot Valtionosuudet

Valtionosuuksien muutos 2015-16, % -5,9 % -0,7 % -1,7 % -1,9 % Valtionosuuksien muutos 2015-16, % 14,6 % 12,3 % 10,1 % 9,3 % 7,8 % 7,4 % 7,2 % 7,1 % 7,1 % 6,4 % 6,0 % 4,2 % 3,5 % 3,5 % 3,0 % Valtionosuuksien merkittävän kasvun taustalla 2,8 % oli kustannustenjaon tarkistus (koko maassa 2,2 % +270 M ) sekä veroperustemuutosten 2,1 % kompensointi (+260 M ). 1,5 % 1,2 % 0,7 % -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14% 16%

Vuosikate 2016, /as. -632 Vuosikate, /as. 659 650 613 561 552 535 494 488 478 427 427 394 394 380 346 338 336 313 305 243 215 123-800 -600-400 -200 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 805 1369 Yhteenlaskettuna kuntien vuosikatteet paranivat sekä Keski- Suomessa että koko maassa. Manner-Suomessa oli v. 2016 14 negatiivisen vuosikatteen kuntaa ja edellisvuonna 13 (v. 2014: 10 ja v. 2013: 28).

Vuosikate 2014-16, /as. 1400 1200 1000 2014 2015 2016 1400 1200 2014 2015 2016 800 600 400 1000 800 200 0 600-200 -400-600 400 200-800 0

Vuosikate suhteessa poistoihin 2016, % -154 Vuosikate poistoista, % 238 230 193 186 183 171 158 141 128 126 121 117 111 110 Edellisvuonna 2015 vuosikate 108 suhteessa poistoihin oli Keski-Suomessa 108 97 % ja koko maassa 91 %. 100 90 84 81 74 67 48 38-200 -100 0 100 200 300

Vuosikate suhteessa poistoihin 2014-16, % 300% 250% 2014 2015 2016 500% 2014 2015 2016 200% 400% 150% 100% 50% 300% 0% -50% 200% -100% -150% 100% -200% 0%

Tilikauden tulos 2016, /as. -1043-547 Tilikauden tulos, /as. -28-76 -79-106 -131-133 337 335 298 296 283 206 165 156 135 114 61 40 32 30 29 0-1200 -1000-800 -600-400 -200 0 200 400 600 800 633 Negatiivinen tilikauden tulos kirjattiin useammassa kunnassa kuin edellisvuonna 4 8.

Investoinnit (brutto) 2014-16, /as. 3500 3000 2014 2015 2016 1400 1200 2014 2015 2016 2500 1000 2000 800 1500 600 1000 400 500 200 0 0 Keski-Suomen kuntien yhteenlasketut bruttoinvestoinnit v. 2014: 133 M v. 2015: 201 M v. 2016: 121 M

Lainakanta 2016, /as. 638 1 064 Lainakanta, /as. 7 361 6 650 6 085 5 469 4 268 4 191 3 717 3 713 3 473 3 363 3 308 3 072 3 038 Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu 2 933 lainakanta on kehittynyt hyvin 2 831 maltillisesti viime vuosina ja on jo lähes 2 815 koko maan tasolla. Kuntien väliset erot 2 507 ovat kuitenkin huomattavia. 2 463 2 157 2 119 2 019 1 774 1 628 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000

Lainakannan muutos 2015-16, % -44,3 % -13,3 % -15,2 % Lainakannan muutos 2015-16, % -7,9 % -9,6 % -11,0 % -11,2 % -4,6 % -4,6 % -6,0 % -7,1 % -2,3 % -3,8 % -0,3 % -0,3 % 0,0 % 3,7 % 9,4 % 8,3 % 14,7 % 13,4 % 11,7 % 23,1 % Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu lainakannan kasvu on ollut viimeiset neljä vuotta koko maata pienempää ja v. 2016 kirjattiin jopa pieni vähennys. 65,6 % 64,5 % -50% -40% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

Omavaraisuusaste 2016, % Omavaraisuusaste, % 28,2 38,8 38,7 38,6 34,7 52,4 52,2 51,5 50,6 48,4 48,1 47,7 47,5 47,2 46,4 64,3 63,7 63,2 60,1 59,9 59,8 58,7 57,6 57,5 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 82,2

Suhteellinen velkaantuneisuus 2016, % 16,1 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 25,3 30,7 38,8 39,5 40,3 41,9 43,8 44,7 45,2 45,9 51,4 51,5 53,6 55,6 56,0 56,4 57,3 61,2 65,8 69,4 85,3 88,4 0 20 40 60 80 100 120 98,6 116,8

Kumulatiivinen yli-/alijäämä 2016, /as. -174 987 932 862 780 719 670 524 417 385 347 265 262 166 13 Kertynyt yli-/alijäämä, /as. 3 384 3 018 3 000 2 759 2 174 2 133 1 981 1 892 1 856-1000 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 7 921

Kumulatiivinen yli-/alijäämä 2014-16, /as. 4000 3500 3000 2500 2000 2014 2015 2016 3500 3000 2500 2000 2014 2015 2016 1500 1500 1000 500 0 1000 500-500 0-1000 -500 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0

Yhteenveto: miltä vuosi 2016 näytti Keski-Suomessa? Kuntien tilinpäätökset toteutuivat valtaosin melko hyvinä, osassa kuntia jopa ennakoitua parempina Toimintakulut jatkoivat maltillista kehitystä Henkilöstökulujen pieneneminen jatkui, taustalla mm. maltillinen palkkakehitys ja kikyn lomarahaleikkaukseen liittyvä lomapalkkavelan purkautuminen. Toimintakulujen kehitykseen vaikutti myös maltillinen hintakehitys ja kuntien omat sopeutustoimet. Verotulojen kasvu jäi maakunnassa kokonaisuutena vaimeaksi, mutta tilanne vaihteli huomattavasti kuntien välillä Ansiotulot kehittyivät maltilla ja kunnallisveron tuotto oli heikkoa, mutta erityisesti kiinteistöverotulot kasvoivat edellisvuodesta Valtionosuudet kasvoivat useissa kunnissa merkittävästi, mutta tästä huolimatta kymmenessä kunnassa verorahoitus kokonaisuutena laski Negatiivinen tulos tilikaudelta kirjattiin kolmasosassa Keski-Suomen kuntia, eli hieman useammin kuin edellisvuonna Kuntien yhteenlaskettu lainakanta maakunnassa väheni, lähentyen koko maan tasoa. Investointitaso vaihteli kunnittain, mutta koko maakunnan tasolla investointiin edellisvuosia vähemmän. Monessa kunnassa taseeseen kertyneet ylijäämät antavat merkittävää liikkumavaraa tuleville vuosille

KUNTAKONSERNIEN TIEDOT JA ARVIOINTIMENETTELYN INDIKAATTORIT

Kuntakonsernin vuosikate 2016, /as. -389 Kuntakonsernin vuosikate, /as. 1 158 1 117 1 026 978 968 956 919 884 863 817 775 765 733 716 655 627 606 542 509 488 482 430 380 1 657-400 -200 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800

Kuntakonsernin lainakanta 2016, /as. 1 803 Kuntakonsernin lainakanta, /as. 7 679 7 261 7 221 6 626 6 557 6 517 6 496 6 146 5 906 5 387 5 078 4 975 4 943 4 866 4 398 4 061 3 616 3 350 3 343 3 082 2 640 8 526 9 534 10 545 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000 11000

Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus 2016, /as. Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus, % 36 42 46 47 48 50 51 52 53 54 55 56 57 59 69 77 83 83 85 87 89 95 98 101 0 20 40 60 80 100 120 113

Kuntakonsernin kertynyt yli- ja alijäämä 2016, /as. -134-209 -286 30 Kuntakonsernin kertynyt yli-/alijäämä, /as. 1 326 1 322 1 214 1 202 1 193 1 096 988 713 586 518 477 440 361 3 114 2 504 2 307 1 983 1 948 1 938 3 788-1000 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 7 979

Arviointimenettelyn indikaattorit vuodesta 2015 alkaen (sovelletaan ensimmäisen kerran vuonna 2017) Arviointimenettely voidaan käynnistää, jos kunta ei ole kattanut kunnan taseeseen kertynyttä alijäämää neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien, tai jos kertynyt alijäämä on kuntakonsernin viimeisessä tilinpäätöksessä vähintään 1 000 /as. ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 /as., tai kahtena vuonna peräkkäin ovat täyttyneet seuraavat raja-arvot: - kuntakonsernin vuosikate ilman harkinnanvaraisen valtionosuuden korotusta on negatiivinen - kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 %-yksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroveroprosentti - asukasta kohden laskettu kuntakonsernin lainamäärä ylittää kaikkien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 %:lla - kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen on vähintään 50 %

Konsernin vuosikate, /as Tulovero-% Konsernin lainakanta, Konsernin suhteellinen Konsernitaseen Peruskunnan taseen (Ilman harkinnanv araista /as. velkaantuneisuus, % yli-/alijäämä, /as. yli-/alijäämä, /as.* rah.av ustusta) 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 negat. negat. v äh. 20,83 v äh. 20,86 v äh. 8 967 v äh. 9 219 >=50 % >=50 % alij. >=500 /as. alij. >=1000 /as. alijäämää alijäämää 657 817 22,00 22,00 2 820 3 350 42,8 48,2-457 -134-467 -174 1 022 884 21,00 21,00 4 277 4 061 59,2 56,4 338 713 643 987 969 1 158 20,00 20,00 7 869 7 679 102,7 97,7-244 30 233 265 804 627 21,00 21,00 2 802 3 082 42,2 42,5 625 586 230 166 1 220 1 657 21,00 21,00 6 870 7 221 51,1 51,0 7 039 7 979 7 098 7 921 911 775 20,00 20,00 4 964 4 866 53,4 53,3 939 988 773 780 968 1 026 20,50 20,50 8 500 9 534 101,3 112,7 560 1 096 793 670 967 733 20,50 20,50 3 972 4 398 49,9 52,4 3 537 3 788 2 821 3 018 890 606 21,00 21,00 6 118 6 517 50,7 49,5 2 370 1 938 3 786 3 384 704 509 21,50 21,50 5 543 8 526 81,1 100,6 1 194 1 322 2 072 1 981 970 919 20,75 20,75 2 311 3 616 32,4 45,9 1 671 1 948 1 799 2 174 910-389 20,50 20,50 10 017 10 545 85,8 95,4 743-286 1 456 417 530 488 21,50 21,50 5 304 5 906 82,1 89,3-368 -209 377 347 1 244 430 19,00 18,50 1 756 2 640 33,0 46,8 2 848 3 114 2 848 3 000 590 765 21,00 21,75 1 589 1 803 33,1 36,0 125 518-20 262 554 655 19,50 19,50 5 197 4 975 89,1 84,9 257 361 845 862 897 380 21,25 21,25 4 269 4 943 62,5 69,4 2 427 2 307 2 248 2 133 953 863 21,00 21,00 5 660 6 557 51,8 57,2 2 144 2 504 2 458 2 759 649 716 21,50 21,50 4 669 5 078 54,7 55,3 1 172 1 202 440 385 547 482 20,50 20,50 2 100 3 343 40,3 53,9 1 118 1 193 680 719 559 542 20,50 20,50 4 914 5 387 74,2 82,9 1 263 1 326 879 932 834 978 21,00 21,00 6 735 6 496 62,0 59,0 1 126 1 214 1 779 1 856 820 1 117 21,50 21,50 7 516 7 261 93,9 86,8 52 477-282 13 * Kunnan taseeseen kertyneet alijäämät tulee kattaa 4. vuonna tilinpäätöksen vahvistamisesta (2020)