Kaupunginhallitus 85 30.03.2016 Tarkastuslautakunta 24 12.05.2016 Tarkastuslautakunta 28 18.05.2016 Tarkastuslautakunta 33 24.05.2016 Tilinpäätös vuodelta 2015 40/02.06/2016 KH 30.03.2016 85 Kuntalain mukaan kunnan tilikaudelta, joka on kalenterivuosi, tulee laa tia tilinpäätös, johon kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi ti linpäätökseen tulee sisällyttää konsernituloslaskelma, konsernitase, konsernirahoituslaskelma ja niiden liitetie dot. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä ta louden tasapainottamiseksi. Tilinpäätös on laadittava maaliskuun loppuun mennessä ja se on saa tet ta va valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Ti lin pää tök sen allekirjoittavat kunnanhallitus ja kunnanjohtaja. Tilinpäätöksen käsittelyjärjestys on Suomen Kuntaliiton suosituksen mu kaan seuraava: 1. Kunnanhallitus valmistelee tilinpäätöksen siihen liittyvine asiakirjoineen, allekirjoittaa tilinpäätöksen sekä saattaa sen tilintarkastajal le tarkastetta vaksi ja aikanaan kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. 2. Tilintarkastaja luovuttaa tarkastuslautakunnalle valtuustolle osoittaman sa tarkastuskertomuksen. Kertomukseen sisältyy lausunto siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. 3. Jos tilintarkastuskertomus sisältää tilimuistutuksen, tarkastuslautakunta hankkii asianomaisten selitykset sekä kunnanhallituksen lausun non. 4. Tarkastuslautakunta jättää tilinpäätöksen tilintarkastuskertomuksineen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi ja antaa arvionsa tehdyistä muis tu tuk sis ta, niihin annetuista selityksistä ja kunnanhallituksen lausun nos ta sekä tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväk syä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus.
Edellä todettu käsittelyjärjestys perustuu siihen, että tar kastuslautakunnan laatima arviointikertomus käsitellään omana py kälänään. Vuoden 2015 tilinpäätös lukuina Yhteenvetona tilinpäätöksestä voidaan todeta, että Keuruun kau pungin taloustilanne heikkeni edellisvuodesta, mutta muodostui sel väs ti bud je toi tua paremmaksi. Tulos jäi lievästi alijäämäiseksi mm sik si, että erikoissairaanhoidon loppuvuoden käyttöä koskevat laskut oli vat tavanomaista suurempia. Tulosta heikensivät lisäksi suurista in ves toin neis ta aiheutuneet aiempaa suuremmat poistot. Sekä vuosikate että tulos heikkenivät edellisvuodesta. Vuo si ka te oli 3.963.038 liikelaitoksineen ja 2.775.916 il man lii ke lai tok sia. Vuoden 2014 vastaavat luvut olivat 5.733.113 ja 4.555.745. Tilikausi oli 150.718 euroa alijäämäinen. Tulos ilman liike lai tok sia oli 414.486 euroa miinuksella. Edellisvuoden vastaavat luvut oli vat 2.309.672 ja 2.015.778. Keuruun Vesi liikelaitoksen yli jäämä oli 295.090 (167.256 v. 2014). Keuruun Vuok ra-asun not lii ke lai toksen tulos oli -31.322 (126.638 v. 2014). Vuosikate (mukaan lukien liikelaitokset) ylitti muutetun talousarvion 1.414.378 eu rol la ja tu los oli 703.312 euroa budjetoitua parempi. Toimintatuotot (mukaan lukien liikelaitokset) alittivat muutetun ta lousar vion 606.514 euroa (toteutuma 97,7 %). Toimintakulut oli vat 2.064.127 euroa ar vioi tua pie nem mät (to teu tu ma 97,6 %). Toi min taka te oli 1.457.613 euroa budjetoitua parempi. Toimintatuotot vähenivät edellisvuodesta 568.339 (-3,0 %). Toi minta ku lut kasvoivat 838.828 (1,1 %). Toimintakate heikkeni 1.407.067 (2,5 %). Korkokulut vähenivät edellisvuodesta 41.266 euroa eli 36,0 %. Bruttoinvestoinnit olivat 18.039.687 (13.408.800 vuonna 2014) ja net to in ves toin nit 16.100.022 (11.707.103 vuonna 2014). Liikelaitos ten osuus in vestoinneista oli 734.540. Ennätyssuurista investoinneista johtuen lainamäärä kasvoi 12.543.196, mi kä oli 2.456.804 vähemmän kuin talousarviossa ar vioi tu kasvu. Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2015 lopussa oli 8.021.152 euroa. Keskeisiä tunnuslukuja tarkasteltaessa voidaan todeta seuraavaa:
1) vuosikate asukasta kohti heikkeni 563 eurosta 392 euroon, 2) omavaraisuusaste heikkeni 48,7 prosentista 42,7 prosenttiin, 3) suhteellinen velkaantuneisuus (75,3 %) oli edellisvuotista (60,4 %) suurempi, 4) lainamäärä asukasta kohti oli 4.716 euroa eli 1.272 euroa edellis vuo tis ta enemmän. 5) konsernilainakanta asukasta kohti kasvoi 7.125 eurosta 8.515 eu roon. Keuruun kaupungin taseen loppusumma oli 107.265.919,07 euroa (edel lis vuon na 94.321.642,24 ). Konsernituloslaskelman ylijäämä oli 567.274,62 euroa (edel lis vuonna 2.128.689,37). Konsernitaseen lop pu sum ma oli 170.916.203,63 eu roa (edellisvuonna 157.183.616,12 ) Oheisai neistona vuoden 2015 tilinpäätös sekä johdon vah vis tus il moitus kir je tilintarkastajalle. Valmistelija: talousjohtaja Tero Mäkelä, puh. 040 504 3789 ehdotus Kaupunginjohtaja Kaupunginhallitus päättää 1) esittää valtuustolle, että tilikauden tulos ennen poistoeron, varaus ten ja rahastojen muutoksia -155.477,00 euroa (mukaan lukien lii ke lai tok set) käsitellään siten, että poistoeron muu tok se na tu lou te taan 4.758,84 euroa ja tämän jälkeen alijäämäksi muodos tu va -150.718,16 euroa jätetään taseeseen yli- ja ali jää män ti lil le; 2) allekirjoittaa tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tar kastet ta vak si; 3) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edel leen valtuuston käsiteltäväksi; 4) antaa johdon vahvistuskirjeen tilintarkastajalle ja oikeuttaa kaupun gin joh ta jan allekirjoittamaan sen. TARK 12.05.2016 24 Hyväksyttiin. Tilintarkastaja Tuomas Mettomäen tilintarkastuskertomus käsitellään kokouksessa.
ehdotus Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi ja esittää, että vuoden 2015 tilinpäätös hyväksytään ja tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2015. muutti kokouksessa päätösehdotustaan. Tarkastuslautakunta pyytää perusturvajohtajalta selityksen tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta 18.5.2016 klo 12.00 mennessä. Tarkastuslautakunta jatkaa asian käsittelyä seuraavassa kokouksessaan 18.5.2016. TARK 18.05.2016 28 Perusturvajohtajan antama selitys on nähtävillä kokouksessa. ehdotus Tarkastuslautakunta käsittelee perusturvajohtajan selityksen ja pyytää kaupunginhallitukselta lausunnon kyseisestä asiasta. Tarkastuslautakunta jatkaa asian käsittelyä kokouksessaan 24.5.2016. TARK 24.05.2016 33 Kaupunginhallituksen lausunto on nähtävillä kokouksessa. ehdotus Tarkastuslautakunta käsittelee kaupunginhallituksen lausunnon ja valmistelee päätösehdotuksen valtuustolle tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä tilivelvollisille tilikaudelta 1.1-31.12.2015. Tilintarkastajan 12.5.2016 päivätty tilintarkastuskertomus vuodelta 2015 saatetaan valtuustolle tiedoksi. Käsittely kokouksessa: n kokouksessa tekemä päätösehdotus
Tarkastuslautakunta käsittelee kaupunginhallituksen lausunnon ja esittää valtuustolle tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tilikaudelta 1.1.-31.12.2015. Perustelu: - perusturvajohtaja ei ole rikoksesta epäiltynä ja hän on toteuttanut toimialansa sisäistä valvontaa ohjeistuksen mukaisesti ja hänen käytössään olevilla resursseilla - perusturvan sisäistä valvontaa ei ole toteutettu virheellisesti tai laiminlyöty tahallaan tai tuottamuksellisesti - mahdollisia puutteita sisäisessä valvonnassa on pidettävä koko kaupungin organisaation ongelmana Tilintarkastajan 12.5.2016 päivätty tilintarkastuskertomus vuodelta 2015 saatetaan valtuustolle tiedoksi.