Hallitus 21 23.02.2015 Hallitus 31 30.03.2015 Valtuusto 5 27.05.2015 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2014 Hallitus 21 Valmistelu: talousjohtaja 15.2.2015 Tilinpäätöksen valmistelu Tilinpäätöksen alustavia lukuja esiteltiin hallitukselle tammikuun kokouk ses sa. Samassa kokouksessa sovittiin, että hallitukselle hel mikuus sa käsiteltäväksi tuotavaan tilinpäätös -käsittelyyn valmistellaan ti lin pää tös siten, että tässä on huomioitu mahdolliset budjetin mu kaisen tulosennusteen mahdollistamat palautukset. Budjetti 2014 sisältää tulostavoitteena toiminnallisen nolla-tuloksen, jo ka kuitenkin sisältää ylijäämän, jolla katetaan Kiinteistöyhtiö H-Seitsi kol le kohdistettavan rahoitusosuuden, noin 0,7 M. Tämä tu los tavoi te mahdollisti tilinpäätöksen valmistelun yhteydessä run saan 3,1 M :n suuruisen kuntamaksupalautuksen jäsen -ja so pi mus kun nil le, mikä huomioitiin joulukuun loppulaskun yhteydessä. Tä mä merkitsee noin 4 %:n suuruista palvelumaksualennusta kun nil le. Joulukuun kuntalaskutuksen valmistuttua ja ylijäämätuloutuksen varmis tut tua kunnille lähetettiin laskelma ja tiedote kuntayhtymän ti linpää tös -tilanteesta sekä tiedot erikoissairaanhoidon, ensihoidon sekä kehitysvammahuollon kuntakohtaisista kustannuksista vuodelta 2014. Tilinpäätösluonnos tullaan käsittelemään kuntayhtymän yh teis toi minta ryh män kokouksessa 3.3.2015. Peruspalvelulautakunta käsittelee Jytan tilinpäätöksen ja toi min ta kerto muk sen 2.3.2014 pidettävässä kokouksessa. Se tullaan liit tä mään kuntayhtymän tilinpäätös- ja toimintakertomusdokumenttiin oma na kokonaisuutenaan. Koko kuntayhtymää koskevat ja kon ser nia koskevat tilinpäätöslaskelmat sisällytetään hallituksen kä sit te le mään kuntayhtymän tilinpäätösasiakirjaan. Kokonaisuus tuodaan val tuuston hyväksyttäväksi toukokuun kokouksessa. Hallituksen en sim mäinen tilinpäätös- ja toimintakertomuskäsittely on 23.2.2015 ja var sinai nen päätös valtuustoesitykseksi tehdään maaliskuun ko kouk sessa. Yhteenveto talousvuodesta 2014 Erikoissairaanhoidon talousvuosi 2014 päätyi edellisvuoden tavoin odo tet tua parempaan tulokseen. Loppuvuoden aikana harmaita ta-
lous pil viä syntyi Potilasvakuutuskeskuksen ilmoittamasta mer kit täväs tä varausvaatimuksesta, mutta tämä ei sittenkään johtanut Keski-Poh jan maan sairaanhoitopiirissä pelättyyn alijäämään. Hyvä talous ke hi tys kesti ylimääräisen pakollisen varauksen. Tu los las kel massa ylijäämäinen tulos noin + 0,7 M kattaa budjetoidun ta voit teen mukaisesti Kiinteistöyhtiö H-Seitsikon rahoitusosuuden. Ilman kun tapa lau tuk sia tuloksen ylijäämä olisi ollut + 3,8 M. Edel lis vuo sis ta poiketen budjetti ei jäsenkuntien vaatimuksesta sisältänyt enää mahdol li suut ta tulouttaa ylijäämää kuntayhtymän lai nan ly hen nys oh jelmaan. Tämä uusi menettely pienensi kuntayhtymän tulostavoitetta run saal la miljoonalla eurolla. Tilinpäätöksen valmistelun yhteydessä jäsen- ja sopimuskunnille tehtiin runsaan 3,1 M:n euron suuruinen maksupalautus. Yli jää mäi nen tulos syntyi kustannusrakenteen maltillisen kehityksen sekä bud je toitua suuremman jäsenkuntien ulkopuolisen myynnin myötä. Yhä useampi Keski-Pohjanmaan keskussairaalan potilas tulee jä sen kuntien ulkopuolelta. Palvelumaksupalautus johtaa K-P kes kus sai raa lan kuntahinnaston hintojen noin 4 %:n alennukseen jäsen- ja so pi muskun nil le. Jäsenkuntien maksuosuudet kasvoivat hyvin maltillisesti. Jo vuonna 2012 jäsenkuntien kasvu oli vain + 2,8 % perinteeksi käyneiden 7 8 %:n kasvuvuosien jälkeen. Vuonna 2013 kasvu jäi ns. vanhoissa jä sen kun nis sa +2 %:n tasolle. Vuonna 2014 jäsenkuntien ko ko naislas ku tus (esh+ensihoito) kasvoi enää vain + 0,3 % ja ke hi tys vam mahuol lon kanssa + 0,5 %. Erikoissairaanhoidon jäsenkuntalaskutus pie ne ni 2,2 %, mikä lienee historiallisestikin merkittävä kehityksen suun ta erikoissairaanhoidon kustannuksissa. Lopputulos ylittääkin myön tei ses ti budjetoinnin yhteydessä hyväksytyn tavoitteen jä senkun tien korkeintaan + 2,5 %:n kustannuskasvusta. Nyt jäätiin sel väs ti alle sallitun kasvuraamin. Lopputuloksen mer ki tys tä parantaa en tises tään se, että ylijäämäinen tulos sisältää Po ti las va kuu tus kes kuksen ylimääräisen pakollisen varauksen (kustannusvaikutus noin 2,5 M ), jo ka rasittaa kuntayhtymän tulosta sairaalan toiminnasta riip pumat to mis ta syistä. Samoin kustannusten sisällä ovat laajentuneen en si hoi don kustannukset. - Ripaus onnea, onnistuneita asian tun ti jarek ry toin te ja, vähemmän sairauspoissaoloja, sairaalan re mont ti oh jelman ete ne mi nen lähelle maalia, kasvava potilasvirta jäsenkuntien ulko puo lel ta ja paljon yhteisvastuullista pienten arjen menopurojen til kit se mis tä; siitä on erikoissairaanhoidon hyvä taloustulos 2014 tehty. On nek sem me niin voimme sanoa jo kolmannen kerran pe räk käisi nä vuo si na. Strateginen tavoite sairaalan avohoitoistumisen suuntaan jatkui edelleen. Kasvu tapahtuu avohoitokäyntien kautta ja hoitopäivien kus tannuk sel la. Taloudellinen tulos ei kuitenkaan syntynyt en si si jas sa volyymin kas vun myötä vaan tuotantokustannusten maltillisen kas-
vun kautta. Ti li vuot ta kuvaa keskussairaalan oman toiminnan re surssien vah vis tu mi nen ostopalveluiden kustannuksella. Myös tältä osin toiminnassa saavutettiin budjettitavoitteen mukainen kehitys. Pii rin ulkopuolisen hoidon vä hen tä mi sel lä on saavutettu merkittävä -1,5 M :n säästö. Yhä useam mat ja vaativammat hoidot on voitu to teut taa sairaalan omana työ nä. Keskussairaalan oman toiminnan myynti lisääntyi. Eniten pro sen tuaa li ses ti kasvoi myynti Pietarsaaren seudulle. Merkittävimmän kasvun toi synnytystoiminnan palveluiden myynnin lisääntyminen. Malmin alueen synnyttäjistä suurin osa tuli Malmin synnytysyksikön toimin nan päätyttyä kesällä 2014 synnyttämään Keski-Pohjanmaan kes kus sai raa laan. Toki tähän varauduttiin myös lisätalousarviolla ja muu tok seen varauduttiin hoitotyön lisäresurssoinnilla. Tuloslaskelmassa keskussairaalan oman toiminnan suo ri te pe rus teises ti laskutetut tuotot laskivat edellisvuodesta somatiikassa 1,3 % (edel lis vuo si +7,3 %) ja kasvoivat psykiatriassa + 25,1 % (-1,6 %). Kes ki mää räi nen kasvu oli + 1,9 % eli + 1,6 M. Tuolloin tuotot si sältä vät kuntapalautuksen tuoman vähennyksen. Ennen kun ta pa lau tuksia tuottokasvu oli + 5,5 % eli + 4,7 M, joka kuvaa to del li suu des sa sairaalan tuotantoon ja toimintaan perustuvaa tuottokehitystä ja suoriteperusteiseen laskutukseen perustuvaa volyymin muutosta. Tuloslaskelmasta suoraan tehtävien vertailutietojen saaminen on haas ta vaa. Menorakenne muuttui merkittävästi edellisvuodesta, kun en si hoi don ostopalvelut siirtyivät pääosin kuntayhtymän omaksi toimin nak si ja erityisesti henkilöstöresursseiksi. Henkilöstöbudjetti kasvat ti lisäksi synnytystoiminnan lisäresursointi. Kokonaisuutena hen kilös tö me not kasvoivat +7,2 % eli +4,2 M. Samaan aikaan os to palve luis sa saavuttiin miljoonan euron säästö, mikä olisi ilman po ti lasva kuu tus va rauk sen kasvua ollut runsaat 3 M. Tuloslaskelmassa ulkois ten menojen kasvu oli +3,0 % eli + 3,4 M. Kun kasvusta eli minoi daan pois ensihoidon ostopalvelusta omaksi toiminnaksi ai heut tama brutto/netto kustannusvaikutus (uudet maksu- ja kor vaus tuo tot 1,2 M ), kasvaneen synnytystoiminnan lisäresursointi, po ti las va kuutuk sen lisävaraus sekä H-Seitsikon vuokrien kir jaa mis käy tän nön muutos, jää bruttomenojen muutos plus-miinus nolla ta sol le. Toiminnallisesti ja samalla euromääräisesti suurin kasvu tapahtui ensi hoi dos sa, jossa siirryttiin päätetyn palvelutasopäätöksen mu kaiseen laajennettuun valmiuteen. Samalla sairaanhoitopiirin omien ensi hoi to yk si köi den ja henkilöstön määrä kasvoi. Ostopalveluna hoi dettiin ainoastaan Reisjärven, Kannuksen ja Perhon ase ma paik ko jen mukainen valmius. Muilta osin ensihoito siirtyi sairaanhoitopiirin omak si toi min nak si. Ensihoitoon eriytetty nettokustannus kasvoi vanhan pal ve lu ta so pää tök sen aikaisesta 2 M :n tasosta 4,2 M :n tasoon. Sa mal la kuitenkin ensihoidon hoitotaso laajeni ja välitön val-
mius ai ka lisääntyi, potilaan kohteessa hoidon osuus toiminnasta kasvoi ja eri kois sai raan hoi toon johtaneiden päivystyskäyntien määrä vähe ni, kent tä joh to ver kos ton ja valmiussiirtojen avulla ambulanssien saa vu tet ta vuus eri puo lil la maakuntaa parani. Ensihoidon oman toimin nan yksikkö vä hen si myös erikoissairaanhoidossa ja pe rus ter veyden huol los sa lai tos ten välisiin siirtoihin käytettyjä ulkoisia os to pal velu ja ja ensihoidon kus tan nuk siin kohdentui sisäisinä erinä kiin tei den kustannusten vyö ry tyk siä, jotka muussa tilanteessa olisivat jää neet muiden eri kois sai raan hoi don yksiköiden kustannuksiksi. Ko vis ta eurokasvuista huo li mat ta ensihoidon kustannuskasvu jä sen kun ta lasku tuk ses sa voitiin lo pul ta lähes kattaa erikoissairaanhoidon mui den osa-alueiden sääs töil lä. Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja pe rus pal ve lu kun ta yh tymäl lä on erityispiirteenään laaja palvelualue myös oman jä sen kunta-alu een sa ulkopuolella. Kalajokiseudun ja Kallion sekä muiden sopi mus kun tien potilaiden lisäksi yhä useampi keskussairaalan potilas tu lee Pietarsaaren seudulta. Tuotetuista palveluista keskimäärin 16-17 % koh dis tuu jäsenkuntien ulkopuolelta tuleville potilaille (avohoi to osuus noin 13% ja vuodeosastohoito noin 20,5,%). Eri kois sairaan hoi don myyntituloista (pl ensihoito) jäsenkuntien ulkopuolelta tulee 16,5 % kuntamaksutuotoista. Jäsenkuntien ulkopuolinen myynti on kasvanut + 1,5 % edellisvuodesta, miltä osin budjettitavoite to teutui suunniteltuna kasvuna. Jäsenkuntien ulkopuolinen myynti on kunta yh ty män toi min nan ja talouden kannalta oleellinen kysymys. Laa ja palvelualue on mahdollistamassa keskussairaalan toiminnan päi vystä vä nä sai raa la na alueen potilaille. Talousarviovuoden aikana tehtiin myös lisätalousarviopäätöksiä. Laa je ne van synnytystoiminnan tarvetta varten hyväksyttiin käyt tö talou teen vakanssilisäyksiä varten (valtuusto 26.5.2014, 8) 142.000 :n suuruinen lisämääräraha sekä korotettiin samalla summalla kuntien palvelumaksutuottoja. Lisätalousarvion jälkeen käyt tö ta lous meno jen kokonaismääräraha oli 119.368.786. Toteuma ti lin pää tökses sä on 118.051.463 (toteumaprosentti 99 %). Investointimäärärahoihin hyväksyttiin (valtuusto 24.11.2014, 34) yh teen sä 230.000 euron suuruinen lisämääräraha, jolla katettiin kahden ensihoitoyksikön liiketoimintakaupat sekä varauduttiin uuden toimin nan edellyttämiin investointihankintoihin. Kokonaisuutena in vestoin ti mää rä ra ha oli hieman edellisvuotta pienempi, 7,2 M ja käyttö to teu tui 5,9 M (toteumaprosentti brutto 82 % brutto). TULOSLASKELMA Suunnitelma Toteutunut Tot. % Toteutunut Muutos 2014 31.12.2014 31.12.2013 % TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 118 498 549 117 413 896 99,1 115 954 092 1,3
Maksutuotot 4 032 494 4 018 356 99,6 3 777 971 6,4 Tuet ja avustukset 1 380 055 1 390 165 100,7 324 499 328,4 Muut toimintatuotot 387 413 819 753 211,6 587 793 39,5 Yhteensä 124 298 511 123 642 171 99,5 120 644 354 2,5 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut 62 865 138 62 868 730 100,0 58 653 540 7,2 Asiakaspalv ostot piirin ulkop. 18 030 000 16 943 029 94,0 18 509 554-8,5 Muut palvelujen ostot 19 321 009 20 776 298 107,5 20 188 408 2,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 16 241 583 15 184 737 93,5 15 337 285-1,0 Muut kulut 2911056 2 278 670 78,276 4 1 954 477 0,0 Yhteensä 119 368 786 118 051 464 98,9 114 643 265 3,0 KÄYTTÖKATE 4 929 725 5 590 707 113,4 6 001 089-6,8 RAHOITUSTUOTOT JA -KU- LUT Rahoitustuotot 60 517 85 729 141,7 86 087-0,4 Rahoituskulut 290 242 164 257 56,6 199 187-17,5 Yhteensä -229 725-78 528 34,2-113 100-30,6 VUOSIKATE 4 700 000 5 512 179 117,3 5 887 988-6,4 POISTOT 4 700 000 4 803 510 102,2 4 229 636 13,6 TILIKAUDEN TULOS 0 708 669 1 658 353-57,3 Poistoeron muutos 0 0 18 810 Rahastojen muutos -69 712-79 635 Satunnaiset tuotot ja kulut 62 525 71 071 TILIKAUDEN TULOS 0 701 482 1 668 598-58,0 Tässä kokouksessa hallitus merkitsee tiedoksi tilinpäätös- ja toi minta ker to mus luon nok sen sekä ohjeistaa valmistelijoita sen jat ko val miste lus sa. Toimintakertomus täsmentyy seuraavaan ko kous kä sit te lyyn mennessä. Tilinpäätöksen jatkovalmistelussa tullaa lisäksi huo mioimaan tilintarkastajien esittämät mahdolliset muutosvaatimukset. Tilinpäätös- ja toimintakertomusluonnos, joka on kokousedustajilla käy tet tä vis sä oheismateriaalina, esitellään kokouksessa. Kts tar kemmin luonnos. Talousjohtajan esitys: Hallitus päättää merkitä tiedoksi erikoissairaanhoidon tilinpäätöksen ja ti lin pää tös kerto muksen valmistelutilanteen sekä näitä koskevan asia kir ja luon nok sen se kä oh jeis taa tar vit taessa ti lin pää tök sen laa dinnan jat ko val miste lus sa. Tilinpäätös ja tilinpäätöskertomus tuodaan hallituksen päätettä väk si 30.3.2015 pidettävässä kokouksessa. Päätös: Esitys hyväksyttiin yksimielisesti.
Merk. Jaana Kallio saapui kokoukseen asian käsittelyn aikana klo 9.25. Hallitus 31 Valmistelu: talousjohtaja 5.3.2015 Hallituksen ensimmäisen käsittelyn jälkeen ei tilinpäätökseen ole teh ty tulokseen vaikuttavia täydennyk siä. Jäsenkuntalaskutuksen vuo sit tais ten kustannusten tasaus on tarkistettu ja tasauksen las kelmaan on sisällytetty ensihoito. Tilinpäätös- ja toi min ta ker to mus asiakir ja 2014 on laadittu ja koottu. Hallitusta on informoitu talouden ja toiminnan tunnusluvuista ja si sällös tä erityisesti toiminnan osalta tammikuun kokouksessa, ta lou den osal ta hel mi kuun kokouksessa ja tässä kokouksessa toimintavuotta esi tel lään erityi sesti henkilöstöhallinnon osalta. Yhteistyötoimikunta on käsitellyt tilinpäätöstä 3.3.2015 kokouksessa ei kä toimikunnalla ole ollut tilinpäätöksen osalta huomautettavaa. Pe rus pal ve lu lau ta kun ta on 2.3.2015 kokouksessaan hyväksynyt ti linpää tök sen ja toimintakertomuksen omalta osaltaan. Oheismateriaali, Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2014 Toimitusjohtajan esitys: Hallitus päättää 1. hyväksyä osaltaan tilinpäätöksen ja tilinpäätöskertomuksen vuodel ta 2014 2. esittää valtuuston hyväksyttäväksi tilikauden 2014 tuloksen käsittelystä seuraavaa: - tuloutetaan opinto- ja viihdytysrahastosta 62.525,16 - siirretään opinto- ja viihdytysrahastoon 69.712,34 - siirretään ylijäämä omaan vapaaseen pääomaan 701.482,04 3. allekirjoittaa vuoden 2014 tilinpäätöksen 4. antaa tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja lähettää tilin pää tök sen tarkastuslautakunnalle 5. saattaa Keski-Pohjamaan erikoissairaanhoito- ja pe rus pal ve lu kunta yh ty män tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen, johon on si säl ly tetty erillisenä asiakirjana peruspalvelulautakunnan hyväksymä Pe rus-
pal ve lu lii ke lai tos Jytan tilinpäätös ja toimintakertomus, valtuuston käsi tel tä väk si 6. antaa valmisteleville viranhaltijoille oikeuden tehdä toi min ta ker tomuk seen mahdollisia teknisluonteisia korjauksia Päätös: Kvalt 5 Esitys hyväksyttiin yksimielisesti. Hallituksen esitys valtuustolle: Hallitus esittää, että valtuusto - hyväksyy tilinpäätöksen ja tilinpäätöskertomuksen vuodelta 2014 - hyväksyy tilikauden 2014 tuloksen käsittelystä seuraavaa: - tuloutetaan opinto- ja viihdytysrahastosta 62.525,16 - siirretään opinto- ja viihdytysrahastoon 69.712,34 - siirretään ylijäämä omaan vapaaseen pääomaan 701.482,04 Tarkastuslautakunta: Tarkastuslautakunta on käsitellyt ja merkinnyt tiedoksi ti lin pää tös kerto muk sen kokouksessaan 17.4.2015. Tilintarkastaja on tarkastuskertomuksessaan esittänyt ti lin pää tök sen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä kun ta yh ty män hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tu los aluei den johtaville viranhaltijoille tilikaudella 1.1.-31.12.2014. Tarkastuslautakunta on antanut ar vioin ti ker to muk sen kuntayhtymän toiminnan ja talouden hoitamisesta ti li vuon na 2014. Tarkastuslautakunnan esitys valtuustolle: Tarkastuslautakunta - saattaa tilintarkastuskertomuksen ja tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen vuodelta 2014 kuntayhtymän valtuustolle tiedok si - esittää valtuustolle, että vuoden 2014 tilinpäätös hyväksytään ja kun ta yh ty män hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tu los aluei den johtaville virkamiehille myönnetään vastuuvapaus ti likau del la 1.1.-31.12.2014. Liite A 5 Tilinpäätöskertomus 2014 Liite B 5, Tilintarkastuskertomus 2014 Liite C 5, Tarkastuslautakunnan arviointikertomus 2014
Päätös: Valtuusto hyväksyi hallituksen ja tarkastuslautakunnan esitykset yksimielisesti.