Kunnanhallitus 106 23.03.2015 Tarkastuslautakunta 2013-18 09.04.2015 2016 Tarkastuslautakunta 2013-26 23.04.2015 2016 Kunnanvaltuusto 36 18.05.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen 838/02.06.01/2015 Kunnanhallitus 23.03.2015 106 (hj): Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Ti li kaudel ta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston kä si teltä väk si tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot se kä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kuntalain 68 a :n mukaan kunnan tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konser ni ti lin pää tös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen tasei den ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konser ni ti lin pää tök seen sisällytetään lisäksi konsernin ra hoi tus las kel ma. Vuoden 2014 konsernitilinpäätös on tasekirjan kohdassa 1.14. Kirjanpitolain 9 :n 3 mom:n mukaan tilinpäätös on laadittava kolmen kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä eli maaliskuun loppuun mennessä. Vuoden 2014 talousarvion toteuma on seuraava: toimintatulot 8.930.835 toimintamenot -51.051.031 toimintakate -42.120.196 vuosikate 258.125 tilikauden tulos -1.949.560 tilikauden alijäämä -1.899.414 Kunnanvaltuusto hyväksyi 16.3.2015 20 tilinpäätöksen val mis ta vana toimenpiteenä eräiden tulosalueiden tuloarvioiden ylitykset ja mää rä ra ho jen alitukset ja ylitykset (ei kä si tel lä lisämäärärahoina). Ko ko vuoden aikana kunnanvaltuusto hy väk syi tuloarvion vä hen nykse nä 27.000 euroa ja li sä mää rä ra ho ja yhteensä 1.260.000 eu roa.
Ulkoiset toimintatulot kasvoivat vuoden 2013 tilinpäätöksestä 110.000 euroa (2,0 %). Kasvu johtuu pääosin opetustoimen kotikuntakorvauksista ja ve si huol to lai tok sen perusmaksujen ja jätevesimaksun korotuksesta. Käyt tö omai suu den myyn ti voi tot olivat 201.000 euroa ja puunmyyntitulot 56.000 eu roa. Käyttöomaisuuden myyntitappiota kirjattiin 106.000 euroa Häävuoren B-talon luovutuksesta Mynämäen Vanhustentaloyhdistys ry:lle. Ulkoiset bruttotoimintakulut kasvoivat vuoden 2013 ti lin pää tök ses tä 1,1 milj. euroa (2,4 %). Nettomenot eli toimintakate kas voi 1,0 milj. eu roa (2,4 %). Kasvu johtui pääasiassa pe rus tur va kun ta yh ty mä Akse lin ja erikoissairaanhoidon menojen kasvusta. Vuonna 2014 verotulot olivat yhteensä 25.675.200 euroa. Al ku pe räises sä talousarviossa verotuloja arvioitiin kertyväksi 25.447.000 euroa. Vuoden aikana verotuloarviota korotettiin yhteensä 247.000 eurol la. Lopullinen ker ty mä oli 18.800 euroa vähemmän kuin uusi ar vio. Edelliseen vuo teen verrattuna verotulot kasvoivat 1.100.000 eu roa (4,6 %). Kunnan tuloveroprosenttia korotettiin vuodelle 2014 yh del lä prosenttiyksiköllä. Kunnan tuloveron kasvu oli 863.000 euroa. Ver tailuun vaikuttaa vuonna 2013 voimaan tullut tilityslain muutos, jon ka seurauksena kuntien tilitykset olivat normaalia suuremmat vuonna 2013. Valtionosuuksia kunnalle maksettiin 16.748.000 euroa eli noin 718.000 euroa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Vähennys johtui val tion osuus leik kauk sis ta. Vuoden 2014 vuosikate on 258.125 euroa ja tilikauden alijäämä 1.899.413 euroa. Mynämäen kunnan taseessa on tilikauden 2014 tuloksen kir jaa mi sen jälkeen yhteensä 2.966.148 euroa ylijäämää. Vuoden 2014 tilinpäätöksessä on pitkäaikaista lainaa 10.375.130 euroa eli 1.310 euroa/asukas. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin vuo den ai ka na yhteensä 1.591.314 euroa. Uutta lainaa nostettiin 4.000.000 eu roa. Em. luvuissa ei ole huomioitu maksuvalmiuden tur vaa mi sek si käytettyä lyhytaikaista luottoa. Vuonna 2014 nettoinvestoinnit olivat 4.287.700 euroa. Suurin yk sittäi nen investointi oli uusi päiväkoti ja sen laajennus sekä Huolin kevyen lii ken teen väylän rakentaminen. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen mukaan kun nan hal lituk sen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten si säi-
nen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko val vonnas sa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvon taa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla ta lous suun nit te lu kaudel la. Vastaava selonteko tulee laatia myös konsernin osalta. Vuoden 2013 selonteko on kunnan osalta tasekirjan kohdassa 1.9. ja kon ser nin osalta tasekirjan kohdassa 1.14.5. Kunnanhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä on ta se kirjan kohdassa 1.15. Konsernitilinpäätöksessä on esitettävä kuntakonsernin tulos sekä talou del li nen asema siten kuin konserniyhteisöt olisivat yksi kir jan pi tovel vol li nen. Konsernitilinpäätöksellä pyritään saamaan kunnan toimin nas ta ja taloudesta riittävä ja oikea kokonaiskuva myös ti lan teessa, jossa kunnan palvelutuotantoa ja vastuita on siirretty ty tär yh teisöi hin. Mynämäen kunnan konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhtiöt My nä mäen Teollisuuskiinteistö Oy, As Oy Mynämäen Augustanrivi ja Kiinteistö Oy Mynäjoki sekä kuntayhtymät perusturvakuntayhtymä Ak se li, Varsinais-Suomen sairaanhoitopiiri, Varsinais-Suomen erityis huol to pii ri, Varsinais-Suomen liitto, Raseko sekä Vakka-Suomen Sa no main kuntayhtymä. Kunnan omistusosuudet yhteisöissä ovat ta se kir jan liitteessä 22.-24. Konsernin vuosikate on +1,8 M (edellisenä vuonna + 2,0 M ). Kunnan vuosikate on +0,26 M (+ 0,8 M ). Konsernin parempi vuosikate joh tuu pääasiassa Rasekon ja Varsinais-Suomen sai raan hoi to pii rin vuo si kat tees ta. Konsernin vuosikate on 225 euroa/as (247 eu roa/as) ja kunnan 33 euroa/as (106 euroa/as). Konsernin tilikauden tulos on -1,7 M (-0,9 M ) ja tilikauden alijää mä -1,79 M (-0,9 M ). Kunnan vastaavat luvut ovat -1,9 M (-0,8 M ) ja -1,9 M (-0,7 M ). Konsernista Varsinais-Suomen sai raan hoito pii ri, Varsinais-Suomen erityishuoltopiiri, Var si nais-suo men liitto ja Raseko tekivät ylijäämää. Perusturvakuntayhtymä Ak se lin tulos on nolla. Kunta ja muut konserniyhteisöt tekivät alijäämää. Konsernin taseen loppusumma on 66,7 M (66,4 M ). Kunnan taseen loppusumma on 48,3 M (49,5 M ). Kunnan osuus konsernin mui den yhteisöjen omaisuudesta on siten 18,4 M (16,9 M ). Vuoden 2014 tilinpäätöksessä konsernilla on kertynyttä yli jää mää 2,1 M (3,7 M ). Kunnan tilinpäätöksessä kertynyttä ylijäämää on 2,9 M (4,8 M ). Kuntalain 73 :n mukaan tilintarkastajan on viimeistään toukokuun lop puun mennessä tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mu kai ses-
ti tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Havaitsemistaan epäkoh dis ta tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä tar kas tus lau ta kunnal le ja tarvittaessa myös kunnanhallitukselle. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kun nanjoh ta ja. Vuoden 2014 tasekirja on esityslistan liitteenä. Lisätietoja: Kunnanjohtaja Seija Österberg, puh. (02) 4376 620 Hallintojohtaja Marja Kärkkäinen, puh. (02) 4376 770 Kasvatus- ja sivistysjohtaja Laura Päiviö-Häkämies, puh. 02 437 6645 Tekninen johtaja Timo Oja, puh. 02 437 6662 (kj): Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle tilikauden 2014 tuloksen -1.949.560,17 käsittelystä seuraavaa: tilikauden tulos -1.949.560,17 tehdään poistoeron lisäys (netto) -49.844,81 tehdään varausten vähennys 100.000,00 tehdään rahastosiirtoja (netto) -8,73 ja siirretään tilikauden alijäämä -1.899.413,71 taseen edellisten tilikausien ylijäämä -tilille kuluvan vuoden kir jan pidos sa. Kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2014 tilipäätöksen ja jättää sen ti lin tar kas ta jan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan val miste lun jälkeen edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Kunnanhallitus ja kunnanjohtaja allekirjoittivat tilinpäätöksen. Tarkastuslautakunta 2013-2016 09.04.2015 18 (tark.ltk:n sihteeri): Hallintojohtaja Marja Kärkkäinen oli tarkastuslautakunnan kokouksessa 19.3.2015 selvittämässä Mynämäen kunnan tilinpäätöstä 2014. Tilinpäätösaineisto on esityslistan oheismateriaalina. Tilinpäätöstä ei ole vielä tarkastettu. Tilitarkastaja Aino Lepistö tulee kokouspäivänä 9.4.2015 tarkastamaan tilinpäätöstä ja avustava tilintarkastaja Leena Ahonen tulee tarkastuspäivälle 16.4.2015.
Lisätietoja: Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Esko Lehtonen, puh. 0400 527525 Tarkastuslautakunnan sihteeri Marjo-Riitta Hakula, puh. 044 435 6608. (pj.): Merkitään tilinpäätösaineisto lautakunnalle tietoon. Palataan asian käsittelyyn lautakunnan kokouksessa 23.4.2015. Merkittiin tilinpäätösaineisto tarkastuslautakunnalle tietoon. Palataan asian käsittelyyn seuraavassa kokouksessa. Tarkastuslautakunta 2013-2016 23.04.2015 26 (tark.ltk:n sihteeri): Lisätietoja: Tilintarkastusmuistio jaetaan kokouksessa. Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Esko Lehtonen, puh. 0400 527525 tai Tarkastuslautakunnan sihteeri Marjo-Riitta Hakula, puh. 044 435 6608 (pj.): Merkitään Mynämäen kunnan tilinpäätös 2014 ja ti lin tar kas tus ker tomus vuodelta 2014 lautakunnalle tiedoksi ja esitetään kun nan valtuus tol le tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myön tä mistä tilivelvollisille. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti merkitä Mynämäen kunnan vuo den 2014 tilinpäätöksen sekä 2014 tilintarkastuskertomuksen lautakunnalle tiedoksi. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti esittää kunnanvaltuustolle, et tä kunnan vuoden 2014 tilinpäätös hyväksytään ja vastuuvapaus myön ne tään tilivelvollisille tilikaudelta 1.1. -31.12.2014. Kunnanvaltuusto 18.05.2015 36 (hj): Vuoden 2014 tilinpäätös ja tilintarkastuskertomus ovat esityslistan liitteenä. Lisätietoja: Kunnanjohtaja Seija Österberg, puh. 02 437 6620 Hallintojohtaja Marja Kärkkäinen, puh. 02 437 6770
(kh): Kunnanvaltuusto päättää tilikauden 2014 tuloksen -1.949.560,17 käsittelystä seuraavaa: tilikauden tulos -1.949.560,17 tehdään poistoeron lisäys (netto) -49.844,81 tehdään varausten vähennys 100.000,00 tehdään rahastosiirtoja (netto) -8,73 ja siirretään tilikauden alijäämä -1.899.413,71 taseen edellisten tilikausien ylijäämä -tilille kuluvan vuoden kirjanpidossa. : (tarla): Kunnanvaltuusto hyväksyy vuoden 2014 tilinpäätöksen ja myöntää tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1. - 31.12.2014. Puheenjohtajan ehdotuksesta ensin käytettiin ryhmäpuheenvuorot ja sen jälkeen yksityiskohtainen keskustelu. Ryhmäpuheenvuoron käyttivät valtuutetut Aarne Lehtonen/KESK, Juha Vanhanen/KOK, Eeva Strand/SDP ja Juhani Hannula/PS. Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Kunnanvaltuusto hyväksyi vuoden 2014 tilinpäätöksen ja myönsi tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1. - 31.12.2014.