Hausjärvi Loppi Riihimäki Hausjärven, Lopen ja Riihimäen kuntarakenneselvitys talouden tarkastelu 1.6.2015 Riitta Ekuri FCG Konsultointi 1.6.2015 Page 1
Tilinpäätös 2014 Taloudellisten laskelmien lähtötiedot Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelmat 2016-2017 Ennustevuosia on oikaistu seuraavasti: Lukuihin on yhdistetty Riihimäen seudun terveyskeskuskuntayhtymät luvut ja alijäämät Kanta-Hämeen shp:n alijäämäosuudet 1.6.2015 Page 2
Konsernitarkastelu 1.6.2015 Page 3
Konsernin toimintakate Konsernin toimintakatteessa on havaittavissa erityisesti Riihimäen osalta selvä positiivinen kehitys vuonna 2014. Selvitysalue-konsernin toimintakate seurailee Riihimäen lukuja. 1.6.2015 Page 4
Konsernin vuosikate ja taseen jäämät Myös konsernin vuosikate on kehittynyt suotuisasti vuodesta 2012 alkaen kaikissa kunnissa. Konsernitaseessa on kertynyttä alijäämää riihimäellä. Selvitysaluekonsernissa taseen jäämät lähestyvät nollaa. 1.6.2015 Page 5
Konsernin vuosikate/poistot % ylittää arvon 100 kaikkien kuntakonsernien osalta eli talous on tällä tavoin tarkasteltuna tasapainossa. Investointien tulorahoitus konserneissa jää kuitenkin alle 100 %:n. Konsernin vuosikate on siten kattanut poistot mutta ei investointeja. 1.6.2015 Page 6
Pääomamenojen tulorahoitus osoittaa, kuinka suuren osan vuosikatteella on katettu investoinneista (omahankintameno), antolainoista (muutos) ja lainanlyhennyksistä. Selvitysaluekonsernin vuosikate olisi riittänyt noin kolmannekseen investoinneista ja lainanlyhennyksistä. Lainanhoitokate kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Selvitysaluekonsernin tunnusluku olisi n. 0,6 eli tulorahoituksella olisi katettu 60 % lainanlyhennyksistä ja korkokuluista. 1.6.2015 Page 7
Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Selvitysaluekonsernin omavaraisuusaste olisi vuonna 2014 alle 30 %, joka on arvona heikko. 1.6.2015 Page 8
Talouden skenaariot 1.6.2015 Page 9
Oletukset Trendiennuste: kehitys vuoteen 2019 Hausjärvi, Loppi ja Riihimäki: TA2015 ja taloussuunnitelmavuodet, 2 ennustevuotta Toimintakatteen muutos painotetaan FCG-ART ennakointimallista saatavalla palvelutarpeen kehitystrendillä Verotulojen kasvu ennustettu kuntakohtaisesti, perustuu ennakointimalliin Valtionosuusennuste laskettu perusteiden mukaisesti Skenaario 1 = trendiennuste + työn tuottavuuden parannus +0,5 %/v Kustannuksia vähentävä vaikutus tarkastelujaksolla 11,7 Me Skenaario 2 = skenaario 1 + valtionosuutta leikataan ennusteesta asteittain 5 % vuoteen 2019 mennessä Rahoitusta vähentävä vaikutus tarkastelujaksolla 5,2 M 1.6.2015 Page 10
Oletus: Skenaario 1, tuottavuuskehityksen vaikutus 1.6.2015 Page 11
Toimintakate Työn tuottavuuden nostaminen 0,5 %/v vaikuttaa suoraan toimintakatetta parantavasti. Talouden tervehdyttämiskeinona tuottavuuden parantaminen on rakenteellinen eli pysyvä. 1.6.2015 Page 12
Verorahoitus Molemmat skenaariot ovat neutraaleja suhteessa verotuloihin. Skenaariossa 2 oletettiin, että valtionosuutta leikataan asteittain vuoteen 2019 5 % prosentilla. Leikkauksen vaikutus olisi vuonna 2019 5,2 miljoonaa euroa selvitysalueella. Toteutuessaan leikkaus edellyttäisi välittömiä sopeutustoimia. 1.6.2015 Page 13
Vuosikate ja taseen jäämät Trendiennusteen mukaan vuosikate ja taseen ylijäämät heikkenisivät vuoteen 2019. Tuottavuuden nosto skenaariossa 1 parantaisi vuosikatetta likimain kaksinkertaiseksi. Vaikka valtionosuutta leikattaisiin skenaarion 2 mukaisesti, tuottavuusparannus eliminoisi sen vaikutuksen ja pitäisi vuosikatetason trendiennusteen yläpuolella. Taseen kertyneissä jäämissä tuottavuuskehitys vaikuttaisi samansuuntaisesti. 1.6.2015 Page 14
Johtopäätökset Trendiennusteen mukaan toimintakate heikkenisi 1,7 3,5 % tarkasteluvuosina 2015-2019 Jos työn tuottavuutta kyetään parantamaan 0,5 %/v, toimintakatteen muutos olisi 1,4 2,2 % ao. ajanjaksona Muutos on pysyvä Työn tuottavuuden parantamiskeinona eläköitymisten hyödyntäminen henkilöstön määrää vähennettäessä Edellyttää kuitenkin palvelurakenteiden ja prosessien kehittämistä Kuntarakenneuudistuksen antamat mahdollisuudet Toimintakatteen suotuisa kehitys vaikuttaa suoraan vuosikatteeseen ja taseen jäämiin Suotuisa tuottavuuskehitys parantaa kunnan taloudellista asemaa ja vahvistaa tappionsietokykyä 1.6.2015 Page 15
1.6.2015 Page 16