Kuopion kaupunki. Vuoden 2016 kuukausiseuranta (syyskuu) ja koko vuoden toteumaennuste

Kuopion kaupunki Vuoden 2016 kuukausiseuranta (syyskuu) ja koko vuoden toteumaennuste

Sisällysluettelo 1. Talousarvionseurantajaennuste...3 2. Henkilötyövuosienseuranta...11 3. Palkkakulujenseuranta...12 4. Sairaus jatyötapaturmapoissaolot...13 4. Kustannustenseuranta /asukaspalvelualueittain...14 7. Kustannustenseuranta /asukasavainprosesseittain...17 8. Verotulojenjavaltionosuuksienkehitys...20 9. Rahoituksenseuranta...24 10.Taloudenseurantajaennustepalvelualueittain...26 Vetovoimaisuudenpalvelualue...27 Kaupunkiympäristön palvelualue...28 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue...29 Kasvunjaoppimisenpalvelualue...30 Perusturvan palvelualue...32 Terveydenhuollon palvelualue...34 Keskusvaalilautakunta...36 Tarkastustoimi...37 Konsernipalvelu...38 Yleishallinto...39 11. Koko kaupungin talousennuste..40

Talousarvion seuranta ja ennuste 2016 Ydinkaupungin toteuma 9/ 2016 Ydinkaupungin talouden seurantatiedot ovat pääosin vertailukelpoisia edellisen vuoden vastaaviin tietoihin. Maaningan kuntaliitos tapahtui vuoden 2015 alusta, joten Maaninka on ollut mukana jo vuoden 2015 toteutumissa. Keskeiset tulot Toimintatuloja on syyskuun loppuun mennessä kertynyt 106,5 milj. euroa, toimintatuottojen toteutuma 76,2 % talousarviosta. Toimintatuottojen kertymä on lähes samalla tasolla kuin viime vuonna vastaavana aikana, 0,3 milj. euroa viime vuotta pienempi. Verohallinto on tammi-syyskuussa tilittänyt veroennakoita ja jäännösveroja 340,9 milj. euroa. Verokertymä on vain 1,5 milj. euroa (0,5 %) suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi verokertymä. Vuoden 2015 verokertymää kasvatti helmikuun toteutumaan sisältynyt 1,4 milj. euroa korvaus aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöverotuloja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Verotulojen toteutumaa selvitetään tarkemmin jäljempänä. Valtionosuuksia on tilitetty 136,1 milj. euroa. Valtionosuudet puolestaan ovat 13,4 milj. euroa ja 10,9 % suuremmat kuin vuotta aiemmat valtionosuudet. Valtionosuuksien toteutumaa selvitetään myös jäljempänä tarkemmin. Verotulojen ja valtionosuuksien muodostama verorahoitus on yhteensä 462,1 milj. euroa ja se on 14,9 milj. euroa (3,2 %) suurempi kuin vuotta aiempi verorahoitus. Palvelutoiminnan menot Ydinkaupungin toimintakulujen toteutuma syyskuun lopussa on 570,3 milj. euroa, toteutuma on 74,2 % talousarviosta. Menojen määrä on 13,6 milj. euroa ja 2,4 % suurempi kuin vuotta aiempi menokertymä. Henkilöstökulujen toteutuma on 206,2 milj. euroa syyskuun lopussa. Henkilöstökulut ovat kasvaneet edellisestä vuodesta 3,2 milj. euroa (1,6 %). Palvelujen ostoihin on tammi-syyskuussa käytetty 252,1 milj. euroa. Tämän menolajin kulut ovat kasvaneet 6,5 milj. euroa ja 2,6 % viime vuoden syyskuusta. Pääosa po. menoista kertyy asiakaspalvelujen ostoista lähinnä perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueella. Avustuksiin on syyskuun loppuun mennessä käytetty 45,2 milj. euroa, kasvua 4,9 milj. euroa (12,1 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Toimintakate on -463,8 milj. euroa syyskuun lopussa, kun se vuotta aikaisemmin vastaavana aikana oli - 450,4 milj. euroa. Toimintakate on siten heikentynyt 13,4 milj. euroa (3 %) vuoden takaisesta. Toimintakatteen toteutuma on 73,8 %. Rahoitustoiminnan netto ilman liikelaitosten peruspääoman tuottoja on syyskuun lopussa 4,2 milj. euroa kun korko- ja muita rahoitustuloja on kirjattu 7,9 milj. euroa ja korko- ja muita rahoituskuluja 3,7 milj. euroa. Vuotta aikaisemmin rahoitustoiminnan netto oli 4,8 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen toteutuma on 12 milj. eurolla, samansuuruinen kuin vuotta aikaisemmin. Vuosikate syyskuulta on 31 milj. euroa. Vuotta aiempi vuosikate oli 30 milj. euroa. Poistoja on kirjattu 14,2 milj. euroa, poistot ovat 2 milj. euroa suuremmat kuin edellisenä vuonna. Satunnaisia eriä on kertynyt kuluvana vuonna 0,1 milj. euroa, viime vuonna vastaavana aikana niitä ei ollut kertynyt lainkaan. Ydinkaupungin tilikauden tulos syyskuulta on 16,8 milj. euroa. Tulos on 1 milj. euroa heikompi kuin vuotta aiempi syyskuun tulos. Ydinkaupungin tilikauden ylijäämä on samoin 16,8 milj. euroa. 3

Vuoden 2016 ennuste Palvelualueet ennustavat vuoden 2016 toimintatuottojen yhteismääräksi 139,1 milj. euroa, se on 0,7 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Ennuste on 0,4 milj. euroa pienempi kuin elokuun ennusteessa. Toimintatuottoennuste on 8,5 milj. euroa vähemmän kuin Kuopion v. 2015 tilinpäätöksessä. Toimintatuottojen huomattava väheneminen kuluvan vuoden talousarviossa vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden aiheutuu mm. käyttöomaisuuden myyntivoittojen, lomituspalvelukorvausten ja kuntaliitosten yhdistymisavustusten pienenemisestä. Toimintatuottoennusteiden suurin poikkeama talousarvioon nähden on konsernipalvelussa, missä toimintatuottojen arvioidaan alittuvan 1,2 milj. euroa talousarviosta. Toimintatuottojen alhaisempi toteutuma aiheutuu pääosin lomituspalvelussa, koska lomituspalvelun toimintatuottojen ennustetaan alittuvan budjetoidusta 1 milj. euroa lomituspalvelujen arvioitua vähäisemmästä käytöstä. Terveydenhuollon palvelualueella toimintatuottojen arvioidaan puolestaan ylittyvän 1 milj. euroa lähinnä käyntimaksujen korotusten vuoksi ja hallintopalvelujen laskutuksesta isäntäkuntapalveluluista. Kaupunkiympäristön palvelualueella toimintatuottoennuste on puolestaan 0,6 milj. euroa alhaisempi kuin talousarviossa, koska joukkoliikenteen liikennöintikorvaukset ja myyntivoitot alittuvat budjetoidusta, toisaalta taas maankäyttö- ja kehittämiskorvaukset sekä maanvuokra- ja puunmyyntitulot ylittyvät budjetoidusta. Muiden palvelualueiden toimintatuottojen toteutumaennusteet ovat lähes talousarvion mukaisia. Palvelualueiden yhteenlasketut ennusteet toimintakulujen määrästä päätyvät 773,6 milj. euroon, mikä on 3,2 milj. euroa vähemmän kuin elokuun ennusteessa. Ennusteen mukaan toimintakulut ylittävät 5,2 milj. eurolla budjetoidun. Toiminnan kulut kasvaisivat ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden 18,3 milj. euroa ja 2,4 %. Toimintakulujen kasvuprosenttia voidaan pitää korkeana yleinen kustannuskehitys huomioiden. Ennusteiden suurimmat poikkeamat ovat terveydenhuollon, perusturvan sekä kasvun ja oppimisen palvelualueilla. Terveydenhuollon palvelualueella toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 3,2 milj. eurolla, ylitys on erikoissairaanhoidossa. Ylitysennuste on pienentynyt 2,4 milj. euroa elokuusta. Kasvun ja oppimisen palvelualueella ennustetaan 2,8 milj. euron ylitystä talousarvioon, mikä aiheutuu varhaiskasvatuspalveluissa kasvaneen lapsimäärän ja toteutumatta jäävien sopeutusten vuoksi. Ylitysennuste on kasvanut 0,6 milj. euroa elokuun ennusteesta. Perusturvan palvelualueen ylitysennuste on 1,5 milj. euroa, suurin ylitysennuste on henkilöstökuluissa. Vastaavasti konsernipalvelussa toimintakulujen ennustetaan olevan 1,1 milj. euroa talousarviota pienemmät, koska lomituspalvelussa myös toimintakulujen arvioidaan toteutuvan budjetoitua pienempinä. Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymän hallitus on 6.6.2016 hyväksynyt kuluvan vuoden toiminnan ja talouden sopeuttamistoimet. Sopeuttamistoimien taloudellinen tavoite on yhteensä 9 milj. euroa, tällöin kuntalaskutus pyritään pitämään budjetoidussa määrässä. Terveydenhuollon palvelualueen raportin mukaan erikoissairaanhoidon kulut ylittyvät talousarviosta noin 3,7 milj. euroa. Sairaanhoitopiiristä saadun tiedon mukaan ylitystä olisi 3 milj. euroa, jossa on huomioitu kilpailukykyvaikutukset. Tarkempi sairaanhoitopiirin ennuste ei ennättänyt tähän syyskuun raportointiin. Palvelualueiden ennuste toimintakatteesta on -634,5 milj. euroa, mikä on 5,9 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Toimintakate-ennuste on parantunut 2,7 milj. euroa elokuun ennusteesta. Toimintakate heikkenisi ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden huomattavan paljon, 26,8 milj. euroa (4,4 %). Ennusteiden mukaan suurimmat poikkeamat talousarvioon ovat kasvun ja oppimisen sekä terveydenhuollon palvelualueiden toimintakatteissa. Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintakatteen ennustetaan olevan 2,7 milj. euroa sekä terveydenhuollon palvelualueen 2,2 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Verotuloennustetta on korotettu 1 milj. eurolla talousarvioon nähden 425,7 milj. euroon. Valtionosuusennustetta on myös korotettu valtiovarainministeriön päätöksen perusteella 0,8 milj. eurolla 182,2 milj. euroon, joka on 7,7 milj. euroa yli budjetoidun. Vero- ja valtionosuusarvion perusteista sekä alkuvuoden verotilitysten kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. 4

Korko- ja muiden rahoituskulujen arvioidaan toteutuvan 5,3 milj. euron suuruisina, 1,3 milj. euroa talousarviota pienempänä. Korko- ja muita rahoitustuloja arvioidaan kertyvän lähes talousarvion mukaisesti 10,5 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti 18,1 milj. eurona. Ydinkaupungin vuosikate on ennusteen mukaan -3,3 milj. euroa, kun se talousarviossa on -7,4 milj. euroa. Vuosikate on parantunut 4,8 milj. euroa elokuun ennusteesta. Suunnitelman mukaisten poistojen arvioidaan olevan 20,5 milj. euroa, 3 milj. euroa talousarviota enemmän. Satunnaisia tuottoja arvioidaan kertyvän 0,1 milj. euroa, kun talousarviossa niiden määrä on 3 milj. euroa. Satunnaisiin tuottoihin on budjetoitu velvoitepysäköintipaikoista saatavia tuloja, joita ei juurikaan kertyne. Ydinkaupungin tilikauden 2016 alijäämäksi muodostuu ennusteen mukaan -23,8 milj. euroa, mikä on 1,9 milj. euroa heikompi tulos kuin talousarviossa. Alijäämä on pienentynyt 4,8 milj. euroa elokuun ennusteesta. Liikelaitokset ja muut taseyksiköt ennustavat yhteenlasketun ylijäämänsä suuruudeksi vain 0,6 milj. euroa, tulosennuste on 0,9 milj. euroa talousarviota heikompi. Heikennys talousarvioon nähden johtuu tilakeskuksen tulosennusteen heikennyttyä 1 milj. euroa 2,1 milj. euron lisäpoistojen takia. Muiden liikelaitosten ja taseyksiköiden tulosennusteet ovat talousarvion mukaisia. Ennuste koko kaupungin vuoden 2016 tilikauden alijäämäksi on -23,2 milj. euroa, mikä on 2,7 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Tilikauden alijäämäennuste on parantunut 5,3 milj. eurolla elokuun ennusteesta. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä tilikausi oli alijäämäinen -13 milj. euroa. Vuoden 2016 talousarvion sopeutus Kaupunginhallitus on 27.6.2016 päättänyt, että talousarvion mukaisen toimintakatteen saavuttamiseksi palvelualueet ja vastaavat lautakunnat valmistelevat 29.8.2016 mennessä aikataulutetut ja seurattavissa olevat suunnitelmat, joilla ydinkaupunkitasoinen toimintakate saadaan talousarvion 2016 mukaiseksi (-628,6 milj. euroa). Suunnitelmiin sisällytetään toimenpiteiden vaikutusarviointi. Palvelualueet raportoivat tehtyjen suunnitelmien toteutumisesta sekä aikataulussa ja tavoitteissa pysymisestä kaupunginhallitukselle säännönmukaisen kuukausiraportoinnin yhteydessä. Palvelualueet valmistelivat mm. seuraavat sopeutustoimenpiteet kuluvalle vuodelle kaupunginhallituksen toimeksiannon pohjalta ja syyskuun ennusteissa niiden osalta todetaan seuraavaa: Kaupunkiympäristön palvelualue esitti, että jatketaan aktiivista ja monipuolista markkinointia myyntivoittojen ja vuokratuottojen saavuttamiseksi, tehostetaan markkinointia joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi ja käynnistetään Metso-kohteiden myyntimenettely muille mahdollisille ostajille. Kaupunkiympäristön syyskuun raportissa todetaan, että ennuste on lievästi parantunut edellisestä ennusteesta ja toimintakatteen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Hyvinvoinnin edistämisen sekä kasvun ja oppimisen palvelualue esittivät jatkavansa aktiivisesti pysyvien toiminnallisten muutosten etsimistä ja läpivientiä tuottavuuden parantamiseksi. Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen ennuste ei ole muuttunut edellisestä ennusteesta. Kasvun ja oppimisen palvelualueella ylitysennuste on elokuusta kasvanut 0,6 milj. eurolla, koska lapsimäärän arvioidaan kasvavan edelleen loppuvuodesta. Raporteissa ei esitetty uusia toiminnallisia muutoksia. Perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueilla esitettyjä toimenpiteitä olivat asiakkaiden ohjaaminen muihin palveluihin, henkilöstön sisäiset siirrot, määrärahojen uudelleen kohdentaminen palvelualueen sisällä ja lähetteiden määrän vähentäminen erikoissairaanhoitoon. Terveydenhuollon palvelualueella toimintakateennuste on parantunut 2,7 milj. euroa elokuun ennusteesta, tästä 1,9 milj. euroa on erikoissairaanhoidon osuutta. Raporteista ei ilmene esitettyjen toimenpiteiden toteutuminen. Konsernipalvelussa on esitetty painatuskeskuksen toiminnan uudelleen järjestelyä ja yleistä säästäväisyyttä. Näiden osalta tilanne ei ole muuttunut elokuun ennusteeseen nähden. 5

Väestönmuutokset - Tammi-elokuu 2016 Kuopion väestökehitys viime vuotta parempaa Kuopion väestökehitys jatkui tammi-elokuussa edellisvuotta parempana. Väestönmuutos oli noin 500 henkeä. Väestönmuutoksesta noin puolet tuli kuntien välisestä muuttoliikkeestä ja kolmannes siirtolaisuudesta. Kuopion virallinen väkiluku vuodenvaihteessa 2015/2016 oli 112 117 ja vuoden 2015 väestönmuutos oli 828 henkeä. Vuoden 2016 väestönkasvun ennakoidaan olevan 800 1000. Kuopio on väkiluvultaan Suomen 9. suurin kaupunki. Kuopion väestönmuutos tammi-elokuussa ja koko vuonna 1400 1200 1000 800 600 400 200 0-200 585 Aluejako 2016 Siirtolaisuus (netto) Luonnoll. muutos Muuttovoitto/-tappio VUOSI YHT. 828 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Kuopion väestönmuutos 01-08/ 01-08/ tammi-elokuu 2015 2016 Väestönmuutos yhteensä 414 496 Luonnollinen väestönmuutos 40 64 Syntyneet 756 735 Kuolleet 716 617 Muuttoliike yht. 374 432 Kuntien välinen muutto yht. 304 259 Tulomuutto 4320 4198 Lähtömuutto 4016 3939 Siirtolaisuus 70 173 Helsinki Vantaa Espoo Tampere Oulu Turku Jyväskylä Kuopio Lahti Joensuu Pori Hämeenlinna Lappeenranta Vaasa Kouvola Väestönmuutos 15 suurimmassa kaupungissa tammi-elokuussa 2016 496-500 500 1 500 2 500 3 500 4 500 5 500 Lähde: Tilastokeskus Kuopion kaupunki, talous- ja strategiapalvelu, tieto- ja controller-palvelu 6 Päivitetty 09/2016

Työttömyys - Elokuun lopulla 2016 Työttömien määrän kasvu on kääntynyt laskuun, pitkäaikaistyöttömien määrä kasvoi edelleen Työttömyysasteet verokkikaupungeissa elokuu 2016 Elokuun 2016 lopussa Kuopiossa työttömänä oli noin 6900 henkilöä ja työttömien osuus työvoimasta oli 12,8 %. Työttömien määrä ja työttömyysaste laskivat hieman edellisen vuoden tilanteeseen verrattuna. Pitkäaikaistyöttömien (yli 12 kk:n työttömyys) määrä kasvoi edelleen. Pitkäaikaistyöttömistä yli 50- vuotiaita oli noin 58 %. Nuorisotyöttömien määrän kasvu pysähtyi. Koko maan työttömyysaste oli elokuun lopussa 13,0 %. Kuopion työttömyysaste oli viidenneksi pienin vertailukaupunkien joukossa. Kuopion 31.8. 31.8. työttömyys 2015 2016 Muutos Muutos-% Työttömyysaste 13,7 12,8-0,9 %- yks Työttömiä yht. 7253 6887-366 -5 % Miehet 4132 3911-221 -5 % Naiset 3121 2976-145 -5 % Nuorisotyöttömiä (alle 25-v.) 1348 1247-101 -7 % 50 vuotta täytt. työttömiä 2377 2360-17 -1 % Pitkäaikaistyöttömiä 2031 2396 365 18 % Ulkomaalaiset työttömät 453 435-18 -4 % 16 14 12 10 8 6 4 2 0 Kuopion työttömyysaste (%) 2014, 2015, 01-08/2016 12,8 2014 2015 2016 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Lähde: Työ- ja elinkeinoministeriö Kuopion kaupunki, talous- ja strategiapalvelu, tietopalvelu 7 Päivitetty09/2016

Rakentaminen Tammi-elokuu 2016 Myönnetyissä luvissa asuntoja enemmän kuin 2015 Kuopiossa myönnettiin rakennuslupia tammi-elokuun aikana enemmän kuin koko vuonna 2015. Lupia myönnettiin noin 1000 asunnolle. Asunnoista 800 on tulossa kerrostaloihin. Kerrostaloasunnot (noin 40 m 2 ) ovat kooltaan pienempiä kuin tänä vuonna valmistuneet asunnot. Tammi-elokuussa 2016 valmistui 621 asuntoa, joista. 44 valmistui Wanhan Myllyn peruskorjauskohteeseen. Täydennysrakentamista on Puijonlaaksossa ja Pihlajalaaksossa. Pientalorakentamista on mm. Hiltulanlahden, Keilanrinteen ja Matkusniemen asuinalueilla. Koko vuonna 2015 Kuopiossa valmistui 926 asuntoa. Tälle viisivuotiskaudelle suunniteltu noin 800 asunnon vuosivauhti näyttää ylittyvän reippaasti tänäkin vuonna. 1200 1000 800 600 400 200 0 Rakentaminen Kuopiossa 2010-2016 asuntoa 803 542 863 865 1049 827 780 964 954 848 907 926 1003 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Myönnetyt Valmistuneet V. 2014 mukana 68 Turon asuntoa, v. 2015 Finnveran 49 ja v. 2016 Wanhaan myllyyn rakennetut 44 asuntoa. Lähde: Rakennusvalvonta. Maaninka mukana. 621 tammielokuu Rakentaminen Kuopiossa 01-08/ 01-08/ Muutos 2015 2016 % Asuntoja kpl 475 621 31 % Valmistuneet uudet rakennukset Kerrosala 1000 m2 91,2 78,8-14 % Tilavuus 1000 m2 427,7 370,2 13 % Myönnetyt Asuntoja kpl 552 1003 82 % rakennusluvat - Kerrosala 1000 m2 78,2 113,2 45 % uudet rakennukset Tilavuus 1000 m2 371,9 492,4 32 % * 2016 valmistuneet asunnot sisältävät Wanhan Myllyn saneerauskohteen 44 asuntoa. * 2015 valmistuneet asunnot sisältää Finnveran tiloihin valmistuneet 49 asuntoa. Lähde: Kuopion kuntarekisterit, rakennusvalvonta Kuopion kaupunki, talous- ja strategiapalvelu, tietopalvelu 8 09/2016

TULOSLASKELMA/YDINKAUPUNKI TP TA + TAMU TPE Muutos % Muutos % TOT TOT Muutos % TA:N 2015 2016 2016 TPE 16/ TA 16/ 2015 2016 Tot 16/ Tot % TP 15 TPE16 09 09 Tot 15 Milj. Milj. Milj. Milj. Milj. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 50,2 49,4 49,4 1,7 % 0,0% 36,3 37,0 1,8% 74,9% Maksutuotot 37,6 37,9 38,7 2,8 % 2,1% 26,7 29,1 8,9% 76,9% Tuet ja avustukset 25,6 22,5 21,8 15,1 % 3,4 % 21,6 17,0 21,1 % 75,6% Vuokratuotot 20,8 20,7 21,4 2,8 % 3,6% 16,8 17,7 5,4% 85,9% Muut toimintatuotot 13,3 9,4 7,9 40,7 % 15,7 % 4,8 5,6 16,9 % 59,9% TOIMINTATUOTOT 147,6 139,8 139,1 5,8% 0,5 % 106,2 106,5 0,2% 76,2% Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 202,9 205,4 207,1 2,1% 0,8 % 153,6 156,2 1,7 % 76,1% Henkilösivukulut Eläkekulut 53,5 51,2 52,4 2,1% 2,3% 40,5 39,5 2,7% 77,0% Muut henkilösivukulut 11,7 13,7 13,9 18,6 % 1,9% 8,9 10,5 17,7 % 76,8% Henkilöstökulutyhteensä 268,1 270,3 273,4 2,0% 1,2% 203,0 206,2 1,6 % 76,3% Palvelujen ostot Asiakaspalvelujen ostot 225,1 223,6 227,2 0,9% 1,6% 164,4 168,0 2,2 % 75,1% Muiden palvelujen ostot 115,7 122,1 121,2 4,8% 0,8% 81,2 84,1 3,6 % 68,9% Palvelujen ostotyhteensä 340,8 345,7 348,3 2,2% 0,7% 245,6 252,1 2,6 % 72,9% Muuttoimintakulutyhteensä 146,4 152,4 151,9 3,8% 0,3% 108,1 112,0 3,6 % 73,5% TOIMINTAKULUT 755,3 768,4 773,6 2,4 % 0,7% 556,7 570,3 2,4% 74,2% TOIMINTAKATE 607,7 628,6 634,5 4,4 % 0,9% 450,4 463,8 3,0% 73,8% Verotulot 429,4 424,7 425,7 0,9 % 0,2% 339,4 340,9 0,5 % 80,3% Valtionosuudet 164,2 174,5 182,2 11,0 % 4,4% 122,7 136,1 10,9% 78,0 % Rahoitustuotot ja kulut 6,4 3,9 5,2 18,3 % 32,7% 4,8 4,2 11,9% 107,5 % Liikelaitosten peruspääoman tuotot 18,1 18,1 18,1 0,0% 0,0% 13,6 13,6 0,0% 75,0 % VUOSIKATE 10,3 7,4 3,3 132,3% 55,1% 30,0 31,0 3,3% 417,2 % Suunn.mukaiset poistot 18,8 17,5 20,5 9,0 % 17,3% 12,2 14,2 16,9 % 81,2% Arvonalentumiset 5,2 Satunnaiset tuotot 0,3 3,0 0,1 77,8 % 98,0 % 0,0 0,1 2,0% TILIKAUDEN TULOS 13,4 21,9 23,8 77,4% 8,6% 17,8 16,8 5,7% 76,8% TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 13,4 21,9 23,8 77,8% 8,6% 17,8 16,8 5,7% 76,8% 9

KÄYTTÖTALOUSOSA Toteuma palvelualueittain Sitovuus TA + TAMU TOIMINTAKATE TPE Toteuma Ta:n tot Toteuma Muutos 09 % 09 % 2016 2016 2016 2015 09.2015/ milj. milj. milj. milj. 09.2016 Vetovoimaisuuden palvelualue B 4,6 4,0 3,2 70,0 3,1 1,2 Kaupunkiympäristön palvelualue B 2,4 2,4 2,6 105,4 2,6 198,7 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue B 14,7 14,9 10,9 74,0 11,0 0,6 (ilman nettositovia yksiköitä) Liikuntapaikat N 9,2 9,2 7,0 75,7 7,0 0,1 Kansalaisopisto N 2,9 2,9 1,9 63,6 1,8 3,4 Kaupunginteatteri N 4,8 4,8 3,6 74,7 3,5 0,7 Musiikkitoimi N 3,1 3,2 2,3 74,0 2,4 3,9 Kasvun ja oppimisen palvelualue B 179,8 182,6 135,9 75,5 130,6 4,0 Perusturvanpalvelualue B 161,4 162,9 118,7 73,5 112,8 5,2 Terveydenhuollon palvelualue B 223,3 225,6 167,6 75,1 163,8 2,3 Vaalit B 0,0 0,0 0,0 49,0 0,1 96,2 Tarkastustoimi B 0,3 0,3 0,2 63,7 0,2 14,0 Konsernipalvelu(ilman lomituspalvelua) B 5,4 5,5 4,2 77,2 4,1 2,2 Lomituspalvelu N 0,0 0,0 0,1 #JAKO/0! 0,7 110,8 Yleishallinto B 16,6 16,3 11,0 66,1 8,1 35,2 KAUPUNKI YHTEENSÄ 628,6 634,5 463,8 73,8 450,4 3,0 TOIMINTAKATE TOTEUMAENNUSTE 2016 TA + TAMU TPE TPE ERO Ylitys 08 09 TA/ 2016 2016 2016 TPE syyskuu milj. milj. milj. milj. milj. Vetovoimaisuuden palvelualue 4,6 4,0 4,0 0,0 0,6 Kaupunkiympäristönpalvelualue 2,4 2,7 2,4 0,3 0,0 Hyvinvoinninedistämisen palvelualue (ilmannettositoviayksiköitä) 14,7 14,9 14,9 0,0 0,2 Liikuntapaikat 9,2 9,2 9,2 0,0 0,0 Kansalaisopisto 2,9 2,9 2,9 0,0 0,0 Kaupunginteatteri 4,8 4,8 4,8 0,0 0,0 Musiikkitoimi 3,1 3,2 3,2 0,0 0,0 Kasvunjaoppimisenpalvelualue 179,8 181,9 182,6 0,7 2,7 Perusturvan palvelualue 161,4 163,2 162,9 0,3 1,5 Terveydenhuollon palvelualue 223,3 228,3 225,6 2,7 2,2 Muukaupunki 22,3 22,2 22,1 0,1 0,2 Vaalit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,3 0,0 0,0 Konsernipalvelu (ilmanlomituspalvelua) 5,4 5,5 5,5 0,0 0,1 Lomituspalvelu 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 Yleishallinto 16,6 16,5 16,3 0,2 0,3 KAUPUNKI YHTEENSÄ 628,6 637,2 634,5 4,7 5,9 10

HENKILÖTYÖVUOSIEN JA PALKKAKULUJEN SEURANTA Ydinkaupunginhenkilötyövuosikertymäon106htvsuurempikuinvastaavanaaikanavuonna2015. Henkilötyövuosikertymänkasvu selittyy vuoden 2015 aikana toteutuneista varhaiskasvatushenkilöstön(+36,5 htv), perusopetushenkilöstön (+9,7 htv) sekä vanhus ja vammaispalveluiden(+69,1htv)jalapsiperhepalveluiden(+5,8htv)henkilöstönlisäyksistä. Konsernipalvelunhenkilötyövuosien alenemaselittyypääosinlomituspalveluhenkilöstön vähentymisellä.henkilötyövuosimääräonpienentynytliikelaitoksissayhteensä 3,3htvja taseyksiköissä 1,6 htv. 11

Palkkakulujen kasvu selittyy pääsääntöisesti henkilöstömäärän kasvulla. Palkkakulujen kasvuun vaikuttaamyös1.7.2015toteutetutsopimuskorotukset,jotkavaihtelivatsopimusaloittain0,29% 0,4%sekä yleiskorotukset 1.1.2016(lääkärit)ja1.2.2016(muut sopimusalat).lääkäreiden yleiskorotus oli 0,3% 0,4% ja muiden sopimusalojen yleiskorotukset vaihtelivat 16 eurosta 0,47 %:iin.nilsiästä kuntaliitoksella siirtyneenhenkilöstön tehtäväkohtaiset palkatharmonisoitiin 1.8.2015 lukien.kaupungin sijaismaksajana hoitama vammaisten henkilöiden avustajien palkanmaksuollaankuluvanvuodenaikanaeriyttämässä kaupunginpalkkahallinnostaeteralta ostettavaksi palveluksi. Sijaismaksajana maksettu palkkasumma on alentunut vaiheittain toteutetun eriyttämisen johdosta. 12

SAIRAUSPOISSAOLOJENSEURANTA Sairaus jatapaturmapoissaolotovat kasvaneetydinkaupungissa0,4kalenteripäivää/ henkilötyövuosi verrattunaedellisenvuoden vastaavanajankohtaan.suurintakasvuonollut Tilakeskuksella, Tuusniemen Isäntäkuntapalveluissa, Pohjois Savon pelastuslaitoksella sekä terveydenhuollon palvelualueilla. 13

Toimintakulut / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 47,97 428 49,56 440 48,99 435 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 44,90 400 45,12 401 45,16 401 Kasvun ja oppimisen palvelualue 191,21 1 705 193,70 1 720 196,46 1 745 Perusturvan palvelualue 189,02 1 686 194,82 1 730 196,34 1 743 Terveydenhuollon palvelualue(ilman ESH) 81,77 729 83,11 738 82,62 734 Erikoissairaanhoito 151,43 1 351 153,44 1 363 157,13 1 395 14

Henkilöstömenot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristönpalvelualue 11,18 100 11,91 106 11,62 103 Hyvinvoinninedistämisen palvelualue 19,16 171 19,10 170 19,25 171 Kasvun ja oppimisen palvelualue 106,50 950 106,36 944 109,02 968 Perusturvan palvelualue 63,96 571 64,41 572 65,96 586 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 44,15 394 46,15 410 45,74 406 15

Palvelujen ostot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 31,30 279 32,78 291 32,79 291 Hyvinvoinninedistämisen palvelualue 6,04 54 5,98 53 5,94 53 Kasvun ja oppimisen palvelualue 31,66 282 34,34 305 34,24 304 Perusturvan palvelualue 76,81 685 76,04 675 75,93 674 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 23,32 208 22,08 196 22,19 197 Erikoissairaanhoito 151,42 1351 153,44 1 363 157,13 1395 16

Avainprosesseittain Toimintakulut / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 66,29 591 66,53 591 69,40 616 Perusopetus ja nuorisopalvelut 99,07 884 100,79 895 100,82 895 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 17,13 153 17,14 152 17,01 151 Vanhus ja vammaispalvelut 102,68 916 103,00 915 104,51 928 Lapsiperhepalvelut 27,39 244 27,44 244 27,44 244 Aikuissosiaalityönpalvelut 51,98 464 55,47 493 55,53 493 Avohoidon palvelut 49,64 443 50,54 449 50,19 446 Sairaalapalvelut 22,45 200 21,76 193 21,65 192 Mielenterveys ja päihdepalvelut 8,14 73 9,10 81 9,10 81 17

Henkilöstömenot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 37,22 332 36,35 323 39,13 347 Perusopetus ja nuorisopalvelut 55,02 491 55,35 491 55,43 492 Lukiopalvelutjatoisenasteenyhteistyö 11,28 101 11,32 101 11,22 100 Vanhus ja vammaispalvelut 43,13 385 41,95 372 43,92 390 Lapsiperhepalvelut 7,85 70 8,50 76 8,40 75 Aikuissosiaalityönpalvelut 7,47 67 8,09 72 8,00 71 Avohoidonpalvelut 25,34 226 27,83 247 27,37 243 Sairaalapalvelut 13,43 120 12,82 114 12,81 114 Mielenterveys ja päihdepalvelut 3,89 35 3,88 34 3,93 35 18

Palvelujen ostot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 7,42 66 8,70 77 8,52 76 Perusopetus ja nuorisopalvelut 16,98 151 18,00 160 18,06 160 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 2,13 19 2,37 21 2,31 21 Vanhus ja vammaispalvelut 45,15 403 42,25 375 42,67 379 Lapsiperhepalvelut 18,18 162 17,52 156 17,59 156 Aikuissosiaalityönpalvelut 12,52 112 13,75 122 13,15 117 Avohoidonpalvelut 14,70 131 12,58 112 12,83 114 Sairaalapalvelut 5,32 47 5,22 46 5,19 46 Mielenterveys japäihdepalvelut 3,28 29 4,21 37 4,13 37 19

Verotulot 2016 Vuonna 2015 verotuloja kertyi yhteensä 429,4 milj. euroa, missä oli kasvua 23,7 milj. euroa (5,8 %) Kuopion vuoden 2014 tilinpäätökseen. Verotulojen toteutuma ylittyi 5,7 milj. euroa talousarviosta, talousarvion verotuloarvioita ei muutettu vuoden aikana. Kun huomioidaan Maaningan kuntaliitoksen vaikutus, verotulojen kasvu oli 12,9 milj. euroa (3,1 %). Kunnallisverotulojen kertymä oli 369,4 milj. euroa, kasvua 7,1 milj. euroa (2 %). Yhteisöverotulojen kertymä oli 21,8 milj. euroa, kasvua 2 milj. euroa (10,1 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Kiinteistöverotulojen toteutuma oli 38,2 milj. euroa, missä on kasvua 3,8 milj. euroa (11 %) vuoteen 2014. Em. verolajeittaisiin vertailutietoihin sisältyvät Maaningan tiedot vuodelta 2014. Kiinteistöverokertymään sisältyy 1,4 milj. euroa korvausta aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöveroja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Vuonna 2015 koko maassa verotulojen kasvu oli 2,8 %, joten Kuopion verotulojen kasvu oli hieman parempaa kuin koko maassa keskimäärin. Vuoden 2016 talousarviossa verotulojen määräksi arvioitiin 424,7 milj. euroa, 4,7 milj. euroa vähemmän kuin vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Vuoden 2016 verotulokertymää pienentävät valtion budjettiesitykseen ja hallitusohjelmaan sisältyvät veroperustemuutokset. Veroprosentteja ei korotettu vuodelle 2016. Verotulojen kertymä syyskuun lopussa oli 340,9 milj. euroa, jossa on kasvua viime vuoteen 1,5 milj. euroa (0,5 %). Kunnallisveron tilitykset ovat 306,4 milj. euroa, kasvua 4,3 milj. euroa (1,4 %) viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Yhteisöveron tilitykset ovat 16,5 milj. euroa ja ne ovat vähentyneet 0,7 milj. euroa (4,1 %), kiinteistöveron kertymä on 18,1 euroa, kun se vuotta aikaisemmin oli 20,2 milj. euroa. Suomen Kuntaliiton lokakuun alussa päivitetyssä koko maan kuntien ennusteessa verotuloja arvioidaan kertyvän kuluvana vuonna 22 mrd. euroa, vain hieman edellisvuotta enemmän, kasvu 1 %. Kunnallisverotuoton arvioidaan kasvavan 1,5 %, mutta yhteisöverotuoton arvioidaan laskevan -7,4 %, johtuen kuntien jako-osuuden määräaikaisen 5 prosenttiyksikön korotuksen päättymisestä. Kiinteistöverotuoton kasvuksi arvioidaan 2,9 %. Ennuste perustuu Verohallinnon maksuunpanotilastoon, tilityserittelyihin ja kiinteistötietoihin sekä yleisiin talousennusteisiin. Kuntasektorin ennusteen pohjalta laaditun kuntakohtaisen verotuloennusteen mukaan Kuopion verotulojen kertymä kuluvana vuonna olisi 428,2 milj. euroa, mikä on 3,5 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Ennusteessa kunnallisveron tuottoarvio 371,5 milj. euroa on 0,8 milj. euroa talousarviota suurempi. Sen sijaan yhteisöverotuoton 20,2 milj. euroa arvioidaan olevan 2,6 milj. euroa talousarviota suurempi. Kiinteistöverotuoton 36,5 milj. euroa arvioidaan olevan talousarvion mukainen. Ennusteen mukaan verotulokertymä on 1,2 milj. euroa (0,3 %) vähemmän kuin vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Verohallinnon (15.9.2016) julkaiseman alustavan arvion mukaan Kuopion kunnallisveron tilitykset kuluvana vuonna kasvavat 0,5 %, jolloin kunnallisverokertymä olisi 371,1 milj. euroa. Arvioitu kertymä on 0,4 milj. euroa suurempi kuin talousarviossa ja lähes samansuuruinen kuin Kuntaliiton edellä selvitetty kuntakohtainen ennuste. Koko maassa kasvu olisi 1,5 % edelliseen vuoteen verrattuna. Verovuodelta 2016 maksuunpantujen kiinteistöverotilastojen (15.9.2016) mukaan Kuopion kaupungin kiinteistöverot verovuodelta 2016 ovat 37,3 milj. euroa (-0,3 %), mikä on lähes 1 milj. euroa talousarviota enemmän. Koko maassa kiinteistöverojen maksuunpano kasvoi edellisvuodesta lähes 3 prosentilla noin 1 700 miljoonaan euroon. Syyskuun seurantaraporttiin verotuloarvioita on korotettu 1 milj. eurolla 425,7 milj. euroon Kuntaliiton ja verohallinnon em. ennusteisiin perustuen. 20

VEROTULOENNUSTE 2016 TA TPE Ero 2016 2016 Milj. % Kunnallisvero 370,7 370,7 0,0 0,0% Yhteisövero 17,6 18,6 1,0 5,7% Kiinteistövero 36,4 36,4 0,0 0,0% Yhteensä 424,7 425,7 1,0 0,2% VEROTULOJEN MUUTOS 2015 2016 TP TPE Ero 2015 2016 Milj. % Kunnallisvero 369,4 370,7 1,3 0,3% Yhteisövero 21,8 18,6 3,2 14,6% Kiinteistövero 38,2 36,4 1,8 4,7% Yhteensä 429,4 425,7 3,7 0,9% VEROTILITYSTENMUUTOS2015 2016 Tammi syyskuu 2015 2016 Muutos % Kunnallisvero 302,1 306,4 1,4% Yhteisövero 17,2 16,5 4,1% Kiinteistövero 20,2 18,1 10,3% Yhteensä 339,4 340,9 0,5% 21

Valtionosuudet 2016 Ministeriöiden vuoden vaihteen päätösten mukaan Kuopion kaupungille maksetaan peruspalvelujen valtionosuutta sekä opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuutta yhteensä 181,4 milj. euroa. Tämä on 6,9 milj. euroa enemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa. Talousarvion valmistelussa valtionosuuksien arvioinnissa käytettiin Kuntaliiton ennakkolaskelmia. Valtionosuudet ovat täsmentyneet talousarvion laadinnan jälkeen mm. yksikköhintojen ja kertoimien osalta sekä verovuoden 2014 verotuksen valmistuttua. Syyskuun lopussa tehdyn päätöksen mukaan peruspalvelujen valtionosuus kasvaa 0,8 milj. euroa liittyen mm. omaishoidon ja perhehoidon kehittämiseen. Siten valtionosuudet ovat 7,8 milj. euroa budjetoitua suuremmat. Vuoden 2015 alusta otettiin käyttöön uudistettu valtionosuusjärjestelmä. Uuden järjestelmän mukaan Kuopion valtionosuudet lisääntyvät 134 euroa/asukas. Valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa suurin muutos entiseen järjestelmään verrattuna on verotuloihin perustuvassa tasauksessa. Kuopio saa sitä uuden järjestelmän mukaan kuluvana vuonna 23,7 milj. euroa, kun vuoden 2014 vertailukelpoinen määrä oli 0,9 milj. euroa. Koska valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa on siirtymäkausi, niin kuluvana vuonna Kuopio saa valtionosuuksia 100 euroa/asukasta kohden uudistuksen myötä. Kuopion valtionosuudet vuonna 2015 olivat yhteensä 164,2 milj. euroa. Valtionosuuspäätösten perusteella kuluvan vuoden valtionosuudet ovat siten 18 milj. euroa ja 11 % suuremmat kuin viime vuonna. Syyskuun loppuun mennessä valtionosuuksia on tilitetty 136,1 milj. euroa, mikä on 13,4 milj. euroa (10,9 %) edellisvuotta enemmän. Kuukausiraportin valtionosuusarvioksi on merkitty 182,2 milj. euroa, siinä on huomioitu em. 0,8 milj. euron lisäys peruspalvelujen valtionosuuteen. Nilsiän ja Maaningan kuntaliitoksista maksettavat yhdistymisavustukset ja valtionosuusmenetyksen korvaukset käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä eikä tämän otsikon alla käsiteltyinä varsinaisina valtionosuuksina. Yhdistymisavustukset ovat yhteensä 1,2 milj. euroa ja valtionosuusmenetyksien korvaukset yhteensä 3,6 milj. euroa, yhteensä 4,8 milj. euroa. 22

VALTIONOSUUSENNUSTE 2016 TA TPE Ero 2016 2016 Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 183,1 189,0 5,9 3,2 % siitäverotulotasaus 23,5 23,7 0,2 0,9% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 8,6 6,8 1,8 20,9% Yhteensä 174,5 182,2 7,7 4,4% VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS 2015 2016 TP TPE Ero 2015 2016 Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 171,8 189,0 17,2 10,0% siitäverotulotasaus 22,4 23,7 1,3 5,8% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 7,6 6,8 0,8 10,5% Yhteensä 164,2 182,2 18,0 11,0% VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS 2015 2016 Tammi syyskuu 2015 2016 Ero Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 128,8 141,2 12,3 9,6% siitäverotulotasaus 14,9 17,8 2,8 18,9% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 6,1 5,1 1,0 16,8% Yhteensä 122,7 136,1 13,4 10,9% 23

Pitkäaikaiset lainat 09 / 2016 Pitkäaikaisten lainojen määrä joulukuun 2015 lopussa oli 314,1 milj. euroa. Lainojen määrä lisääntyi vuoden 2015 aikana 45 milj. euroa ja lainoja lyhennettiin 42,5 milj. euroa. Lainakanta vuoden 2015 lopussa oli 2.802 euroa/asukas. Vuoden 2016 talousarviossa on varattu 61 milj. euroa pitkäaikaisten lainojen lisäykseen ja 36,2 milj. euroa pitkäaikaisten lainojen lyhennykseen. Talousarvion mukaan kaupungin velkamäärä kasvaisi vuoden aikana 24,8 milj. euroa, jolloin lainakanta olisi vuoden 2016 lopussa siten 338,9 milj. euroa. Asukasta kohden laskettuna velkaa olisi talousarvion mukaisella kasvulla vuoden lopussa 3.035 euroa/asukas. Kaupunki on maksanut syyskuun loppuun mennessä lyhennyksiä 48,5 miljoonaa euroa. Tästä määrästä 23,4 milj. euroa on ylimääräisiä lyhennyksiä, jotka liittyvät useamman lainan yhdistelyyn ja korvaamiseen uudella 22 milj. euron suuruisella lainalla. Korkokustannukset syyskuun loppuun mennessä ovat olleet 3,7 milj. euroa. Ennusteen mukaan korkokustannukset tulevat olemaan noin 5,3 milj. euroa vuonna 2016, kun talousarviossa niiden määräksi arvioitiin 6,6 milj. euroa. Tämän hetken rahoitusennusteen mukaan kaupungin lainakanta ei tule vuoden 2016 aikana nettomääräisesti kasvamaan juurikaan. Lainoja lyhennettään edellä kuvattu lainojen uudelleen järjestely mukaan lukien vuoden aikana 57,7 milj. euroa ja uutta lainaa nostetaan 58 milj. euroa. Ennusteen mukainen lainakanta olisi vuoden lopussa 314,4 milj. euroa, joka olisi noin 2.783 euroa/asukas. Lainakanta kasvaa ennusteen mukaan siis vain 0,3 milj. euroa vuoden 2016 aikana. Mikäli lainaa olisi vastoin odotuksia nostettava ennustettua enemmän, hoidetaan rahoitus laskemalla liikkeelle tarvittavan suuruinen kuntatodistus. PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2015 2016 TP TPE Ero 2015 2016 Milj. % Lainakanta1.1. 311,6 314,1 2,5 0,8% Lisäys 45,0 58,0 13,0 28,9% Vähennys 42,5 57,7 15,2 35,9% Lainakanta31.12. 314,1 314,4 0,3 0,1% /as /asukas 2801 2783 18 0,6% PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2016 TA TPE Ero 2016 2016 Milj. % Lisäys 61,0 58,0 3,0 4,9% Vähennys 36,2 57,7 21,5 59,4% Lainakannan muutos 24,8 0,3 24,5 98,8% 24

25

PALVELUALUEIDEN SEURANTA JA ENNUSTE Ydinkaupungin tilivelvolliset viranhaltijat: - kaupunginjohtaja - palvelualuejohtajat - asiakkuusjohtajat: o Konsernipalvelu:strategiajohtaja,henkilöstöjohtaja,yleiskaavajohtaja, kaupunginsihteeri, konserniohjausjohtaja, lomituspalvelujohtaja o Vetovoimaisuuden palvelualue: markkinointijohtaja, elinkeinojohtaja, ke hittämisjohtaja o Kaupunkiympäristön palvelualue: suunnittelujohtaja, kaupungininsinööri, ympäristöjohtaja, kiinteistöjohtaja o Kasvun ja oppimisen palvelualue: opetusjohtaja, varhaiskasvatusjohtaja, kasvun ja oppimisen tuen johtaja o Hyvinvoinninedistämisenpalvelualue: hyvinvoinninjohtajat, tapahtuma palveluidenjohtaja o Perusturvan palvelualue: perusturvajohtaja, kuntoutusjohtaja o Terveydenhuollon palvelualue: terveysjohtaja, kuntoutusjohtaja 26

210004 Vetovoimaisuuden palvelualue Toteuma: tammi-syys 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 54 065 88,5 58 974 76,6 61 104 77 000 68 974-8 026 89,6 7 869 12,9 Maksutuotot 0,0-120 0,0 0 0 0,0 0 0,0 Tuet ja avustukset 222 310 95,6 45 167 792,4 232 618 5 700 157 517 151 817 2763,5-75 101-32,3 Muut toimintatuotot 3 040 57,1 10 187 0,0 5 324 12 687 12 687 7 364 138,3 Toimintatuotot 279 414 93,4 114 208 138,1 299 046 82 700 239 178 156 478 289,2-59 869-20,0 Palkat ja oikaisuerät -1 050 469 78,2-982 352 74,9-1 343 315-1 311 537-1 271 197 40 340 96,9 72 119-5,4 Muut -61 013 78,3-64 934 77,1-77 920-84 270-83 940 330 99,6-6 019 7,7 Eläkekulut -201 531 79,5-183 544 75,5-253 642-243 056-237 748 5 308 97,8 15 894-6,3 Henkilöstökulut -1 313 014 78,4-1 230 829 75,1-1 674 878-1 638 863-1 592 884 45 979 97,2 81 993-4,9 Muiden palvelujen -1 227 766 73,3-1 019 798 69,6-1 674 551-1 464 277-1 404 510 59 767 95,9 270 041-16,1 ostot Palvelujen ostot -1 227 766 73,3-1 019 798 69,6-1 674 551-1 464 277-1 404 510 59 767 95,9 270 041-16,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -31 562 72,4-17 957 250,0-43 575-7 183-26 757-19 574 372,5 16 818-38,6 Avustukset -730 510 64,5-908 785 66,8-1 132 549-1 361 207-1 018 785 342 422 74,8 113 764-10,0 Muut vuokrakulut -16 548 78,3-19 422 100,9-21 130-19 250-24 198-4 948 125,7-3 067 14,5 Sisäiset vuokrakulut -105 630 74,5-101 876 72,9-141 849-139 697-135 767 3 930 97,2 6 082-4,3 Vuokrakulut -122 178 75,0-121 298 76,3-162 979-158 947-159 965-1 018 100,6 3 014-1,8 Muut toimintakulut -4 381 96,0-4 133 53,7-4 564-7 700-6 033 1 667 78,4-1 469 32,2 Toimintakulut -3 429 411 73,1-3 302 800 71,2-4 693 094-4 638 177-4 208 934 429 243 90,7 484 160-10,3 Toimintakate -3 149 997 71,7-3 188 592 70,0-4 394 048-4 555 477-3 969 756 585 721 87,1 424 292-9,7 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Vetovoimaisuuden palvelualueen toimintatuottojen toteutumaennuste on reilut 0,2 milj. euroa, mikä ylittää budjetoidun lähes 0,2 milj. eurolla. Toimintatuottojen arvioitu ylitys aiheutuu markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelu-yksikön Convention Bureau -hankkeesta. Hankkeen toteutuminen ja rahoitus varmistuivat vasta talousarvion hyväksymisen jälkeen. Toimintakulujen toteutumaennuste on 4,2 milj. euroa, mikä on 0,4 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Yritys- ja elinkeinopalveluissa toimintakulujen arvioidaan toteutuvan 0,5 milj. euroa sekä sidosryhmäpalveluissa vajaat 0,1 milj.euroa talousarviota pienempinä. Yritys- ja elinkeinopalveluissa suurin poikkeama on elinkeinopoliittisissa avustuksissa, niiden arvioidaan jäävän 0,3 milj. euroa talousarviota pienemmäksi. Sidosryhmäpalveluissa arvioidaan henkilöstökulujen alittuvan budjetoidusta. Markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelussa toimintakulujen ennustetaan puolestaan ylittyvän 0,2 milj. euroa talousarviosta palvelujen ostojen ja edellä mainitun Convention Bureau -hankkeen budjetoimattomien toimintakulujen vuoksi. Toimintakatteen toteutumaennuste on -4 milj. euroa, mikä on 0,6 milj. euroa parempi kuin talousarviossa. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Talousarvion pitävyyteen liittyviä riskejä ei ole tiedossa. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Sekä henkilöstökulujen että palvelujen ostojen arvioidaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisesti, yhteensä ne toteutuvat 0,1 milj. euroa talousarviota parempana. 27

310004 Kaupunkiympäristön palvelualue Toteuma: tammi-syys 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 13 269 697 69,1 15 019 188 72,1 19 197 038 20 841 724 19 923 390-918 334 95,6 726 351 3,8 Maksutuotot 2 811 008 76,4 3 459 191 100,9 3 678 709 3 428 834 4 154 191 725 357 121,2 475 482 12,9 Tuet ja avustukset 9 157 0,9 236 516 28,1 993 861 840 290 1 135 186 294 896 135,1 141 324 14,2 Vuokratuotot 13 190 599 85,3 13 890 438 89,8 15 459 853 15 471 373 16 097 438 626 065 104,0 637 585 4,1 Muut tuotot 1 178 199 62,6 1 103 197 63,4 1 883 166 1 740 902 1 742 126 1 224 100,1-141 040-7,5 Käyttöomaisuuden 1 513 916 20,6 2 641 792 55,0 7 334 991 4 800 000 3 491 792-1 308 208 72,7-3 843 199-52,4 myyntivoitot Muut toimintatuotot 2 692 115 29,2 3 744 989 57,3 9 218 157 6 540 902 5 233 918-1 306 984 80,0-3 984 239-43,2 Toimintatuotot 31 972 575 65,9 36 350 322 77,1 48 547 619 47 123 123 46 544 123-579 000 98,8-2 003 496-4,1 Palkat ja oikaisuerät -6 051 424 77,1-6 121 754 72,6-7 850 545-8 430 735-8 192 309 238 426 97,2-341 764 4,4 Muut henkilösivukulut -342 328 77,3-402 633 75,0-442 897-536 695-536 983-288 100,1-94 086 21,2 Eläkekulut -2 308 691 80,0-2 173 780 73,9-2 885 720-2 941 551-2 894 761 46 790 98,4-9 042 0,3 Henkilöstökulut -8 702 443 77,8-8 698 167 73,0-11 179 162-11 908 981-11 624 053 284 928 97,6-444 891 4,0 Muiden palvelujen -21 989 730 70,3-22 217 593 67,8-31 295 364-32 775 786-32 789 593-13 807 100,0-1 494 229 4,8 ostot Palvelujen ostot -21 989 730 70,3-22 217 593 67,8-31 295 364-32 775 786-32 789 593-13 807 100,0-1 494 229 4,8 Aineet, tarvikkeet ja -951 641 60,8-917 519 52,5-1 565 953-1 748 644-1 592 169 156 475 91,1-26 216 1,7 tavarat Avustukset -905 497 60,7-944 621 62,1-1 492 660-1 521 700-1 464 621 57 079 96,2 28 039-1,9 Muut vuokrakulut -595 435 95,7-75 483 56,3-621 970-134 137-117 083 17 054 87,3 504 887-81,2 Sisäiset vuokrakulut -802 555 74,9-827 969 76,7-1 071 597-1 079 040-1 111 434-32 394 103,0-39 838 3,7 Vuokrakulut -1 397 990 82,5-903 452 74,5-1 693 567-1 213 177-1 228 517-15 340 101,3 465 050-27,5 Muut kulut -85 156 43,8-98 221 25,0-194 285-392 835-290 871 101 964 74,0-96 586 49,7 Käyttöomaisuuden -544 351 100,0-284 0,0-544 599-284 -284 544 314-99,9 myyntitappiot Muut toimintakulut -629 506 85,2-98 505 25,1-738 883-392 835-291 155 101 680 74,1 447 728-60,6 Toimintakulut -34 576 808 72,1-33 779 857 68,2-47 965 588-49 561 123-48 990 108 571 015 98,8-1 024 520 2,1 Toimintakate -2 604 233-447,4 2 570 465-105,4 582 031-2 438 000-2 445 985-7 985 100,3-3 028 016-520,3 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Ennuste on lievästi parantunut edellisestä ennusteesta ja toimintakate näyttäisi toteutuvan talousarvion mukaisena. Myyntivoittoihin liittyvää riskiä pienennetään aktiivisella ja monipuolisella markkinoinnilla. Joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi tehostetaan markkinointia. Tavoitteena on, että osa erotuksesta pystytään kattamaan palvelualuetasolla mm. kulusäästöin. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Joukkoliikenteen liikennöintikorvaukset ovat ylittämässä arvioidun 0,6 milj. eurolla. Lipputulokertymän alitus on ennusteessa n. 1,4 M (alennusryhmätuotteet, ilmaismatkustajat). Myyntivoitot jäänevät 1,3 M alle tavoitteen. Elyn kanssa käydyissä neuvotteluissa on selvinnyt, että Metso-kohteiden myynti valtiolle ei toteudu ainakaan vuonna 2016. Myyntivoittovaje voidaan kompensoida maankäyttö- ja kehittämiskorvauksilla, jotka ylittyvät yli 1 M. Myös maanvuokratulot ja puunmyyntitulot ylittyvät yht. 0,8 M. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Palvelujen ostojen ennustetaan olevan talousarvion mukaiset. Ylitystä joukkoliikenteen liikennöintikorvauksissa ja vastaavasti säästöjä muissa kohteissa. Henkilötyövuosien kehittyminen noudattaa henkilöstösuunnitelmaa. 28

410004 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue Toteuma: tammi-syys 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 1 548 154 74,3 1 496 926 67,3 2 082 623 2 224 561 2 147 821-76 740 96,6 65 198 3,1 Maksutuotot 3 334 839 71,0 3 259 299 67,7 4 696 405 4 813 421 4 715 940-97 481 98,0 19 534 0,4 Tuet ja avustukset 596 467 103,6 616 977 144,0 575 698 428 500 535 198 106 698 124,9-40 500-7,0 Vuokratuotot 1 425 144 63,6 1 576 762 67,3 2 240 533 2 344 609 2 285 140-59 469 97,5 44 607 2,0 Muut toimintatuotot 332 149 68,7 425 078 78,2 483 624 543 706 516 005-27 701 94,9 32 381 6,7 Toimintatuotot 7 236 753 71,8 7 375 041 71,2 10 078 884 10 354 797 10 200 103-154 694 98,5 121 220 1,2 Palkat ja oikaisuerät -10 668 314 73,0-10 747 865 73,4-14 607 365-14 649 095-14 759 842-110 747 100,8-152 476 1,0 Muut henkilösivukulut -599 253 73,1-695 241 72,5-819 471-958 746-960 227-1 481 100,2-140 757 17,2 Eläkekulut -2 682 983 71,9-2 588 397 74,0-3 732 763-3 496 159-3 526 431-30 272 100,9 206 332-5,5 Henkilöstökulut -13 950 550 72,8-14 031 503 73,4-19 159 599-19 104 000-19 246 500-142 500 100,7-86 901 0,5 Asiakaspalvelujen -78 308 100,0 0,0-78 308-2 200-200 2 000 9,1 78 108-99,7 ostot Muiden palvelujen -4 027 961 67,5-3 899 566 65,2-5 965 099-5 980 625-5 939 650 40 975 99,3 25 449-0,4 ostot Palvelujen ostot -4 106 270 67,9-3 899 566 65,2-6 043 407-5 982 825-5 939 850 42 975 99,3 103 557-1,7 Aineet, tarvikkeet ja -1 178 255 74,6-1 114 150 72,1-1 579 212-1 544 614-1 595 280-50 666 103,3-16 068 1,0 tavarat Avustukset -2 953 341 80,8-2 954 474 83,0-3 655 572-3 561 132-3 568 196-7 064 100,2 87 377-2,4 Muut vuokrakulut -153 558 63,5-130 198 47,2-241 863-275 839-210 166 65 673 76,2 31 697-13,1 Sisäiset vuokrakulut -10 505 961 74,6-10 786 401 74,3-14 086 358-14 511 587-14 481 380 30 207 99,8-395 022 2,8 Vuokrakulut -10 659 519 74,4-10 916 599 73,8-14 328 221-14 787 426-14 691 546 95 880 99,4-363 325 2,5 Muut toimintakulut -80 624 61,7-72 460 51,9-130 712-139 500-117 050 22 450 83,9 13 662-10,5 Toimintakulut -32 928 559 73,3-32 988 751 73,1-44 896 723-45 119 497-45 158 421-38 924 100,1-261 698 0,6 Toimintakate -25 691 806 73,8-25 613 710 73,7-34 817 840-34 764 700-34 958 318-193 618 100,6-140 479 0,4 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan n. -155 000 alle talousarvion ja toimintakulujen n.- 39 000 ylittyvän talousarviosta. Toimintakatteen ylitys n.- 194 000 (100,6 %). Bruttositovien yksiköiden osalta kirjastopalveluissa ennustetaan tulotavoitteen alittumista n. 50 000, joka saadaan katettua menoja karsimalla. Myös ulkoilu- ja virkistyspalvelujen tulot ja menot alittuvat n. 20 000. Museon, tapahtumapalvelujen ja tukipalvelujen ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Kansalaistoiminnan aktivointiyksikön menojen osalta ylitysennuste on -160 000. Ylitysennuste johtuu kuuden asukastupaohjaajien palkkaamisesta kaupungin uudelleen sijoitettavista työntekijöistä, joiden osalta hyvinvoinnin edistämisen lautakunta on jo esittänyt talousarviomuutoksen. Nettositovien yksiköiden osalta liikuntapaikkapalvelujen, kansalaisopiston ja teatterin ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Musiikkikeskuksen ennuste ylittää talousarvion n. -33 000, joka johtuu siitä, etteivät talousarvioon tehdyt suuret talouden tasapainottamistoimenpiteet ole kaikilta osin toteutumassa. Teatteri ja musiikkikeskus ovat kolmivuotisessa budjetoinnissa ja mahdollinen yli-/alijäämä siirtyy seuraavalle vuodelle. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Musiikkikeskus on tehnyt useita talouden tasapainottamistoimenpiteitä: mm. orkesterin käyttökorvaus on poistettu, tehtäviä täytetty vain osan vuotta tai konserttikohtaisesti, menoja karsittu ja erilliskorvaukset korvataan vastaavasti vapaana, aina kun se on toiminnan kannalta mahdollista. Em. toimenpiteet ja budjetoitua parempi tuloennuste eivät kuitenkaan riitä kattamaan henkilöstömäärärahavajetta, jonka vuoden 2016 talousarvio sisältää. Talousarviossa pysymiseksi pyritään lisäämään tuloja, joiden toteutuminen on erittäin haasteellista. Teatterin kevätnäytäntökauden toimintatuotto- ja katsojatavoite saavutettiin ja näytäntökausi toteutui suunnitellusti. Vuoden 2016 pääsylipputavoitteen saavuttaminen on haasteellista ja on täysin riippuvainen syksyn ensi-iltojen onnistumisesta ja katsojien saavuttamisesta. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen henkilötyövuosien määrä on kasvanut 2,0 htv edelliseen vuoteen verrattuna. Kasvua on ohjatun hyvinvoinnin (2,6 / asukastupaohjaajat) ja taidepalveluissa (1,3), vastaavasti vähennystä on tapahtunut omatoimisissa palveluissa (-1,6) ja tukipalveluissa (-0,3). 29

510004 Kasvun ja oppimisen palvelualue Toteuma: tammi-syys 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 1 911 970 64,7 2 166 961 67,6 2 956 012 3 206 536 3 248 713 42 177 101,3 292 701 9,9 Maksutuotot 4 387 959 63,1 5 072 603 71,6 6 953 747 7 081 448 7 043 616-37 832 99,5 89 869 1,3 Tuet ja avustukset 4 297 311 125,7 3 030 370 95,0 3 418 991 3 189 121 3 217 093 27 972 100,9-201 898-5,9 Vuokratuotot 194 767 58,4 232 194 79,9 333 502 290 590 337 052 46 462 116,0 3 550 1,1 Muut toimintatuotot 19 962 74,8 16 828 20,6 26 697 81 772 25 246-56 526 30,9-1 450-5,4 Toimintatuotot 10 811 970 79,0 10 518 956 76,0 13 688 948 13 849 467 13 871 720 22 253 100,2 182 772 1,3 Palkat ja oikaisuerät -62 743 224 75,3-64 397 240 77,2-83 311 650-83 456 812-85 366 689-1 909 877 102,3-2 055 040 2,5 Muut henkilösivukulut -3 631 373 75,3-4 312 270 79,8-4 825 121-5 400 508-5 720 156-319 648 105,9-895 035 18,5 Eläkekulut -14 006 229 76,3-13 526 126 77,3-18 358 341-17 505 377-17 935 295-429 918 102,5 423 046-2,3 Henkilöstökulut -80 380 825 75,5-82 235 636 77,3-106 495 112-106 362 697-109 022 141-2 659 444 102,5-2 527 029 2,4 Asiakaspalvelujen -2 673 013 66,8-2 925 128 64,5-4 003 961-4 533 106-4 402 387 130 719 97,1-398 426 10,0 ostot Muiden palvelujen -18 627 126 67,4-21 558 412 72,3-27 656 060-29 807 393-29 839 890-32 497 100,1-2 183 831 7,9 ostot Palvelujen ostot -21 300 139 67,3-24 483 540 71,3-31 660 021-34 340 499-34 242 277 98 222 99,7-2 582 257 8,2 Aineet, tarvikkeet ja -1 829 700 75,4-1 919 204 78,5-2 426 564-2 444 556-2 457 262-12 706 100,5-30 698 1,3 tavarat Avustukset -8 145 666 74,2-8 477 400 74,5-10 977 743-11 378 880-11 700 658-321 778 102,8-722 915 6,6 Muut vuokrakulut -127 952 67,3-123 536 86,3-190 224-143 120-156 148-13 028 109,1 34 077-17,9 Sisäiset vuokrakulut -29 416 603 75,0-28 948 754 74,8-39 203 786-38 709 038-38 576 591 132 447 99,7 627 195-1,6 Vuokrakulut -29 544 555 75,0-29 072 289 74,8-39 394 010-38 852 158-38 732 738 119 420 99,7 661 272-1,7 Muut toimintakulut -187 580 72,6-182 879 57,5-258 255-318 177-307 660 10 517 96,7-49 405 19,1 Toimintakulut -141 388 465 73,9-146 370 950 75,6-191 211 705-193 696 967-196 462 737-2 765 770 101,4-5 251 032 2,7 Toimintakate -130 576 495 73,6-135 851 994 75,5-177 522 757-179 847 500-182 591 017-2 743 517 101,5-5 068 260 2,9 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisena ja toimintakulujen n. -2,7 M talousarviota suurempana. Toimintakatteen ylitysennuste on n. -2,7 M (101,5 %). TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Toimintakulujen ylitysennuste koostuu varhaiskasvatuspalvelujen ylityksestä. Sekä kunnallisessa että yksityisessä päivähoidossa on hoidossa olevien lasten määrä vuoden alusta lähtien ollut merkittävästi suurempi, kuin mihin talousarviossa on varauduttu. Kunnallisessa päivähoidossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun puolen vuoden ajalle, kun kasvu oli ensimmäisen puolivuotiskauden aikana 150 lasta. Yksityisessä päivähoidossa kasvu on ollut 100 lasta, kun talousarviossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun. Syyskausi näyttää tässä vaiheessa käynnistyneen kunnallisessa päivähoidossa suunnilleen samalla lapsimäärällä kuin edellinen toimintavuosi, mutta marras-joulukuussa ennustetaan jo lapsimäärän olevan n. 50-100 lasta edellistä vuotta enemmän, yksityisessä päivähoidossa lapsia on edelleen 100 enemmän kuin edellisvuonna. Toinen varhaiskasvatuspalvelujen talouden haaste on lakimuutosten vaikutus, jonka osalta talousarviossa huomioitiin 1 M sopeutus. Elokuun toteutuman perusteella ennustetaan, että lakimuutos ei tuo toimintaan säästöjä. Perusopetuksen ennuste on tuloissa ja menoissa n. 130 000 talousarviota suurempi, joka johtuu tänä syksynä käynnistyvien hankkeiden vaikutuksesta talouteen. Isoverstaan osalta ennustetaan tulojen ja menojen alittumista 0,1 M. Lukiokoulutuksen, kasvun ja oppimisen tuen ja tukipalveluiden ennuste on talousarvion mukainen. Nuorisopalvelujen ennuste on hieman alle talousarvion, joka johtuu mm. varhe-maksun muutoksesta. Talousarviomuutosesitys em. esitysten osalta käsitellään lokakuun kasvun ja oppimisen lautakunnassa. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Varhaiskasvatuksen palvelujen ostoissa tapahtunut kasvu edelliseen vuoteen johtuu siitä, että sisäisistä vuokrista erotettiin päiväkotien käyttäjäpalvelut ja niiden osalta kustannukset kirjautuvat vuoden 2016 alusta lukien muiden palvelujen ostoihin, vuositasolla ko. kustannukset ovat n. 0,9 M. Henkilötyövuosien määrässä on tapahtunut kasvua verrattuna edelliseen vuoteen 51,5 htv. Suurin kasvun on tapahtunut varhaiskasvatuspalveluissa lasten määrän kasvun vuoksi 36,6 henkilötyövuotta. Vuoden alusta lukien on perustet- 30