UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin Jätehuollon johtokunta 16.2.2010

SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio 2009... 2 2.2 Johtokunta v. 2009... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN TALOUS... 4 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 4 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009... 6 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 7 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 8 7. INVESTOINTIMENOT... 9 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 10 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 12 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 12 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 13 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 14 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009... 17 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 17 II TOTEUTUMISVERTAILUT...18 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 18 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 20 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 21 3.1 Investoinnit hankkeittain... 21 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 22 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 22 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 23 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 24 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT...25 1. TULOSLASKELMA... 25 2. RAHOITUSLASKELMA... 26 3. TASE... 27 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...28 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 28 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 29 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 29 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 30 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 30 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 31 3.3 Varaukset... 32 3.4 Pitkäaikainen vieras pääoma... 32 3.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 33 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...34 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...35

I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vuosi 2009 oli Uudenkaupungin jätehuollon liikelaitoksen ensimmäinen toimintavuosi oman johtokunnan kanssa. Leimaa antavana kuluneelle vuodelle on ollut ihmisten ja yritysten kasvanut tietoisuus elinympäristöstään, mikä on lisännyt ihmisten odotuksia ja vaatimuksia jätehuollolle. Myös lainsäädäntö kiristyy jatkuvasti, tavoitteena jätteiden hyötykäytön ja kierrätyksen lisääminen sekä kaatopaikoille loppusijoitettavien jätemäärien vähentäminen. Kehityssuunta on välttämätön, mutta se myös aiheuttaa pienemmille yksiköille taloudellisesti kestämättömän yhtälön ja siksi Uudenkaupungin jätehuolto on kuluneen vuoden aikana käynyt neuvotteluja eri toimijoiden kanssa sekä selvittänyt vaihtoehtoja jätehuollon hoitamiseksi tulevaisuudessa. Selvitystyö on edistynyt niin, että jätehuollon uusi toimintamalli pystytään ratkaisemaan vuoden 2010 kuluessa. Vuoden 2009 aikana käynnistettiin vanhan kaatopaikan jälkihoitotyön viimeinen osio, joka valmistuu pääosiltaan vuoden 2010 aikana. Uudella täyttöalueella tehtiin ensimmäinen osa bentoniittiseinämän korotuksesta. Korotuksia joudutaan tekemään tulevaisuudessa säännöllisin väliajoin jätetäytön kohotessa. Kierrätyskeskus aloitti vuoden 2009 kesällä uusissa toimitiloissa Kurjenpolku 3: ssa uuden toiminnanohjaajan luotsaamana. Kaivattua tiedottamista on parannettu mm. päivittämällä jätehuollon nettisivuja. Joka kesäinen ongelmajätetempaus järjestettiin jälleen onnistuneesti Laitilan, Vehmaan, Pyhärannan, Kustavin ja Taivassalon kanssa. Jätehuollon liikelaitoksen talous toteutui ennakoidusti, tulot alittuivat jätemäärien vähentymisestä johtuen, mutta toisaalta myös toimintakuluja onnistuttiin alentamaan. Ylijäämällä pystyttiin kattamaan niukasti suunnitelmien mukainen jälkihoitovaraus sekä lainan hoitokulut ja lyhennys. Jatkuva toimintakustannusten nousu ja jätemäärien vähentyminen johtivat siihen, että taksat päätettiin korottaa vuoden 2010 alusta alkaen, edellinen hinnantarkistus tehtiin vuonna 2007. Jätemäärien vähentyminen toimintakaudella johtuu lajittelun ja hyötykäytön lisääntymisestä, mutta myös talouden taantuma on siihen vaikuttanut. Jätehuollon johtokunta on osittanut kuluneen vuoden aikana kiitettävää aktiivisuutta ja rakentavalla hengellä osallistunut liikelaitoksen toimintaan. Kiitoksia johtokunnalle, henkilöstölle ja kaikille yhteistyökumppaneille hyvin sujuneesta vuodesta. Reino Pöyhönen liikelaitoksen johtaja 1

2. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Kaatopaikka Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuolto Romuajoneuvot Kierrätyskeskus Kustavin haja-asutusalueen jätehuolto 2.2 Johtokunta v. 2009 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Klaus Peurla Arto Hyvärinen varapuheenjohtaja Antti Vehanen Henna-Maija Maikola jäsen Janne Juslin Irja Skytén-Suominen jäsen Tarja Suves Tapani Vaurio jäsen Päivi Toivonen Pirjo Pesola 2

3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna 2010. Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna 2010. Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojakoosuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa 2009. Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna 2010. Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 3

4. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin jätehuolto liikelaitoksen liikevaihto laski 1.635.000 euroon, 157.000 euroa, noin 9 % vuoden 2008 tasosta, ja se jäi 3 %, 50.000 euroa alle talousarvion. Merkittävin syy tähän oli, että vaikka käsitellyn jätteen määrä kasvoi, laskutettavan jätteen määrä väheni 850 tonnilla. Tilikauden ylijäämä oli kuitenkin 10.000 euroa yli talousarvion, koska toimintakustannukset pysyivät edellisen vuoden tasolla ja käsiteltävän jätemäärän perusteella laskettava jätevero laski ja oli alle talousarvion. Kaupungin järjestämän haja-asutusalueen jätehuollon tulojen tulisi kattaa menot, mutta vuonna 2009 Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuollon tulot alittivat menot 13.000 eurolla. Tämän takia maksuja korotettiin vuodelle 2010. Uusikaupunki on vastannut Kustavin kunnan jätehuollosta vuodesta 2008 alkaen. Toiminnan tulot ylittivät menot 5.500 eurolla vuonna 2009. Koska tulot olivat menoja isommat jo vuonna 2008, maksuja ei korotettu vuodelle 2010. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on kaksi vakinaista työntekijää, joista toisen toimipaikka on kaatopaikalla ja toisen kierrätyskeskuksessa. Liikelaitoksen investoinnit olivat 132.000 euroa. Vuoden 2009 talousarvioon oli varattu 100.000 euroa kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korotukseen. Määrärahaa korotettiin vuoden aikana 30.000 eurolla, koska kaatopaikan laajennuksen käyttöaikana seinää joudutaan korottamaan useaan otteeseen ja oli kannattavaa tehdä isompi korotus kerralla. Maisemointia on tehty suunniteltua nopeammalla aikataululla, ja vuonna 2009 siihen käytettiin 905.402 euroa. Koska työ on rahoitettu omarahoitukselle, liikelaitoksen maksuvalmius tiukkeni vuoden 2009 lopussa, ja vuonna 2010 se tulee olemaan erittäin tiukka. Liikelaitoksen rahavarat pienenivät 1.065.000 eurosta 470.000 euroon. Liikelaitos lyhensi vuoden aikana kaatopaikan laajennukseen otettua lainaa 100.000 eurolla. Sitä on jäljellä 800.000 euroa. Jätehuolto Tot 2007 Tot 2008 Tot 2009 Liikevaihto 1 549 354 1 792 966 1 635 084 Liikeylijäämä -1 039 671 388 582 244 532 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 67,10 21,67 14,96 Liikevaihdon muutos, % 0,0 15,7-8,8 Uudenkaupungin Jätehuolto Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä 2 000 000 1 500 000 1 549 354 1 792 966 1 685 652 1 635 084 1 000 000 500 000 388 582 242 688 244 532 0-500 000-1 000 000-1 500 000-1 039 671 Tot 2007 Tot 2008 TA 2009 Tot 2009 4

Tot 2007 Tot 2008 TA 2009 Tot 2009 Jätehuolto Laskutettava jäte, tn 12 600 12 740 12 900 11 892 *1) Käsitelty jäte, tn 18 000 18 790 18 800 19 075 *2) *1) Veronalainen jäte *2) Sisältää myös verottoman jätteen. Laitilan jätevesien käsittely on lisännyt kuivatun lietteen määrää n. 1000 tn. Käsitelty jäte 2006-2009, tn 22000 20000 18000 16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 18 579 18 700 18 794 19 076 2006 2007 2008 2009 14000 12000 11 670 11 785 11 486 11 078 Käsitelty jäte, jätelajit 2006-2009, tn 2006 2007 2008 2009 10000 8000 6000 4 587 4 852 4 973 5 974 4000 2000 0 284 267 386 190 155 144 157 194 460 388 453 318 Lietteet 58 40 258 Yhdyskuntajäte Rakennusjäte Teollisuusjäte Erityisjäte 113 587 492 499 Biojäte 487 Kuivattu liete 777 731 582 722 Risut, kuorta yms. 5

Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuolto Tot. 2008 Tot. 2009 Toimintakulut yhteensä 150 233 162 294 Muutos edelliseen vuoteen, euro 12 061 Muutos edelliseen vuoteen, % 8,03 Toimintatuotto, laskutus 148 351 149 198 Muutos edelliseen vuoteen, euro 847 Muutos edelliseen vuoteen, % 0,57 Netto -1 882-13 096 Kustavin jätehuolto Tot. 2008 Tot. 2009 Toimintakulut yhteensä 188 246 200 759 Muutos edelliseen vuoteen, euro 12 513 Muutos edelliseen vuoteen, % 6,65 Toimintatuotto, laskutus 198 972 206 300 Muutos edelliseen vuoteen, euro 7 328 Muutos edelliseen vuoteen, % 3,68 Netto 10 726 5 541 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Liikelaitoksen toiminnassa tai taloudessa ei tapahtunut suuria muutoksia vuonna 2009. Kierrätyskeskus siirtyi kesällä 2009 uusiin toimitiloihin Kurjenpolulle, ja kierrätyskeskuksen toiminnanjohtaja vaihtui. Laskutettavan jätteen määrä ja liikevaihto laskivat jonkin verran edellisestä vuodesta. Kun samanaikaisesti maisemointi on edennyt alkuperäistä suunnitelmaa nopeammin, rahavarat pienenivät 600.000 eurolla. 6

5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 1 1 1 2 2 Liikelaitoksen henkilöstömenot nousivat 5,9 prosentilla, 4000 eurolla vuodesta 2008. Koko liikevaihdosta niiden osuus on vain runsaat 4 %. Palkat ja henkilöstömenot 2009 2008 Muutos Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot 53 793 49 478 4 315 8,7 Jaksotetut palkat -142 122-264 -216,4 Eläkekulut 14 697 14 390 307 2,1 Muut henkilösivukulut 3 507 3 844-337 -8,8 Henkilöstömenot yhteensä 71 855 67 834 4 021 5,9 80 000 70 000 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 71 855 67 834 2009 2008 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 53 793 49 478 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 7

6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut laskivat 1,1 %:lla prosentilla ja toimintatuotot 8,8 %:lla edellisestä vuodesta. Toimintakate heikkeni 143.000 eurolla eli noin 28 %. Toimintakuluista suurin osa, yli puolet, on palvelujen ostoa. Liikelaitoksella ei ole omaa konekapasiteettia, vaan kaatopaikka-alueen hoito ostetaan yksityiseltä toimijalta. Palveluissa ovat mukana myös Kustavin ja Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätteiden keräyksen menot. Runsas neljännes toimintakuluista eli muut toimintakulut on lähinnä jätteistä valtiolle tilitettävää jäteveroa. Ulkoiset 2009 2008 Muutos % Toimintakulut 1 267 388 1 281 803-1,1 Toimintatuotot 1 637 419 1 795 149-8,8 Toimintakate 370 031 513 346-27,9 Toimintakulut, ulkoiset 2009 2008 Muutos Henkilöstökulut 71 855 67 834-4 021 Palvelujen ostot 748 542 698 386-50 156 Aineet, tarvikkeet, tavarat 53 735 80 066 26 331 Vuokrat 48 960 48 197-763 Muut toimintakulut 344 296 387 320 43 024 Yhteensä 1 267 388 1 281 803 14 415 800 000 Toimintakulut 2009 2008 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut 8

7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat 132.000 euroa. Vuoden 2009 talousarvioon oli varattu 100.000 euroa kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korotukseen. Määrärahaa korotettiin vuoden aikana 30.000 eurolla, koska kaatopaikan laajennuksen käyttöaikana seinää joudutaan korottamaan useaan otteeseen ja oli kannattavaa tehdä isompi korotus kerralla. Investointimenot 1200000 1000000 972 000 800000 600000 400000 200000 0 339 000 132 065 58 000 0 2005 2006 2007 2008 2009 9

8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä 2008. Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa 2009. Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009. Yleisesti voidaan todeta, että koska liikelaitokset ovat osa kaupungin organisaatiota ja niitä koskevat soveltuvin osin kaupungin yleiset ohjeet, niiden toiminnan ja sisäisen valvonnan arviointi ja käytössä olevat menettelytavat menevät usein limittäin kaupungin toimintojen ja käytännön kanssa. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin jätehuollon liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot eivät riittävästi toteudu liikelaitoksen toiminnassa. Kaupungin organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen, ja tehtävien ja vastuiden jakamisessa on selkeitä puutteita, ja tämä vaikuttaa eri yksiköiden toimintaan. Erityisesti sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan vastuiden määrittelyssä on puutteita. Liikelaitosten ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi parantaa merkittävästi. Koko kaupungin henkilöstön osalta koetaan, että rekrytointi- ja perehdyttämiskäytännöissä on parannettavaa. Henkilöstötilinpäätöksen ja työtyytyväisyyskyselyn tms. tuloksia otetaan melko heikosti huomioon toiminnan kehittämisessä. Henkilöstön suoriutumista ei systemaattisesti arvioida yleisesti käytössä olevilla tavoilla eikä palkitsemisjärjestelmää koeta täysin oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta ja jalkauttaminen kaipaa yleistä parantamista. Tulojen perusteiden realistisuuden ja menojen suunnittelu ja niiden seuranta on hoidettu hyvin. Toisaalta toimintaa suunniteltaessa ei mietitä riittävästi tarpeita ja kustannusvaikutuksia eri aikajänteillä. Ongelmana on myös, että tavoitteiden asettamisen yhteydessä ei ole riittävästi määritelty tarvittavia toimenpiteitä tai resursseja. Toiminnallisissa ja taloudellisissa tavoitteissa ei ole kiinnitetty huomiota tehtävien häiriöttömyyteen tai henkilöstön riittävyyteen ja ammattitaitoon. Riskienhallinta Strategisia riskejä ei tunnisteta ja arvioida säännöllisesti. Systemaattista riskikartoitusta ei ole tehty. Henkilöstöön liittyviä riskitekijöitä ovat mm. puutteellinen uusien henkilöiden tarpeen ennakoiminen, henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja työntekijöiden työkyvyn riittämätön ylläpito. Avainasemassa olevien henkilöiden varajärjestelmä ei myöskään toimi riittävän hyvin. Ympäristötietoisuuteen liittyy myös jonkin verran riskejä. Toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen ja toimivaltuuksien noudattamiseen tulisi kiinnittää entistä enemmän huomiota. Kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa ei ole erityisiä ongelmia. Sopimuksiin liittyvät riskitekijät on pyritty poistamaan kohtuullisesti. Omaisuuden turvaamiseen mm. kiinteistöihin liittyy aina riskejä. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat resurssit, kalusto, kaatopaikan ympäristön roskaantuminen, haja-asutusalueiden jätepisteiden hoito ja biojätteen vastaanotto sekä koko ajan kiristyvät jäte- ja ympäristömääräykset. Riskejä voidaan hallita 10

esimerkiksi yhteistyöllä yritysten kanssa ja uudella jätehuollon toimintamallilla. Kehittämismahdollisuuksia on jätteen lajittelussa ja kierrätyksessä, toimintojen keskittämisessä sekä lietteen ja biojätteen hyötykäytössä. Taloudellisia riskejä ovat muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa ja kustannusrakenne ja tehokkuus sekä jätemäärän vähenemisestä johtuva tulojen pieneneminen. Liikelaitoksen tai viranhaltijan toimintaan ei tilikauden aikana ole kohdistunut oikaisuvaatimuksia tai korvausvaatimuksia. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin ja liikelaitoksen tiedotuskanavat ja menettelyt ja kommunikaatio kaipaavat aina parantamista ja terävöittämistä. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia ja ulkoista arviointia ei ole otettu laajasti tai riittävästi käyttöön. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan tarvittaisiin lisää tietoa siitä, miksi sisäistä valvontaa tehdään ja paneutumista siihen, jotta sitä voitaisiin käyttää apuna toiminnan kehittämisessä. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 11

9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen, mutta näin tulee ollakin, jotta se pystyy rahoittamaan vanhan kaatopaikka-alueen maisemoinnin ja varautumaan alueen käyttöaikana nykyisen käyttöalueen jatkohoitoon. Liikeylijäämä oli noin 245.000 euroa ja tilikauden ylijäämä 229.000 euroa. Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto 1 635 084 1 792 966 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 2 334 2 183 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -53 735-80 066 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -748 542-698 387 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -53 651-49 600 Henkilösivukulut Eläkekulut -14 697-14 390 Muut henkilösivukulut -3 507-3 844 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -125 498-124 764 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -393 256-435 516 Liikeylijäämä (-alijäämä) 244 533 388 582 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 854 2 818 Muut rahoitustuotot 848 857 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -32 533-44 766 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -7 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 221 702 347 484 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 221 702 347 484 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 7 100 9 893 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 228 802 357 377 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 30,1 59,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto Voitto % 13,6 19,4 12

9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2009 investointien tulorahoitusprosentti oli 262,90 %. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 800.000 euroa. Liikelaitoksen taseen alijäämä oli -26.833 euroa. Liikelaitoksen rahavarat pienenivät 600.000 eurolla 470.000 euroon. Käyttö 1-12.2009 Käyttö 1-12.2008 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 244 533 388 582 Poistot ja arvonalennukset 125 498 124 764 Rahoitustuotot ja -kulut -22 831-41 089 Tulorahoituksen korjauserät -831 402-428 857 Investointien rahavirta Investointimenot -132 065 0 Investointien rahavirta -132 065 0 Toiminnan ja investointien rahavirta -616 268 43 400 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta -100 000-100 000 Lainakannan muutokset -100 000-100 000 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -55 55 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 10 071-25 151 Saamisten muutos muilta 13 829 4 899 Korottomien velkojen muutos kunnalta 21 479-11 364 Korottomien velkojen muutos muilta 77 080 26 348 Muut maksuvalmiuden muutokset 122 405-5 213 Rahoituksen rahavirta 22 405-105 213 Rahavarojen muutos -593 863-61 813 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 262,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 149,6 124,8 Lainanhoitokate 2,9 3,6 Kassan riittävyys, pv 150,9 356,1 Quick ratio 1,8 Current ratio 1,8 13

10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 1 530 273 1 523 705 Aineeelliset hyödykkeet 1 530 273 1 523 705 Rakennukset 101 509 110 826 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 428 764 1 412 879 VAIHTUVAT VASTAAVAT 753 201 1 370 964 Saamiset 282 560 306 460 Lyhytaikaiset 282 560 306 460 Myyntisaamiset 282 043 255 261 Siirtosaamiset 517 51 199 Rahat ja pankkisaamiset 470 641 1 064 504 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 283 474 2 894 669 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 29 395-199 407 Peruspääoma 56 228 56 228 Edellisten tilikausien ylijäämä -255 635-613 021 Tilikauden alijäämä 228 802 357 386 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 76 388 83 487 Poistoero 76 388 83 487 PAKOLLISET VARAUKSET 1 054 450 1 885 852 Muut pakolliset varaukset 1 054 450 1 885 852 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0 55 Muiden toimeksiantojen pääomat 0 55 VIERAS PÄÄOMA 1 123 242 1 124 682 Pitkäaikainen 700 000 800 000 Lainat julkisyhteisöiltä 700 000 800 000 Lyhytaikainen 423 242 324 682 Lainat julkisyhteisöiltä 100 000 100 000 Saadut ennakot Ostovelat 312 235 190 469 Muut velat 0 22 434 Siirtovelat 11 007 11 778 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 283 474 2 894 669 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 4,6-4,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 68,6 62,7 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000-26 -256 Lainakanta 31.12., 1000 800 900 Lainasaamiset 31.12., m 0 0 14

TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta 15

Lainat 2008-2009 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Liikelaitos lyhensi vuoden aikana kaatopaikan laajentamiseen otettua lainaa 100.000 eurolla. 2009 2008 Lainakanta 01.01. 900 000 1 000 000 Lyhennykset -100 000-100 000 Lainan otto 0 0 Lainakanta 31.12. 800 000 900 000 Yli- / alijäämä 2005-2009 Taseen edellisten kausien alijäämä oli 255.653,11 euroa. Tämä saatiin lähes kokonaan katettua vuoden 228.802,03 euron ylijäämällä. Vuoden 2009 lopussa taseessa oli kattamatonta alijäämää enää 26.833,08 euroa. Alijäämä syntyi vuoden 2007 tilinpäätöksessä, koska silloin tehtiin iso pakollinen varaus käytöstä poistetun kaatopaikka-alueen maisemointia ja jatkohoitoa varten. 2005 2006 2007 2008 2009 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 383 662 402 017 402 040-613 021-255 635 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 18 355 23-1 015 061 357 386 228 802 Kumulatiivinen alijäämä vuoden 2009 lopussa -26 833 Ylijäämä/alijäämä 600000 400000 200000 0-200000 -400000-600000 -800000-1000000 -1200000 357 386 228 802 18 355 23-1 015 061 2005 2006 2007 2008 2009 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 16

11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 1 637 419 99,4 Toimintakulut 1 267 388 53,6 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 32 533 1,4 Korkotuotot 8 854 0,5 Muut rahoituskulut 0 0,0 Muut rahoitustuotot 848 0,1 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos 831 402 35,2 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 132 065 5,6 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 100 000 4,2 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 1 647 121 100,0 Kokonaismenot yhteensä 2 363 388 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 221 702,45 Jätehuollon liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Jätehuolto 7 099,58 Poistoeron vähennys yhtensä 7 099,58 Poistoeron muutos yhteensä 7 099,58 Vuoden 2009 ylijäämä 228 802,03 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 17

II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Jätehuolto vastaa Uudenkaupungin alueella syntyvien jätteiden keräilystä sekä yhteistyöalueella syntyvien yhdyskuntajätteiden vastaanotosta ja ongelmajätteiden toimittamisesta asianmukaiseen käsittelyyn. Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 1.11.2007 suljetun kaatopaikan jälkihoito toteutetaan vaiheittain vuoteen 2012 mennessä Seuranta Raportointi hankkeen etenemisestä ja kustannuksista. Toteutuminen Kaatopaikan jälkihoidon valmiusaste on n. 85 %. Uutta Nykyinen täyttöalue suljetaan ja viimeistellään vuosina 2008-2011. Sulkemis- ja viimeistelykustannukset ovat n. 2 Meu. Kaatopaikan jälkihoitoon on kerätty pakollista varausta 2.000.000 euroa. Uuden alueen jälkihoitoa varten tehdään vuosittain 74.000 euron pakollinen varaus. Vanhan kaatopaikan maisemointi on alkanut vuonna 2007 ja pakollista varausta käytetään vuosina 2009-2011 vuosittain 410.000 euroa. Uudenkaupungin kaupunki on hoitanut vuodesta 2008 alkaen Kustavin jätehuollon. Tunnusluvut 2008-2009 Jätehuolto Tot 2007 Tot 2008 Tot 2009 Liikevaihto 1 549 354 1 792 966 1 635 084 Liikeylijäämä -1 039 671 388 582 244 532 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 67,10 21,67 14,96 Liikevaihdon muutos, % 0,0 15,7-8,8 18

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntitulot Liiketoiminnan myyntitulot 1 792 966 1 685 652 1 685 652 1 635 084 50 568 97,0 Myyntitulot 1 792 966 1 685 652 1 685 652 1 635 084 50 568 97,0 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 500 Muut toimintatuotot 1 683 2 334-2 334 Muut toimintatuotot 2 183 2 334-2 334 TOIMINTATUOTOT 1 795 149 1 685 652 1 685 652 1 637 419 48 233 97,1 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -49 478-66 685 6 000-60 685-53 793-6 892 88,6 Jaksotetut palkat -122 142-142 Palkat ja palkkiot -49 600-66 685 6 000-60 685-53 651-7 034 88,4 Henkilösivukulut Eläkekulut -14 390-13 275-13 275-14 697 1 422 110,7 Muut henkilösivukulut -3 844-5 546 408-5 138-3 507-1 631 68,3 Henkilösivukulut -18 234-18 821 408-18 413-18 204-209 98,9 Henkilöstökulut -67 834-85 506 6 408-79 098-71 855-7 243 90,8 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -698 387-711 032-711 032-748 542 37 510 105,3 Palvelujen ostot -698 387-711 032-711 032-748 542 37 510 105,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -80 066-92 603-92 603-53 735-38 868 58,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -80 066-92 603-92 603-53 735-38 868 58,0 Muut toimintakulut Vuokrat -48 197-38 800-38 800-48 960 10 160 126,2 Muut toimintakulut -387 320-390 000-390 000-344 296-45 704 88,3 Muut toimintakulut -435 516-428 800-428 800-393 256-35 544 91,7 TOIMINTAKULUT -1 281 803-1 317 941 6 408-1 311 533-1 267 388-44 145 96,6 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 513 346 367 711 6 408 374 119 370 031 4 088 98,9 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -124 764-131 431-131 431-125 498-5 933 95,5 Poistot ja arvonalentumiset -124 764-131 431-131 431-125 498-5 933 95,5 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 388 582 236 280 6 408 242 688 244 533-1 845 100,8 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Laskutettava jäte, tn *1) 12 740 12 600 12 600 11892 Käsitelty jäte, tn *2) 18 790 18 800 18 800 19075 *1) Veronalainen jäte *2) Sisältää myös verottoman jätteen. Laitilan jätevesien käsittely on lisännyt kuivatun lietteen määrää n. 1000 tn. 19

2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto jäi 3 %, 50.000 euroa alle talousarvion, koska laskutettavan jätteen määrä väheni. Tilikauden ylijäämä ylitti talousarvion noin 10.000 eurolla, koska myös kulut alittuivat. Liikelaitos sai budjetoimattomia korko- ja muita rahoitustuottoja 9.700 euroa. Talousarvio 2009 Tilinpäätös 2009 Poikkeama Liikevaihto 1 685 652 1 635 084 50 568 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 2 334-2 334 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -92 603-53 735-38 868 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -711 032-748 542 37 510 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -60 685-53 651-7 034 Henkilösivukulut Eläkekulut -13 275-14 697 1 422 Muut henkilösivukulut -5 138-3 507-1 631 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -131 431-125 498-5 933 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -428 800-393 256-35 544 Liikeylijäämä (-alijäämä) 242 688 244 533-1 845 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 854-8 854 Rahoitusavustus kunnalta Muut rahoitustuotot 848-848 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -32 948-32 533-415 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut 0 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eri 209 740 221 702-11 962 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut 0 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 209 740 221 702-11 962 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 8 620 7 100 1 520 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 218 360 228 802-10 442 20

3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot ylittivät talousarvion 2.065 eurolla, 1,6 %:lla. Ne olivat 132.000 euroa. Määräraha käytettiin kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korottamiseen. Investoinnit hankkeittain Ulkoiset ja sisäiset TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Toteutuminen 2009 Poikkeama Käytön % 924681 Jätehuollon investoinnit INVESTOINTIMENOT -100 000-30 000-130 000-132 065 2 065 101,6 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO -100 000-30 000-130 000-132 065 2 065 101,6 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT -130 000-132 065 2 065 101,6 INVESTOINNIT NETTO 0-130 000-30 000-130 000-132 065 2 065 101,6 21

4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan 26.2.2009 12 päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli 3.000 euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on 3.000 euroa. 22

4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. Ta 2009 Tamuutokset Ta 2009 yhteensä Tot. 2009 Poikkeama Toimintatulot Myyntituotot 1 685 652 1 685 652 1 635 084 50 568 Maksutuotot 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0 Muut toimintatuotot 0 0 0 2 334-2 334 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 Toimintamenot Henkilöstömenot -85 506 6 408-79 098-71 855-7 243 Palvelujen ostot -711 032 0-711 032-748 542 37 510 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -92 603 0-92 603-53 735-38 868 Avustukset muille 0 0 0 0 0 Muut toimintamenot -428 800 0-428 800-393 256-35 544 Toimintakate 367 711 6 408 374 119 370 031 4 088 Verotulot 0 0 0 0 Valtionosuudet 0 0 0 0 0 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta 0 0 8 854-8 854 Muut rahoitustuotot muilta 0 0 848-848 Korkomenot -43 343 10 395-32 948-32 533-415 Muut rahoitusmenot muilta 0 0 0 0 Vuosikate 324 368 16 803 341 171 347 200-6 029 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -131 431-131 431-125 498-5 933 Kertaluonteiset poistot 0 0 0 0 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset menot Tilikauden tulos 192 937 16 803 209 740 221 702-11 962 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 8 620 8 620 7 100 1 520 Varausten lisäys (-) tai vähennus (+) 0 0 0 0 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 201 557 16 803 218 360 228 802-10 442 Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate 324 368 16 803 341 171 347 200-6 029 Satunnaiset erät 0-10 000 Tulorahoituksen korjauserät -74 700 0-74 700-831 402 756 702 Investointien rahavirta Investointimenot -100 000-30 000-130 000-132 065 2 065 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 0 0 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Toiminta ja investoinnit, netto 149 668-13 197 136 471-616 267 742 738 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille 0 0 0 0 Antolainasaamisten vähennykset muilta 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -100 000-100 000-100 000 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos -100 000 100 000 Oman pääoman muutokset 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen 49 668-13 197 36 471-816 267 842 738 23

YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKEALAITOS Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa Uudenkaupungin jätehuolto N 236 280 6 408 242 688 244 533-1 845 Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin jätehuolto Korkotuotot B 8 854-8 854 Muut rahoitustuotot B 848-848 Korkokulut B -43 343 10 395-32 948-32 533-415 Muut rahoituskulut B 0 Poistoeron muutos N 8 620 8 620 7 100 1 520 Rahoitustoimiosa yhteensä -34 723 10 395-24 328-15 731-8 597 Investointiosa Uudenkaupungin jätehuolto N -100 000-30 000-130 000-132 065 2 065 Rahoitusosa Uudenkaupungin jätehuolto Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -100 000-100 000-100 000 0 Rahoitusosa yhteensä -100 000 0-100 000-100 000 0 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason olennaisia ylityksiä ei ollut. Investointien sitovuustason määräraha ylittyi 2.065 eurolla. Liikelaitoksen toteutuneet investoinnit olivat 132.000 euroa. Vuoden 2009 talousarvioon oli varattu 100.000 euroa kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korotukseen. Määrärahaa korotettiin vuoden aikana 30.000 eurolla, mutta lopullinen investointi ylitti määrärahan 2.065 eurolla. 24

III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2009 2009 2008 Liikevaihto 1 635 084,29 1 792 966,20 Liiketoiminnan muut tuotot 2 334,43 2 182,62 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -53 734,56-80 065,80 Palvelujen ostot -748 542,20-698 387,16 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -53 651,39-49 599,60 Henkilösivukulut Eläkekulut -14 696,96-14 389,91 Muut henkilösivukulut -3 507,02-3 844,12 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -125 497,58-124 763,88 Liiketoiminnan muut kulut -393 255,84-435 516,20 Liikeylijäämä (-alijäämä) 244 533,17 388 582,15 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 853,65 2 817,87 Muut rahoitustuotot 848,21 865,56 Korkokulut -32 532,62-44 766,27 Muut rahoituskulut 0,04-6,57 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 221 702,45 347 492,74 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 221 702,45 347 492,74 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 7 099,58 9 893,23 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 228 802,03 357 385,97 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 30,1 59,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % Voitto, % 13,6 19,4 25

2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA 31.12.2009 2009 2008 Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 244 533,17 388 582,15 Poistot ja arvonalentumiset 125 497,58 124 763,88 Rahoitustuotot ja -kulut -22 830,72-41 089,41 Tulorahoituksen korjauserät -831 402,14-428 856,82 Investointien rahavirta Investointimenot -132 065,49 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta -616 267,60 43 399,80 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos -100 000,00-100 000,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutok -54,78 54,78 Saamisten muutos kunnalta 10 071,00 2 169,67 Saamisten muutos muilta 13 828,89-43 620,27 Korottomien velkojen muutos kunnalta 21 479,32 11 381,47 Korottomien velkojen muutos muilta 77 080,21 24 801,30 Rahoituksen rahavirta 22 404,64-105 213,05 Rahavarojen muutos -593 862,96-61 813,25 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 470 641,31 1 064 504,27 Rahavarat 01.01. 1 064 504,27 1 126 317,52 Rahavarojen muutos -593 862,96-61 813,25 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 262,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 149,6 124,8 Lainanhoitokate 2,9 3,6 Kassan riittävyys, pv 150,9 356,1 Quick ratio 1,8 Current ratio 1,8 26

3. TASE TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 1 530 272,77 1 523 704,86 Aineeelliset hyödykkeet 1 530 272,77 1 523 704,86 Rakennukset 101 508,75 110 825,55 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 428 764,02 1 412 879,31 VAIHTUVAT VASTAAVAT 753 201,19 1 370 964,04 Saamiset 282 559,88 306 459,77 Lyhytaikaiset 282 559,88 306 459,77 Myyntisaamiset 282 042,81 255 261,16 Siirtosaamiset 517,07 51 198,61 Rahat ja pankkisaamiset 470 641,31 1 064 504,27 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 283 473,96 2 894 668,90 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 29 394,70-199 407,33 Peruspääoma 56 227,78 56 227,78 Edellisten tilikausien alijäämä -255 635,11-613 021,08 Tilikauden ylijäämä 228 802,03 357 385,97 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 76 387,59 83 487,17 Poistoero 76 387,59 83 487,17 PAKOLLISET VARAUKSET 1 054 450,04 1 885 852,18 Muut pakolliset varaukset 1 054 450,04 1 885 852,18 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0,00 54,78 Muiden toimeksiantojen pääomat 0,00 54,78 VIERAS PÄÄOMA 1 123 241,63 1 124 682,10 Pitkäaikainen 700 000,00 800 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä 700 000,00 800 000,00 Lyhytaikainen 423 241,63 324 682,10 Lainat julkisyhteisöiltä 100 000,00 100 000,00 Saadut ennakot Ostovelat 312 235,04 190 469,42 Muut velat 0,00 22 434,23 Siirtovelat 11 006,59 11 778,45 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 283 473,96 2 894 668,90 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 4,6-4,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 68,6 62,7 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000-26 -256 Lainakanta 31.12.,1000 800 900 Lainasaamiset 31.12., m 0 0 27

IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen 01.01.1997 kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot 31.12.1996 otettiin avaavan taseen 01.01.97 alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin 01.01.97 arvoksi kirjanpitoarvo 31.12.1990 ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa 27.06.2002 59 pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. 28

2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot 2009 2008 Uudenkaupungin jätehuolto liikevaihto 1 635 084,29 1 792 966,20 liiketoiminnan muut tuotot 2 334,43 2 182,62 1 637 418,72 1 795 148,82 Pakollisten varausten muutos 2009 2008 Kaatopaikan jälkihoito 01.01. 1 885 852,18 2 314 709,00 Lisäykset tilikaudella 74 000,00 74 000,00 Käyttö tilikaudella -905 402,14-502 856,82 Kaatopaikan jälkihoito 31.12. 1 054 450,04 1 885 852,18 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään 27.06.2002 59 muuttanut poistosuunnitelmaa 01.01.2002 alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle 8.500 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 29

Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2008-2012 Keskimäärin Suunnitelma mukaiset poistot Uudenkaupungin jätehuolto 133 852 Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä 86 413 Poikkeama 47 439 Poikkeama % 54,9 % 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno 01.01.2009 110 825,55 1 412 879,31 1 523 704,86 Lisäykset 0,00 132 065,49 132 065,49 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 Suunnitelmapoistot -9 316,80-116 180,78-125 497,58 Poistamaton hankintameno 31.12.2009 101 508,75 1 428 764,02 0,00 1 530 272,77 30