Kaupunginhallitus 572 09.11.2015 Kaupunginvaltuusto 76 16.11.2015 Vuoden 2016 tuloveroprosentin määrääminen ja kiinteistöveroprosenttien vahvistaminen 955/02.03.02/2015 KH 572 Valmistelija: talousjohtaja Jari Saarinen, puh. 044 7809 426 Kuntalain 66 :n mukaan kaupunginvaltuuston on viimeistään ta lousar vion hyväksymisen yhteydessä päätettävä kunnan tu lo ve ro pro sentis ta, kiinteistöveroprosenteista sekä muiden verojen pe rus teis ta. Kunnan tulee ilmoittaa tulo- ja kiinteistöveroprosenttinsa Ve ro hal lituk sel le viimeistään verovuotta edeltävän vuoden marraskuun 17. päivänä. Verotuloarviot vuodelle 2016 Kokkolan kaupungin verotulojen arvioidaan ylittävän talousarvion tavoitteet tänä vuonna noin 2 milj.eurolla. Verotuloja kertyy arvion mukaan yhteensä 182,9 milj. euroa vuonna 2015. Vuoden 2014 verotulot olivat 175,9 milj. euroa, joten ne nousevat noin 4,6 milj. euroa eli 3,9 % viime vuoden tasosta. Vuoden 2016 talousarvioesityksessä kunnallisvero esitetään ko ro tetta vak si 0,75 prosenttiyksiköllä 21,75 prosenttiin. Korotuksen vaikutus on noin 5,5 milj.euroa. Kiinteistöveroprosentteja esitetään korotettavaksi seuraavasti: Yleinen kiinteistöveroprosentti 1,35 % (korotus 0,1 %) Vakituisten asuntojen kiinteistöveroprosentti 0,75 % (korotus 0,15 %) Muiden kuin vakituisten asuntojen kiinteistöveroprosentti 1,20 % (korotus 0,2 %) Rakentamattomien tonttien kiinteistövero 2,50 % (ei muutosta) Voimalaitosten kiinteistövero 1,40 % (ei muutosta) Yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistöveroprosentti 0,00 % (ei muutosta) Kiinteistöverojen korotuksilla arvioidaan saatavan noin 2,2 milj.euron tulojen lisäys.
Verotulot (sis. korotuksen) jakautuvat seuraavasti: Verotulot (1 000 ) 2016 Ennuste 2015 Muutos Kunnallisvero 159 282 155 000 4 282 Yhteisövero 11 795 13 500 1 705 Kiinteistövero 17 700 14 400 3 300 Yhteensä 188 777 182 900 5 877 Veroprosentit 2016 Vuoden 2016 tuloveroprosentiksi esitetään 21,75 %. Kiinteistöverolain (654/1992) 11 :n mukaan kunnanvaltuusto päättää kunnassa sovellettavat kiinteistöveroprosentit laissa säädettyjen vaih te lu vä lien rajoissa vuosittain etukäteen samalla, kun se vah vistaa varainhoitovuoden tuloveroprosentin. Kiinteistövero on kiinteistön arvon perusteella kunnalle vuosittain suo ri tet ta va vero. Verosta on säädetty kiinteistöverolaissa. Kiin teis töve ro koskee kaikkia kiinteistöjä lukuun ottamatta metsiä ja maa talous mai ta. Verottomia ovat myös eräät yleiset alueet, kuten kadut ja to rit. Kiinteistövero menee kiinteistön sijaintikunnalle. Kiinteistövero mää rä tään sille, joka omistaa kiinteistön kalenterivuoden alkaessa. Kiinteistövero maksuunpannaan kiinteistölle arvostamislain (1141/2005) säännösten perusteella. Vero on kunnanvaltuuston vahvis ta man prosentin mukainen määrä kiinteistön verotusarvosta. Hallituksen päätöksillä yleisen kiinteistöveron sekä vakituisten asuinra ken nus ten kiinteistöveron laissa säädettyjä ala- ja ylärajoja ko ro tetaan edelleen vuosina 2016 ja 2017. Veropäätöksillä ohjataan kuntia tarkoituksellisesti korottamaan kiinteistöverojaan osana kestävyysvajeen kattamista. Vuonna 2015 nosti 115 kuntaa kiinteistöverojaan. Kiinteistöverojen prosenttirajat vuonna 2016 on määritelty seu raavas ti: Prosenttirajat Kokkola yleinen kiinteistöveroprosentti 0,80 1,55 1,35 vakituiset asuinrakennukset 0,37 0,80 0,75 muut asuinrakennukset 0,60 1,80 1,20 yleishyödyllinen yhteisö 0,00 1,35 0,00 rakentamaton rakennuspaikka 1,00 4,00 2,50 voimalaitokset 3,10 1,40
Vuonna 2017 toteutettavissa lakimuutoksissa yleisen kiinteistöveron prosenttirajoja nostetaan (0,86 1,80) ja vakituisten asuntojen kiinteistöveron prosenttirajoja nostetaan (0,39 0,90). Kokkolan kaupungin kiinteistöveroprosentit esitetään vah vis tet ta vaksi seuraavasti: 2016 2015 Yleinen kiinteistöveroprosentti 1,35 % 1,25 % Vakituiset asuinrakennukset 0,75 % 0,60 % Muut asuinrakennukset 1,20 % 1,00 % Yleishyödyllinen yhteisö 0,00 % 0,00 % Rakentamaton rakennuspaikka 2,50 % 2,50 % Voimalaitokset 1,40 % 1,40 % Vuoden 2015 talouden toteutuminen Osavuosikatsauksen perusteella tehdyn ennusteen mukaan kau pungin tulos tulee olemaan vuonna 2015 selvästi alijäämäinen. Alijäämän suuruus on arvion mukaan noin 11,7 12,5 milj.euroa. Alijäämä voidaan kattaa aikaisempien vuosien ylijäämillä, mutta tulosennusteessa kaupungin vuosikate on erittäin lähellä nollatasoa. Toimintamenot ylittyvät (liikelaitokset mukaan lukien) 7,0 milj. euroa ja toimintatuotot alittuvat noin 0,5 milj.eurolla. Verotulojen arvioidaan kertyvän talousarviota paremmin. Valtionosuudet alittuvat noin 0,6 milj. eurolla. Korkokulujen ar vioidaan matalan korkotason vuoksi olevan noin 0,5 milj. euroa ar vioi tua pienemmät. Vuoden 2016 talousarvioesitys ja taloussuunnitelma 2017 2018 Kaupunginjohtajan vuoden 2016 talousarvioesityksen ja vuosien 2017 2018 taloussuunnitelmaesityksen mukaan vuoden 2016 tulos on alijäämäinen -5,36 milj. euroa, vuoden 2017 tulos 0,1 milj. euroa ja vuo den 2018 tulos 5,5 milj. euroa. Tuloskehitys on siis nouseva, mutta se ei ole mahdollinen ilman veropäätöksiä. Aikaisempien vuosien ylijäämät sekä vuodelle 2015 kirjatut sa tun naiset myyntivoitot pitävät kaupungin taseen edelleen ku mu la tii vi ses ti ylijäämäisenä vv. 2016 2018. Vuosikate säilyy po si tii vi se na, jos veroja korotetaan eivätkä talousarvion nettomenot ylity. Kokkolan tulopohja ei kestä nykyistä menokehitystä. Valtion
päättämät mittavat valtionosuusleikkaukset ovat heikentäneet tulopohjaa olennaisesti. Niiden vaikutus on kumulatiivisesti vv. 2012 2019 Kokkolan talouteen noin 100 milj. euroa. Vuoden 2016 osalta valtionosuusleikkaukset ja indeksikorotusten jäädytys merkitsevät noin 15 milj.euron tulojen vähennystä. Pitkittynyt taantuma on heikentänyt verotulokehitystä. Ilman tu lo ve ropro sen tin korotusta kaupungin verotuloarvio on pienempi kuin tänä vuon na. Valtion päätökset ovat myös kaventaneet veropohjaa mm. ansiotu lois ta tehtävien vähennysten korotusten vuoksi. Kokkolan laskennalliset verotulot asukasta kohden ovat noin 310 euroa valtakunnallista keskiarvoa alemmat. Hallituksen päätöksellä vuodelle 2016 luovutaan yhteisöveron korotetusta jako-osuudesta kunnille. Kokkolalle tämä merkitsee 2,3 milj.euron tulonmenetystä suhteessa vuoteen 2015. Kokkolan peruspalveluiden valtionosuus vuonna 2016 on noin 3,3 milj.euroa suurempi kuin tänä vuonna. Muut opetustoimen val tionosuu det kasvavat ja kuntien verotulomenetyksiä korvataan osittain valtionosuuksien muutoksilla. Heikon verotulokehityksen sekä valtionosuusleikkausten lisäksi Kokko lan tulopohja heikentyy myös ensi vuonna yhtiöittämisen vai ku tukses ta. Liikelaitoksilta on viime vuosina tuloutettu kaupungille yh teensä noin 6 8 milj.euroa vuosittain. Vuonna 2015 ja 2016 nämä tulot pu toa vat noin 3 4,5 milj. euroon eli ne puolittuvat. Pelkästään tämä tu lo jen menetys vastaa 0,5 tuloveroprosenttia. Liikelaitokset eivät enää paikkaa muun toiminnan alijäämiä kuten tähän as ti useana vuonna on käynyt. Satama- ja energiayhtiöiden liiketoiminnan tulokset ovat heikosta markkinatilanteesta johtuen jäämässä vuosina 2015-2017 selvästi 2010 luvulla vallinneesta tasosta. Tämä heikentää yhtiöiden osingonmaksukykyä, joten yhtiöiden tuottamat tulot omistajalle eivät lisäänny odotetusti. Kaupungin rakennemuutos- ja sopeuttamisohjelmalla pystytään hil litse mään menokehitystä. Laajenevat palvelutarpeet ja uudet toi min tayk si köt kuitenkin lisäävät kaupungin toimintakuluja. Keskeisten toimialojen eli sosiaali- ja terveystoimen sekä perusopetuksen ja varhaiskasvatuksen asiakasmäärät ja palvelutarpeet kasvavat Palkkojen sopimuskorotukset lisäävät menoja noin 1,0 milj.euroa vuon na 2016. Kaupungin uudet velvoitteet mm. työmarkkinatuen osal ta lisäävät käyttömenoja 0,5 1,0 milj. euroa. Tilakustannukset kas va vat noin 0,6 milj.eurolla johtuen uusista toimitiloista sekä kor-
vaa vien tilojen lisäkustannuksista (mm. koulut, kaupungintalo). Vuonna 2016 on mahdotonta sopeuttaa toimintaa edellä kuvattuihin erit täin merkittäviin tulomenetyksiin sekä toisaalta toimintakulujen kasvuun. Vaikka käyttötalouden toimintatuotot kas va vat yli raamitavoitteiden, niin niillä voidaan kattaa vain osa kus tan nus kasvus ta ja tulopohjan heikennyksistä. Sopeutusta vaikeuttaa myös vuoden 2015 tilinpäätöksen arvioitu kulubudjetin ylitys 7 milj.eurolla. Rakennemuutoksia ja sopeuttamista koskevilla päätöksillä ja toimenpiteillä ei ole pystytty kääntämään kulukehitystä laskuun. Tavoitteena ollut 1 %:n reaalikasvu vuosina 2015 ja 2016 suhteessa vuoden 2014 tilinpäätökseen ei ole lautakuntien esitysten perusteella mahdollista. Tulopohjaa joudutaan vahvistamaan veronkorotuksilla. Tämä on välttä mä tön tä myös siksi, että pakolliset investoinnit voidaan hoitaa siten, että lainakanta pysyy siedettävällä tasolla. Kaupunginjohtajan talousarvioesitys 2016 tarkoittaa tämän vuoden noin 8 milj.euron talousarvioylitykset huomioiden sitä, että ensi vuoden talousarvio on käytännössä tämän vuoden tilinpäätöksen nettoennusteen tasolla. Kaikki kulukasvu, lisääntyvät palvelut ja kustannustason nousu pitää pystyä toteuttamaan tämän vuotisella kustannustasolla. Talousarvio rakentuu tiukoille toiminnallisille tavoitteille. Määrärahaylitykset todennäköisesti johtaisivat talouden kriisiytymiseen. Verotulot vuonna 2016 ilman veronkorotuksia alenisivat veroennusteen mukaan tästä vuodesta 2,1 milj.eurolla (-1,1 %). Suurimpina syinä ovat hallituksen päättämät ansiotulovähennysten muutokset sekä yhteisöveron tuoton alentuminen. Kuntatalouden vähimmäistavoite on, että vuosikatteella pystytään kat ta maan suunnitelmapoistot. Ensi vuoden talousarvioesityksen (kau pun ki ja liikelaitokset) vuosikate on 9,57 milj.euroa, kun poistojen mää rä on yli 15 milj.euroa. Vuosikatteella tässäkin tapauksessa ka te taan vain noin 60 % poistoista. Jos tulo- ja kiinteistöveroja vuonna 2016 ei nosteta, Kokkolan vuosikate painuu 1,77 milj.euroon ja toiminnan tulos olisi noin 13 milj.euroa alijäämäinen. Tällöin ollaan hyvin lähellä sitä tilannetta, että kriisikunnan kriteerit täyttyvät Kokkolassa vuonna 2016 ja aikaisempien vuosien ylijäämät taseessa kääntyvät alijäämäksi. Investointitaso on ensi vuonna hieman alhaisempi kuin vuosina
2014 2015. In ves toin ti suun ni tel maan sisältyvät vain jo päätetyt tai vält tä mät tö mät uudet kohteet. Investoinnit joudutaan rahoittamaan edelleen lähivuosina kokonaan uudella lainanotolla. Rahoituslaskelman mukaan tar vi taan ensi vuonna 60,7 milj.euroa uutta pitkäaikaista lainaa. Siitä ly hen nyk siin käytetään 41,9 milj.euroa. Jos veroja ei koroteta, lainatarve kas vaa tästä vielä 8 milj.eurolla. Talousarviossa myös suunnitelmavuosien 2017 ja 2018 tavoitteiden toteutuminen edellyttävät nyt esitettyjä veropäätöksiä. Ilman niitä ei suunnitelmavuosien tulosten kääntyminen ylijäämäiseksi ole mahdollista. Kaupunginjohtaja Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle 1 että vuoden 2016 tuloveroprosentti on 21,75 % 2 että vuoden 2016 kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat: 2.1 vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 0,75 % 2.2 muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 1,20 % 2.3 yleinen kiinteistövero 1,35 % 2.4 yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistövero 0,00 % 2.5 voimalaitosten kiinteistövero 1,40 % 2.6 rakentamattoman rakennuspaikan kiinteistövero 2,50 %. Käsittely Jäsen Timonen esitti usean jäsenen kannattamana, että kiinteistöveroja ei koroteta ja tuloveroprosenttiin 0,5 korotus. Koska oli tehty päätösesityksestä poikkeava kannatettu esitys, puheenjohtaja esitti, että asiassa suoritetaan äänestys. Suoritetussa äänestyksessä Timosen esitys sai 11 ääntä ja kaupunginjohtajan päätösesitys sai 0 ääntä. Päätös Kaupunginhallitus päätti esittää valtuustolle 1 että vuoden 2016 tuloveroprosentti on 21,50 %
2 että vuoden 2016 kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat: 2.1 vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 0,60 % 2.2 muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 1,00 % 2.3 yleinen kiinteistövero 1,25 % 2.4 yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistövero 0,00 % 2.5 voimalaitosten kiinteistövero 1,40 % VSTO 76 Kaupunginhallitus 2.6 rakentamattoman rakennuspaikan kiinteistövero 2,50 %. Kaupunginvaltuusto päättää 1 että vuoden 2016 tuloveroprosentti on 21,50 % 2 että vuoden 2016 kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat: 2.1 vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 0,60 % 2.2 muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 1,00 % 2.3 yleinen kiinteistövero 1,25 % 2.4 yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistövero 0,00 % 2.5 voimalaitosten kiinteistövero 1,40 % 2.6 rakentamattoman rakennuspaikan kiinteistövero 2,50 %. Käsittely Käsittelyn aikana valtuutetut Jukkola ja Irma Kemppainen esittivät mm valtuutettujen Puolimatkan ja Innasen kannattamana, että tuloveroprosenttia ei koroteta. Valtuutettu Aarnos esitti valtuutettu Tastulan kannattamana, että tuloveroprosentti nostetaan 22 prosenttiin. Koska oli tehty päätösesityksestä poikkeavia kannatettuja esityksiä, puheenjohtaja esitti, että asiassa suoritetaan äänestys. Äänestys Ensimmäisessä äänestyksessä asetettiin vastakkain Aarnoksen esitys (tulovero 22%) ja Jukkolan/Kemppaisen esitys (tulovero 21%) Suoritetussa äänestyksessä Aarnoksen esitys sai 15 ääntä ja
Jukkola/Kemppaisen esitys sai 34 ääntä, 2 poissa. Liite A 76 Äänestyslista Toisessa äänestyksessä vastakkain olivat Jukkolan/Kemppaisen esitys ja kaupunginhallituksen päätösesitys. Suoritetussa äänestyksessä Jukkolan/Kemppaisen esitys sai 10 ääntä ja kaupunginhallituksen päätösesitys sai 39 ääntä, 2 poissa. Liite B 76 Äänestyslista Päätös Kaupunginvaltuusto päätti 1 että vuoden 2016 tuloveroprosentti on 21,50 % 2 että vuoden 2016 kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat: 2.1 vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 0,60 % 2.2 muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 1,00 % 2.3 yleinen kiinteistövero 1,25 % 2.4 yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistövero 0,00 % 2.5 voimalaitosten kiinteistövero 1,40 % 2.6 rakentamattoman rakennuspaikan kiinteistövero 2,50 %.