TALOUSARVIO 2016 JA TALOUSSUUNNITELMA 2016-2018
SISÄLLYSLUETTELO EUROSOPEUTTAMISEN VASTAPAINOKSI KEHITTÄMISEN TOIMENPIDEOHJELMAT 1 2 SAMIN VISIOT JA OPPIMISKÄSITYS 3 SAMIedun TIEDON- JA LAADUNHALLINNAN JÄRJESTELMÄ IMS-TOLA 4 SAMIedun TAVOITEKORTIT 5 KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN ORGANISAATIO 6 SAMI-LAATUKORTTI 2016 7 SAMI-TULOSKORTTI 2016 8 OPISKELIJAMÄÄRÄT vv. 2014 2018 9 HENKILÖSTÖSUUNNITELMA 2016 10 VUODEN 2016 TALOUSARVION PERUSTELUT 11 13 VUODEN 2016 TALOUSARVIOASETELMA 14 VUODEN 2016 TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA vv. 2017 2018 15 VUODEN 2016 KÄYTTÖTALOUSSUUNNITELMA 16 18 TULOSLASKELMAOSA 19 20 RAHOITUSOSA 21 MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN YHTEENVETO 22
KÄYTETYT LYHENTEET AIKE aikuiskoulutus- ja kehittämispalvelut SAMInet SAMIn intranet AMKE ammattiosaamisen kehittämisyhdistys SOTE sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala ANK ammatilliset neuvottelukunnat TA talousarvio ASPA opetuksen asiantuntijapalvelut TAE talousarvioesitys BSC Balanced Scorecard TAV tavoite ECVET ammatillisen koulutuksen TELLU tekniikan- ja liikenteen-, sekä opintosuoritusten siirtojärjestelmä luonnonvara- ja ympäristöala HENTI henkilöstö- ja tietohallintopalvelut TOB työolobarometri IMS-TOLA laadunhallintajärjestelmä TOT toteutunut (toiminta-ja laatujärjestelmä) TP tilinpäätös OKM opetus- ja kulttuuriministeriö TR tulosryhmä PAKU palvelu- ja kulttuuriala TS taloussuunnitelma SAMI Savonlinnan ammatti- ja aikuisopisto VTP välitilinpäätös SAMIedu Itä-Savon koulutuskuntayhtymä YT yhteistoimintamenettely
EUROSOPEUTTAMISEN VASTAPAINOKSI KEHITTÄMISEN TOIMENPIDE- OHJELMAT Sopeutusvuodet 2016 ja 2017 edellyttävät hyvin toimivaa strategista ohjausta. Sellainen on saatu päivittämällä vuoden 2012 ammattiopistostrategia 20 toimenpideohjelmalla. Niiden tarkoitus on toimia linjapapereina, joilla määritellään millaisilla toimenpiteillä vuosina 2016 ja 2017 kansallisen sopeutuksen ja reformin lopputulos voidaan saavuttaa. Linjapaperit ohjaavat meidän valintoja ja niiden mukaan sekä sopeutamme että kehitämme. Tämä kaksijakoisen taktiikan malli on välttämätön edellytys sille, että SA- MIedu jatkaa itsenäisenä ja pedagogisesti vahvana ammatti- ja aikuisopistona. Muutosta tehdään painopisteenä elinkeinoelämän ja opiskelijoiden odotukset ja tarpeet. Oppilaitos eikä koulutuksen järjestäjä voi sopeuttaa vain ollakseen instituutiona olemassa, vaan ollakseen olemassa ensisijaisesti seudullista, mutta myös laajempaa alueellista ja kansallista tarvetta varten. Opetus- ja kulttuuriministeriön 1.10.2015 uusitun järjestämisluvan lopussa todetaan mm., että ammatillisen koulutuksen järjestäjät ovat työelämän ja yksilöiden osaamistarpeisiin vastaamisen kannalta riittävän vahvoja toimijoita.. Tähän haasteeseen voidaan parhaiten vastata vahvistamalla ammatillisen koulutuksen seudullista järjestäjärakennetta. Työelämän ja yksilöiden osaamistarpeet voidaan parhaiten määritellä seutukunnan toimijoiden yhteistyönä. Vuoden 2016 talousarvion valmistelu on tapahtunut poikkeuksellisen haastavissa olosuhteissa. Kansalliset päätökset edellyttävät ammatillisen koulutuksen laajamittaista toiminnallista reformia samalla kun rahoitusta leikataan 10-12 %, kenties enemmänkin. On selvää, että tämän muutoksen suunnittelu ja hallittu toimeenpano näkyy kaikessa koulutustarjonnassa, opiskelijamäärissä, henkilöstömäärissä, kiinteistöjen määrässä, euroissa, jne. pienenevänä trendinä. Koulutuksen ja opetuksen laadunhallinta ja varmistus on kuitenkin taattava kaikissa vaiheissa. Se on hyvin toimivan koulutusorganisaation lähtökohta. SAMIedun osalta vuodelle 2016 tehtävät sopeutusratkaisut ovat suurimmat tähän asti. Tähän ovat syynä yksinkertaisesti kolme isoa asiaa: järjestämislupaa leikataan sadalla opiskelijalla (1385 -> 1285, vaikutus on n. 1 milj. euroa), TELMA- koulutuksen (ent. VAKU II) lupa evättiin kokonaan (vaikutus n. 0,5 milj. euroa) ja investointilisä poistettiin (vaikutus n. 0,5 milj. euroa). Kaikki nämä aiheuttavat yli 2 milj. euron leikkauksen tuloihin, joihin menot on aina tasapainotettava. Tämän leikkauksen hallittu kohdentaminen on vaatinut paljon erilaisten heijastusvaikutusten arviointia ja monien palvelujen ja toimintojen joko vähentämistä ja lopettamista kokonaan. Onnistuminen edellyttää kaiken palvelutoiminnan tulosmaksimia ja menorakenteiden kustannusminimiä. Tavoitteena on ollut saada kokoon sellainen toiminta- ja taloussuunnitelman tasapaino, jolla päätetyn koulutustarjonnan (ydinprosessin) tuloksellisuusmittarit (läpäisy, keskeyttäminen, työllistyminen, jatko-opinnot) paranevat. Toisaalta organisaation sisäisten tukipalvelujen (avainprosessit) karsiminen on pyritty tekemään niin, että opetustoiminnan laatu voidaan varmistaa. Työtehtäviä vähennetään ensin sieltä, missä tarpeelliset palvelut voidaan järjestää uudella tavalla. Muutos vaikuttaa jokaisen työhön ja tulee edellyttämään valmiutta ottaa lisävastuita ja sopeutua muuttuvaan työympäristöön. Muutosta on katsottava pidemmällä tähtäimellä. Toiminnan ja talouden kehyksiä on arvioitu käytännössä sekä 2016 että jonkin verran myös jo 2017 osalta. Näin on voitu nähdä, millaisia sopeutuksen valmisteluja vuonna 2016 on tehtävä, jotta myös vuoden 2017 talous saadaan pidettyä tasapainossa. On ennakoitava isompaa kokonaisuutta. Näillä näkymin kansalliset säästöt siis kohdentuvat erityisen rajuina vuosiin 2016 ja 2017. Niiden jälkeen ei paluuta entiseen ole, joten kaikessa suunnittelussa on lähdettävä siitä, että tehtävät sopeutukset ja leikkaukset ovat pysyviä.
Kokonaisopiskelijamäärä pyritään pitämään edelleen n. 2000 tasolla. Tämä on mahdollista kahdella ehdolla: 1) edellä mainitun tulosmaksimin saavuttaminen toteutuu ja tarjonnassa olevien tutkintojen vetovoima on yli aloituspaikkojen, niillä työllistytään hyvin ja sijoitutaan jatko-opintoihin ja keskeyttäminen pidetään matalana sekä 2) aikuiskoulutuksen ja muun koulutuksen (oppisopimuskoulutuksen) kysyntää kasvaa järjestämisluvan pienentymistä vastaavasti noin sadalla. Toiminnan tulot ja menot pidetään tasapainossa. Vuoden 2016 tulot pienenevät n. 2,17 M (-10,4 %) jolloin menoja sopeutetaan saman verran 2,18 M (-11,1 %). Näin merkittävien leikkausten tekeminen hallitusti edellyttää perusteellista harkintaa ja vaikutusten arviointia myös pidemmällä tähtäimellä. Haettavien säästöjen on oltava pysyviä, joten toiminnalliset muutokset ovat yleensä lopullisia. Tämä heijastuu suoraan henkilöstön työhön ja siihen, mihin palveluihin on jatkossa varaa panostaa. Tämä tarkoittaa käytännössä kaikkien työtehtävien tarpeellisuuden arviointia ja keskinäistä vertailua. Henkilöstömenoja ja määrää sopeutetaan sen 72 % painoarvon suhteessa. Yhteistoimintaneuvottelujen käynnistäminen ja läpikäynti ovat olleet arkipäivää kaikille järjestäjille. Kansallisen sopeutuksen huippu osuu vuodelle 2016, koska järjestämislupaleikkaukset ovat suurimmillaan silloin. Tämä näkyy myös SAMIedun henkilöstösopeutuksen työssä. Vuoden 2016 henkilöstömenosäästöt määräytyvät työn ja eurojen vähenemisen seurauksena. Vähenemistarvetta on arvioitu pidemmällä aikavälillä vuoden 2016 loppuun mennessä, jotta vaikutukset vuodelle 2017 ehditään ajoissa toteuttaa. Toinen suuri kustannustekijä on kiinteistöt ja toimitilat. Niiden haaste liittyy huonon käyttöasteen ja suuren peruskorjaustarpeen tuplavaikutukseen. Kun vuodesta 2010 lähtien kaikki muut suuret kustannuserät ovat suhteellisen hyvin seuranneet tulojen sopeutusta, on kiinteistöjen kuorma pysynyt edelleen samana. Siksi toimitilojen suhteen on ollut pakko hakea keinoja, joilla lähivuosille saavutetaan toisaalta pysyviä ja kestäviä ratkaisuja ja toisaalta ylläpidettävien neliöiden määrän pienenemisellä myös pienempiä käyttökustannuksia. Tähän päästään sillä, että huonon käyttöasteen ja suuren peruskorjaustarpeen rakennuksia tai rakennusten osia puretaan sen sijaan, että niihin tehtäisiin miljoonien peruskorjausinvestoinnit. Toimitilojen muutostyöt vuosille 2016-2020 on suunniteltu kokonaistaloudellisesti noin 3,5 M suuruisena, mikä tarkoittaa n. 0,7 M vuositason kustannuserää. Tällä on tarkoitus toteuttaa kaikki purkutyöt ja korvaavat uusinvestoinnit. Tavoitekorteilla tarkennetaan vuoden 2016 tulostavoitteet. Keltaisen prosessikortin merkitys on erityisen suuri. Siinä on viisi merkittävää isoa tavoitekokonaisuutta, jolla alussa mainittujen toimenpideohjelmien konkreettiset kehittämistoimet aiotaan toteuttaa. Kun vielä kilpailuneutraliteettivaatimuksen edellyttämä osakeyhtiö on perustettu, on vuodelle 2016 tiedossa erityisen vaativat työt kaikille opetuksesta tukipalveluihin ja johtamiseen sekä päätöksentekoon. Mutta niiden kaikkien resursseilla ja osaamisen yhteisvaikutuksella tämä muutos on tehtävä. Keijo Pesonen kuntayhtymän johtaja/rehtori
Visio SAMIedu on pedagogisesti ja ammatillisesti vahva sekä alueellisesti laajapohjainen koulutuksen järjestäjä. Vain oppijoista voi tulla mestareita. Oppimiskäsitys SAMIn koulutuspalvelujen viitekehys on sosiokonstruktiivisessa oppimiskäsityksessä. Sen mukaan tieto rakentuu vuorovaikutuksessa toisten oppijoiden kanssa. Tutkinnon perusteet koostuvat laajoista työelämän prosesseista, joiden ymmärtäminen vaatii laajaa tieto- ja kokemuspohjaa. Opetusmenetelmät valitaan niin, että ne mahdollistavat tutkivan oppimisen ja yhteiselle reflektiolle annetaan aikaa. Myös opettajien kollegiaalisuudelle perustuva työorientaatio tukee sosiokonstruktiivista oppimisnäkemystä. Oppimiskäsitys ohjaa pedagogista kehitystyötä ja opetussuunnitelmatyötä, jota tehdään kollegiaalisissa ryhmissä.
SAMIedun tiedon ja laadunhallinnan järjestelmä IMS TOLA SAMIedun johtamisen avainprosessien (5) ja jatkuvan laadunparantamisen (laatuympyrä) yhteensovittaminen
SAMI-PROSESSIT Laadunhallintajärjestelmän IMS-TOLA SAMI-PROSESSIT avainprosessit Laadunhallintajärjestelmän Pedagogisen IMS-TOLA avainprosessit johtamisen prosessit / koulutuspalvelut Henkilöstö- Koulutuspalvelut ja tietohallinnon prosessit/ Henkilöstöpalvelut henkilöstöpalvelut Kehittämisen Kehittämis- ja ja aikuiskoulutuksen aikuiskoulutuspalvelut prosessit/ Taloushallinto, kehityspalvelut sisäiset palvelut Taloushallinnon Yhtymäpalvelut ja tukipalvelujen prosessit/ sisäiset palvelut Koulutuksen järjestäjähallinnon prosessit/ yhtymäpalvelut Prosessimittarit (5) Prosessimittarit (10) SAMIedun tavoitekortit SAMI-RESURSSIT SAMI-RESURSSIT Taloutta, henkilöstöä ja toimitiloja koskevat Taloutta, tavoitteet henkilöstöä ja tunnusluvut ja toimitiloja koskevat tavoitteet ja tunnusluvut Resurssimittarit (8) Resurssimittarit (8) VISIO SAMIedu on pedagogisesti ja ammatillisesti vahva sekä alueellisesti laajapohjainen koulutuksen järjestäjä. Vain oppijoista voi tulla mestareita. Laatumittarit (7) Laadunhallinnan ja itsearvioinnin tavoitteet ja tunnusluvut SAMI-VAIKUTTAVUUS Kansallisen tuloksellisuusarvioinnin sekä tulosrahoituksen vaikuttavuusmittari (tulosryhmät TR1 5), opettajien kelpoisuusmittari, henkilöstön kehittämismittari sekä tulosindeksi. Tulosmittarit (5) SAMI-UUDISTUMINEN Strategisen suunnittelun ja tuloksellisuusarvioinnin yhteensovittaminen tasapainotettu BSC-mittaristo, SAMIedun laadunhallinnan prosessit (IMS-TOLA) ja kansallinen tulosrahoituksen vaikuttavuusmittaristo
SAMIN LAATUKORTTI 2016 SAMI PROSESSIT IMS / TOLA Tavoite = Missä onnistuttava? Mittari = Missä tulos näkyy? Toimenpiteet = Mihin ryhdytään? KOULUTUS- PALVELUT Onnistua vahvistamaan sellaisia pedagogisen ja didaktisen johtamisen työkäytäntöjä, joilla varmistetaan opetuksen laadun tasalaatuisuus sekä parannetaan koulutuksen tuloksellisuutta. Auditointien määrä 15 tutkintoa Auditointien kokonaisarvio 3,9 (kaikkien auditoitujentutkintojen KA) kehittämiskohteet ja niiden toteutuminen on dokumentoitu IMS/Tola Tuloskortti (Asiakas ja prosessi & laatu) Opetus ja oppimisprosessien auditoinnit ja jatkuva seuranta. Opettajakohtainen arviointi kehityskeskustelussa. Pedagogisen strategien toimenpideohjelmien toteuttaminen ja jatkuva seuraaminen. PROSESSIMITTARIT HENKILÖSTÖ- PALVELUT KEHITTÄMIS- PALVELUT AIKUISKOULUTUS Onnistua toteuttamaan sellainen henkilöstörakenteen ja osaamisen muutosprosessi, jolla turvataan henkilöstön osaaminen ja työkyky sekä luodaan edellytyksiä ammattiidentiteetin muutokselle ja sisäisen motivaation ylläpitämiselle. Onnistua ylläpitämään sellaista ennakoinnin prosessia ja toimintamallia (non stop), jolla elinkeinoelämän työvoiman osaaminen ja koulutustarpeet voidaan jatkuvasti päivittää ja joka ohjaa koulutustarjontaa, aloituspaikkoja, osaamisaloista muodostuvia opintopolkuja TOB-tulokset 3,9 Henkilöä per esimies 20 Henkilöstövalmennus 5-6 pv/ hlö Tulospalkkiot Tutkintojen tulosvertailun 4-kentässä 70 % sijoittuu yläneljännekseen Aikuiskoulutuksen uudet tuotteet ja toimintamallit 10 Vetovoimaisuus 1,2 TOB joka vuosi Esimies- ja tiimivalmennusvalmennus Työhyvinvointiohjelma Tulospalkkiomallin testaaminen Ennakointiraportin toimenpiteet ja seuranta ammatillisten neuvottelukuntien kanssa Sähköinen (CRM) asiakkuuksien hallinta TALOUSHALLINTO SISÄISET PALVELUT Onnistua toteuttamaan sellainen palvelutoimintojen rakenteellinen sopeutus, joilla sekä opetustoiminnan että tukipalvelujen kustannus-tehokkuus paranee vähintään samassa suhteessa toimintatulojen vähenemisen kanssa Opiskelijat / henkilöstö 8,3 Toimitilojen käyttöaste 65 % Henkilöstömenot / toimintamenot 67% Sopeuttamisohjelmat Tilojen ja henkilöstön sopeuttaminen Jatkuva seuranta ja raportointi YHTYMÄ- PALVELUT Onnistua toteuttamaan sellaiset toiminnalliset ja taloudelliset sopeuttamistoimet, joilla itsenäisen ammatti- ja aikuisopiston opetustoiminnan ydinprosessien, sisäisten palvelujen avainprosessien sekä henkilöstön työkykyä/hyvinvointia koskevien tukiprosessien hallittu ohjaus toteutuu Järjestämislupa 1285 Henkilöstömenosopeutus -15% Vuosikate 1-1,2 M Tulosrahoituspisteet 1020 Laatupalkinto 2016 Tarvittaessa esitys OKMlle Työ- ja esimiestehtävien kartoitus Talouden kk-seuranta Tulosmittariseuranta Laatupalkintohakemus Määrällisen arvioinnin palautteet OPIX -päättö SAMI -UUDISTUMINEN 2012 2013 2014 2015 2016 Tav Tot Tav Tot Tav Tot Tav Tot 31.8 Tav yleisarvio 2015 asti ka 2016 alkaen 3,9 3,9 3,9 3,8 3,9 3,9 4,0 3,8 4,0 Tot LAATUMITTARIT Ammatillisen peruskoulutuksen palautejärjestelmä AIPAL Näyttötutkintojen palautejärjestelmä OPAL Työvoimakoulutuksen palautejärjestelmä LIPAL Lisä- ja täydennyskoulutuksen palaute SOPPRO-päättö Oppisopimuskoulutuksen palaute TYÖELÄMÄPALAUTE Työpaikkaohjaajien ja - kouluttajien antama palaute ammatillisen peruskoulutuksen ja oppisopimuskoulutuksen osalta TYÖYHTEISÖKYSELY vastaus- % vastaus- % 83 83 84 71 82 55 84 85 90 yleisarvio 2015 asti ka 2016 alkaen 3,9 3,9 4,1 3,9 3,9 4,0 4,0 3,9 4,0 vastaus- % 80 80 87 78 85 75 85 82 85 yleisarvio 2015 asti ka 2016 alkaen 3,8 3,9 3,9 3,9 3,9 4,0 4,0 4,0 4,1 vastaus- % 80 93 90 92 100 95 100 91 100 yleisarvio 4,0 4,2 4,3 4,2 4,0 4,1 keskiarvo (asteikko 1-4) - - - - - 3,4-3,4 3,5 vastaus- % - - - - - 54-61 85 yleisarvio 2015 asti ka 2016 alkaen kappalemäärä Johtaminen tiedottaminen ja vuorovaikutus työn kehittävyys esimiestyö Hyvinvointi hyvä työkyky optimaalinen kuormitus hyvä ergonomia 4,0 3,9 4,0 3,8 3,9 3,9 4,0 3,8 4,0 40 46 50 37 60 48 60 33 70 78 3,6 3,8 3,7 4,1 3,6 3,8 74 3,5 3,7 3,5 4,1 3,5 3,6 75 3,6 3,8 3,6 4,1 3,6 3,7 80,5 3,5 3,7 3,5 4,0 3,4 3,5 80 3,6 3,8 3,6 4,1 3,6 3,7 82 3,7 3,9 3,8 4,2 3,7 3,8
SAMIN TULOSKORTTI 2016 SAMI RESURSSIT RESURSSIMITTARIT Tunnusluku Talous Henkilöstö TOIMINTATULOT / -MENOT % 2012 2013 2014 2015 2016 Vertaistietoa 2014 Tav Tot Tav Tot Tav Tot Tav Vtp 31.8.2015 Tav Itä- Suomi (3) ka 1) Koko Suomi (15) ka 1) 105,5 105,3 105,0 107,6 105,3 107,0 105,6 106,5 106,3 108,7 110,6 VUOSIKATE 1 000 1 113 1 046 1 006 1 581 1 064 1 416 1 100 821 1 110 2 395 4 680 VUOSIKATE / TOIMINTATULOT % 4,9 4,7 4,7 7,1 5,0 6,6 5,3 6,1 6,0 8,0 9,6 VUOSIKATE / POISTOT % 93,5 86,4 88,8 137,4 100,6 100,9 93,7 107,6 98,8 130,7 149,5 OPISKELIJAT/ HENKILÖSTÖ 7,0 6,5 6,5 6,8 6,6 7,3 7,3 7,8 8,3 7,6 8,2 KOULUTUSPÄIVÄT/ HENKILÖSTÖ 3,5 4,8 4,5 3,8 4,0 5,3 4,2 1,2 3,0 Tilat OPETUSTILOJEN KÄYTTÖASTE % 65 KERROS m²/ OPISKELIJA (kaikki) 19,6 22,1 22,2 21,6 19,4 2) 22,6 20 2) 19,1 2) 19,5 2) 1) Tilinpäätöslukuja 2014 / Koulutuksen järjestäjät/ AMKE portaali 2) Ei sisällä Varpalan tiloja, sisältää logistiikka/metsän uudet opetustilat SAMI VAIKUTTAVUUS Tulosrahoituksen julkaisuvuodet (TA) ja mittareiden tarkastelujaksot Vertaistiedot 2015 TULOSMITTARI Tulosmittareiden perusteet ja tulosryhmät Perustutkinnot ja oppisopimuskoulutus Vaikuttavuusmittari (90 %) 2013 2008-2011 2014 2009-2012 2015 2010-2013 tav tot tav tot tav tot. 1) 2016 2011-2014 2017 2012-2015 tav tav kaikki 1), 2) Itä-Suomi ka A1 1), 2) Koko Suomi ka TR1: Läpäissyt, työllinen, 48,0 50,9 55,0 49,2 55,0 47,9 50 51 45,7 47,1 49,7 49,2 paino 10 TR2: Läpäissyt, jatko-opiskelija, 3,5 2,6 3,0 2,6 3,0 2,4 3 3 6,5 3,3 3,1 3,1 paino 6 TR3: Läpäissyt, ei työllinen, eikä 24,0 23,7 22,0 27,3 27,0 26,9 26 26 24,3 28,8 22,5 22,9 jatko-opiskelija, paino 3 TR4: Ei läpäissyt, työllinen tai 19,7 15,7 14,0 8,0 8,0 7,9 8 8 10,1 7,8 11,8 11,8 opiskelija paino 1 TR5: Keskeyttänyt, ei työllinen, 8,0 7,1 6,0 12,9 7,0 15,0 13 12 13,5 13,0 12,9 13,0 eikä opiskelija paino 0 Vaikuttavuusmittarin arvo 15,0 +0,8 15,0 8,5 20,0-9,0 10 15-14,1 6,8 1,3 3,6 Opettajien kelpoisuusmittari (7 %) 88,0 92,9 93,0 92,6 94,0 93,2 94 95 90,6 89,8 86,1 86,0 Henkilöstön kehittämismittari (3 %) 4,0 3,2 3,5 4,0 4,0 3,9 4 4,5 3,0 3,4 3,0 3,1 Tulosindeksi 1 020 1 000 1 030 1 017 1 030 990 1 020 1 025 979 1 012 1 000 1 004 Sijoitus Itä-Suomi kaikki A1 Sijoitus koko Suomi kaikki 6 / 16 4 / 7 40 / 124 20 / 47 7 / 16 5 / 7 62 / 116 27 / 47 5 / 16 3 / 7 30 / 124 15 / 47 7 / 16 4 / 7 51 / 116 21 / 48 4 / 16 3 / 7 40 / 120 16 / 48 9 / 15 6 / 7 67/113 30 / 47 5 / 16 3 / 7 40 / 116 16 / 48 4 / 16 2 / 7 35 / 116 15 / 48 kaikki 1), 2) A1 1), 2) A1 Lisäkoulutuksen tutkinnot 500 400 500 561 500 538 3) 500 500 1) Ammatillisen koulutuksen tulosrahoitus, Opetushallitus 1.10.2015 2) Vertaistiedot on laskettu koulutuksenjärjestäjien keskiarvotietojen keskiarvona 3) Näyttötutkintona suoritettavat perus-, ammatti- ja erikoisammattitutkinnot 31.12.2014
OPISKELIJAMÄÄRÄT vuosille 2015-2018 TA 2015 TAE 2016 TS 2017 TS 2018 TOIMIALAT Normi- Muut Opiskelija- Normi- Muut Opiskelija- Normi- Muut Opiskelija- Normi- Muut Opiskelijaopisk. opisk. työpäivät opisk. opisk. työpäivät opisk. opisk. työpäivät opisk. opisk. työpäivät TELLU-toimiala 530 155 130 150 480 86 107 540 480 126 115 140 480 126 115 140 PAKU-toimiala 470 75 103 550 461 71 101 080 460 102 106 780 460 102 106 780 SOTE-toimiala 300 140 83 600 343 201 103 360 340 203 103 170 340 203 103 170 Nivelvaihe 80 40 22 800 40 23 11 970 35 29 12 160 35 29 12 160 Oppisopimuskoulutus 230 56 723 232 59 276 250 63 875 250 63 875 Yhteensä 1 380 640 396 823 1 324 613 383 226 1 315 710 401 125 1 315 710 401 125 Opiskelijamäärä yhteensä 2 020 1 937 2 025 2 025 TP 2014 1 338 642 385 846 TP 2014 opisk. yhteensä 1980
HENKILÖSTÖSUUNNITELMA 2016-2018 HENKILÖSTÖSUUNNITELMA 2016-2018 TA 15 1.10.2015 2016 2017 2018 YHTYMÄPALVELUT 69,0 61,5 57 53,5 53,5 virka 12 11 11 11 11 toimi 54 49,5 46 42,5 42,5 määräaikainen 3 1 0 0 0 KOULUTUSPALVELUT 198 175 161 154 154 opetus (sis.kaikki opetus ja kp:t) 163,0 135,5 127,5 122,5 122,5 virka 109,0 87,5 82,5 80,5 80,5 toimi 43,0 39,0 36,0 35,0 35,0 päätoiminen tuntiopettaja 11,0 9,0 9,0 7,0 7,0 määräaikainen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 opetuksen avustavat 35,0 39,5 33,0 31,5 31,5 toimi 35,0 39,5 33,0 31,5 31,5 määräaikainen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Henkilötyövuotta 267,0 236,5 217,5 207,5 207,5 Henkilöä 277 251 234 223 223 Ennakoitu eläkkepoistuma 11 9 9 10 HENKILÖSTÖSUUNNITELMA 2016 lakkautettavat, perustettavat virat ja toimet LAKKAUTETTAVAT VIRAT JA TOIMET ASPA-toimiala virka 2 lehtori lakkautetaan tarpettomana TELLU-toimiala toimi 2 opettaja lakkautetaan tarpettomana virka 1 lehtori lakkautetaan tarpettomana SOTE-toimiala toimi 1 opettaja Naarajärven toimipiste toimi 2 koulunkäynnin ohjaaja lakkautetaan tarpettomana virka 8 lehtori lakkautetaan tarpettomana PAKU-toimiala virka 4 lehtori lakkautetaan tarpettomana Kiinteistöpalvelut toimi 1 laitoshuoltaja lakkautetaan tarpettomana Taloushallinto toimi 1 taloussihteeri lakkautetaan tarpettomana toimi 1 toimistosihteeri lakkautetaan tarpettomana Ruokahuolto toimi 1 suurtalouskokki lakkautetaan tarpettomana PERUSTETTAVAT VIRAT JA TOIMET TELLU-toimiala toimi 2 opettaja virkojen tilalle perustettavat SOTE-toimiala toimi 11 opettaja virkojen tilalle perustettavat YHTEENSÄ lakkautetaan 15 virkaa 9 tointa perustetaan 13 tointa
VUODEN 2016 TALOUSARVION PERUSTELUT Yleinen taloudellinen kehitys Vuonna 2015 Suomen bruttokansantuotteen (BKT) ennustetaan kasvavan 0,2 %. Yksityiset investoinnit alenevat neljättä vuotta peräkkäin ja kuluvana vuonna ne supistuvat 2 %. Työllisten määrä arvioidaan 0,7 % edellisvuotta alemmaksi ja työttömyysasteen vuosikeskiarvoksi ennustetaan 9,6 %. Erityisen huolestuttavaa on pitkäaikais- ja rakennetyöttömien määrän nopea nousu. Kuluvana vuonna kuluttajahintojen odotetaan laskevan tilapäisesti 0,1 %. Työmarkkinaratkaisu nostaa ansiotasoa vuonna 2015 0,5 %. Ansiokehitysennusteessa oletetaan muiden tekijöiden kuin sopimuspalkkojen korottamisen nostavan ansioita reilut puoli prosenttia vuodessa. Nimellisten ansioiden arvioidaan näin ollen kasvavan v. 2015 1,1 %. Vuoden 2016 kasvuksi ennustetaan 1,3 %. Kasvun taustalla on ennuste investointien kääntymisestä nousuun. Yksityisen kulutuksen kasvu hidastuu kuluvasta vuodesta johtuen reaalitulojen vaatimattomasta kehityksestä (1,2 %). Bruttokansantuotteen kasvu nostaa myös työllisyyden maltilliseen nousuun ja työttömyyden hitaaseen laskuun. Työttömyysasteen ennustetaan laskevan vuonna 2016 9,4 prosenttiin ja edelleen vuonna 2017 9,1 prosenttiin. Kuluttajahintojen nousu kiihtyy, mutta pysyy maltillisena ollen noin prosentin. Julkinen talous pysyy alijäämäisenä vuosikymmenen loppuun saakka, joskin mittavat sopeutustoimet pienentävät sitä. Talousarvion sitovuus Itä-Savon koulutuskuntayhtymän talousarviossa ja -suunnitelmassa toimintaa ja taloutta suunnitellaan käyttötalouden, investointien, tuloslaskennan ja rahoituksen näkökulmasta. Käyttötalousosa muodostuu kahdesta tulosalueesta: yhtymäpalvelut ja koulutuspalvelut, joiden sitovuustasona on toimintakate. Tuloslaskelmaosan sitova taso on vuosikate, joka osoittaa tulorahoituksen riittävyyden käyttömenoihin ja poistoihin. Investointiosan sitovuustaso on nettoinvestoinnit ja rahoitusosa puolestaan osoittaa miten investoinnit rahoitetaan ja sen sitovuustaso on rahoituksen vaikutus maksuvalmiuteen. Talousarvioasetelmassa ei ole tapahtunut rakenteellisia muutoksia. Tulosalueet jakaantuvat edelleen toimialoihin, joiden tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan yhtymähallitukselle välitilinpäätöksin 30.4. ja 31.8. sekä tilinpäätöksellä 31.12. Yhtymäpalvelujen toimialat ovat Luottamushenkilöhallinto Hallintopalvelut Taloushallinto ja sisäiset palvelut Henkilöstö- ja tietohallintopalvelut Aikuiskoulutus ja kehittämispalvelut Koulutuspalvelujen toimialoja ovat TELLU (tekniikan- ja liikenteenala sekä luonnonvara- ja ympäristöala) PAKU (palvelu- ja kulttuuriala) SOTE (sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala) sisältäen Nivelvaiheen koulutuksen (Valma) ASPA (asiantuntijapalvelut), johon sisältyvät yhteiset opinnot, opiskelijapalvelut ja asuntolatoiminta sekä kansainvälinen toiminta sekä tieto- ja viestintätoiminta Talousarvio sisältää käyttötalous-, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosan. Talousarvio on laadittu tulosalueille ja toimialoille nettobudjettina. Koulutuskuntayhtymän tuloslaskelmaosa on esitetty sekä sisäisten erien kanssa, että ilman sisäisiä eriä. Rahoitusosa on esitetty ilman sisäisiä eriä.
Yhtymävaltuustoon nähden sitovuustasot ovat: I KÄYTTÖTALOUSOSA yhtymäpalvelujen toimintakate koulutuspalvelujen toimintakate II TULOSLASKELMAOSA vuosikate III INVESTOINTIOSA netto IV RAHOITUSOSA vaikutus maksuvalmiuteen Savonlinnan ammatti- ja aikuisopiston vuoden 2016 opiskelijamäärät on arvioitu seuraavasti: Normiopiskelijat Muut opiskelijat Opiskelijat yhteensä Opiskelijatyöpäivät yhteensä TELLU-toimiala PAKU-toimiala SOTE-toimiala Nivelvaihe (Valma) Oppisopimuskoulutus 480 461 343 40 86 71 201 23 232 566 532 544 63 232 107 540 101 080 103 360 11 970 59 276 OPISKELIJAMÄÄRÄ YHTEENSÄ 1 324 613 1 937 383 226 KÄYTTÖTALOUSOSA Vuoden 2016 talousarviossa yhtymäpalvelujen toimintakate (nettomeno) on 4 661 700 euroa. Koulutuspalvelujen toimintakate (nettotulo) on 5 771 500 euroa. TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelma on kuntayhtymän kokonaistaloudellinen laskelma, jonka tehtävänä on osoittaa tulorahoituksen riittävyys palvelujen järjestämisestä aiheutuviin menoihin, korkoihin ja muihin rahoitusmenoihin sekä suunnitelmanmukaisiin poistoihin. Vuoden 2016 vuosikate on 1 109 800 euroa. Vuoden 2016 järjestämisluvan pieneneneminen 1385 opiskelijasta 1285 opiskelijaan näkyy vuoden 2016 opiskelijamäärätavoitteessa. Kokonaisopiskelijamäärä on 83 opiskelijaa pienempi kuin kuluvan vuoden tavoite. Aikuisopiskelijoiden määrä on myös edellisvuotta pienempi johtuen ammatillisen lisäkoulutuksen ja työvoimakoulutuksen volyymien laskusta. Vuoden 2016 valtionosuustulot on laskettu käyttäen järjestämisluvan mukaista opiskelijamäärää 1285 sekä yksikköhintana arviota koulutuksenjärjestäjäkohtaisesta yksikköhinnasta 9 666,00 euroa opiskelijaa kohden. Yksikköhinnassa on huomioitu investointien takuusumman poistuminen ja Telma koulutuksen sekä siihen liittyvän harkinnanvaraisen yksikköhinnan korotuksen poistuminen Yksikköhinta on yhteensä 6,3 % pienempi kuin vuonna 2015. Tulosrahoituksen vaikutusta vuoden 2016 talousarviossa ei ole huomioitu. Vuoden 2016 ulkoiset toimintatulot ovat 18,6 milj. euroa, missä on laskua kuluvan vuoden talousarvioon 10,4 %.
Vuoden 2016 toimintamenot ovat 17,5 milj. euroa ja laskua kuluvan vuoden talousarvioon verrattuna 11,1 %. Henkilöstösuunnitelman mukainen henkilöstömäärä on 234. Vuoden 2015 talousarvion henkilöstömäärä oli 277, jossa oli varauduttu palkkaamaan tarvittaessa viisi henkilöä yli henkilöstösuunnitelman (272). Henkilöstömäärän arvioidaan vähentyvän edellisvuodesta 43 (38) henkilöä. Henkilöstömäärä on vähentynyt vuonna 2015 käytyjen yhteistoimintaneuvottelujen ja luontaisen poistuman yhteisvaikutuksesta. Henkilöstömenot ovat yhteensä 12,1 milj. euroa ja niiden osuus toimintamenoista on 67,3 %. Palkkamenojen laskennassa on käytetty 0,5 % indeksikorotusta, mikä vastaa kunnallisen yleisen virka- ja työehtosopimuksen mukaista palkkaratkaisua. Suunnitteluvuosien henkilöstömäärän arvioidaan vähenevän maltillisesti. Tilikauden tulos on suunnitelmanmukaisten poistojen, 1 123 100 euroa, jälkeen 13 300 euroa negatiivinen. Poistoeron määrä vuonna 2016 on 179 700 euroa ja sen vaikutuksesta vuoden 2016 ylijäämä on 166 400 euroa. INVESTOINTIOSA Vuoden 2016 investointimenojen kokonaismäärä on 0,9 milj. euroa. Rakennusinvestointeihin on varattu 0,5 milj. euroa. Keskeisin rakennushanke on asuntolan peruskorjaus, joka valmistuu kesään 2016 mennessä. Irtaimistohankintoihin on vuodelle 2016 varattu yhteensä 366 000 euroa. RAHOITUSOSA Rahoitusosan avulla esitetään toiminnan investointien ja rahoituksen rahavirrat ja niiden vaikutus kuntayhtymän maksuvalmiuteen. Vaikutus on vuonna 2016 positiivinen 244 000 euroa johtuen vuosikatetta pienemmistä investoinneista. Talousarviovuoden ja suunnitteluvuosien suunnitellut investoinnit pystytään toteuttamaan vuosikatteella ja aiemmilta vuosilta kertyneillä rahavaroilla. Varpalan kiinteistöt ovat myynnissä, mutta siitä mahdollisesti saatavaa myyntihintaa ei ole budjetoitu. Investointien omarahoituksen toteutumista seurataan myös pidemmällä aikavälillä (5 vuotta) ja toiminnan ja rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Vuoden 2016 talousarvio on laadittu siten, että valtiolta tulevilla yksikköhintatuloilla, koulutuksen myyntituloilla sekä muilla tuloilla katetaan kaikki toimintamenot ja investointimenot. Vuoden 2016 talousarvio on 243 800 ylijäämäinen. Käyttötalouden perustelut Vuoden 2016 talousarvio on jouduttu laatimaan rajusti vähenevien valtionosuuksien paineessa. Toimintatulojen vähennys on yhteensä 2,2 miljoonaa euroa. Vähennys kohdistuu suurimmaksi osaksi ammatillisen peruskoulutuksen rahoitukseen, mutta myös aikuiskoulutuksen rahoitus on aleneva. Käytyjen yhteistoimintaneuvottelujen ja luontaisen poistuman myötä henkilöstömenoja on jouduttu sopeuttamaan tulojen pienenemistä vastaavasti. Itä-Savon koulutuskuntayhtymän yksikköhintaan kohdistui 6,3 % vähennys. Lisäksi järjestämisluvan muutos vähensi sadan opiskelijan valtionosuuden. Palkkakustannuksia on korotettu työ- ja virkaehtosopimuksen mukaisesti 0,5 % ja henkilösivukuluina on käytetty 25,8 %. Henkilöstömäärä on 38 pienempi kuin vuoden 2015 henkilöstösuunnitelma. Leikkaukset tulevat jatkumaan myös suunnitelmavuosina 2017-2018. Ammatillisen koulutuksen rahoitusta ollaan edelleen leikkaamassa vuonna 2017. Sen toteutuksesta ja kohdentumisesta saadaan tarkempaa tietoa vasta keväällä 2016. Järjestämislupiin tehtiin tekniset korjaukset 1.10.2015 ja niissä on opiskelijamäärät ilmoitettu vuosille 2015 ja 2016 (1 285 opiskelijaa). Terhi Juutilainen talousjohtaja
TALOUSARVIOASETELMA VUODELLE 2016 TULOSALUE (Yhtymävaltuuston sitovuustaso) TOIMIALA (Yhtymähallituksen sitovuustaso) I KÄYTTÖTALOUSOSA 1. YHTYMÄPALVELUT 1.1 Luottamushenkilöhallinto 1.2 Hallintopalvelut 1.3 Taloushallinto ja sisäiset palvelut 1.4 Henkilöstö- ja tietohallintopalvelut 1.5 Aikuiskoulutus ja kehittämispalvelut 2. KOULUTUSPALVELUT 2.1 TELLU-toimiala 2.2 PAKU-toimiala 2.3 SOTE-toimiala 2.4 ASPA-toimiala II TULOSLASKELMAOSA III INVESTOINTIOSA IV RAHOITUSOSA 1 Rahoitustuotot ja -kulut 1 Talonrakennus 2 Irtaimistohankinnat 1 Rahoitusosa
VUODEN 2016 TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA VV. 2017-2018 YHTYMÄVALTUUSTOTASO KÄYTTÖTALOUS TP-2014 TA-2015 TAE- 2016 TS-2017 TS-2018 1.000 1.000 1.000 1.000 Toimintatulot 21 972 21 103 18 901 500 Toimintamenot 20 561 20 003 17 791 700 Toimintakate 1 411 1 100 1 109 800 1 100 1 100 Yhtymäpalvelut Toimintatulot 1 243 2 035 2 155 700 Toimintamenot 6 194 7 203 6 817 400 Toimintakate -4 951-5 168-4 661 700-4 100-4 100 Koulutuspalvelut Toimintatulot 20 730 19 068 16 745 800 Toimintamenot 14 368 12 800 10 974 300 Toimintakate 6 362 6 268 5 771 500 5 200 5 200 TULOSLASKELMAOSA Rahoitustulot 7 2 2 000 Rahoitusmenot 2 2 2 000 Netto 5 0 0 0 0 INVESTOINTIOSA Investointitulot Investointimenot 1 898 1 288 866 000 957 1 422 Netto -1 898-1 288-866 000-957 -1 422 KUNTAYHTYMÄ YHT. Tulot 21 979 21 105 18 903 500 Menot 22 461 21 293 18 659 700 Netto -482-188 243 800 143-322
VUODEN 2016 TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA VV. 2017-2018 YHTYMÄHALLITUSTASO KÄYTTÖTALOUS TP-2014 TA-2015 TAE-2016 TS-2017 TS-2018 1.000 1.000 1.000 1.000 Toimintatulot 21 972 21 103 18 901 500 Toimintamenot 20 561 20 003 17 791 700 Toimintakate 1 411 1 100 1 109 800 1 100 1 100 YHTYMÄPALVELUT Toimintatulot 1 243 2 035 2 155 700 Toimintamenot 6 194 7 203 6 817 400 Toimintakate -4 951-5 168-4 661 700-4 100-4 100 Luottamushenkilöhallinto Toimintatulot Toimintamenot 96 102 87 200 Toimintakate -96-102 -87 200-77 -77 Hallintopalvelut Toimintatulot 20 Toimintamenot 414 401 400 500 Toimintakate -394-401 -400 500-352 -352 Taloushallinto ja sisäiset palvelut Toimintatulot 425 327 376 800 Toimintamenot 3 412 3 529 3 226 900 Toimintakate -2 987-3 202-2 850 100-2 506-2 506 Henkilöstö- ja tietohallintopalvelut Toimintatulot 45 39 50 000 Toimintamenot 926 992 876 100 Toimintakate -881-953 -826 100-727 -727 Kehittämis- ja viestintäpalvelut Toimintatulot 753 Toimintamenot 1 346 Toimintakate -593 0 0 Aikuskoulutus ja kehittämispalvelut Toimintatulot 1 669 1 728 900 Toimintamenot 2 179 2 226 700 Toimintakate 0-510 -497 800-438 -438
KOULUTUSPALVELUT TP-2014 TA-2015 TAE-2016 TS-2017 TS-2018 1.000 1.000 1.000 1.000 Toimintatulot 20 729 19 068 16 745 800 Toimintamenot 14 367 12 800 10 974 300 Toimintakate 6 362 6 268 5 771 500 5 200 5 200 TELLU-toimiala Toimintatulot 7 767 7 748 6 691 500 Toimintamenot 4 355 4 189 3 730 800 Toimintakate 3 412 3 559 2 960 700 2 665 2 665 PAKU-toimiala Toimintatulot 5 463 5 464 4 906 800 Toimintamenot 2 935 2 804 2 509 900 Toimintakate 2 528 2 660 2 396 900 2 157 2 157 SOTE-toimiala Toimintatulot 4 492 5 608 4 950 500 Toimintamenot 2 652 3 323 2 581 100 Toimintakate 1 840 2 285 2 369 400 2 138 2 138 Asiantuntijapalvelut Toimintatulot 1 578 248 197 000 Toimintamenot 3 079 2 484 2 152 500 Toimintakate -1 501-2 236-1 955 500-1 760-1 760 Aikuiskoulutus- ja työelä- Toimintatulot 1 429 Toimintamenot 1 346 Toimintakate 83 0 0 0 0 TULOSLASKELMAOSA Rahoitustulot 7 2 2 000 Rahoitusmenot 2 2 2 000 Netto 5 0 0 0 0
INVESTOINTIOSA Investointitulot TP-2014 TA-2015 TAE-2016 TS-2017 TS-2018 1.000 1.000 1.000 1.000 Investointimenot 1 898 1 288 866 000 957 1 422 Netto -1 898-1 288-866 000-957 -1 422 Talonrakennus Investointitulot Investointimenot 1 632 1 090 500 000 600 1 290 Netto -1 632-1 090-500 000-600 -1 290 Irtaimistohankinnat Investointitulot Investointimenot 266 198 366 000 357 132 Netto -266-198 -366 000-357 -132 KUNTAYHTYMÄ YHT. Tulot 21 979 21 105 18 903 500 Menot 22 461 21 293 18 659 700 Netto -482-188 243 800 143-322
T U L O S L A S K E L M A O S A, ulkoinen (1 000 EUR) TP TA TAE TS TS 2014 2015 2016 2017 2018 TOIMINTATULOT Myyntitulot 20 090 19 909 17 618 Maksutulot 280 137 184 Tuet ja avustukset 1 034 687 743 Muut toimintatulot 103 38 59 Valmistus omaan käyttöön 54 0 0 Toimintatulot yhteensä 21 561 20 771 18 604 17 130 17 130 TOIMINTAMENOT Henkilöstömenot -14 596-14 316-12 075 Palvelujen ostot -2 352-2 341-2 472 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 596-2 440-2 305 Avustukset -6-7 -6 Muut toimintamenot -600-567 -636 Toimintamenot yhteensä -20 150-19 671-17 494-16 030-16 030 TOIMINTAKATE 1 411 1 100 1 110 1 100 1 100 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 5 1 1 Muut rahoitustulot 2 1 1 Korkomenot 0-2 -2 Muut rahoitusmenot -2 0 0 Rahoitustulot ja -menot yhteensä 5 0 0 0 0 VUOSIKATE * 1 416 1 100 1 110 1 100 1 100 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot -1 063-1 174-1 123-1 187-1 138 Lisäpoisto -340 TILIKAUDEN TULOS 13-74 -13-87 -38 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 217 215 180 177 177 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 230 141 167 90 139 * Yhtymävaltuuston sitovuustaso Vuosikate % 6,6 5,3 6,0 6,4 6,4 Kertynyt ylijäämä 5 322 5 463 5 630 5 720 5 859
T U L O S L A S K E L M A O S A, sisäisten erien kanssa (1 000 EUR) TP TA TAE TS TS 2014 2015 2016 2017 2018 TOIMINTATULOT Myyntitulot 20 498 20 241 17 878 Maksutulot 280 137 184 Tuet ja avustukset 1 034 687 743 Muut toimintatulot 106 38 97 Valmistus omaan käyttöön 54 Toimintatulot yhteensä 21 972 21 103 18 902 17 430 17 430 TOIMINTAMENOT Henkilöstömenot -14 596-14 316-12 075 Palvelujen ostot -2 740-2 657-2 723 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 616-2 453-2 311 Avustukset -6-7 -6 Muut toimintamenot -603-570 -677 Toimintamenot yhteensä -20 561-20 003-17 792-16 330-16 330 TOIMINTAKATE 1 411 1 100 1 110 1 100 1 100 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 5 1 1 1 1 Muut rahoitustulot 2 1 1 1 1 Korkomenot 0-2 -2-2 -2 Muut rahoitusmenot -2 Rahoitustulot ja -menot yhteensä 5 0 0 0 0 VUOSIKATE * 1 416 1 100 1 110 1 100 1 100 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot -1 063-1 174-1 123-1 187-1 138 Lisäpoisto -340 TILIKAUDEN TULOS 13-74 -13-87 -38 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 217 215 180 177 177 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLIÄÄMÄ 230 141 167 90 139 * Yhtymävaltuuston sitovuustaso Vuosikate % 6,4 5,2 5,9 6,3 6,3 Kertynyt ylijäämä 5 322 5 463 5 630 5 720 5 859
R A H O I T U S O S A (1 000 EUR) TP TA TAE TS TS 2014 2015 2016 2017 2018 Toiminnan rahavirta Vuosikate +/- 1 416 1 100 1 110 1 100 1 100 Satunnaiset erät +/- Tulorahoituksen korjauserät +/- Investointien rahavirta Investointimenot - -1 898-1 288-866 -957-1 422 Rahoitusosuudet investointimenoihin + Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot + Toiminnan ja investointien rahavirta +/- -482-188 244 143-322 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys + Pitkäaikaisten lainojen vähennys - Lyhytaikaisten lainojen muutos +/- Muut maksuvalmiuden muutokset +/- 1) 254 Vaikutus maksuvalmiuteen * -228-188 244 143-322 * Yhtymävaltuuston sitovuustaso Rahavarat 31.12. 2 826 1 512 2 334 2 477 2 155 Rahavarat 1.1. 3 054 2 000 2 090 2 334 2 477 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä -482-670 -426-283 -605 Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 47 26 45 53 45 1) Huomioitu talousarvion lisäksi merkittävimmät erät kuten esim. yksikköhintojen palautukset ja hankeavustusten ennakkomaksut
MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN YHTEENVETO 1 000 Sitovuus 1) Määrärahat Tuloarviot KÄYTTÖTALOUSOSA Nettoyksiköt Yhtymäpalvelut N 4 662 Koulutuspalvelut N 5 772 TULOSLASKELMAOSA Korkotulot 1 Muut rahoitustulot 1 Korkomenot 2 Muut rahoitusmenot Satunnaiset erät VUOSIKATE 2) 1 110 INVESTOINTIOSA N 866 Talonrakennus 500 Irtaimistohankinnat 366 RAHOITUSOSA Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen N -244 TALOUSARVION LOPPUSUMMA 5 530 5 530 1) N= sitovuus nettotuloarvio/-määräraha, B=bruttomääräraha/-tuloarvio 2) Tuloslaskelmaosan sitovuus on vuosikate
www.samiedu.fi Savonlinna (Savonranta) Rantasalmi Enonkoski Kitee Kerimäki Kesälahti Kesälahti Sulkava Savonlinna Punkaharju Parikkala Savonlinna SAVONLINNAN AMMATTI- JA AIKUISOPISTO Pohjolankatu 4-6, PL 12, 57201 Savonlinna Puh. (015) 550 6000 Faksi (015) 5250 272 Email sami@samiedu.fi