1 Virtain kaupunki Tilinpäätös 2012, osa 1/2 SISÄLLYSLUETTELO Kaupunginjohtajan katsaus...2 1. Tilinpäätössäännökset...3 2. Tilinpäätösasiakirjat...3 3. Toimintakertomus...3 3.1. Kaupungin hallinto ja sen muutokset...3 3.2. Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys...4 3.3. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa...4 3.4. Kunnan henkilöstö...4 3.5. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä...4 3.6. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus...5 3.6.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen...5 3.6.2. Toiminnan rahoitus ja rahoitusasema...5 3.7. Kaupungin kokonaistulot ja kokonaismenot...9 3.8. Kuntakonsernin toiminta ja talous... 10 3.8.1. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt... 10 3.8.2. Konsernin toiminnan ohjaus... 10 3.8.3. Olennaiset tapahtumat kuntakonsernissa... 10 3.8.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä... 11 3.8.5. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut... 12 3.9. Tilikauden tuloksen käsittely... 14 4. Talousarvion toteutuminen... 14 4.1. Tytäryhtiöiden tavoitteiden toteutuminen ja osakkuusyhteisöt... 14 4.2. Liikelaitos Marttisen tavoitteiden toteutuminen... 16 4.3. Kaupungin hallintokuntien tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen....16 Kaupunginvaltuusto... 17 Tarkastuslautakunta... 17 Keskusvaalilautakunta... 17 Kaupunginhallitus... 18 Ympäristölautakunta... 21 Perusturvalautakunta... 24 Sivistyslautakunta... 39 Merikanto-opiston johtokunta... 50 Tekninen lautakunta... 52 4.3.1. Yhteenveto käyttötalousosan sitovien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumasta... 59 4.4. Tuloslaskelmaosan toteutuminen... 63 4.5. Investointiosan toteutuminen... 64 4.5.1. Hankeryhmät... 64 4.5.2. Hankkeet... 66 4.6. Rahoitusosan toteutuminen... 67 2. nide 5. Tilinpäätöslaskelmat... 68 6. Tilinpäätöksen liitetiedot... 78 6.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 78 6.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot... 78 6.3. Tasetta koskevat liitetiedot... 81 6.4. Muita liitetietoja... 84 6.5. Henkilöstö... 84 7. Konsernitilinpäätöstä koskevat liitetiedot... 85 8. Eriytetyt tilinpäätökset... 88 8.1. Vesihuoltolaitoksen tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase... 88 8.2. Kunnallisen liikelaitoksen, Nuorisokeskus Marttisen johtokunnan allekirjoittama tilinpäätös... 90 9. Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja säilytysajat... 91 10. Allekirjoitus... 92 Kansikuva Hannele Kaihola
2 Kaupunginjohtajan katsaus Suomen kansantalouden ja euroalueen tilanne jatkui vuonna 2012 vaisuna. Vuonna 2013 BKT:n kasvuksi ennustetaan 0,5 %, joka perustuu kotimaiseen kysyntään ja vientiin. Vuonna 2014 kasvua arvioidaan kertyvän vain 1,7 %. Käynnissä oleva taantuma heikentää julkisen talouden näkymiä ja sopeutustoimista huolimatta myös valtion talous pysyy selvästi alijäämäisenä lähivuosina ja velkaantuminen jatkuu. Heikot talousnäkymät heijastuivat kuntien- ja kuntayhtymien tuloksiin vuodelta 2012, jotka olivat ennakkotietojen mukaan -0,31 miljardia euroa (vuonna 2011 0,42 miljardia euroa). Yhtenä merkkinä kuntien talouden tiukkuuden lisääntymisestä on se, että kuntien lainakanta jatkoi vuonna 2012 selvää kasvua. Virtain kaupungin toimintavuosi 2012 jää historiaan toisena perättäisenä alijäämävuotena. Vuoden tilikauden tulos painui yli miljoona euroa miinukselle. Tämän seurauksena taseen kumulatiivinen ylijäämä pieneni noin 11,9 milj. euroon. Kaupungin toimintakate eli toimintatuottojen ja kulujen erotus kasvoi 5,7 %:n, mikä on 0,8 prosenttiyksikköä vähemmän kuin kunnissa keskimäärin vuonna 2012. Toimintatuotot lisääntyivät vuotta aiemmasta liki 10 %, sillä moniin asiakasmaksuihin tehtiin korotuksia. Verotulot kasvoivat kaksi prosenttia, osin kiinteistöverojen korotuksesta ansiosta. Sen sijaan valtionosuudet nousivat selvästi enemmän kasvaen reilut 8 % vuotta aiemmalta tasolta. Kaupungin lainamäärä pysyi kasvussa ollen 0,8 milj. euroa edellisvuotta suurempi. Virtain työttömyysaste tammikuussa 2013 oli 12,7 %, mikä oli vuoden takaista tilannetta puoli prosenttiyksikköä suurempi. Työttömyysasteemme oli siten sama kuin maakunnan tilanne keskimäärin. Koko maan tilanne oli selvästi Virtain tilannetta parempi 11,2 % työttömyysasteella. Kuntarakenne-, sote- ja keskiasteen koulutuksen rakenneuudistukset, kuntalain ja kuntien valtionosuusjärjestelmän uudistaminen sekä näiden kaikkien uudistusten keskeneräisyys leimasivat vuotta 2012 ja tilanne näyttää jatkuvan edelleen. Juuri aloittaneet uudet valtuutetut pääsevät ratkomaan monia uudistusten tuomia kiperiä kysymyksiä. Osana näitä käynnissä olevia uudistuksia Virtain kaupunki antoi lausunnon kunnallishallinnon rakenne-työryhmän selvityksestä sekä kuntauudistukseen liittyvistä muista uudistuksista huhtikuussa. Virtain ja muiden kaupunkien lausuntojen perusteella uudistuksen etenemistä ohjaavat kriteerit vahvistettiin kesällä 2012 ja niiden pohjalta on laadittu luonnos kuntarakennelaiksi. Lain keskeinen velvoite on kuntaliitosselvityksen tekeminen. Lakiluonnoksen mukaan Virtain kohdalla ainoastaan väestöpohjakriteeri osoittaa tarvetta kuntaliitosselvityksen tekemiseen. Samaan aikaan kuntarakenteen uudistamisen kanssa valtio on selvittämässä sosiaali- ja terveyspalveluiden järjestämisvastuuta ja alustavien linjausten mukaan perustason palveluiden järjestämistä ollaan keskittämässä kuntarakennelain väestöpohjaa suuremmille toimijoille. Toimintavuonna 2012 keskeisin muutos liittyi sosiaali- ja terveyspalveluita koskevan yhteistoiminta-alueen käynnistämiseen Ruoveden kunnan kanssa. Varsinainen neuvotteluvaihe yhteistyön aloittamisesta etene rivakasti ja sopimus yhteistyöstä hyväksyttiin kesäkuussa 2012. Tehdyn sopimuksen perusteella Virrat otti palveluiden järjestämis- ja tuottamisvastuulleen Ruoveden kunnan sote-palvelut vuoden 2013 alusta lukien. Palveluiden tuotanto ja yhteinen toimielin ovat käynnistyneet vuoden ja ensi kokemukset toiminnasta ovat myönteisiä. Samalla on kuitenkin todettava, että nyt varsinainen työ palveluiden kehittämiseksi alkaa. Myös kaupungin palveluiden organisointiin valmisteltiin vuoden 2012 aikana useita muutoksia. Ympäristöosaston ja teknisen osaston palvelut yhdistettiin ja toimintaa ohjaamaan perustettiin teknisten palveluiden- ja lupalautakunnat. Osana tätä muutosta kaavoitus siirrettiin kaupunginhallituksen tulosalueelle suoraan kaupunginjohtajan alaisuuteen. Tällä tavoitellaan kaupunginhallitukselle suoraa mahdollisuutta ohjata strategisesti tärkeää maankäyttöä. Teknisten palveluiden osuutta tukipalveluiden tuottajana vahvistettiin siirtämällä kaupungin ruokapalvelut keskeisiltä osilta tekniselle toimelle. Tällä toimenpiteellä mahdollistetaan kaupungin ruokapalveluiden kokonaisuutena. Myös seudullisessa yhteistyössä puhalsivat muutoksen tuulet. Ylä-Pirkanmaan seutuyhdistyksen toiminta päätettiin lopettaa. Käynnissä olevat yhdessä aloitetut hankkeet hoidetaan loppuun yhteistyössä MWkehityksen kanssa. Kaavoitusrintamalla vuosi oli työntäyteinen. Monet merkittävät kaavat kuten keskusta-alueen osayleiskaava ja koko kaupunkia koskeva strateginen alueidenkäytön suunnitelma etenivät hyvällä vauhdilla. Lisäksi vuoden aikana onnistuttiin toteuttamaan muutamia kaavoituksen mahdollistavia maakauppoja. Katseet on tältä osin vahvasti tulevaisuudessa! Vesa Haapamäki kaupunginjohtaja
3 1. Tilinpäätössäännökset Kunnan tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan kuntalain sekä soveltuvin osin kirjanpitolain ja -asetuksen säännöksiä. Kuntalaki on kirjanpitolakiin nähden erityisasemassa. Kirjanpitolain säännösten soveltamisesta antaa ohjeet kirjanpitolautakunnan kuntajaosto. Myös konsernitilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Kuntalakiin on täydennetty säännökset sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Uusien säännösten mukaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista on oltava valtuuston päätös. Perusteita vastaavat määräykset tulee sisällyttää kaupungin hallintosääntöön. Kunnanhallitus on velvollinen raportoimaan sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan sekä konsernivalvonnan järjestämisestä sekä arvioimaan järjestelmän toimivuutta. Selonteko sekä arvio toimivuudesta on sisällytettävä vuoden 2014 toimintakertomukseen. Rahoitusinformaatioon ja poistoihin liittyvät velvoitteet sitovat vuoden 2013 tilinpäätöstä. Tilintarkastajien toimikauden pidennysmahdollisuus on jo nyt voimassa. Käsittelyssä olevassa toimintakertomuksessa otetaan mahdollisuuksien mukaan jo nyt huomioon nämä kuntalakiin kirjatut ja vähitellen voimaan tulevat velvoitteet. Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kaupungin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tilinpäätöksen laadinnassa tulee noudattaa kuntalain ja -asetuksen säännöksiä sekä kuntajaoston ohjeita tilinpäätöslaskelmien ja liitetietojen laatimisesta. Tilinpäätöstä laadittaessa on noudatettava ns. yleisiä tilinpäätösperiaatteita, jotka ovat - oletus toiminnan jatkuvuudesta - johdonmukaisuus menettelytavoissa tilikaudesta toiseen - sisältöpainotteisuus eli asia ennen muotoa -periaate - varovaisuuden periaate - tasejatkuvuuden periaate - suoriteperusteisuus - erillisarvostusta koskeva periaate Kaupungin tasekirja (= julkaisu tilinpäätös) on sidottava ja säilytettävä pysyvästi. 2. Tilinpäätösasiakirjat Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen käsittelyssä laaditaan lisäksi tarkastuskertomus ja arviointikertomus. Tilinpäätöstä varmentavat tiedot ovat tase-erittelyt ja liitetietojen erittelyt. 3. Toimintakertomus Toimintakertomuksessa annetaan tiedot kaupungin toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä asioista. Erityisenä tehtävänä on selvittää valtuuston talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomus sisältää myös esityksen tilikauden tuloksen käsittelystä. 3.1. Kaupungin hallinto ja tilivelvolliset Virtain kaupunginvaltuustossa on 27 jäsentä. Uusi valtuusto aloitti 1.1.2013. Voimasuhteet ja henkilöt muuttuivat poikkeuksellisen paljon. Suurin ryhmä on Suomen keskusta 11 valtuutettua, Suomen Sosialidemokraattinen Puolue 6 valtuutettua, Kansallinen Kokoomus 4 valtuutettua, Perussuomalaiset 4 valtuutettua ja Vasemmistoliitto 1 valtuutettu. Valtuuston puheenjohtajaksi valittiin Keijo Kaleva (SDP) ja kaupunginhallituksen puheenjohtajaksi Reijo Koskela (Keskusta). Tilivelvollisia ovat kunnan toimielinten jäsenet ja tehtäväalueen johtavat viranhaltijat. Luvussa 4.3., jossa käsitellään tilivelvollisuuteen liittyviä asioita, tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumista, on tulosalueittain nimetty sekä tilivelvollinen toimielin että tilivelvollinen viranhaltija. Kaupunginjohtaja ja talousjohtaja ovat tilivelvollisia virkansa puolesta. Kaupunginvaltuusto vahvistaa tilivelvolliset hyväksymällä tämän tasekirjan.
4 3.2. Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Inflaatio ja kokonaistuotannon kehitys olivat molemmat ennakoitua alhaisempia. Joulukuussa 2012 tuotanto oli -2,3 % verrattuna edellisen vuoden vastaavaan kuukauteen. Bruttokansantuote supistui viime vuonna 0,2 prosenttia. Valtiovarainministeriön näkemys talousarviota laadittaessa oli 1,8 prosentin kasvu. Kuluttajahintojen vuosimuutos oli 1,6 % (1/2013). (Lähde: TK) Virtain työttömyysaste joulukuussa 2012 oli 12 %, koko maassa 10,7 %. (Lähde: TE keskus). Joulukuussa Virroilla oli palkkatuella työllistetty 33 henkilöä, 0,8 % työvoimasta. Virtain väkiluvun aleneminen on edelleen jatkunut. Ennakkotiedon mukaan asukkaita oli vuoden lopussa 7.386. Lapsia syntyi 51 vähemmän kuin asukkaita kuoli. Kunnasta muutti 24 asukasta enemmän kuin kuntaan muutti uusia asukkaita. Edelleen ulkomailta muutto paransi hieman tilannetta, +8 asukasta. Vuoden aikana noin 320 ihmistä on muuttanut Virroille vaikkakin poismuuttajia on ollut enemmän. 3.3. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Meneillään on prosessi, jonka avulla pyritään suurentamaan kuntakokoja. Tähän liittyy useita lakimuutoksia. Samanaikaisesti valmistetaan lakia sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämisestä. Vuoden 2013 alusta Virrat on sitoutunut tuottamaan Ruoveden sosiaali- ja terveyspalvelut. Kaupungin strategiassa rajattiin talouden liikkumavara veroprosentin, asukaskohtaisten käyttömenojen ja velkamäärän suhteen. Näissä kolmessa kriteerissä on pysytty. Lisäksi vaatimus oli, että itsenäisyys turvataan terveellä kuntataloudella siten, että ei sallita alijäämää peräkkäisinä vuosina. Vuoden 2011 tilinpäätös oli alijäämäinen ja tämä, vuoden 2012 tilinpäätös on vielä selvästi heikompi. Alijäämää kertyy kahdelta peräkkäiseltä vuodelta. Kunnan toimintakyvyn turvaamiseksi on olennaista, että vuoden 2013 talousarvio on edes aavistuksen positiivinen. Talousarvio sisältää sekä leikkauksia että veronkorotuksen. Tiukalla seurannalla ja johtamisella on pidettävä huoli, että talousarvion määrärahoja ei ylitetä ja sovitut leikkaukset toteutetaan. 3.4. Kunnan henkilöstö Henkilöstömäärä lasketaan eri tilastoihin erilaisin perustein. Valtakunnallisesti seurataan ns. lokakuun tilastoa, jossa on mukana kaikki kunnassa lokakuun aikana olleet palvelussuhteet. Tilinpäätöksen liitetiedoissa on vain yhden päivän poikkileikkaus, joulukuun viimeisen päivän tilanne. Lokakuussa 2012 oli 663 palvelussuhdetta. Vuotta aiemmin lokakuussa 2011 vastaava luku oli 682. Joulukuun viimeisenä päivänä palkansaajien määrä oli 603 hekilöä, lähes sama kuin vuotta aiemmin. Henkilöstökulut kaikkiaan olivat vuonna 2012 4,7 % suuremmat kuin edellisenä vuotena. Henkilöstön tilannetta seurataan Kunta 10 tutkimuksessa määrävälein ja vuosittain laaditaan henkilöstötilinpäätös. Valtuusto on hyväksynyt henkilöstöohjelman vuosille 2013 2015. Virroilla poissaolot ovat olleet muita alempia ja työtyytyväisyys on ollut hyvä. Uusimmassa kyselyssä on viitteitä siitä, että työtyytyväisyys on heikentynyt. Tehokkaasti toimiva kunta tarvitsee motivoituneen henkilöstön. 3.5. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Heinäkuussa 2012 toteutettu Kuntalain muutos edellyttää kunnilta järjestelmällistä sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja konsernivalvonnan järjestämistä ja niistä raportointia. Lakimuutos tuo myös tarkennuksia valtuuston ja johtavien viranhaltijoiden tehtäviin ja vastuisiin. Muutoksesta koulutetaan vuoden 2013 aikana. Muutos edellyttää, että vuodesta 2014 alkaen kaupungin hallintosääntöön on sisällytettävä määräykset sisäisestä valvonnasta ja riskien hallinnasta. Nyt voimassa olevan hallintosäännön mukaan kaupunginhallitus vastaa riskien hallinnan toteuttamisesta ja yhteensovittamisesta. Sitä, miten riskejä hallitaan, ei erikseen ole määritelty. Käytännössä toimielinten, viranhaltijoiden sekä muiden esimiesten velvoitteet löytyvät suoraan tai välillisesti toimielinten johtosäännöistä ja toimenkuvista. Toimintaprosessit on suunniteltu ja ohjeistettu niin, että sisäinen valvonta toteutuu pääsääntöisesti niissä käytänteissä, joilla johdetaan, suunnitellaan ja ohjataan Virtain kaupungin toimintaa. Näin on pyritty varmistamaan toiminnan taloudellisuus ja tuloksellisuus sekä se, että kaupunki toimii voimassaolevan lainsäädännön ja ohjeistuksen mukaisesti. Toiminnan ja talouden seurannan ja arvioinnin perusteella viranhaltijoiden ja esimiesten tulee reagoida merkittäviin riskeihin ja poikkeamiin. Sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta voi tuottaa vain kohtuullisen varmuuden erilaisten riskien hallinnasta. Sisäisen valvonnan arviointi Vuoden 2011 tilinpäätöksessä kaupunginhallitus nimesi riskien vähentämiseksi seuraavat kriittiset tekijät: 1. Kokonaisuuteen vaikuttamisen tietoinen tunnistaminen suunnittelussa, henkilöstön rekrytoinneissa ja yksittäisissä päätöksissä
5 2. Niiden kehitysnäkymien tunnistaminen, jotka vaikuttavat Virtain tulevaisuuteen tavoitteena toiminnan ohjauksen säilyttäminen omissa käsissä. 3. Sitoumusten ja resurssien realistinen arviointi; Omassa palvelutuotannossa sekä palvelua tarjoavalla isäntäkunnalla on oltava sovitun toiminnan vaatimat resurssit. Menneen valtuustokauden arvioinneissa on pidetty puutteena, että valmistelussa ei yksittäisten päätösten osalta ole riittävästi arvioitu päätöksen vaikutusta kokonaisuuteen. Edelleen on korostettu rekrytointien onnistumisen tärkeyttä sekä realistista näkemystä resurssien ja toiminnan sovittamisesta yhteen. Samanaikaisesti entisestään kiristyvä talous ja mahdolliset rekrytointiongelmat edellyttävät tehokkaimpien mahdollisten toimintatapojen löytymistä ja käyttöön ottoa. Uhka henkilöstön ilmapiirin heikkenemisestä velvoittaa onnistumaan oikean ja oikeudenmukaiseksi koetun henkilöstömäärän ja rahoituksen osoittamisessa edellytettyjen tehtävien toteuttamiseksi. Kaupunginhallitus toteaa, että vuoden 2011 tilinpäätöksessä tuleville vuosille nimeämät kriittiset tekijät ovat yhä ajankohtaisia ja ne pidetään edelleen voimassa. Selvitys sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kaupunginhallitus on vuonna 2007 hyväksynyt sisäisen tarkastuksen toimintasäännön. Siihen perustuen vuosittain on erikseen hyväksytyn ohjelman mukaan vahvistettu oman toiminnan riskien hallintaa ulkopuolisen ammattilaisen arvioitsijan toimesta. Vuonna 2012 tammikuussa hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa Virtain kaupungin Corporate Governance kuntasovellus, joka sisältää hyvän hallinnon ohjeistuksen ja toimintatavat. Sovelluksen pohjalta koulutetaan vähitellen henkilöstöä ja luottamushenkilöstöä tuloksia turvaaviin toimintamalleihin. Hallituksen kannanotto sisäisen valvonnan ja siihen sisältyvän riskienhallinnan järjestämisestä Hallitus esittää kannanottonaan, että sisäinen valvonta tuottaa pääosin kohtuullisen varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lain- ja hyvän hallintotavan mukaisuudesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toiminnallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä. 3.6. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Kaupungin kuluneen vuoden tulojen riittävyyttä menoihin kuvataan tuloslaskelmalla ja rahoituslaskelmalla. Kaupungin rahoitusasema ja sen muutokset ilmenevät taseesta. 3.6.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen Tilikauden tulos on alijäämäinen. Viime vuoden 0,7 milj. alijäämä on kasvanut yli 1 milj. euroon. Toimintakate, se osuus käyttömenoista, mikä rahoitetaan verorahoituksella, on kasvanut 5,7 % edellisestä vuodesta. Kasvuprosentti on sama kuin edellisenä vuonna. Mikäli rakenteellisia leikkauksia ei toteuteta, kasvu jatkuu samana ja alijäämä vuosittain vastaavasti suurenee. Vuoden 2012 alijäämä vastaa noin 1,5 % -yksikön kunnallisveron korotusta. Verotuloja on vuonna 2012 osittain kiinteistöveron korotuksen avulla kertynyt hieman edellistä vuotta paremmin ja valtionosuudet selvästi edellistä vuotta paremmin. Verorahoituksesta valtionosuudet ovat ensimmäistä kertaa suuremmat kuin verotulot. Vuoden 2013 talousarviossa on korotettu kunnallisveroa ja käyttömenojen kasvu on leikattu vuoden 2012 toteutuman tasoon. Kunnallistalouden näkökulmasta on välttämätöntä, että talousarviota ei ylitetä, vaan tappiokierre todella katkaistaan. Päiväkoti, joka ei sovellu tähän toimintaan, on osittain poistettu. Linjaus perustuu kaupunginvaltuuston 4.3.2012 päätökseen. 3.6.2. Toiminnan rahoitus ja rahoitusasema Lainat lisääntyivät 0,8 milj. euroa ja kassavarat vähenivät 1,6 milj. euroa. Investointeihin käytettiin rahaa 3,6 milj. euroa. Summa oli 2 milj. pienempi kuin vuotta aiemmin. Rakentaminen ylitti poistosumman 0,9 milj. euroa, mikä olisi edellyttänyt vastaavansuuruista ylijäämää tuloslaskelmassa. Taseen tunnusluvut ovat edelleen hyvät, mutta heikentyneet selvästi edellisestä vuodesta. Taseessa on vuoden 2012 alijäämän jälkeen kertynyttä ylijäämää 11,9 milj. euroa, suhteellinen velkaantumisaste on alle 30 % eli 28,2 % ja lainat asukasta kohti 789 euroa. Lainapääoma on 51,8 milj. euroa.
6 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut (=ulkoinen, Kaupunki+Marttinen+Vesihuolto) 2012 2011 1 000 euroa 1 000 euroa Toimintatuotot 11 722 10 604 Toimintakulut -51 052-47 823 Toimintakate -39 330-37 219 Muutos % 5,67 5,91 Verotulot 20 268 19 907 Valtionosuudet 20 334 18 811 Verorahoitus 40 602 38 718 Muutos % 4,87 2,45 Korko- ja muut rahoitustuotot 317 321 Korko- ja muut rahoituskulut -142-95 Rahoitustuotot ja kulut 175 226 Vuosikate 1 447 1 725 Poistot -2 624-2 545 Tilikauden tulos -1 177-820 Varausten vähennys 137 137 Tilikauden alijäämä -1 040-684 Tuloslaskelman tunnusluvut 2012 2011 Toimintatuotot/toimintakulut % 23,0 22,2 Vuosikate/poistot % 55 68 Vuosikate euroa/asukas 196 232 Asukasmäärä 31.12. 7 386 7 430 Kunnallisveron tilitykset 17 212 16 380 Kiinteistöveron tilitykset 1 639 1 390 Osuus yhteisöverosta 1 417 2 136 Verotulot yhteensä 20 268 19 907 Muutos % 1,81-1,67 Veroprosentit Kunnallisvero 19,75 19,75 Yleinen kiinteistövero 0,90 0,75 Vakituinen asuminen 0,45 0,35 Muu kuin vakituinen asuminen 1,00 0,95 Yleishyödylliset yhteisöt 0,00 0,00
7 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 2012 2011 1000 euroa 1000 euroa Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 447 1 725 Tulorahoituksen korjauserät -142-171 Investointien rahavirta Investointimenot -3 587-5 608 Rahoitusosuudet investointeihin 107 401 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 172 317 Toiminnan ja investointien rahavirta -2 004-3 336 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -2-2 Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 500 3 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -741-444 Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset -356 1 012 Rahoituksen rahavirta 401 3 566 Rahavarojen muutos -1 603 230 Rahavarat 31.12. 4 452 6 054 Rahavarat 1.1. 6 054 5 824 Rahoituslaskelman tunnusluvut 2012 2011 Investointien tulorahoitus, % 1) 42,2 33,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 2) 34,7 30,5 Lainanhoitokate 3) 1,7 3,2 Kassan riittävyys, pv 4) 29,3 40,9 Asukasmäärä 7 386 7 430 1) Kuinka suuri osuus investoinneista on rahoitettu tulorahoituksella. 2) Pääomamenojen tulorahoitus kertoo vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenon, antolainojen nettomuutoksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä. 3) Tulorahoituksen riittävyys lainojen hoitoon. Riittää, jos arvo on 1 tai suurempi. 4) Montako päivää vuoden 2012 kassasta maksut/365 olisi mahdollista kattaa 31.12.2012 rahavaroilla
8 Rahoitusasema ja sen muutokset TASE (KAUP+VESIH+MARTTINEN) 2012 2011 2012 2011 VASTAAVAA 1 000 1 000 VASTATTAVAA 1 000 1 000 A PYSYVÄT VASTAAVAT 43 698 42 888 A OMA PÄÄOMA 35 977 37 017 1. AINEETTOMAT OIKEUDET 489 535 1. PERUSPÄÄOMA 23 750 23 750 2.AINEELLISET HYÖDYKKEET 35 938 35 088 2. MUUT OMAT RAHASTOT 336 336 MAA-JA VESIALUEET 4 909 4 785 3. EDELLISTEN TILIK:N YLI-/ALIJÄÄMÄ 12 931 13 614 RAKENNUKSET 22 999 19 382 4. TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1 040-684 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET 6 043 4 707 POISTOERO 1 826 1 962 KONEET JA KALUSTO 533 349 VAPAAEHTOISET VARAUKSET MUUT AINEELLISET HYÖDYKKEET 231 239 B POISTOERO JA VAPAA- EHT.VARAUKSET 1 826 1 962 ENNAKKOMAKS JA KES- KENER.HANKINNAT 1 223 5 626 C PAKOLLISET VARAUKSET 224 243 3. SIJOITUKSET 7 272 7 265 D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 496 407 OSAKKEET JA OSUUDET 7 015 7 010 VALTION TOIMEKSIANNOT 25 59 MUUT SAAMISET 257 255 LAHJOITUSRAHASTOJEN PÄÄOMAT 471 348 B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 421 337 E VIERAS PÄÄOMA 14 765 13 487 VALTIONTOIMEKSIANNOT 25 62 1. PITKÄAIKAINEN 5 861 5 133 LAHJOITUSRAHASTOJEN ERITYISKAT- TEET 395 275 LAINAT RAHOITUS-JA VAKUUTUSLAI- TOKSILTA 4 941 4 331 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 9 169 9 892 LAINAT JULKISYHTEISÖILTÄ 0 0 1. VAIHTO-OMAISUUS 21 22 OSTOVELAT 7 8 AINEET JA TARVIKKEET 12 12 LIITTYMISMAKSUT JA MUUT VELAT 913 793 VALMIIT TUOTTEET / TAVARAT 9 10 2.LYHYTAIKAINEN 8 904 8 355 2.SAAMISET 4 696 3 816 LAINAT RAHOITUS-JA VAKUUTUSLAI- TOKSILTA 891 741 PITKÄAIKAISET SAAMISET 1 932 1 784 LAINAT JULKISYHTEISÖILTÄ 0 0 MYYNTISAAAMISET 1 807 1 187 SAADUT ENNAKOT 27 31 LAINASAAMISET 6 1 OSTOVELAT 4 070 3 329 MUUT SAAMISET 385 619 MUUT VELAT 536 516 SIIRTOSAAMISET 564 225 SIIRTOVELAT 3 380 3 738 LYHYTAIKAISET SAAMISET 2 763 2 031 3.RAHAT JA PANKKISAAMISET 4 452 6 054 VASTAAVAA 53 288 53 117 VASTATTAVAA 53 288 53 117 TASEEN TUNNUSLUVUT 2012 2011 Omavaraisuusaste, % 71,0 73,4 Suhteellinen velkaantuneisuus % 28,2 27,3 Kertynyt ylijäämä, 1000 11 891 12 931 Kertynyt ylijäämä, /asukas 1 610 1 740 Lainakanta 31.12., 1000 5 831 5 072 Lainakanta 31.12. /asukas 789 683 Lainasaamiset 1000 6 1 Asukasmäärä 7386 7430
9 3.7. Kaupungin kokonaistulot ja kokonaismenot KAUPUNGIN KOKONAISTULOT JA -MENOT V.2012 TULOT MENOT TOIMINTA TOIMINTA TOIMINTATUOTOT 11 722 388,01 TOIMINTAKULUT 51 052 249,55 VEROTULOT 20 267 676,85 -VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN VALTIONOSUUDET 20 334 110,00 KORKOKULUT 140 637,84 KORKOTUOTOT 10 939,09 MUUT RAHOITUSKULUT 1 297,57 MUUT RAHOITUSTUOTOT 306 103,74 SATUNNAISET KULUT SATUNNAISET TUOTOT TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT TULORAHOITUKSEN KORJAUS- ERÄT PAKOLL.VARAUSTEN MUUTOS - PYSYVIEN VAST.HYÖDYKKEIDEN - PAKOLL.VA.LIS(+),VÄH(-) 18 968,96 LUOVUTUSVOITOT -124 264,81 PYS.VAST.HYÖD.LUOV.TAPPIOT -1 370,13 INVESTOINNIT INVESTOINNIT RAHOITUSOSUUDET INV.MENO 106 673,82 INVESTOINTIMENOT 3 587 380,02 PYS.VAST.HYÖD.LUOV.TULOT 171 691,24 RAHOITUSTOIMINTA RAHOITUSTOIMINTA ANTOLAINASAAM.LISÄYS 2 260,00 ANTOLAINASAAMISTEN VÄ HENNYKSET 280,00 PITKÄAIK.LAIN.VÄHENNYS 740 582,50 PITKÄAIK.LAIN.LISÄYS 1 500 000,00 LYHYTAIK.LAINOJEN VÄHENNYS LYHYTAIK.LAINOJEN LIS.YS OMAN PÄÄOMAN LISÄYKSET OMAN PÄÄOMAN VÄHENNYS KOKONAISTULOT YHTEENSÄ 54 295 597,94 KOKONAISMENOT YHTEENSÄ 55 542 006,31 Täsmäytys: Kokonaistulot - kokonaismenot = 54.295.597,94-55.542.006,31= 1 246 408,37 Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = -356.114,57-1.602.522,94-1 246 408,37 Ero 0
10 3.8. Kuntakonsernin toiminta ja talous 3.8.1. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaupungin tytäryhteisöt ja kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Osakkuusyhteisöistä on pääomaosuusmenettelyllä yhdistelty Koillis-Satakunnan Sähkö Oy, Kiinteistö Oy Illansuu ja Virtain Virastotalo Oy. 3.8.2. Konsernin toiminnan ohjaus Konserniohjaus jaetaan omistajaohjaukseen ja tytäryhteisöjen valvontaan. Omistajaohjaus on kunnan edustajien päätösvallan käytön ohjaamista. Tytäryhtiöiden valvontaa koskevia ohjeita annetaan kunnan omille toimielimille ja viranhaltijoille. Kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen toiminnallisista ja taloudellisista tavoitteista päättää valtuusto. Vuodelle 2012 asetettujen tavoitteiden toteuma on luvussa 4.1, tytäryhteisöjen tavoitteiden toteutuminen. 3.8.3. Olennaiset tapahtumat kuntakonsernissa Omistukset kunnan konsernissa 2012 Kotipaikka Kunnan Konsernin Kuntakonsernin Nimi osuus TYTÄRYHTEISÖT: omistusosuus omistus osuus omasta pääomasta vieraasta pääomasta tilikauden voitosta/ tappiosta Ki Oy Virtain Vuokratalot Virrat 100% 100% 685 028,29 7 133 882,10-73 865,83 Virtain Yrityspalvelu Oy Virrat 100% 100% -1 648 883,05 3 045 556,18-121 424,58 Ki Oy Killinpolku Virrat 75% 75% 75 794,66 421 615,17-5 581,00 Ki Oy Virtain Opiskelija-asuntola Virrat 100% 100% 134 240,29 1 000 133,92-20 769,94 Ki Oy Virtain Veteraanit Virrat 100% 100% 21 134,80 7 893,43 0,00 Ki Oy Tyrkönrivi Virrat 100% 100% 8 460,70 111 473,03-69,29 Virtain Jäähalli Oy Virrat 62,80% 62,80% 188 232,78 148 606,48 3 153,90-535 991,53 11 869 160,31-218 556,74 KUNTAYHTYMÄT: tilikauden yli/alijäämästä Pirkanmaan sairaanhoitopiiri Tampere 1,61% 1,61% 2 541 510,47 3 357 855,79-40 455,61 Pirkanmaan Liitto Tampere 1,68% 1,68% 25 112,62 12 386,46-2 550,17 Pirkanmaan koulutuskonserni kuntayhtymä Tampere 4,61% 4,61% 2 812 995,74 525 068,27 782 865,83 Seinäjoen koulutuskuntayhtymä Seinä joki 0,91% 0,91% 406 054,34 174 291,00 28 115,89 5 785 673,17 4 069 601,52 767 975,94 OSAKKUUSYHTEISÖT: Virtain Virastotalo Oy Virrat 25,40% 25,40% 696 247,08 3 920,25 97,87 Koillis-Satakunnan Sähkö Oy Virrat 41,20% 41,20% 4 369 086,23 14 968 660,03 564 371,97 Ki Oy Illansuu Virrat 39,00% 39,00% 18 881,24 6 834,18 0,00 Ki Oy Kanttorinrinne Virrat 39,00% 39,00% 13 099,55 11 574,01 0,00 5 097 314,10 14 990 988,47 564 469,84
11 3.8.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Virtain kaupungin konserniohje on hyväksytty 27.8.2007. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa kaupunginhallitus on vuosittain päättänyt antaa kaupunginvaltuustolle raportin tytäryhtiöille asetettujen tavoitteiden toteutumasta 30.6. tilanteen perusteella. Tytäryhteisöillä on velvollisuus antaa kaupungille tilinpäätöksen yhteydessä tiedot taloudellisesta tilanteestaan (konserniohje 5). Kaupunkia konserniyhtiössä edustavien tehtävä on huolehtia siitä, että konserniohjeen periaatteita ja menettelyjä noudatetaan tytäryhtiöissä. Merkittäviä asiakokonaisuuksia hallinnoinnissa ovat omistajalle tuotettavan lisäarvon turvaamiseksi mm. - hallituksen koostumus myös asiantuntemusta korostaen ja esteellisyysnäkökohdat huomioiden - hallituksen ja toimitusjohtajan tehtävien, toimivaltuuksien ja vastuiden tarkoituksenmukainen kirjallinen määrittely - hallitustyöskentelyn tehokkuus mukaan lukien hallitustyöskentelyn valmistelun laatu ja hallituksen jäsenten edellytykset ja mahdollisuudet paneutua yhtiön asioihin riittävästi (konserniohje 4) Henkilöstöpolitiikan osalta edellytetään, että noudatetaan soveltuvin osin kaupungin henkilöstöpolitiikan periaatteita. Johtavaa toimihenkilöä valittaessa on konsernin johdon näkemykset selvitettävä. Konserniohjauksen tukemiseksi kaupunki on edellyttänyt tytäryhteisöjen yhtiökokouksilta, että tytäryhteisöissä valitaan vastuulliseksi tilintarkastajaksi kaupungin tilintarkastajaksi valitun yhteisön osoittama tilintarkastaja. Kaikissa tytäryhteisöissä edellytys on toteutunut vuoden 2009 tilintarkastuksessa. Tämä keskitetty tilintarkastus palvelee konsernin johtamista ja valvontaa sekä osaltaan varmentaa konsernitilinpäätöksen oikeellisuutta. Vuonna 2011 kaupungin kokonaan omistaman Virtain Yrityspalvelu Oy:n toimintaa päätettiin olennaisesti supistaa ja varsinainen elinkeinopolitiikka päätettiin keskittää suoraan kaupunginjohtajan alaisuuteen kunnalliseksi toiminnaksi. Vuoden vaihteessa 2012/2013 prosessi oli edelleen kesken. Tilatun selvityksen mukaan Virtain Yrityspalvelu Oy:n lakkauttaminen aiheuttaisi yhtiölle veroseuraamuksia ja kunnalle 0,3-0,5 milj. euron tappiokirjauksen. Selvityksessä suositellaan osakeyhtiön purkamisen sijaan sen muuttamista keskinäiseksi kiinteistöyhtiöksi ja yhtiölle kaupungin taseessa olevien pääomalainojen muuttamista suoraan omaksi pääomaksi. Toiminnan tehostamiseksi Virtain Yrityspalvelu Oy:n yhtiöjärjestystä muutettiin siten, että yhtiön toimitusjohtaja on hallituksen ainoa jäsen. Kaupunginjohtaja johtaa kaupunginhallituksen alaisena kuntakonsernia ja seuraa kaupungin omistajapolitiikan toteutumista ja raportoi tarvittaessa kaupunginhallitukselle (konserniohje 3).
12 3.8.5. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Konsernin tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 2012 2011 1 000 euroa 1 000 euroa Toimintatuotot 25 055 23 324 Toimintakulut -66 097-61 993 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta 560 575 Toimintakate -40 483-38 094 Muutos % 6,3 14,6 Verotulot 20 216 19 867 Valtionosuudet 23 507 21 837 Korko- ja muut rahoitustuotot 190 199 Korko- ja muut rahoituskulut -549-472 Rahoitustuotot ja kulut -359-273 Vuosikate 2 881 3 336 Suunnitelman mukaiset poistot -3 829-3 720 Tilikauden yli- ja alipariarvot -206 Satunnaiset erät Tilikauden tulos -948-590 Tilinpäätössiirrot 722 22 Vähemmistöosuudet -14,366-15 Tilikauden yli/alijäämä -240-582 Konsernituloslaskelman tunnusluvut 2012 2011 Toimintatuotot/toimintakulut % 37,9 37,6 Vuosikate/poistot % 75 90 Vuosikate euroa/asukas 390 449 Asukasmäärä 31.12. 7 386 7 430
13 Konsernitase ja sen tunnusluvut KONSERNITASE 2012 2011 2012 2011 VASTAAVAA 1000 e 1000 e 1000 e 1000 e VASTATTAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT 56 082 55 225 A OMA PÄÄOMA 37 393 38 259 1. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 777 799 1. PERUSPÄÄOMA 23 750 23 750 2.AINEELLISET HYÖDYKKEET 49 003 48 430 ARVONKOROTUSRAHASTO 17 239 MAA-JA VESIALUEET 5 585 5 461 2. MUUT OMAT RAHASTOT 634 1 034 RAKENNUKSET 34 221 30 862 3. EDELLISTEN TILIK:N YLI-/ALIJÄÄMÄ 13 231 13 817 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET 6 110 4 781 4. TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -240-582 KONEET JA KALUSTO 1 307 1 083 MUUT AINEELLISET HYÖDYKKEET 259 272 VÄHEMMISTÖOSUUDET 195 187 ENNAKKOMAKS JA KES- KENER.HANKINNAT 1 521 5 971 3. SIJOITUKSET 6 302 5 996 POISTOERO 2 021 2 289 OSAKKUUSYHTEISÖOSAKKEET 5 128 4 785 VAPAAEHTOISET VARAUKSET 337 358 MUUT OSAKKEET JA OSUUDET 1 161 1 200 B POISTOERO JA VAPAA- EHT.VARAUKSET 2 359 2 648 MUUT SAAMISET 13 11 C PAKOLLISET VARAUKSET 526 540 B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 565 450 D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 693 588 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 12 061 13 227 E VIERAS PÄÄOMA 27 542 26 683 1. VAIHTO-OMAISUUS 229 221 1. PITKÄAIKAINEN 15 525 15 155 2.SAAMISET 4 261 3 864 2.LYHYTAIKAINEN 12 017 11 528 PITKÄAIKAISET SAAMISET 327 586 LYHYTAIKAISET SAAMISET 3 934 3 278 3.RAHAT JA PANKKISAAMISET 7 483 9 075 VASTAAVAA 68 707 68 903 VASTATTAVAA 68 707 68 903 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT 2012 2011 Omavaraisuusaste, % 58,3 59,8 Suhteellinen velkaantuneisuus,% 39,8 40,8 Kertynyt ylijäämä, 1000 12 991 13 235 Kertynyt ylijäämä, /asukas 1 759 1 781 Lainakanta 31.12., 1000 16 629 16 385 Lainakanta 31.12., /asukas 2 251 2 205 Asukasmäärä 7 386 7 430
14 3.9. Tilikauden tuloksen käsittely Kunnanhallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta. Virtain kaupungin taseessa on 12 930 593 euroa edellisten tilikausien ylijäämää. Kaupunginhallitus esittää tilikauden -1 176 663,24 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa: Tuloutetaan aiemmin tehtyjä poistoeroja suunnitelmien mukaisesti 136 782,42 euroa. Alijäämä, -1 039 880,82 euroa siirretään taseen alijäämätilille. 4. Talousarvion toteutuminen Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Toteutumisvertailussa seurattavia asioita ovat toiminnallisten tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen. Tavoitteen merkitystä ja noudattamista korostetaan kuntalain eri säädöksissä: valtuusto päättää ylimpänä toimielimenä kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista, määrärahan ja tuloarvion on liityttävä tavoitteeseen ja kunnanhallituksen on annettava toimintakertomuksessa selvitys tavoitteiden toteutumisesta. 4.1. Tytäryhtiöiden tavoitteiden toteutuminen ja osakkuusyhteisöt Virtain Yrityspalvelu Oy (omistus 100 %) Kaupungin elinkeinotoimi keskitetään suoraan kaupunginjohtajan alaisuuteen. Yhtiö jatkaa vuonna 2012 toimintaansa hallien vuokraajana ja vuoden aikana päätetään yhtiöön kohdistuvista toimenpiteistä. Toteutuma: Kaupungin elinkeinopäällikkö aloitti työt 1.4.2012. Virtain yrityspalvelun yhtiöjärjestystä muutettiin vuoden 2012 aikana siten, että yritys toimii nykyisin kiinteistöosakeyhtiönä. Yrityksen mahdollisesta purkamisesta on päätetty teettää purkuselvitys ulkopuolisella toimijalla. Kyseisen selvityksen valmistuttua tullaan päättämään yrityksen jatkosta. Vaihtoehtoina ovat mm. yrityksen toiminnan lopettaminen kokonaan, sen jatkaminen kiinteistöosakeyhtiönä tai yhtiöjärjestyksen muuttaminen siten, että se jäisi toimimaan keskinäisenä kiinteistöosakeyhtiönä. Lopullinen ratkaisu yrityksen tulevaisuudesta pyritään tekemään kevään 2013 aikana. Kiinteistö Oy Virtain Vuokratalot (omistus 100%) Yhtiön toiminnan tarkoitus on turvata edullisesti ja kestävästi riittävä vuokra-asuntojen saatavuus Virtain asukkaille. Osan vuokra-taloista omistaa yhtiö ja osan kaupunki suoraan. Vuokraustoiminta on keskitetty kokonaisuudessaan Kiinteistö Oy Virtain vuokrataloille isännöintisopimuksella. Käyttöaste: Aravavuokrataloissa käyttöasteen tavoitetaso vuodelle 2012 voidaan pitää samana kuin 2011 eli 95 %, vaikkakin vuokrarästien määrä on kasvussa ja häädöt lisääntyneet. Toteutuma: Aravavuokrataloissa käyttöaste laski vuonna 2012 93,0 prosenttiin. Vuodenvaihteessa olleet vuokrasaatavat kasvoivat noin 13.000 eurolla. Luottotappiot sen sijaan pysyivät hyvinkin pieninä, vuonna 2012 luottotappioita kirjattiin vain 1.966,52 euroa. Huoneistoremontit ja talous: Remonttikustannukset ovat nyt sillä tasolla, että pakolliset huoneistoremontit pystytään tekemään. Jatkossa jos remonttikustannuksista vielä nipistetään, niin huoneistojen kunto tulee heikkenemään. Huoneistoremontit tullaan edelleen toteuttamaan tulorahoituksella. Vuokria korotetaan 0,30 /m²/kk. Tuloksen osalta tähdätään 0-tulokseen. Toteutuma:. Remontit toteutettiin tulorahoituksella. Remonttien palkkakustannukset pysyivät vuoden 2011 tasolla, mutta kaluste ym. hankinnat lisääntyivät noin 10.000 eurolla. Vuokria vuonna 2012 korotettiin 0,30 /m²/kk. Vuokratalojen tulos vuonna 2012 oli tappiollinen. Vuokratalojen tulos jäi 73.865,83 euroa negatiiviseksi. Suurimpina eroina budjetoituun oli vuokratuottojen pieneneminen, henkilöstökulujen kasvu, lämmityskulut ja Linjatie 1:n tappio 26.383,77 euroa + lainanlyhennys 40.000 euroa. Hallinnolliset tavoitteet: Isännöintisopimus on irtisanottu päättyväksi 31.12.2011. Isännöintiä ei ole vielä kilpailutettu, tämän vuoksi vuoden 2012 budjetissa ei ole isännöinnin hintaa. Kehitysvammaisten asuntoloina toimivat Louhenkatu 2 ja Louhenkatu 4 ovat vuosia olleet eri toimijan hoidossa. Kohteita ollaan siirtämässä Virtain Vuokrataloille. Louhenkatu 2 ja Louhenkatu 4 rivitaloille ollaan käynnistämässä hankesuunnitelma talojen peruskorjaamiseksi asuntolan asukkaille paremmin soveltuviksi paikoiksi. Suunnitelmat käynnistetään ja hankkeen avustuksia ja korkotukilainoja haetaan vuoden 2011 aikana. Vuosi 2012 on hankkeen rakentamisen suunnittelua, urakoitsijan hakemista ja
15 kustannusten selvittelyä. Toteutuessaan hanke on kaksivaiheinen ja ensimmäinen vaihe voisi alkaa aikaisintaan vuoden 2012 syyskesästä. Toteutuma: Isännöintisopimus on kilpailutettu vuoden 2012 aikana ja uusi sopimus astunut voimaan 1.1.2013. Louhenkatu 2 ja 4 hanke on alkuperäisistä suunnitelmista muuttunut siten, että Louhenkatu 2 puretaan ja tilalle rakennetaan uusi kehitysvamma-asuntola. Rakentamisen kilpailutus on käynnistetty ja työ alkavat mahdollisesti toukokuulla 2013. Louhenkatu 4:n kohtalo on vielä auki. Virtain Vuokratalojen keskusteluissa on ollut esillä, että hankkeen siirryttyä Virtain kaupungin hankkeeksi, niin Louhenkatu 4 voitaisiin siirtää tilapalvelun alle jossain vaiheessa. Neuvotteluja jatketaan. Linjatie 1 ja Linjatie 5 Kiinteistö Oy Virtain Vuokratalot tulee pyytämään Virtain kaupungin suostumusta, että Linjatie 1:n lyhennysohjelmaa voidaan Kuntarahoituksen kanssa muuttaa tässä vaiheessa kevyemmäksi. Toteutuma: Lyhennysohjelman muutokselle ei ole tässä vaiheessa tehty mitään. Pohdintoja varsinkin Linjatie 1:n muuttamisesta asunto-osakeyhtiöksi jatketaan. Kiinteistö Oy Virtain Opiskelija-asuntolat Vuodelle 2012 on suunnitteilla verhojen, työtuolien ja ainakin osan työpöytien uusimisia. Lisäksi A ja B talon auringon polttamat laudoitukset maalataan. Kesähotellitoiminta jatkuu myös vuonna 2012. Toteutuma: Suunnitelmat ovat toteutuneet. Kesähotelli toiminta jatkuu vielä kesällä 2013, jonka jälkeen jatkosta pitäisi neuvotella uudestaan. Hotellinpitäjä on kiinnostunut jatkosta, mutta asuntolan tulevaisuus on tällä hetkellä auki, eikä nyt pysty lupaamaan kuin korkeintaan vuoden 2014 vuokrausta. Kiinteistö Oy Killinpolku Kiinteistö Oy Killinpolun käyttöaste vapaaehtoisen velkajärjestelyn mukaan pitää olla vähintään 70 %. Käyttöaste on saatu pidettyä hyvin tavoitteessa ja ilmeisesti ylittyy hieman. Toteutuma: Killinpolun käyttöaste laski myös hieman, aiheuttaen pienen tappion. Vuoden 2013 alussa käyttöaste on jälleen parempi. Velkajärjestelyn mukainen käyttöaste ei ole kuitenkaan alittunut. Kiinteistö Oy Virtain Veteraanit Tulevaisuuden suunnitelmissa on huoneistojen keittiöiden uusimisia, lisäksi mietitään kolmioihin huoneistokohtaisen saunan rakentamisen tarpeellisuutta. Toteutuma: Ensimmäiseen huoneistoon ollaan hakemassa lupia. Muutoksen jälkeen huoneistossa olisi uusi keittiö ja sauna. Yhtiön taloudellinen tilanne on hyvä. Kiinteistö Oy Tyrkönrivi Kiinteistö Oy Tyrkönrivi on taloudellisesti siinä tilanteessa, että vuotta 2012 se ei selviä ilman avustuksia. Yhtiön laina 103.000 erääntyy vuonna 2013. Aikanaan ryhmiksen osalta annettiin takuu toiminnasta vuoteen 2013 saakka. Yhtiön hallitus on pyrkinyt asian eteen vuosien mittaan keksimään erilaisia ratkaisuja, mutta tulokset ovat olleet laihoja. Toteutuma: Kiinteistö Oy Tyrkönrivin tilanne on yllämainittu. Yhtiö on hakenut Aralta lupaa koittaa kiinteistön myyntiä. Lupapäätöksen pitäisi tulla maaliskuun 2013 aikana. Virtain jäähalli Oy Kaupungin omistus 62,8 %. Tavoite on turvata edellytyksiä aktiiviseen harrastustoimintaan. Talouden osalta tavoitteena on selviytyä käyttömenoista ja lainojen hoidosta omalla tulorahoituksella. Yhteistyö ja avustussopimus kaupungin ja yhtiön välillä on tarkistettu vuonna 2011. Toteutuma: Jäähalliyhtiön tulos oli + 5.022 voitollinen. Lainoja rahoituslaitoksille oli lyhennetty yli 11.000. Yhtiö tekee kiinteästi yhteistyötä paitsi kaupungin myös Kiekkokarhujen kanssa. Maksullisia jäätunteja vuonna 2012 yhtiö myi 1.300 tuntia. Osakkuusyhteisöt Kaupungin osakkuusyhtiöt ovat Virtain Virastotalo Oy (omistus 25,4%), Koillis-Satakunnan Sähkö Oy (omistus 41,2%), Kiinteistö Oy Illansuu (omistus 39%) ja Kiinteistö Oy Kanttorinrinne (omistus 39%). Koillis-Satakunnan Sähkö Oy on tiivistänyt yhteyttä omistajiin ja selkeyttänyt toimintalinjaansa. Omistusta on edelleen keskitetty kuntiin, joilla on kiinnostusta kehittää yhtiön toimintaa. Yhtiön maksaman osingon taso on pysynyt vakaana. Vuonna 2012 osinko kaupungille oli 161.766.
16 4.2. Liikelaitos Marttisen tavoitteiden toteutuminen Liikelaitos Marttisen tilinpäätös kokonaisuudessaan on tämän tasekirjan liitteenä. Tässä osassa seurataan kaupungin Marttiselle asettamien sitovien tavoitteiden toteutumista. Vaikuttavuusta voite Nuorisolain mukainen nuorisokasvatus Nuorisotoimintaa tukeva kokous- ja juhlatalotoiminta Mittarit Tavoitetaso Toteutuma Osuus Tavoite Toteutuma Nuorisokäyttö 20.850 17.759 73 % 73 % päivä Käyttöpäivä (muu käyttö) 7.750 6.488 27 % 27 % YHTEENSÄ 28.600 24.207 100 % 100 % TP 2011 TA 2012 Toteutuma 2012 Liikevaihto 1.038.427 1.127.500 1.142.751 Poistot -139.370-129.000-132.068 Ali- /ylijäämä +32.708 +80.000-76.622 Toiminnan määrä käyttöpäivillä mitaten jäi alle tavoitteen. Käyttöpäivien lisäksi järjestettiin muuta, lyhytkestoisempaa toimintaa. Tästä ja etenkin sosiaalisen nuorisotyön lisääntymisestä johtuen liikevaihtotavoite ylitettiin, vaikka majoitusmyynti jäi selkeästi alle tavoitteen. Marttisen talous ei ole immuuni yleisille talouden suhdanteille. Tulos painui majoitusmyynnin hiipuessa ja kustannustason noustessa alijäämäiseksi. Talousarvion ylityksiä syntyi etenkin elintarvikkeiden ja öljyn hintojen noususta ja henkilöstökuluista. Perinnekylän toimintaa ei saatu sopeutettua niukentuneisiin resursseihin ja myös perinnekylän tulos oli alijäämäinen. Liikevaihdolla ja muilla tuotoilla katettiin liikelaitoksen toiminnasta aiheutuvat kulut, mutta poistojen täysimääräiseen kattamiseen se ei riittänyt. Investointien tason ollessa matala liikelaitoksen rahoitustilanne säilyi kuitenkin hyvänä. Marttisen vuoteen 2012 sisältyi paljon kehittämistoimintaa, markkinoinnin tehostamista ja tunnettuuden parantamista. Näiden osalta toiminnalliset ja taloudelliset tulokset tulevat viiveellä. 4.3. Kaupungin hallintokuntien tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen Kaupunginvaltuusto on päättänyt talousarvion käyttötalouden määrärahoista ja tuloarvioista sekä tavoitteista sitovasti tulosalueittain. Määräraha on suurin sallittu enimmäismeno ja tuloarvio on tulon alaraja. Lisätietona on laskettu lautakunnittain sen alaisten tulosalueiden menot ja tulot yhteensä. Tilapalvelun, Merikanto-opiston (musiikkiopiston) ja kaukolämpölaitoksen sekä ympäristötoimen määräraha on nettomeno. Tällöin sitova määräraha on menojen ja tulojen erotus, toimintakate. Ympäristötoimessa on tulosalueen sisällä sitova, erikseen määritelty osamääräraha. Sanallisissa tavoitteissa on lautakuntatasolla määritelty vaikuttavuustavoitteet eli kuvataan se tila, johon tulosalueella asetettujen sitovien operatiivisten tavoitteiden toteuttamisella pyritään. Vaikuttavuustavoitteiden saavuttaminen vie pääsääntöisesti useita vuosia. Talousarvion kuntalain mukaiset sitovat tavoitteet ovat operatiiviset, tulosalueittain asetetut tavoitteet.
17 Toimielin : KAUPUNGINVALTUUSTO Päätökset tehdään kaupunginhallituksen esityksestä Kaupunginvaltuusto on ylin päättävä toimielin kunnallishallinnossa. Kuntalaki 13 Valtuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Taloudelliset tavoitteet (sitovat määrärahat ja tuloarviot) ALKUP. MUUTOS TA+MUUTOS TOTEUTUMA POIKKEAMA 101 TA 2012 2012 2012 SUMMA % KAUPUNGINVALTUUSTO TOIMINTAMENOT -90 161-90 161-99 144-8 983 110 TOIMINTATULOT 798 798-100 TOIMINTAKATE -90 161-90 161-98 346-8 185 109 ALIJÄÄMÄ -90 161-90 161-98 346-8 185 109 Toimielin: Esittelijä: TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Tarkastuslautakunnan Kuntalain mukaisena tehtävänä on valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Arvioinnissa huomiota kiinnitetään toiminnan, toimintatapojen sekä palvelujen järjestämisen tarkoituksenmukaisuuteen. Taloudelliset tavoitteet (sitovat määrärahat ja tuloarviot) 121 TARKASTUSLAUTA KUNTA ALKUP. MUUTOS TA+MUUTOS TOTEUTUMA POIKKEAMA TA 2012 2012 2012 SUMMA % TOIMINTAMENOT -25 620-25 620-23 289 2 331 91 TOIMINTAKATE -25 620-25 620-23 289 2 331 91 ALIJÄÄMÄ -25 620-25 620-23 289 2 331 91 Toimielin: Esittelijä: KESKUSVAALILAUTAKUNTA Hallintojohtaja Henna Vuorenmaa Keskusvaalilautakunta vastaa valtiollisten vaalien, kunnallisvallien ja kansanäänestysten järjestämisestä. Vuonna 2012 järjestettiin presidentinvaalit ja kunnallisvaalit. Taloudelliset tavoitteet (sitovat määrärahat ja tuloarviot) 151 VAALIT ALKUP. MUUTOS TA+MUUTOS TOTEUTUMA POIKKEAMA TA 2012 2012 2012 SUMMA % TOIMINTAMENOT -83 730-83 730-48 876 34 854 58 TOIMINTATULOT 25 000 25 000 23 271-1 729 93 TOIMINTAKATE -58 730-58 730-25 605 33 125 44 ALIJÄÄMÄ -58 730-58 730-25 605 33 125 44
18 Lautakunnan vastuualueen toimintaa ohjaavat tavoitteet Toimielin: Esittelijä: KAUPUNGINHALLITUS Kaupunginjohtaja Vesa Haapamäki Kaupunginhallituksen tehtävänä on johtaa, ohjata ja koordinoida kaupungin päätöksentekoa, organisaation ja palveluiden suunnittelua ja kehittämistä sekä taloutta siten, että kaupunki kehittyy kaupunkikonsernille hyväksytyn strategian ja valtuuston muutoin määrittelemien tavoitteiden mukaisesti. Yksityiskohtaisemmin kaupunginhallituksen tehtävät määräytyvät kuntalain 23 :n ja kaupunginhallituksen johtosäännön 3 :n mukaan. Lisäksi konserniohjeen 3 :n mukaan kaupunginhallituksen kuuluu mm. seurata kaupunkikonserniin kuuluvien yhteisöjen toimintaa ja tehdä tarvittaessa toimenpide-ehdotuksia toiminnan kehittämiseksi sekä antaa valtuustolle selvitys tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta tilinpäätöksen yhteydessä. Lautakunnan alaisen toiminnan määrärahat ja tuloarviot yhteensä, (1 000 euroa) 13 KAUPUNGINHALLITUS ALKUP. MUUTOS TA+MUUTOS TOTEUTUMA POIKKEAMA TA 2012 2012 2012 SUMMA % TOIMINTAMENOT -3 611-15 -3 626-3 584 42 98,8 TOIMINTATULOT 1 075 5 1 080 1 185 106 109,8 TOIMINTAKATE -2 536-10 -2 546-2 398 148 94,2 SUMU POISTOT -124-124 -126-3 ALIJÄÄMÄ -2 660-10 -2 670-2 524 145 Tulosalue: HALLITUS Tilivelvollinen viranhaltija: Kaupunginjohtaja Vesa Haapamäki Kaupungin strategiaan ja lautakuntatason vaikuttavuustavoitteisiin perustuvat sitovat operatiiviset tavoitteet ja niiden seuranta: Tuloksellisuuden näkökulmat Tavoite (menestystekijä) Mittari Tavoitetaso 2012 Toteuma Palveluprosessin Teknisen- ja ympäristötoimen yhdistäminen Matkailupalveluiden tehostaminen Yksi osasto 1.1.2013 lukien. Kustannustehokkaat, asiakasystävälliset matkailupalvelut Päätökset tehty vuoden 2012 loppuun mennessä Matkailupalveluiden uudelleen järjestäminen toteutettu 2012 loppuun mennessä Päätös asiassa tehty 10.12.2012. Matkailupalveluiden järjestelyt edelleen kesken. Matkailuelinkeinojen suunnitelmallinen edistäminen Matkailijoiden määrä Matkailuyritysten määrä Master-plan suunnitelma toteutettu Suunnitelman laatiminen matkailupalveluiden kehittämiseksi aloitettu. Matkailualan yritystoiminnan edistäminen Lautakunnan alaisten toimintojen ydintehtävät on nimetty ja vastuutettu Tehokkaasti organisoidut ja johdetut ruokapalvelut Uudet matkailupalveluiden tuottajat (yritykset, yhdistykset jne.) Ruokapalvelutoiminnot yhdessä organisaatiossa keskeisiltä osin Selkeät palvelukokonaisuudet ja asiakaspalvelutason paraneminen Uusia toimijoita 2 kpl Päätös organisointimallista tehty Lautakunnat ovat määrittäneet ydintehtävänsä ja toteutustavan elokuun loppuun mennessä 0 kpl. Päätös organisointimallista tehty 3.9.2012. Ei toteutunut
19 Henkilöstö Palveluprosessien Asiakas Tehokkaat ja kaupungin kokonaistarpeet huomioiva henkilö- ja tavarakuljetusratkaisut Tehokasta ja taloudellista toimintaa tukevaluottamushenkilöorganisaatio Tehdään selvitys työn tehostamisesta, työn kohdistamisesta oikeisiin asioihin ja oikeasta resursoinnista. Ammattitaitoinen henkilöstö Johtamisjärjestelmän Selkeät henkilöstöpoliittiset päämäärät, tavoitteet ja toimenpiteet Tasapainoinen talous Nopeat ratkaisut yrityksille toimitila ja sijoittumisasioissa Aktiivinen elinkeinopolitiikka ja uudet asukkaat Kaavoituksen ja elinkeinotoimen yhteistyö Henkilö- ja tavarakuljetusten keskitetään yhteen paikkaat organisaatiossa Toimielimet on sopivan kokoiset suhteessa tehtäviin Raportti Osastokohtaiset koulutussuunnitelmat Henkilöstöstrategia laadittu kaupungin omana työnä Talouden tasapainottamisohjelma laadittu Päätös organisointimallista tehty Päätökset hallituksen ja lautakuntien paikkamääristä tehty Selvitys on valmis ja hyväksytty kaupunginhallituksessa toukokuussa 2012. Osaamistarpeet analysoitu Henkilöstöstrategia valmis toukokuussa 2012 Ohjelma valmis toukokuussa 2012 Ei toteutunut Keskustelu ja päätös paikkamäärien pitämisestä nykyisellään tehty 2-3/2012. Hyväksytty kaupunginhallituksessa 25.6.2012 Huomioidaan henkilöstöohjelmassa Henkilöstöohjelma hyväksytty valtuustossa 18.6.2012 Hyväksytty kaupunginhallituksessa 25.6.2012 Läpimenoaika Max 2 kk Pääosin tavoiteajassa Uusien yritysten lukumäärä Uudet työpaikat Julkisen investointirahoituksen määrä Uudet teollisuus- tai palveluyritysten tontit yritysten tarpeisiin 30 uutta perustettua yritystä 20 uutta työpaikkaa 30 rahoitushakemusta 3 uutta tonttia ja yritystä paikkakunnalle 34 uutta perustettua yritystä 25 uutta työpaikkaa 16 rahoitushakemusta Uusia tontteja 4 Lautakuntien ydintehtävien määrittely ei toteutunut. Ydintehtävien määrittely tilanteessa, jossa samanaikaisesti tehdään merkittäviä muutoksia organisointimalleihin, ei ole tarkoituksenmukaista. Sote-yhteistyön käynnistäminen Ruoveden kunnan kanssa ei mahdollistanut valmisteluresurssien käyttöä henkilö- ja tavarakuljetusten uudelleen organisointiin. Matkailua koskevat suunnitelmat ovat edelleen valmisteltavana. Henkilöstön osaamistarpeiden analysointi on osa henkilöstöohjelmaa. Taloudelliset tavoitteet (sitovat määrärahat ja tuloarviot) 131 HALLITUS ALKUP. MUUTOS TA+MUUTOS TOTEUTUMA POIKKEAMA TA 2012 2012 2012 SUMMA % TOIMINTAMENOT -2 458 019-2 458 019-2 450 103 7 916 100 TOIMINTATULOT 598 694 598 694 668 235 69 541 112 TOIMINTAKATE -1 859 325-1 859 325-1 781 867 77 458 96 SUMU POISTOT -112 641-112 641-112 654-13 100 ALIJÄÄMÄ -1 971 966-1 971 966-1 894 521 77 445 96