TAMMELAN KUNTA TALOUSARVIO 2016 JA TALOUSSUUNNITELMA 2017 2018

TAMMELAN KUNTA TALOUSARVIO 2016 JA TALOUSSUUNNITELMA 2017 2018

SISÄLLYSLUETTELO KUNNANJOHTAJAN KATSAUS... 3 TALOUSARVION YLEINEN OSA... 4 1. Talousarviota ja -suunnitelmaa koskevat säännökset... 4 2. Kuntastrategia ja ohjelmat... 5 3. Talousarvio- ja taloussuunnitelmarakenne ja tehtävät... 8 3.1. Käyttötalousosan rakenne... 8 3.2. Tuloslaskelmaosa... 9 3.3. Investointiosan rakenne... 9 3.4. Rahoitusosa... 10 3.5. Talousarvion vaikutus kunnan taseasemaan... 10 4. Kunnan talouden kehitys... 10 4.1. Käyttötalousmenojen kehitys... 10 4.2. Verotulojen kehitys... 11 4.3. Valtionosuuksien kehitys... 11 4.4. Lainanotto ja investointien rahoitus... 11 5. Talousarvion sitovuus... 12 6. Tilivelvollisuus... 13 7. Arviointisuunnitelma... 13 8. Käyttösuunnitelmat... 15 HALLINTO- JA KEHITTÄMISPALVELUT... 16 Hallinnon ja talouden palvelualue... 16 Elinvoiman ja työllisyyden palvelualue... 19 SOSIAALI- JA TERVEYSPALVELUT... 21 Kotihoito ja vanhustyö... 21 Toimeentuloturva... 22 Muu sosiaaliturva... 22 Terveydenhuolto... 23 SIVISTYSPALVELUT... 25 Varhaiskasvatuksen palvelualue... 25 Perusopetuksen palvelualue... 27 Kulttuuri- ja vapaa-ajan palvelualue... 29 TEKNISET PALVELUT... 34 Yhdyskuntatekniikan palvelualue... 34 Kaavoituksen- ja lupien palvelualue... 36 Kiinteistöjen palvelualue... 38 Ruoan ja puhdistuksen palvelualue... 40 Vesihuollon palvelualue... 43 SISÄISET ERÄT... 45

YHTEENVETOTAULUKKO... 45 Tuloslaskelma 2014-2016... 46 Tuloslaskelma 2015 2018... 47 Vesilaitoksen tuloslaskelma 2014 2016... 48 Investointiosa... 49 Rahoituslaskelma 2014 2018... 50 Talousarvion määrärahojen ja tuloarvioiden yhteenveto... 51 Liite 1: KUNNAN TALOUSARVIO JA -SUUNNITELMARAKENNE Liite 2: PALVELUALUEET TILIKARTAN MUKAAN Liite 3: KÄYTTÖTALOUSOSAN LIITTYMINEN TULOSLASKELMAAN Liite 4: TULOSLASKELMAN KESKEISET KÄSITTEET Liite 5: INVESTOINTIOSAN JA TULOSLASKELMAN LIITTYMINEN RAHOITUSOSAAN Liite 6: VEROTULOT 2016 Liite 7: VALTIONOSUUDET 2016 Liite 8: TAMMELAN KUNNAN ARVIONTISUUNNITELMA 2015-2017

3 KUNNANJOHTAJAN KATSAUS Suomen taloudellinen tilanne on vakava. Bruttokansantuote on supistunut kolmena viime vuonna, työttömyysaste kasvaa ja työttömyysjaksot pitenevät vuosi vuodelta. Julkinen talous on kokonaisuutena alijäämäinen ja velan määrä kasvaa edelleen vuonna 2016. Koko euroalueen kasvu on maltillista ja ensi vuonna Suomen talouden arvioidaan kasvavan reilun prosentin. Kuntatalouden tulevaisuuden näkymät ovat haastavat ja taloudellinen liikkumavara on supistunut maltillisen verotulojen kertymän ja valtiontalouden tervehdyttämistoimenpiteiden vuoksi. Samaan aikaan kuntien ja kuntayhtymien lainakanta on kasvanut ollen vuoden 2014 lopussa yhteensä 16 miljardia euroa. Tästä kuntien osuus oli 14.8 miljardia euroa. Haastavassa taloudellisessa tilanteessa kunnat ovat sopeuttaneet ja tehostaneet omia toimiaan ja tulopuolta on vahvistettu veronkorotuksin. Näiltä toimilta ei ole vältytty Tammelassakaan, vaan tuloveroprosenttia nostettiin prosenttiyksiköllä vuodelle 2014. Ilman oman toiminnan sopeuttamista ja toimintojen tehostamista ei veronkorotuksilta oltaisi vuoden 2016 talousarvion laadinnan yhteydessä vältytty. Kunnan taloutta on sopeutettu karsimalla menoja yli miljoonalla eurolla. Tämä tulee näkymään kunnan palveluissa, koska kipeiltä ratkaisuilta ei ole vältytty. Vuoden 2016 talousarviota voi hyvällä syyllä kuvata tiukaksi ja nöyräksi unohtamatta vahvaa panostusta elinvoiman rakentamiseen. Vuosi 2016 on Tammelan kunnan osalta muutoksen vuosi. Marraskuussa 2015 hyväksyttiin kasvavan ja kehittyvän kunnan strategia, jonka tavoitteena on kääntää muuttotappio muuttovoitoksi vuoteen 2023 mennessä. Haasteeseen tartutaan neljän kehitysohjelman kautta, jotka käsittävät toimialojen toiminnallisia kokonaisuuksia. Lähestymistapa poikkeaa perinteisestä hyvien tavoitteiden listauksesta merkittävästi, sillä Tammelan kunta tarvitsee vahvan rytminvaihdoksen kääntääkseen suunnan jälleen positiiviselle uralle. Tässä työssä toimialakohtaiset tavoitelistat eivät sitouta tekijöitä yhteiseen päämäärään riittävästi. Strategian toteuttamista tukee vuoden alussa toimeenpantava uusi organisaatio, joka jakautuu kolmeen toimialaan. Toimialojen rakentamisessa on huomioitu strategian linjauksien lisäksi asiakas. Jatkossa kunta kuuntelee ja osallistuttaa eri sidosryhmiä aikaisempaa tiiviimmin palveluiden kehittämisessä. Uusi strategia ja organisaatio vaativat toteutuakseen vision mukaista oikeudenmukaista ja valmentavaa johtamista. Arjen johtamistilanteet ratkaistaan strategian arvojen pohjalta. Tämä on esimiehille haasteellista, siksi esimiesvalmennukseen panostetaan vuonna 2016. Esimiesvalmennuksen lisäksi koko työyhteisöä koulutetaan tulevana vuotena. Koulutuksien keskeisinä teemoina ovat työyhteisötaidot ja muutoksessa toimiminen. Tavoitteena on muutoksen välttämättömyyden ymmärtävä, innostunut ja hyvinvoiva työyhteisö. Kalle Larsson kunnanjohtaja

4 TALOUSARVION YLEINEN OSA 1. Talousarviota ja -suunnitelmaa koskevat säännökset Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat säännökset on koottu kuntalain (410/2015) 110 pykälään. Siinä säädetään myös vuotta pitemmän aikavälin toiminnan ja talouden suunnittelusta. Kunnan talousarviovuosi on kalenterivuosi. Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle talousarvio. Talousarviovuosi on ensimmäinen vuosi vähintään kolmea vuotta koskevassa taloussuunnitelmassa. Valtuuston on hyväksyttävä talousarvio ja -suunnitelma samanaikaisesti. Talousarvion valmistelusta vastaa kunnanhallitus (KunL 38 ja 39 :t). Kuntalain 110 :n 2 momentin säännöksessä korostetaan talousarvion ja suunnitelman laatimista siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Säännös edellyttää valtuuston sitoutumista asettamiinsa tavoitteisiin. Valtuuston tulee osoittaa tavoitteiden saavuttamiseen tarvittavat voimavarat koko suunnittelukaudelle. Talousarvioon on otettava toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Talousarviossa on osoitettava myös taloudellisen tuloksen muodostuminen sekä kunnan rahoitustarpeen kattamiskeinot. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä. Kuntalain mukaan kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Talousarvio ja - suunnitelma sitovat toimielimiä ja henkilöstöä ja ovat samalla näiden valvonnan välineitä. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen valmistumista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä. jolla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Kuntalain 47 :ssä säädetään kunnan tytäryhteisöjen toiminnasta ja konserniohjeesta. Konserniohjeessa annetaan tarpeelliset määräykset mm. kuntakonsernin talouden ja investointien suunnittelusta ja ohjauksesta sekä konsernivalvonnan, raportoinnin ja riskienhallinnan järjestämisestä Kuntalain 14. luvussa, pykälissä 121 125 annetaan määräykset kunnan talouden ja hallinnon tarkastuksesta.

5 2. Kuntastrategia ja ohjelmat Kunnanvaltuusto hyväksyi uuden kuntalain mukaisen Tammelan kunnan 9.11.2015, 55. kuntastrategian kokouksessaan

6

7

8 3. Talousarvio- ja taloussuunnitelmarakenne ja tehtävät Kuntalain 110 :n talousarvion rakennetta koskevalla säännöksellä pyritään yhtenäiseen talousarviokäytäntöön. Kunnan talousarviossa tulee olla käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Samaa rakennetta noudatetaan taloussuunnitelmassa ja tilinpäätökseen sisältyvässä talousarvion toteutumisvertailussa. Lisäksi tarvitaan yleisperustelut ja liitteet. Liite 1 Kunnan talousarvio ja -suunnitelmarakenne 3.1. Käyttötalousosan rakenne Kunnan toimintaa ohjataan käyttötalousosan suunnitelmien avulla. Talousarvion käyttötalousosassa valtuusto asettaa tehtäväkohtaiset tavoitteet sekä osoittaa tavoitteiden edellyttämät tuloarviot ja määrärahat tehtävän tai tehtävien hoitamiseen. Kunta määrittelee itse tehtäväkokonaisuudet toimielinkohtaisesti. Käyttötalousosan laskelmassa esitetään tehtäväkohtaiset tulot ja menot. Tuloihin ja menoihin sisältyvät ulkoiset tulot ja menot sekä sisäiseen laskutukseen perustuvat tulot ja menot. Poistot otetaan suunnitelman mukaisista poistoista annetun yleisohjeen mukaisesti laskettuna kohtaan suunnitelmapoistot. Käyttötalousosassa esitetään tehtävän tavoitteet. Tavoitteet johdetaan tehtävän toiminta-ajatuksesta. Tavoitteita voidaan asettaa määrälle, laadulle, taloudellisuudelle, vaikuttavuudelle yms. sen mukaan mitä kussakin kunnassa ja kunkin tehtävän kohdalla katsotaan tarkoituksenmukaiseksi. Tavoitteet voidaan asettaa tunnuslukutavoitteina, numerotavoitteina tai sanallisina tavoitteina. Tavoitteet on kuitenkin asetettava siten, että niiden toteutumista voidaan arvioida. Huomiota tulee kiinnittää erityisesti siihen, että tavoitteet eivät ole ristiriidassa koko kuntaa koskevien tavoitteiden kanssa tai että tehtävän tavoitteet eivät ole ristiriidassa keskenään. Liite 2 Palvelualueet tehtävittäin Tavoitteiden asettaminen valtuustotasolla Hyvin asetetut tavoitteet ovat tuloksellisen arvioinnin perusta. Asetettaessa toiminnalle tavoitteita valtuustotasolla korostuu valtuuston tehtävä kuntalaisten hyvinvoinnin edistäjänä, kunnalle säädettyjen ja sen itse itselleen ottamien tehtävien toteuttajana tai järjestäjänä, kuntalaisten edustajana, kunnan rajallisten resurssien jakajana ja kunnan yhteiskunnallisten velvoitteiden toteuttajana. Talousarviossa on esitetty vuoden 2016 tavoitteet. Asetetut tavoitteet ovat kunnanvaltuuston hyväksymän uuden kuntastrategian kanssa saman suuntaiset ja johdettu hyväksytystä strayegiasta.

9 3.2. Tuloslaskelmaosa Tuloslaskelmaosa osoittaa, kuinka tulorahoitus riittää palvelutoiminnan menoihin, korkoihin ja muihin rahoitusmenoihin sekä omaisuuden kulumisen edellyttämiin suunnitelman mukaisiin poistoihin. Tilikauden tuloksen käsittelyerät poistoeron muutokset vapaaehtoisten varausten muutokset rahastojen muutokset eivät ole määrärahoja tai tuloarvioita, koska ne eivät ole rahoitusvaikutteisia eriä. Valtuusto hyväksyy kuitenkin niitä koskevat suunnitelmat talousarvion tuloslaskelmaosan hyväksymisen yhteydessä. Hallituksen on tilinpäätökseen kuuluvassa toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelyä tai talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Suunnitelman mukaiset poistot (suunnitelmapoistot) ovat talousarvion tuloslaskelmaosassa kunnan tilikauden tuloksen laskemiseksi tarvittava erä. Koska poistosuunnitelma on hyväksytty erillisellä päätöksellä, ei poistojen sitovuutta koskevaa päätöstä tarvitse tehdä talousarviossa. Talousarvion tuloslaskelmaosassa ja tilinpäätöksessä käytetään samoin perustein laskettuja poistoja. Liite 3 Käyttötalousosan liittyminen tuloslaskelmaosaan Liite 4 Tuloslaskelman tunnusluvut 3.3. Investointiosan rakenne Investointiosa sisältää investointisuunnitelmat talousarviovuodelle ja suunnitelmavuosille. Useamman vuoden aikana toteutettava investointihanke jaetaan eri vuosille. Investointiosassa valtuusto hyväksyy määrärahat ja tuloarviot kokonaisuutena kunnanhallituksen (yleishallinnon), kunkin lautakunnan ja vesilaitoksen käyttöön. Tarkempi erittely investointikohteista esitetään erikseen. Investointiosaan arvioidaan talousarviovuonna tarvittava määräraha. Lisäksi esitetään edellisenä tai edellisinä vuosina hankkeeseen käytetty määräraha ja suunnitelmavuosille arvioitu käyttötarve. Investointiosassa käsitellään aktivoitavat hankintamenot (yli 6.000 euroa). Investointivarauksen/investointirahaston käyttö hankkeen tai hankeryhmän rahoitukseen esitetään erikseen sitovana perusteluna.

10 3.4. Rahoitusosa Talousarvion rahoitusosassa osoitetaan miten talousarvio vaikuttaa kunnan maksuvalmiuteen. Talousarvion rahoitusosa esitetään rahoituslaskelmakaavan muodossa. Rahoitusosa on jaettu kahteen osaan. Ensimmäisessä osassa kuvataan varsinaisen toiminnan ja investointitoiminnan kassavirtaa. Tästä nähdään miten vuosikate ja muu tulorahoitus riittävät investointimenojen kattamiseen. Toisessa osassa arvioidaan rahoitustoiminnan kassavirta. Talousarviota laadittaessa tärkeitä eriä ovat antolainauksen ja lainakannan muutokset sekä oman pääoman muutokset. Talousarvion rahoitusosa päättyy riviin vaikutus maksuvalmiuteen. Laskelman ulkopuolelle on tällöin jätetty talousarviovuoden ja suunnittelukauden aikana tapahtuvat toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset, vaihto-omaisuuden ja saamisten muutokset sekä korottomien velkojen muutokset. Näiden erien muutosten arvioimista ei voida edellyttää talousarviossa. Liite 5 Investointiosan ja tuloslaskelmaosan liittyminen rahoitusosaan 3.5. Talousarvion vaikutus kunnan taseasemaan Talousarvion toteuttamisella on suora vaikutus kunnan taseeseen, joka kuvaa kunnan varallisuusasemaa tiettynä ajankohtana eli tilinpäätöspäivänä. Tuloslaskelmaosan ylijäämäinen tilikauden tulostavoite merkitsee talouden vahvistumista, joka näkyy taseessa oman pääoman lisäyksenä. Alijäämäinen tilikauden tulostavoite vähentää omaa pääomaa. Alijäämä voidaan kattaa varauksilla tai rahastoilla tai muulla vapaalla omalla pääomalla. 4. Kunnan talouden kehitys 4.1. Käyttötalousmenojen kehitys Vuoden 2016 käyttötalouden nettomenot kasvavat vuoteen 2015 verrattuna yhteensä 280.000 euroa eli 0,9 %. Euromääräisesti suurin muutos 751.000 (+4,2 %) kohdistuu sosiaali- ja terveyspalveluihin, jotka on tuottanut vuoden 2014 alusta lukien Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä. Hyvinvointikuntayhtymään siirtyneestä sosiaalitoimesta peruskuntaan ovat jääneet eläkemenoperusteiset maksut sekä työmarkkinatuen kuntaosuudet sekä työpaja Intron kustannukset. Nämä kustannukset on sisällytetty yleishallintomenoihin. Terveydenhuolto-menot kasvavat ensi vuonna vain 0,9 %:a. Kasvusta osa aiheutuu Kanta-Hämeen erikoissairaanhoitopiirin kuntayhtymän vanhojen alijäämien vuosittaisesta kattamisesta. Hyvinvointikuntayhtymään siirtyneen sosiaalitoimen osalta vuoden 2016 talousarvio kasvaa n. 8,6 %:a. Tämä johtuu edellisen vuoden 2015 talousarvion pienentämisestä sosiaalimenojen osalta käsittelyvaiheessa. Sivistyspalvelut sisältäen perusopetuksen ja varhaiskasvatuksen palvelualueet on yhteensä pienentänyt ensi vuoden talousarviossa menojaan yhteensä 535.000 euroa eli 5,2 %:a. Myös muut palvelualueet ovat supistaneet jonkin verran menojaan ja lisänneet tulojaan, mikä selittää talousarvion kokonaismenojen varsin maltillisen kasvun. Seuraavina vuosina käyttötalouden rahoitus-paineet kasvavat edelleen. Tulorahoituksen kehitys tulee olemaan matalalla tasolla useita vuosia eteenpäin. Euroopan rahoituskriisi ja kotimainen teollisen tuotannon rakennemuutos aiheuttaa pidemmän matalan kasvun ajanjakson. Talouskehitys on jatkunut samantapaisena jo vuoden 2008 syksystä lähtien. Bruttokansantuote supistuu nyt jo neljäntenä vuonna peräkkäin. Taloussuunnitelmavuodet 2017 ja 2018 näyttävät vielä samantapaisilta, joskin pientä toivoa talouden piristymisestä on näköpiirissä. Taloussuunnitelmavuosien määrärahat ja tuloarviot on esitetty talousarviovuoden rahan arvossa.

11 4.2. Verotulojen kehitys Vuonna 2016 kuntien verotulojen arvioidaan kasvavan yhteensä ainoastaan n. 0,6 prosenttia. Veropohja kohoaa ansiotulojen kasvun myötä, mutta toisaalta vähenee kunnallisverosta tehtävien vähennysten lisääntymisen vuoksi. Nettovaikutus veropohjaan on arvioitu +0,8 %:ksi Kunnallisveron kasvuksi arvioidaan n. 0,8 % ja kiinteistöveron kasvuksi n. 1,2 % sekä yhteisöveron laskuksi n. -14,5 % (marraskuun lopun arvio). Tämä johtuu yhteisöveron osalta kuntien ylimääräisen jako-osuuden korotuksen päättymisestä 31.12.2015. Tilityksiä kasvattaa kuitenkin monien kuntien tulo- ja kiinteistö-veroprosentin nostaminen. Yleinen arvio on, että muutokset verotuksessa ovat maltillisia. Verovuoden 2014 verotus vahvistui lokakuun 2015 lopussa. Tammelan kunnan kunnallisverojen kasvu v. 2014 oli maksuunpanotietojen mukaan 6,9 %. Koko maan kunnallisverot kasvoivat edellisvuodesta 3,7 %. Tammelan kunnan osuus yhteisöverosta kasvoi v. 2014 maksuunpanon mukaan 6,0 %, kun koko maan yhteisövero-osuus kasvoi 14,4 %. Vuoden 2016 verotuloarvio perustuu vuoden 2015 verotuloennusteeseen, johon on laskettu tuloveroon 1,9 % kasvu verotuspohjaan. Tuloveroprosentti pidetään entisenä samoin myös kiinteistöveroprosentit. Kiinteistöveroon odotetaan pientä luontaista kasvua. Yhteisöveroon odotetaan 2,5 % kasvua. Verotulot kasvaisivat tällöin vuoden 2015 hyväksyttyyn talousarvioon nähden n. 405.000 euroa eli 2,0 % ja verotulot kasvaisivat vuoden 2015 verotuloennusteeseen (27.10.2015) nähden n. 415.000 euroa eli 2,1 %. Verotuloennusteeseen sisältyy monia taloudelliseen kehitykseen liittyviä epävarmuustekijöitä. Liite 6 Ennuste verotulojen kehityksestä 4.3. Valtionosuuksien kehitys Valtionosuusjärjestelmä uudistui vuoden 2015 alusta. Laskentakriteerejä vähennettiin vanhaan järjestelmään verrattuna. Uusi järjestelmä painottaa mm. sairastuvuutta ja työpaikkaomavaraisuutta. Uusi järjestelmä alentaa Tammelan kunnan valtionosuutta reilun miljoona euroa seuraavan viiden vuoden aikana. Järjestelmään on liitetty tasausjärjestelmä, jolla vaikutus rajataan vuosittain enintään 50 euroksi asukasta kohden vuositasolla. Järjestelmämuutoksen lisäksi valtionosuutta pienentävät lisäksi hallituksen ns. kehysriihen leikkaukset. Tulevana varainhoitovuonna 2016 kunnille kuitenkin korvataan valtionosuusjärjestelmän kautta veroperustemuutosten aiheuttamia veromenetyksiä. Tammelan kunta saa ennakkotietojen mukaan valtionosuutta v. 2016 yhteensä n. 181.000 euroa enmmän verrattuna kuluvan vuoden talousarvioon eli nousua on n. 1,4 %. Kiinteistövero on jätetty vuoden 2012 alusta lukien verotulojen tasausjärjestelmän ulkopuolelle. Valtionosuuksiin on ennakoitu suunnitelmavuosille 0,5 % reaalinen vähennys. Valtionosuudet tosiasiallisesti kuitenkin kasvavat veroperustemuutosten korvausten johdosta. Valtionosuuksien määrään liittyy epävarmuutta. Edellinen järjestelmäuudistus toteutettiin vuoden 2010 alusta ns. yhden putken malli. Ensi vuoden lopulliset tasot vahvistetaan vasta joulukuussa. Tammelan osalta järjestelmään liittyvä verotulojen tasaus on ensi vuonna suunnilleen tämänvuotisella tasolla, tosin järjestelmämuutos on muuttanut verotulojen tasauksen muotoa. Liitteenä 7 Ennuste valtionosuuksien kehityksestä 4.4. Lainanotto ja investointien rahoitus Lainanottoa käytetään kunnan investointien rahoittamiseen siten, että kunnan lainamäärä kasvaa (vuosittaiset arviot löytyvät rahoituslaskelmasta). Mikäli tulos on kuitenkin talousarviossa ennakoitua parempi, ja / tai rakentamisohjelma toteutuu suunniteltua suppeampana, niin lainamäärä jää vastaavasti ennakoitua pienemmäksi.

12 5. Talousarvion sitovuus Käyttötalousosassa määrärahat osoitetaan tehtävittäin siten, että netto on sitova. Jos tavoite hyväksytään talousarvioon, se sitoo valtuustoa alempia viranomaisia samalla tavoin kuin määräraha. Talousarvioon hyväksytään sitoviksi toiminnan mitattavissa olevat tavoitteet. Tavoitteiden määrää on karsittu aikaisempaan verrattuna, jolloin enää ei ole eroteltu erikseen sitovia ja muita tavoitteita. Investointiosan määrärahat osoitetaan toimielimille hankeryhmittäin ja hankkeittain siten, että netto on sitova. Mikäli investointiryhmän kustannusarvio ylittää hankekohtaisen rajan, sitoo määräraha toimielintä hankekohtaisesti. Investointien hankekohtaiset rajat kunkin toimijan osalta on esitetty hallintosäännössä. Hankekohtaisten investointien osalta kustannusarvion sisällä tapahtuvat vaihtelut eri suunnitelmavuosien välillä ovat sallittuja. Tuloslaskelman ja rahoituslaskelman sitovat erät on tummennettu. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Talousarvion muutosten esittämisoikeus ja - velvollisuus koskee samalla tavoin sekä määrärahoja että tavoitteita (sitovat tavoitteet). Talousarviomuutokset on pyrittävä tekemään talousarviovuoden aikana välittömästi, kun muutostarve on tiedossa. Lisäksi tehtävittäin on esitetty perusteluja, mitkä eivät ole sitovia vaan ohjeellisia.

13 6. Tilivelvollisuus Kuntalain mukaan tilivelvollisia ovat toimielinten jäsenet ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavat viranhaltijat (itsenäisestä tehtäväkokonaisuudesta vastaavat henkilöt). Valtuutetut eivät ole tilivelvollisia. Oheisena luettelo viroista, joita hoitavat viranhaltijat ovat tilivelvollisia: kunnanjohtaja hallintojohtaja kunnankamreeri varhaiskasvatusjohtaja päiväkodin johtajat perhepäivähoidon ohjaaja sivistystoimenjohtaja koulujen johtajat rehtori vapaa-aikasihteeri kirjastonjohtaja tekninen johtaja kaavoittaja rakennustarkastaja maanrakennusmestari talonrakennusmestari Käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä päätetään samalla, kuka on vastuussa mistäkin tehtäväalueesta. 7. Arviointisuunnitelma Arviointi on oleellinen osa kunnan johtamisjärjestelmää sekä toiminnan ja palvelujen kehittämisen väline. Arvioinnin tuloksena tehtävät johtopäätökset ohjaavat toimintaa, vaikuttavat uusien tavoitteiden asettamiseen tai entisten tarkistamiseen. Arvioinnin tehtävänä valtuustotasolla on osoittaa strategioiden tarkistamisen tarpeet ja kehittämisen kohteet. Arviointi on osa kunnan jatkuvaa kehittämisprosessia. Kunnallisen arvioinnin tärkein osa on kunnanvaltuuston asettamat tavoitteet ja niiden arviointi. Tavoitteiden lähtökohtana ovat kunnan strategiat. Arvioinnin ydin on arvottaminen eli sen osoittaminen, onko jokin asia hyvin vai huonosti, arvokas vai arvoton, hyödyllinen vai hyödytön. Kunnallisessa palvelutoiminnassa koko järjestelmän olemassaolon tarkoitus on kansalaisten peruspalveluista huolehtiminen ja hyvinvointiyhteiskunnan rakenteiden tuloksellinen toiminta. Peruskysymys kunnallisen toiminnan ja tuotettujen palveluiden arvioinnissa on, kuinka hyvin kunta onnistuu tehtäviensä hoitamisessa ja järjestämisessä. Tarkastuslautakunnan tehtävänä on valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen arviointi kunnassa ja kuntakonsernissa. Tarkastuslautakunta suorittaa arviointinsa vertaamalla rinnakkain valtuuston hyväksymää talousarviota, kunnanhallituksen allekirjoittamassa tilinpäätöksessä olevaa toimintakertomusta sekä omia havaintojaan. Arviointikertomuksen käsittely ja tavoitteiden saavuttamisen arviointi kunnanvaltuustossa on tärkeä osa valtuuston suorittamaa tavoitteellista johtamista. Tilinpäätös, tilintarkastuskertomus ja arviointikertomus esitetään samassa kokouksessa. Tammelan kunnanvaltuusto on kokouksessaan 9.11.2015 55 hyväksynyt uuden kuntastrategian, joka on uuden kuntalain mukainen. Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet kunkin toimialan osalta on myös esitetty tässä talousarviossa. Tavoitteet ovat uuden kuntastrategian mukaiset ja johdettu hyväksytystä strategiasta.

14 Tavoitteiden toteutumista seurataan valtuustotasolla neljännesvuosittain laadittavien katsausten ja kunnan tilinpäätöksen yhteydessä. Kunnan toimintakertomuksessa kuluneelta tilikaudelta esitellään sekä toiminnallisten että taloudellisten tavoitteiden toteutuminen samalla tasolla kuin talousarviossakin. Tilinpäätös, jossa toimintakertomus muodostaa tärkeän osan, allekirjoitetaan kunnanhallituksessa seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä. Tilinpäätös on tuotava kunnanvaltuuston käsittelyyn kuntalain mukaisesti viimeistään kesäkuussa. Tämän lisäksi arviointia suoritetaan pitkittäisvertailuna eli kunnan talous- ja muita tietoja seurataan myös pidemmältä aikaväliltä aikasarjoina yms. Arviointi tuottaa tietoa valtuutetuille itselleen, kuntalaisille, kunnan viranhaltijoille ja työntekijöille sekä ympäröivälle yhteiskunnalle siitä, miten kunta tehtävissään on onnistunut tai edistynyt. Arviointi on parhaimmillaan systemaattinen prosessi, joka tuottaa oikeaa, luotettavaa ja ajankohtaista tietoa kunnan tehtävän tai yksittäisen toiminnon tilasta sellaisenaan tai suhteessa asetettuihin tavoitteisiin. Ottaen huomioon valtuuston roolin kunnan keskeisten tavoitteiden asettajana ja strategioitten määrittäjänä, tulee arvioinnin valtuustotyöskentelyssä painottua etukäteisarviointiin ja toiminnan aikaiseen arviointiin. Arviointi kuuluu olennaisesti myös lautakuntien tehtäviin ja ne seuraavat tavoitteita tarkemmalla tasolla kuin valtuusto. Lautakunnat raportoivat tavoitteiden saavuttamisesta kunnanhallitukselle, joka muokkaa niistä oman kertomuksensa valtuustolle. Työyksiköissä tapahtuvaa toimintojen arviointia toteutetaan kunnallisen työmarkkinalaitoksen kunnallisen palvelutoiminnan tuloksellisuusarvioinnista antaman suosituksen pohjalta. Työyksikkökohtaisessa toimintojen arvioinnissa keskeisellä sijalla ovat arviointikeskustelut työpaikkapalavereissa ja kehityskeskusteluissa. Liite 8 Arviointisuunnitelma

15 8. Käyttösuunnitelmat Valtuuston hyväksyttyä talousarvion saattaa kunnanhallitus sen täytäntöönpanomääräyksin lautakuntien ja muiden viranomaisten noudatettavaksi. Kunnanhallitus tai lautakunta päättää sen jälkeen käyttösuunnitelmasta, jolla tarkistetaan asianomaisen toimielimen talousarvioehdotukseen sisältynyt alustava käyttösuunnitelma valtuuston päätöksiä vastaavaksi sekä päättää omalta osaltaan tehtävien toteuttamisesta ja määrärahojen käytöstä. Käyttösuunnitelmalla toimielimet asettavat valtuuston määrittelemien tavoitteiden kanssa yhdenmukaiset, tarkennetut tavoitteet sekä jakavat määrärahat ja tuloarviot seuraavan tason yksiköille (käyttötalousosa) ja kohteille (investointiosa) osamäärärahoiksi ja osatuloarvioiksi. Kunnanhallituksen tai lautakunnan määräämä, sen alainen viranhaltija päättää seuraavan tason käyttösuunnitelmista sekä päättää omalta osaltaan tehtävien toteuttamisesta ja osamäärärahojen käytöstä asettamalla tarkennetut tavoitteet ja jakamalla osamäärärahat ja tuloarviot pienempiin ja tarkempiin osiin. Edellä tarkoitettu viranhaltija voi vastaavasti antaa alaiselleen viranhaltijalle oikeuden päättää seuraavan tason käyttösuunnitelmasta.

16 HALLINTO- JA KEHITTÄMISPALVELUT Hallinnon ja talouden palvelualue

17

18 Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 407 504 310 695 320 085 320 085 320 085 Toimintakulut 1 956 975 2 019 925 2 074 582 2 074 582 2 074 582 Toimintakate 1 549 471 1 709 230 1 754 497 1 754 497 1 754 497 Poistot ja arvonalentumiset 41 700 54 350 49 814 75 293 73 759 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Asukasmäärä 6 397 6 420 6 300 6 350 6 400 Tarkastuspäivät 11 9 7 7 7 Kokoukset kpl/kv 9 9 9 9 9 Kokoukset kpl/kh 24 22 22 22 22 Henkilökuntamäärä 269 270 270 265 260 Työllistettyjä pitkäaikaistyött. 13 13 13 13 13 Kuntalisä 7 7 7 7 7 valtuuston nähden sitovat erät Tässä talousarviokirjassa vertailuluvut eli vuoden 2014 tilinpäätösluvut ja vuoden 2015 talousarvioluvut on korjattu uuden organisaatiorakenteen mukaisiksi vertailtavuuden aikaansaamiseksi.

Elinvoiman ja työllisyyden palvelualue 19

20 Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 225 795 174 290 147 820 147 820 147 820 Toimintakulut 759 846 750 569 785 431 785 431 785 431 Toimintakate 534 051 576 279 637 611 637 611 637 611 Poistot ja arvonalentumiset 13 12 12 12 5 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Maatilojen sukupolvenvaihdos 7 5 5 4 4 Rekisterissä olevat maatilat * 797 795 810 815 815 Peltoa viljelyksessä / ha 8 900 9 000 9 000 9 000 9 000 Toimivat maatilat 219 215 195 185 175 Peltoalaan perustuvat 219 225 190 180 170 tukihakemukset Luopumistukihakemukset 4 5 4 3 3 Satovahinkohakemukset 4 5 0 0 0 Hirvivahinkohakemukset 0 1 2 2 2 Maatalouden investointi- 13 10 10 10 10 tukihakemukset Maaseudun puutarha- ja 0 5 5 4 4 pienyritystukihakemukset Investointi- ja kehittämisavustukset puutarhoille ja pienyrityksille, 1 000 0 20 15 15 15 * Ohjelmistomuutoksen vuoksi osa tiloista perustettu päällekkäin vanhan rekisterin kanssa. Perustelut Toiminnalliset muutokset: Satovahinkokorvausjärjestelmä loppuu vuonna 2016 alusta Henkilöstö Tammelan maaseututoimisto on osa Someron maaseutuyksikköä ja työntekijät ovat Someron kaupungin palveluksessa. Tammelan kunta ostaa Veli-Matti Puran työpanosta yhden päivän viikosta.

21 SOSIAALI- JA TERVEYSPALVELUT Kotihoito ja vanhustyö Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 28 291 Toimintakulut 5 426 326 4 944 266 5 231 011 5 231 011 5 231 011 Toimintakate 5 398 035 4 944 266 5 231 011 5 231 011 5 231 011 Poistot ja arvonalentumiset 20 043 16 893 7 380 5 160 3 624 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Kotihoitokäyntejä saaneet 129 130 110 110 110 ikääntyneet (75 v. ja yli) Kotihoitokäyntejä saaneet muut 25 25 20 20 20 (alle 75 v. ) Kotihoitokäynnit 61 096 60 000 62 000 62 000 62 000 Kotisairaanhoitokäynnit 1 692 2 000 400 400 400 Omaishoidon tuen saajat vuoden 55 55 53 53 53 aikana (kaikki ikäryhmät) Tehostetun palveluasumisen 33 16 4 4 4 ostopaikat vuoden aikana Tehostetun palveluasumisen 53 51 62 62 62 hoitopaikat, omatuotanto vuoden aikana Tehostetun palveluasumisen 6 253 5 840 1 460 1 460 1 460 asumispalvelupäivät, ostot, lkm Tehostetun palveluasumisen 18 892 18 615 22 630 22 630 22 630 as.palvelupvt, oma tuotanto, lkm Tehostettu palveluasuminen, 110 100 100 100 100 kaikkien asiakkaiden lkm Laitoshoidon hoitopaikat 35 35 35 35 35 Laitoshoidon hoitopäivät 12 553 12 800 12 800 12 800 12 800 Lyhytaikaishoitopäivät, tehos- 191 100 280 280 280 tettu palveluasuminen Lyhytaikaishoitopvt, laitoshoito 1 853 1 600 3 100 3 100 3 100 Laitoshoitopv:n nettokust. /pv 90 90 90 90 90 Tehostetun palveluasumisen 72 89 89 89 89 hoitopäivän nettokustannus,

22 oma tuotanto, /pv Henkilöstömitoitus tehostettu 0,56 0,56 0,56 0,56 0,56 palveluasum. yht., oma tuotanto Henkilöstömitoitus laitoshoito 0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 yhteensä Toimeentuloturva Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot Toimintakulut 455 744 301 470 193 574 193 574 193 574 Toimintakate 455 744 301 470 193 574 193 574 193 574 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimeentulotapaukset/perheet 201 250 180 200 200 Perustoimeentulotuen netto- 1 500 17 708 22 000 23 000 23 000 kust. keskimäärin /kk Perustoimeentulotuen 18 840 212 500 262 000 263 000 263 000 nettokustannukset yht. Täydentävän toimeentulotuen kustannukset keskim. /kk 3 500 3 750 1 923 2 000 2 000 Täydentävän toimeentulotuen 41 687 45 000 24 000 25 000 25 000 kustannukset yht. Ennaltaehkäisevän toimeentulotuen kust. keskim. 1 000 1 000 1 135 1 200 1 200 tuen kust. keskimäärin / kk Ennaltaehkäisevän toimeentulotuen kustann. yhteensä 12 379 12 000 13 700 13 900 13 900 Muu sosiaaliturva Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot Toimintakulut 1 560 869 2 313 920 2 789 437 2 789 437 2 789 437 Toimintakate 1 560 869 2 313 920 2 789 437 2 789 437 2 789 437

23 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Lastensuojelun asiakk. (hlöä) 105 105 60 60 60 Lastensuojeluilmoituksia 115 115 100 100 100 Huostaanotettuja lapsia/nuoria 7 7 7 7 7 Lastensuojelulaitosten ja 730 730 365 365 365 amm. perhekotien hoitopäivät Lastensuojelun perhehoidon hoitopvt 2 555 2 555 2 190 2 190 2 190 Perhetyön asiakasperheitä 20 20 20 20 20 Perhetyön käyntejä 500 500 500 500 500 SHL kuljetuspalveluasiakkaita 55 55 TYP asiakkaita 50 35 45 50 60 Kuntouttavan työtoiminnan toimintapvt 2 300 2 300 2 500 2 600 VPL:n mukaisten as.palvelupvt 365 365 1 460 1 095 1 095 VPL:n mukaisten 75 69 69 69 69 kuljetuspalveluasiakkaat Henkilökohtaista apua saavat 16 12 19 19 19 Kehitysvammaisten työtoiminnan toim.pvt - 800 800 800 Päivätoiminnan toimintapäivät 1 400 1 400 700 700 700 Kehitysvamm. asumispalvelupvt 6 570 6 570 6 570 6 570 6 570 Kehitysvamm. perhehoitopvt 365 365 365 365 365 Mielenterveys- ja päihdekunt. 1 568 1 568 asumispalvelupäivät Terveydenhuolto Määrärahat TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot Toimintakulut 10 171 413 10 489 000 10 586 000 10 586 000 10 586 000 Toimintakate 10 171 413 10 489 000 10 586 000 10 586 000 10 586 000 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä: perusterveydenhuoltoa Avohoito 21 507 17 418 16 400 16 400 16 400 Erityistoiminnot 133 148 150 150 150 Vuodeosaston hoitopäivät 161 82 50 50 50 Suun terveydenhuolto 7 887 9 330 9 000 9 000 9 000

24 Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä: Forssan sairaala, erikoissairaanhoitoa Poliklinikkakäynn./yleissairaudet 7 785 7 505 7 928 7 928 7 928 Hoitojaksot/yleissairaudet 785 768 759 759 759 Avohoito/mielenterveystyö 2 629 2 632 2 830 2 830 2 830 Hoitopäivät/psykiatrian 337 406 605 605 605 erikoissairaanhoito Kanta-Hämeen sairaanhoitopiiri, erikoissairaanhoito Yleissairauksien erikoissairaanhoito Poliklinikkakäynnit 2 534 2 950 2 650 2 650 2 650 Hoitojaksot 483 510 480 480 480 Psykiatrian erikoissairaanhoito Avohoito 60 35 40 40 40 Hoitopäivät 50 130 150 150 150

25 SIVISTYSPALVELUT Varhaiskasvatuksen palvelualue

26 Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 490 159 417 500 360 000 360 000 360 000 Toimintakulut 3 829 876 4 136 500 3 842 207 3 842 207 3 842 207 Toimintakate 3 339 717 3 719 000 3 482 207 3 482 207 3 482 207 Poistot ja arvonalentumiset 6 626 5 325 24 430 25 152 12 712 Suoritteet TP TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Päiväkodin läsnäolopäivät 36 116 40 000 38 000 38 000 38 000 Päiväkotipaikat 266 290 229 229 229 Perhepäivähoidon 7 158 9 300 9 300 9 300 9 300 läsnäolopäivät Perhepäivähoitopaikat 62 80 50 50 50 Muu päivähoito/ 24 30 30 30 30 lapsia per toimintapäivä Muu päivähoito/toimintapvt 19 19 19 19 19 Esiopetuksen läsnäolopäivät 9 550 12 000 10 000 10 000 10 000 Esiopetuspaikat 62 94 63 67 67 Kerhopaikat 24 24 24 24 24 Kerhon läsnäolopäivät 1 590 2 000 2 000 2 000 2 000 Perustelut Investointimenot: Hoitoaikaperusteista maksulaitteistoa harkitaan Tietokonehankintoja esiopetukseen Tammitarhan päiväkodin pihan laajennus ja aita Muuta: 1.8.2016 toiminnasta poistuu 2 päiväkotiyksikköä Norrintieltä. Vuosien 2016 ja 2017 aikana päivähoitopaikkojen saatavuus ja riittävyys on turvattu väestöennusteen mukaan nykyisellä vakituisella henkilökunnalla.

Perusopetuksen palvelualue 27

28 Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 147 936 176 850 191 454 191 454 191 454 Toimintakulut 6 326 592 6 511 361 6 412 483 6 412 483 6 412 483 Toimintakate 6 178 656 6 334 511 6 221 029 6 221 029 6 221 029 Poistot ja arvonalentumiset 44 632 58 068 61 269 61 536 42 732 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Peruskoululaiset 708 700 684 691 675 Peruskoulujen opettajat 56 57 56 56 56 Peruskoulujen kuljetusoppilaat 270 270 250 250 250 Oppilashuollon työntekijät 16 17 14 14 14 Yhteisten koulujen oppilaat 11 10 12 12 12 Lukion opiskelijat 120 120 120 120 120

Kulttuuri- ja vapaa-ajan palvelualue 29

30

31

32 Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 132 169 101 270 119 850 119 850 119 850 Toimintakulut 1 229 686 1 254 083 1 205 297 1 205 297 1 205 297 Toimintakate 1 097 517 1 152 813 1 085 447 1 085 447 1 085 447 Poistot ja arvonalentumiset 53 727 56 248 51 905 50 160 38 033 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 016 TA 2017 TA 2018 Työllistettäviä nuoria 181 165 165 165 165 Nuorisotyön ohjaustunnit 1 458 1 800 1 800 1 800 1 800 Kulttuuritilaisuuksiin 5 694 5 400 5 400 5 400 5 400 osallistujat Kirjastossa käyntejä 37 350 36 000 36 000 36 500 37 500 Kirjastoaineiston lainat 76 751 76 000 76 000 77 000 79 000 Liikunnanohjaustunnit 1 137 950 950 950 950 Musiikkiopiston opiskelijoita 38 40 40 40 40 Musiikkileikkikoulun ryhmiä 2 2 2 2 2 Kuvataidekoulun opiskelijoita 24 24 24 24 24 Kansalaisopiston opiskelija- 11 278 11 500 11 500 11 500 11 500 tunnit Perustelut Liikuntatoimi Toiminnalliset muutokset Seniorikuntosali Liikkuvat koulut ja päiväkodit- hanke Saaren kansanpuiston luontoliikuntapaikan suunnittelu Investointimenot Seniorikuntosali 2016 Frisbeegolf-jatkohanke 2016 Nuorisotoimi Toiminnalliset muutokset Kylien nuorisotoiminnan kehittäminen Etsivä nuorisotyö ja Nuorten työpaja osana Introa Mustialan vapaa-ajan ohjaus 3 t /vko

33 Investointimenot Manttaalin salin akustointi 2016 Skeittipuisto 2016 Henkilöstömuutokset Ei muutoksia Kulttuuritoimi Toiminnalliset muutokset Kulttuuriyhteistyön lisääminen seutukunnalla (Kulttuuriyhdistys Kuvio) Tannisen Museo, museon nettisivut ja markkinointi Kaukolanharjun näkötorni 90 vuotta- tapahtumia ja julkaisu Henkilöstömuutokset Ei muutoksia

34 TEKNISET PALVELUT Yhdyskuntatekniikan palvelualue

35 Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 286 348 175 310 205 110 205 110 205 110 Toimintakulut 1 050 917 1 006 899 992 542 992 542 992 542 Toimintakate 764 569 831 589 787 432 787 432 787 432 Poistot ja arvonalentumiset 491 957 626 135 569 025 585 261 609 376 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Avustettavat tiet / km 290 293 293 293 293 Hoidettavat puistoalueet / ha 11 13,5 15,3 15,3 15,3 Venesillan leirintäalue / ha 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 Kadut ja tiet / km 29,7 29,7 30,2 30,2 30,2 Metsien hoito 544 544 582 582 582

36 Kaavoituksen- ja lupien palvelualue

37 Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 83 330 77 500 90 500 90 500 90 500 Toimintakulut 494 962 520 458 505 077 505 077 505 077 Toimintakate 411 632 442 958 414 577 414 577 414 577 Poistot ja arvonalentumiset 82 532 143 090 63 365 93 534 93 875 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Rakennusluvat 215 210 210 210 210 Poikkeusluvat 24 20 20 20 20 Korjausavustuspäätökset 28 20 10 10 10 Maa-ainesluvat 1 3 3 3 3 Ympäristöluvat 3 3 3 3 3 Suunnittelutarveratkaisut 5 5 5 5 5 Ilmoitukset / muutospiirustukset 91 130 110 110 110

38 Kiinteistöjen palvelualue

39 Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 2 273 759 2 476 218 2 408 455 2 408 455 2 408 455 Toimintakulut 1 966 922 2 010 845 1 951 854 1 951 854 1 951 854 Toimintakate -306 837-465 373-456 601-456 601-456 601 Poistot ja arvonalentumiset 826 725 857 701 792 524 802 528 871 355 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimitilat / m 2 21 269 22 317 22 317 22 317 22 317 Rakennusalat / m 2 24 537 24 182 24 182 24 182 24 182 Asunnot / m 2 5 806 5 736 5 736 5 736 5 736 Muut tilat / m 2 2 877 2 082 2 082 2 082 2 082

40 Ruoan ja puhdistuksen palvelualue

41 Määrärahat ja tuloarviot (Ruokapalvelut) TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 1 265 229 1 363 015 1 291 465 1 291 465 1 291 465 Toimintakulut 1 265 229 1 363 015 1 291 465 1 291 465 1 291 465 Toimintakate 0 0 0 0 0 Poistot ja arvonalentumiset 9 006 14 448 9 183 20 526 29 550 Määrärahat ja tuloarviot (Puhdistuspalvelut) TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 667 076 700 799 639 469 639 469 639 469 Toimintakulut 667 076 700 799 639 469 639 469 639 469 Toimintakate 0 0 0 0 0 Poistot ja arvonalentumiset 4 315 3 084 6 156 4 536 3 372 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Koulukeskuksen keittiö 117 100 125 000 128 000 127 000 127 000 Portaan keittiö 20 820 22 000 20 000 20 000 20 000 Riihivalkaman keittiö 21 052 40 000 40 000 40 000 40 000 Päiväkodin keittiö 50 860 46 000 23 000 0 0 Ruisluodon keittiö 111 452 120 000 143 000 155 000 155 000 Teuron keittiö 4 626 4 200 2 600 2 600 2 600 Tammikartanon keittiö 22 158 18 000 17 000 6 000 6 000 Siivottavat alat / m 2 20 937 20 500 20 500 20 500 20 500 Perustelut Toiminnalliset muutokset: 1.1.2016 alkaen Ruisluodon keittiöltä toimitetaan ruoka myös Fshky:n Iltatuulen palveluyksikköön. 6.6.2016 alkaen vanhusten ateriapalveluannosten valmistus Ruisluodon keittiöllä päättyy. 30.6.2016 Päiväkotien/ FAI:n keittiö Norrintiellä suljetaan ja päiväkotien ruuanvalmistus siirtyy Ruisluodon keittiölle. FAI:n oppilaat ruokailevat koulukeskuksen ruokasalissa syyslukukauden 2016 alusta. 1.8.2016 alkaen Tammikartanon keittiö muuttuu palvelukeittiöksi, johon ruoka kuljetetaan Ruisluodon keittiöltä. 1.1.2016 alkaen Ruisluodosta siirtyy yksi laitoshuoltaja siivoustiimiin eläkkeelle jääneen siistijän toimeen. 1.1.2016 alkaen siivoustiimistä vähenee yksi siistijä ja siivousalueet suunnitellaan uudelleen.

42 Henkilöstö: Toiminnallisten muutosten vuoksi Päiväkotien/ FAI:n keittiön henkilökunta siirtyy toistaiseksi Ruisluodon keittiölle. Henkilöstöstä eläköityy vuoden 2016 aikana kaksi laitoshuoltajaa ja yksi siistijä. Investoinnit: Jakelukeittiöiden kylmätilojen uusiminen Mahdollisten rikkoutuneiden ja vanhentuneiden laitteiden uusiminen

Vesihuollon palvelualue 43

44 Määrärahat ja tuloarviot TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 715 015 718 020 798 300 798 300 798 300 Toimintakulut 418 158 461 975 446 166 446 166 446 166 Toimintakate -296 857-256 045-352 134-352 134-352 134 Poistot ja arvonalentumiset 413 252 426 864 438 351 464 116 556 731 Suoritteet TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Vesimäärä / m 3 Verkostoon pumpattu 303 430 300 000 300 000 300 000 300 000 Laskutettu 283 228 280 000 280 000 280 000 280 000 Jätevesimäärä / m 3 Jätevedenpuhdistamolle 227 608 210 000 210 000 210 000 210 000 pumpattu Laskutettu 175 708 175 000 175 000 175 000 175 000 Perustelut Toiminnalliset muutokset: Vesihuoltolaitoksen peruspääoman korko on 0,5 % vuonna 2016. Hulevesi on siirretty yhdyskuntatekniikan palvelualueelle.

45 SISÄISET ERÄT 2015 2016 Puhdistuspalvelut 521 782 482 512 Ruokapalvelut 861 951 818 142 Toimitila- ja talonmiespalvelut 993 868 940 555 ATK-palvelut 166 550 185 600 Posti-, puhelin- ja kopiointimaksut 58 895 61 035 Vesimaksut 20 750 21 660 Jätemaksut 35 770 34 950 Liikuntapalvelut 3 720 Yhteensä 2 663 286 2 544 454 YHTEENVETOTAULUKKO TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 6 722 611 6 691 467 6 572 508 6 572 508 6 572 508 Toimintakulut 37 580 591 38 785 085 38 946 595 38 946 595 38 946 595 Toimintakate 30 857 980 32 093 618 32 374 087 32 374 087 32 374 087 Poistot ja arvonalentumiset 1 994 528 2 262 218 2 073 414 2 187 814 2 335 124

46 Tuloslaskelma 2014-2016 TP 2014 TA 2015 TA 2016 Muutos % Toimintatuotot Myyntitulot 3 663 664 3 743 238 3 718 034-0,7 Maksutuotot 536 789 514 800 492 000-4,4 Tuet ja avustukset 258 683 217 890 194 720-10,6 Muut toimintatuotot 2 263 474 2 215 539 2 167 754-2,2 Toimintatuotot yht. 6 722 610 6 691 467 6 572 508-1,8 Toimintakulut Henkilöstökulut -10 592 892-10 938 051-10 504 979-4,0 Palvelujen ostot -23 158 812-23 893 096-24 677 184 3,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 932 641-2 067 775-1 925 205-6,9 Avustukset -935 640-954 935-968 260 1,4 Muut kulut -960 606-931 228-870 967-6,5 Toimintamenot yht. -37 580 591-38 785 085-38 946 595 0,4 TOIMINTAKATE -30 857 981-32 093 618-32 374 087 0,9 Verotulot 20 404 667 20 961 000 21 366 000 1,9 Valtionosuudet 13 221 225 12 823 944 13 005 704 1,4 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 7 553 2 700 2 200-18,5 Muut rahoitustuotot 142 207 145 310 44 905-69,1 Korkokulut -71 812-125 000-75 000-40,0 Muut rahoituskulut -120 272-118 160-29 755-74,8 Rah.tuotot ja -menot yht. -42 325-95 150-57 650-39,4 VUOSIKATE 2 725 586 1 596 176 1 939 967 21,5 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot -1 994 528-2 262 218-2 073 414-8,3 Arvonalentumiset -1 500 000 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 1 009 703 TILIKAUDEN TULOS 240 761-666 042-133 447-80,0 Poistoeron lis.(-) tai väh.(+) 133 976 127 572 122 016-4,4 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 374 737-538 470-11 431-97,9 * Vuonna 2015 on tehty 1,5 milj. :n lisäpoisto rakennukseen. Tämän johdosta vuoden 2016 talousarviossa suunnitelman mukaiset poistot ovat pienentyneet merkittävästi.

47 Tuloslaskelma 2015 2018 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA 2018 Toimintatuotot 6 691 467 6 572 508 6 572 508 6 572 508-1,8 % 0,0 % 0,0 % Toimintakulut -38 785 085-38 946 595-38 946 595-38 946 595 0,4 % 0,0 % 0,0 % TOIMINTAKATE -32 093 618-32 374 087-32 374 087-32 374 087 0,9 % 0,0 % 0,0 % Verotulot 20 961 000 21 366 000 21 857 000 22 264 000 1,9 % 2,3 % 1,9 % Valtionosuudet 12 823 944 13 005 704 12 910 800 12 846 300 1,4 % -0,7 % -0,5 % Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 700 2 200 2 200 2 200-18,5 % 0,0 % 0,0 % Muut rahoitustuotot 145 310 44 905 44 905 44 905-69,1 % 0,0 % 0,0 % Korkokulut -125 000-75 000-75 000-85 000-40,0 % 0,0 % 13,3 % Muut rahoituskulut -118 160-29 755-29 755-29 755-74,8 % 0,0 % 0,0 % VUOSIKATE 1 596 176 1 939 967 2 336 063 2 668 563 21,5 % 20,4 % 14,2 % Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot -2 262 218-2 073 414-2 187 814-2 335 119-8,3 % 5,5 % 6,7 % Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS -666 042-133 447 148 249 333 444 80,0 % 211,1 % 124,9 % Poistoeron lis.(-) tai väh.(+) 127 572 122 016 117 144 112 920-4,4 % -4,0 % -3,6 % Varausten lis.(-) tai väh.(+) Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -538 470-11 431 265 393 446 364 97,9 % 2421,7 % 68,2 %

48 Vesilaitoksen tuloslaskelma 2014 2016 TP 2014 TA 2015 TA 2016 Liikevaihto 714 642 718 020 798 300 Valmiiden ja keskener. tuotteiden varastojen lisäys (+) tai väh.(-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 373 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -43 921-47 300-48 500 Varastojen lisäys (+) tai väh.(-) Palvelujen ostot -290 479-311 023-308 393 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -59 517-72 930-61 020 Henkilöstösivukulut Eläkekulut -9 860-13 150-11 130 Muut henkilösivukulut -2 644-4 170-3 470 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -413 252-426 864-438 351 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -11 737-13 402-13 653 Liikeylijäämä -116 394-170 819-86 217 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot 13 700 Korkokulut Korvaus jäännöspo:sta -116 860 Muun taseyksikön korvaus peruspääomasta -28 055 Muut rahoituskulut -117 221 Alijäämä ennen satunnaisia eriä -233 603-286 979-114 272 Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Alijäämä ennen varauksia -233 603-286 979-114 272 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 37 052 34 452 32 052 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai väh. (+) Tilikauden alijäämä -196 551-252 527-82 220 *Vuoden 2016 talousarvion huleveden tulot ja menot siirretty yhdyskuntatekniikan palvelualueelle.

49 Investointiosa Arvio Arvio Arvio Arvio 2015 2016 2017 2018 KUNNANHALLITUS Investointimenot 730 000 170 000 170 000 170 000 Investointitulot 10 000 10 000 10 000 10 000 Investoinnit netto 720 000 160 000 160 000 160 000 KASVATUS- JA KOULUTUSLAUTAKUNTA Investointimenot 216 000 298 000 Investointitulot Investoinnit netto 216 000 298 000 TEKNINEN LAUTAKUNTA Investointimenot 1 137 350 1 220 000 2 108 000 1 985 000 Investointitulot Investoinnit netto 1 137 350 1 220 000 2 108 000 1 985 000 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Investointimenot 94 000 162 000 40 000 40 000 Investointitulot 35 000 Investoinnit netto 94 000 127 000 40 000 40 000 VAPAA-AJAN LAUTAKUNTA Investointimenot 81 000 172 000 210 000 200 000 Investointitulot 10 000 51 500 70 000 70 000 Investoinnit netto 71 000 120 500 140 000 130 000 VESILAITOS Investointimenot 391 000 405 000 1 500 000 800 000 Investointitulot Investoinnit netto 391 000 405 000 1 500 000 800 000 YHTEENVETOTAULUKKO Investointimenot 2 649 350 2 427 000 4 028 000 3 195 000-8,4 % 66,0 % -20,7 % Investointitulot 20 000 96 500 80 000 80 000 382,5 % -17,1 % 0,0 % Investoinnit netto 2 629 350 2 330 500 3 948 000 3 115 000-11,4 % 69,4 % -21,1 %

50 Rahoituslaskelma 2014 2018 1 000 TP 2014 TA 2015 TA 2016 TA2017 TA 2018 Toiminnan rahavirta Vuosikate 2 726 1 596 1 940 2 336 2 669 Satunnaiset erät -490 Tulorahoituksen korjauserät 1 428 Investointien rahavirta Investointimenot 3 627 2 649 2 427 4 028 3 195 Rahoitusosuudet investointimenoihin 213 10 87 70 70 Pysyvien vast. hyöd. luovutustulot 185 10 10 10 10 Toiminnan ja investointien rahavirta 435-1 033-390 -1 612-446 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainojen lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 000 2 500 2 000 2 000 2 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 774 909 844 944 1 047 Lyhytaikaisten lainojen muutos 800 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset -55 Rahoituksen rahavirta -629 1 591 1 156 1 056 953 Rahavarojen muutos -194 558 766-556 507 Kassavarat 31.12. 246 804 1 570 1 014 1 521 Kassavarat 1.1. 441 246 804 1 570 1 014 Investointien tulorahoitus% 80 60 83 59 85 Lainakanta 7 746 8 336 9 492 10 548 11 501 Lainat/as 1 211 1 298 1 507 1 661 1 797 Lainanhoitokate 3,3 1,7 2,2 2,4 2,4

51 Talousarvion määrärahojen ja tuloarvioiden yhteenveto *) N= sitovuus nettomääräraha/-tuloarvio, B= bruttomääräraha/-tuloarvio Sitovuus 1) Määrärahat Tuloarviot KÄYTTÖTALOUSOSA Toimielin Hallinnon ja talouden palvelualue N 2 074 582 320 085 Elinvoiman ja työllisyyden palvelualue N 785 431 147 820 Varhaiskasvatuksen palvelualue N 3 842 207 360 000 Kotihoito ja vanhustyö N 5 231 011 Toimeentuloturva N 193 574 Muu sosiaaliturva N 2 789 437 Terveydenhuolto N 10 586 000 Perusopetuksen palvelualue N 6 412 483 191 454 Kulttuuri- ja vapaa-ajan palvelualue N 1 205 297 119 850 Kiinteistöjen palvelualue N 1 951 854 2 408 455 Yhdyskuntatekniikan palvelualue N 992 542 205 110 Kaavoituksen- ja lupien palvelualue N 505 077 90 500 Ruoka- ja puhdistuspalvelut N 1 930 934 1 930 934 Vesihuollon palvelualue N 446 166 798 300 TULOSLASKELMAOSA Verotulot N 21 366 000 Valtionosuudet N 13 005 704 Korkotulot N 2 200 Muut rahoitustulot N 44 905 Korkomenot N 75 000 Muut rahoitusmenot N 29 755 Satunnaiset erät N INVESTOINTIOSA Investoinnit yhteensä N 2 427 000 96 500 RAHOITUSOSA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys N 2 000 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys N 844 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos N Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen 765 467 TALOUSARVION LOPPUSUMMA 43 087 817 43 087 817

52 TALOUSARVION 2016 LIITTEET

53 Liite 1 Kunnan talousarvio ja -suunnitelmarakenne KÄYTTÖTALOUSOSA Kohderahoitteisten tehtävien yhdistelmä Tavoitteet Tulosbudjetti Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja menot Vuosikate Poistot Satunnaiset erät Tilikauden tulos Varaus- ja rahastosiirrot Tilikaudenyli-/alijäämä Budjettirahoitteisten tehtävien yhdistelmä Tavoitteet Toimintatulot Toimintamenot Poistot INVESTOINTIOSA Hanke 1 Hankkeiden yhdistelmä Investointimenot Rahoitusosuudet Omaisuuden myyntitulot Hanke 2 TULOSLASKELMAOSA RAHOITUSOSA Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja menot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos Varaus- ja rahastosiirrot Tilikauden yli-/alijäämä Tulosrahoitus Vuosikate Satunnaiset erät Investoinnit Investointimenot Rahoitusosuudet Omaisuuden myyntitulot Tulorahoitus ja investoinnit netto Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen