Talousarvio 2019 1
Taitto: Riverian viestintä //Kuvat: Antti Varonen ja Riverian media-alan ja kuvallisen ilmaisun opiskelijat
SISÄLLYSLUETTELO YLEINEN OSA... 4 Osaamista ja hyvinvointia...4 Strategia 2018 2021... 6 Talousarvion laadinnan periaatteet...9 Henkilöstösuunnitelma...11 Talousohjauksen perusteet...12 Tulostavoitteet ja talousarvion sitovuus...14 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen... 16 KÄYTTÖTALOUSOSA... 17 Tulosalueet...17 Oppilaitospalvelut...17 Palvelut ja hyvinvointi -toimiala...21 Teknologia-toimiala...26 Riveria yhteensä...31 TULOSLASKELMAOSA...34 INVESTOINTIOSA... 37 RAHOITUSOSA...39 POHJOIS-KARJALAN KOULUTUSPALVELU OY:N TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA...40 TALOUSSUUNNITELMAN YHDISTELMÄ...42 LIITTEET...43 Riveria, ulkoiset toimintatuotot TA 2019...43 Riveria, ulkoiset toimintakulut TA 2019 toiminnoittain...43 Riveria, ulkoiset toimintakulut TA 2019 kuluryhmittäin...44 3
YLEINEN OSA Osaamista ja hyvinvointia Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän (Riveria) toiminta- ja taloussuunnitelmakauden 2019 2021 keskeisenä lähtökohtana on yhtymävaltuuston hyväksymän uuden strategian toimeenpano. Sen myötä varmistamme koulutuskuntayhtymän perustehtävän toimintaedellytykset Pohjois-Karjalassa opiskelijoiden ja työelämän hyväksi sekä ammatillisen koulutuksen reformin tavoitteiden saavuttamiseksi. Suunnitelmakaudella kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot arvioidaan olevan noin 60 miljoonan euron vuositasolla. Valtionosuusrahoituksen ennakoitavuus heikkenee kuitenkin asteittain, sillä opiskelijavuosien lisäksi tutkintojen suorittamisen ja työllistymisen merkitys kasvaa rahoituksessa. Muiden koulutuksen järjestäjien tuloksellinen toiminta vaikuttaa myös rahoitukseemme. Säilyttääksemme osuutemme valtionosuusrahoituksesta edellyttää se opiskelijavuosien positiivista kasvua ja entistä vaikuttavamman sekä kilpailukykyisemmän koulutuksen järjestämistä. Perustehtävämme onnistumiseksi olemme varanneet suunnitelmakaudelle vuosittain miljoona euroa opetuksen ja ohjauksen kohdennettuun lisäämiseen. Koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoitusta on viime vuosina leikattu merkittävästi. Suunnitelmakaudella toimintamme kulurakenne sopeutetaan toimintatuottojen tasolle siten, että viimeistään vuonna 2022 kuntayhtymän tilikauden tulos on positiivinen. Henkilöstösuunnittelu ja -toimenpiteet, toimitilakustannusten vähentäminen sekä hankintojen tehostaminen ovat keskeisimmät sopeuttamistoimenpiteet. olemme varanneet suunnitelmakaudelle vuosittain miljoona euroa opetuksen ja ohjauksen kohdennettuun lisäämiseen Työelämän muutokset, valtion rahoitusleikkaukset, ammatillisen koulutuksen reformi ja organisaatiouudistus sekä opettajien siirtyminen vuosityöaikaan vaikuttavat henkilöstön osaamistarpeisiin ja jaksamiseen. Suunnitelmakaudella toteutamme strategian mukaisen koko henkilöstöä koskevan kehittämisohjelman Riveria2025 henkilöstön osaamisen ja työhyvinvoinnin kehittämiseksi, prosessien selkeyttämiseksi sekä yhteisen toimintakulttuurin rakentamiseksi ja vision saavuttamiseksi. Koulutuskuntayhtymän historian suurimmat investoinnit oppimisympäristöjen uudistamiseksi kohdistuvat suunnitelmakaudelle. Kehitämme oppimista, vetovoimaisuutta ja hyvinvointia edistäviä tiloja pitkälle tulevaisuuteen yli sukupolvien. Suunnitteluun osallistuvat opiskelijat ja henkilöstö. Samanaikaisesti vähennämme omassa käytössä olevien tilojen määrää. Suunnitelmankauden kokonaisinvestoinnit ovat noin 31 miljoonaa euroa, jotka toteutetaan omarahoitteisesti ilman velkaantumista pitäen kuntayhtymän maksuvalmius kuitenkin hyvällä tasolla. Koulutuskuntayhtymä on pohjoiskarjalaisten, alueen työelämän ja omistajakuntien kumppani ammattitaidon ja osaamisen kehittämisessä sekä osaavan työvoiman turvaamisessa. Strategian mukaisesti edistämme suunnitelmakaudella aktiivisesti perustehtäväämme sopimalla kokonaisvaltaisista koulutus- ja kehittämispalvelut sisältävistä, pitkäjänteisistä kumppanuuksista alueemme työelämän kanssa. Koulutuskuntayhtymä järjestää valtakunnalliset ammattitaidon SM-kilpailut Taitaja2019 Joensuussa 21. 23.5.2019. Kilpailujen suojelijana toimii tasavallan presidentti Sauli Niinistö. Kävijämääräksi arvioidaan yli 30.000 henkilöä. Tapahtuma rahoitetaan pääsääntöisesti opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämällä strategiarahoituksella (2,5 miljoonaa euroa) sekä työelämän kumppanuuksilla. 4
Toimintamme tuloksellisuuden ja vaikuttavuuden arviointiin sekä ennakointiin kehitämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämällä strategiarahoituksella (0,5 miljoonaa euroa). Järjestelmä tulee palvelemaan koko organisaatiota ja sen eri toiminnan tasoja. Suunnitelmakauden keskeisemmät strategiset riskit liittyvät reformin edellyttämien koulutusten ja tutkintojen järjestämistapojen uudistamiseen opiskelijoiden ja työelämän näkökulmasta, koulutuskuntayhtymän tulorahoituksen kehittymiseen ja sen ennakointiin, toimintatuottojen mahdollistamaan kulurakenteeseen sekä henkilöstön osaamiseen ja työhyvinvointiin. Strategian välitarkastelu tehdään keväällä 2019. Välitarkastelun perusteella tehdään tarvittavat täsmennykset organisaatioon ja strategian toimeenpanoon. Joensuussa 22.10.2018 Esa Karvinen kuntayhtymän johtaja, rehtori ORGANISAATIO 1.1.2018 ALKAEN Yhtymävaltuusto Yhtymähallitus Tarkastuslautakunta Kuntayhtymän johtaja Rehtori Teknologia Toimialajohtaja Oppilaitospalvelut Pedagoginen johtaja Hallintojohtaja Palvelut ja hyvinvointi Toimialajohtaja Koulutuspäälliköt Maakunnalliset tiimit Päälliköt Tiimit Koulutuspäälliköt Maakunnalliset tiimit Henkilöstö Koulutuskuntayhtymän oppilaitoksen nimi on Riveria. Riverialla on koulutusyksiköt Joensuussa, Kiteellä, Lieksassa, Nurmeksessa, Outokummussa ja Valtimolla. Koulutus- ja kehittämispalveluja järjestetään jokaisessa jäsenkunnassa. 5
Strategia 2018 2021 TOIMINTAYMPÄRISTÖN MUUTOS Pohjois-Karjalan maakunta Työllisyysasteen parantaminen on keskeisin tavoite koko Pohjois-Karjalassa. Eri toimialoilla on samanaikaisesti sekä pulaa osaavasta työvoimasta että työttömyyttä. Pohjois-Karjalan väestö on ikääntymässä ja väkiluku on vähentymässä, erityisesti maakunnan reuna-alueilla. Joensuun kehysalueella väestö kasvaa (Pokat 2021). Peruskoulun päättävän ikäluokan osalta ei tapahdu merkittäviä muutoksia. Työikäisen väestön koulutustarve lisääntyy. Koulutukseen on käytettävissä aikaisempaa vähemmän rahaa. Strategiajakson aikana Suomessa suunnitellaan toteutettavaksi sote- ja maakuntauudistus. Kumppanuudella osaamista ja hyvinvointia Ammatillinen koulutus Vuonna 2018 astui voimaan ammatillisen koulutuksen reformilainsäädäntö, jonka keskeinen lähtökohta on asiakaslähtöisyys ja osaamisperusteisuus. Ammatillista koulutusta on uudistettava, koska tulevaisuuden työelämässä tarvitaan uudenlaista osaamista ja ammattitaitoa. Ammatteja syntyy ja katoaa. Globalisaatio, digitalisaatio ja robotisaatio ovat merkittäviä työelämän muutosvaikuttajia. Jatkossa puolet (½) rahoituksesta tulee opiskelijoiden osallistumisesta koulutukseen ja puolet (½) valmistumisesta, työllistymisestä ja jatko-opintoihin sijoittumisesta. Rahoitus vähenee ja sen ennakoitavuus heikkenee. Kuntayhtymän on ensisijaisesti huolehdittava Pohjois-Karjalan maakunnan osaamis- ja koulutustarpeista. Kilpailu koulutuksista lisääntyy ja työelämäkumppanuuksien merkitys kasvaa. Kuntayhtymä myöntää todistuksen kaikkiin sen järjestämisluvassa mainittuihin tutkintoihin. Koulutustarjonta suunnataan maakunnan työelämätarpeiden perusteella. ARVOT Asiakaslähtöisyys, vaikuttavuus, vastuullisuus PERUSTEHTÄVÄ Valmennamme työelämään tulevaisuuden osaajia yhteistyössä kumppaneidemme kanssa. VISIO Olemme Suomen vaikuttavin monialainen ammatillisen koulutuksen järjestäjä vuonna 2025. 6
MENESTYSTEKIJÄT // Osaava, hyvinvoiva ja motivoitunut henkilöstö // Monipuolinen maakunnan työelämätarpeisiin vastaava koulutustarjonta // Asiakaslähtöinen joustava toimintatapa // Toimivat työelämäkumppanuudet // Talouden hallinta // Osallistuvat, hyvinvoivat ja motivoituneet opiskelijat // Monipuoliset ja nykyaikaiset oppimisympäristöt // Ajantasainen ja monikanavainen viestintä TOIMINNAN VAIKUTTAVUUS Tutkintojen ja koulutuksen suuntaamisessa ensisijaisena tavoitteena on työllistyminen. Rakennamme ajantasaisen järjestelmän valmistuneiden työllistymisen seurantaan. Varmistamme jatkuvalla ympärivuotisella hakeutumisella opiskelijavuositavoitteiden saavuttamisen. Tunnistamme ja tunnustamme tehokkaasti aikaisemman osaamisen tutkinnon perusteiden mukaisesti. Lisäämme tutkinnoissa työpaikalla tapahtuvaa oppimista ja sen ohjausta. Kehitämme opiskelijoiden asenteesta työllistymisen vetovoimatekijän. Otamme käyttöön nykyaikaiset markkinoinnin keinot ja kanavat vetovoimaisuuden lisäämiseksi. Mittareina: työllistymis-%, jatko-opinnoissa korkea-asteella-%, opiskelijavuodet, suoritetut tutkinnot ASIAKASPALVELUN LAATU Lisäämme työelämäyhteistyötä ja sen laatua kokonaisvaltaisilla kumppanuussopimuksilla. Lisäämme opiskelijoiden osallistumista ja vaikuttamista oppilaitoksessa. Kehitämme opiskelijoiden ja opettajien välistä avointa vuorovaikutusta. Varmistamme jokaiselle opiskelijalle joustavan yksilöllisen opintopolun ja riittävän ohjauksen. Mahdollistamme kansainvälisen opiskelija- ja opettajavaihdon kaikilla aloilla ja koulutusyksiköissä. Osallistumme aktiivisesti ammattitaitokilpailuihin. Viestimme aktiivisesti opiskelijoiden menestyksestä ja työelämäyhteistyön onnistumisesta. Mittareina: opiskelijapalaute, työelämäpalaute, työelämäkumppanuudet, kansainvälinen opiskelijavaihto TOIMINNAN TEHOKKUUS JA TALOUDELLISUUS Varmistamme henkilökohtaisen osaamisen kehittämissuunnitelman (HOKS) laadinnan ja toteutumisen yhdessä opiskelijan kanssa. Lisäämme työpaikalla tapahtuvaa oppimista, näyttöjä ja ohjausta. Vähennämme omassa käytössä olevien tilojen määrää ja uudistamme oppimisympäristöjämme. Kehitämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän. Selkeytämme ja kuvaamme prosessimme vastuineen. Käynnistämme koulutusvientikokeilun. Sopeutamme toimintamme toimintatuottojen edellyttämälle tasolle siten, että viimeistään vuonna 2022 tilikautemme tulos on positiivinen. Mittareina: keskeyttämis-%, työelämässä suoritettavat näytöt-%, tilojen varausaste-%, taloudellinen suorituskyky (toimintatuotot ja vuosikate) 7
HENKILÖSTÖN OSAAMINEN JA HYVINVOINTI Toteutamme Riveria2025 -kehittämisohjelman koko henkilöstölle. Lisäämme henkilöstön osallistumista ja vaikuttamista työyhteisössä. Selkiytämme tehtävänkuvia, työnjakoa ja mitoitamme henkilöstömäärän tarpeen mukaiseksi. Uudistamme organisaation intran edistämään ydinprosessien toteuttamista. Kehitämme opettajien työelämäjaksojen toteuttamista. Palkitsemme henkilöstöä laadukkaasta ja vaikuttavasta toiminnasta. Viestimme aktiivisesti henkilöstön onnistumisesta perustehtävässä. Mittareina: henkilöstön osaamisen kehittäminen (osuus henkilöstömenoista-% ja työelämäjaksot), henkilöstön hyvinvointi (ilmapiirikyselyn tulokset) Strategian välitarkastelu tehdään vuonna 2019. TULOSKORTTI TOIMINNAN VAIKUTTAVUUS // Työllistymis% (Stat) // Jatko-opinnossa korkea-asteella % (Stat) // Opiskelijavuodet // Suoritetut tutkinnot ASIAKASPALVELUN LAATU // Opiskelijapalaute // Työelämäpalaute // Työelämäkumppanuudet // Kansainvälinen opiskelijavaihto VISIO STRATEGIA TOIMINNAN TEHOKKUUS JA TALOUDELLISUUS // Opintojen keskeyttäminen // Työelämässä suoritetut näytöt % // Tilojen varausaste % // Taloudellinen suorituskyky - toimintatuotot - vuosikate HENKILÖSTÖN OSAAMINEN JA HYVINVOINTI // Henkilöstön osaamisen kehittäminen - osuus henkilöstömenoista % - työelämäjaksot // Henkilöstön hyvinvointi - ilmapiirikyselyn tulokset 8
Talousarvion laadinnan periaatteet Kuntalaki edellyttää koulutuskuntayhtymän toiminnalta tavoitteellisuutta ja suunnitelmallisuutta. Yhtymävaltuusto vastaa toiminnasta ja taloudesta. Yhtymävaltuuston tulee päättää strategiasta, talousarviosta ja taloussuunnitelmasta, omistajaohjauksen periaatteista, varallisuuden hoidon ja sijoitustoiminnan perusteista, takaussitoumuksen tai muun vakuuden antamisesta toisen velasta sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Yhtymävaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä seuraavaksi vuodeksi talousarvio ottaen huomioon talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat strategiaa, ja että edellytykset koulutuskuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa tulee osoittaa riittävät resurssit asetettujen tavoitteiden toteuttamiseksi sekä osoittaa, miten toiminta ja investoinnit rahoitetaan. Suunnitelmien tulee turvata koulutuskuntayhtymän tehtävien hoitaminen. Suunnitelmien on oltava realistisia siten, että talouden tasapaino voidaan säilyttää tai saavuttaa suunnittelukaudella. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää yhtymävaltuusto. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat strategiaa, ja että edellytykset koulutuskuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Tasapainoperiaate Kuntalaki velvoittaa koulutuskuntayhtymän huolehtimaan tulorahoituksen riittävyydestä käyttötalouden menoihin ja poistoihin sekä maksuvalmiuden säilyttämisestä. Lain mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Tämä ei kuitenkaan edellytä muodollista tulojen ja menojen tasapainottamista vuositasolla vaan koskee tilannetta, jossa taseeseen kertyy alijäämää, joka tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. (KuntaL 110.3 ). Aikaisemmin ylijäämäisiä tuloksia tehneen koulutuskuntayhtymän taloussuunnitelma voi siis sisältää myös alijäämäisiä suunnitelmavuosia, kun suunnitelmassa osoitetaan yksilöidyt toimenpiteet, joilla alijäämän kertyminen ehkäistään maksuvalmiuden turvaamiseksi jatkossa. Nettoperiaate Koulutuskuntayhtymän talousarvio on laadittu nettoperusteiseksi siten, että talousarvion sitovuustasot määritellään nettomääräisesti tulojen ja menojen erotuksena. Bruttoperiaatteella budjetoitaessa asetettaisiin erikseen sitovat tuloarviot sekä menoille määrärahat. Täydellisyysperiaate Täydellisyysperiaatteen mukaan talousarvioon on otettava koulutuskuntayhtymän rahan käyttö ja rahan lähteet kokonaisuudessaan. Tiedossa olevia menoja tai tuloja ei voi jättää talousarviosta pois. Täydellisyysperiaatteen mukaan myös koulutuskuntayhtymän sisäiset ostot ja myynnit otetaan talousarvioon, vaikka niihin ei suoraan liittyisi rahan käyttöä. 9
Toiminta- ja taloussuunnitelman (TTS) rakenne TTS muodostuu käyttötalous- ja tuloslaskelmaosasta sekä investointi- ja rahoitusosasta. Samaa rakennetta noudatetaan tilinpäätökseen sisältyvässä talousarvion toteutumisvertailussa. Käyttötalousosassa asetetaan toimialakohtaiset strategian toteuttamiseen tähtäävät tuloskorttimittariston tavoitteet ja budjetoidaan niiden järjestämisen vaatimat menot ja tulot. Investointiosassa budjetoidaan pitkävaikutteisten tuotantovälineiden kuten rakennusten, kiinteiden rakenteiden ja kaluston hankinta, rahoitusosuudet ja omaisuuden myynti. Tuloslaskelmaosassa osoitetaan tulorahoituksen riittävyys käyttömenoihin ja poistoihin. Rahoitusosassa osoitetaan yhteenvetona rahan lähteet ja käyttö. 10
Henkilöstösuunnitelma Riverian henkilöstömäärässä ei ole ennakoitavissa suuria muutoksia vuodesta 2018 vuoteen 2019. Henkilöstöstä opetushenkilöstöä on 58 % ja muun henkilöstön osuus on 42 %. Osa-aikaisten määrän ennakoidaan hieman laskevan. Henkilöstömäärä * 30.9.2018 TA 2019 Opetus Muut Kaikki Opetus Muut Kaikki Koko Osa Yht Koko Osa Yht yhteensä Koko Osa Yht Koko Osa Yht. yhteensä Oppilaitospalvelut 53 10 63 203 18 221 284 52 9 61 211 16 227 288 Teknologia 122 20 142 41 3 44 186 125 19 144 42 3 45 189 Palvelut ja hyvinvointi 180 27 207 31 0 31 238 179 23 202 27 0 27 229 Riveria yhteensä 355 57 412 275 21 296 708 356 51 407 280 19 299 706 * Taulukko ei sisällä sivutoimisia työntekijöitä. Suunnitelmakauden aikana mitoitamme henkilöstömäärän kestävälle, toimintatuottojen mahdollistamalle tasolle, mikä edellyttää kokonaisvaltaisen henkilöstösuunnitelman 2019 2021 laatimista. Henkilöstösuunnitelman laadinnassa vuonna 2019 tulee huomioida, että Riverian henkilöstöstä eläkeiän saavuttaa 56 henkilöä vuoteen 2021 mennessä. Eläköityvistä 39,3 % työskentelee oppilaitospalveluissa, 26,8 % Palvelut ja hyvinvointi -toimialalla, 33,9 % Teknologia toimialalla. Vuoteen 2025 mennessä eläkeiän saavuttaa yhteensä 177 henkilöä, mikä on 25 % vuoden 2018 henkilöstön määrästä. Henkilöstön kehittämisen ja työhyvinvoinnin edistämisen painopistealueet on määritelty Riverian strategiassa Kumppanuudella osaamista ja hyvinvointia vuosille 2018 2021. Osaamisen ja työhyvinvoinnin lisäämiseksi toteutamme koko henkilöstölle suunnatun Riveria2025 -kehittämisohjelman. Ohjelman toteuttamista ohjaa jatkuvalle oppimiselle pohjautuva 70 20 10 malli, jonka ydin on yhdessä tekeminen ja kokeilukulttuurimainen toiminta. Mallin mukaan osaaminen kehittyy ensisijaisesti tekemällä työtä (70). Sen lisäksi tarvitaan työyhteisön ja asiantuntijoiden vuorovaikutusta (20) sekä muodollista koulutusta ja valmennusta (10). * Vuonna 2019 käynnistyvän Riveria 2025 -kehittämisohjelman lisäksi parannamme henkilöstön mahdollisuuksia vaikuttaa omaan työhönsä ja työyhteisönsä toimintaan mm. selkiyttämällä tehtävänkuvia ja työnjakoa. Vuoden 2019 aikana uudistamme myös organisaation intran, selkiytämme sisäisen viestinnän käytänteitä ja viestimme nykyistä aktiivisemmin henkilöstön onnistumisesta perustehtävässään. Kehitämme opetushenkilöstön työelämäjaksojen toteuttamista ja luomme uudenlaisen palkitsemisjärjestelmän, mikä mahdollistaa henkilöstön palkitsemisen laadukkaasta ja vaikuttavasta toiminnasta. Riveria tarjoaa tällä hetkellä henkilöstölleen lakisääteisen ennaltaehkäisevän työterveyshuollon lisäksi sairaanhoitopalveluja. * Opetuksen ja ohjauksen lisääminen voi aiheuttaa tarkennuksia henkilöstömääriin suunnitelmakaudella. 11
Talousohjauksen perusteet Rahoitusjärjestelmä Ammatillisen koulutuksen rahoitusta koskeva lainsäädäntö muuttui 1.1.2018. Toiminta- ja taloussuunnittelukauden 2019 2021 aikana asteittain voimaan tuleva uudistus muuttaa valtion budjettiperusteisen rahoituksen suoritusperusteiseksi sekä suhteelliseksi siten, että koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoituksen suuruus riippuu yhtäältä Opetus- ja kulttuuriministeriön (OKM) vuosittain julkisen talouden suunnitelmakaudelle hahmoteltavasta kokonaiskehyksestä ja syksyisin vahvistettavasta valtion talousarviosta ja toisaalta Riverian omien suoritusten lisäksi myös muiden toisen asteen ammatillisen koulutuksen järjestäjien suorituksista. Rahoitusjärjestelmä kannustaa koulutuksen järjestäjiä panostamaan järjestelmän mukaisiin mittareihin: //tavoitteellisiin opiskelijavuosiin sekä toteutuneiden opiskelijavuosien perusteella määritettävään profiilikertoimeen // suoritettuihin tutkintoihin ja tutkinnon osiin // valmistuneiden sijoittumiseen työhön sekä jatko-opintoihin //opiskelija- ja työelämäpalautteeseen Kansanopisto-opetukseen saadaan valtionosuutta opiskelijaviikkoa kohti vahvistettavan yksikköhinnan perusteella. Kesäyliopiston toimintaan saadaan vapaan sivistystyön osalta valtionosuutta opetustuntia kohden vahvistettavan yksikköhinnan perusteella. Yksikköhinta on saman suuruinen kuin kesäyliopiston sijaintikunnan kansalaisopiston yksikköhinta. Rahoitusjärjestelmän kriteeristön mukainen tiedonkeruu KOSKI-järjestelmään on aloitettu tammikuussa 2018. Tietojen kirjaamisen erilaiset perusteet, ohjeet ja käytännöt koulutuksen järjestäjien välillä aiheuttavat yhden rahoituksen ennakoitavuutta vähentävän riskin. Riveriassa riski on tunnistettu ja siihen on varauduttu panostamalla henkilöstön perehdyttämiseen uusiin kirjauskäytäntöihin sekä tekemällä näkyväksi mm. opiskelijapalautteen kirjaamisen merkitys. Miten Riveria jatkossa sijoittuu valtion rahoituksen jaossa, varmistuu kun valtakunnallisesta KOSKI-tietojenkeruujärjestelmästä saadaan tietoja koko koulutuksen järjestäjäkenttää koskien. Toiminnan ja talouden suunnittelukaudella v. 2019 2021 oletetaan, että Riverian suoritukset riittävät noin 3 % tasoon ammatillisen koulutuksen kokonaisrahoituksesta rahoitusjärjestelmän suoritus- ja vaikuttavuusosien alkaessa asteittain vaikuttaa. v. 2019 2021 oletetaan, että Riverian suoritukset riittävät noin 3 % tasoon ammatillisen koulutuksen kokonaisrahoituksesta. Siirtymäajan jälkeen vuonna 2022 perusrahoituksen osuus on 50 %, suoritusrahoituksen osuus 35 % ja vaikuttavuusrahoituksen osuus 15 %. Vuosina 2018 ja 2019 perusrahoituksen osuus on 95 % ja suoritusrahoituksen osuus 5 %. Vuonna 2020 perusrahoituksen osuus on 70 %, suoritusrahoituksen osuus 20 % ja vaikuttavuusrahoituksen osuus 10 %. Vuoden 2021 prosentit ovat: perusrahoitus 60 %, suoritusrahoitus 30 % ja vaikuttavuusrahoitus 10 %. Tutkintoon johtavan työvoimakoulutuksen rahoitus siirtyi vuonna 2018 työ- ja elinkeinoministeriöstä opetus- ja kulttuuriministeriöön ja osaksi sen järjestämiseen luvan saaneiden koulutuksenjärjestäjien VOS-rahoitettavaa perustehtävää. Ministeriöiden välinen rahansiirto ei ole vaikuttanut rahoituksen ko- 12
konaiskehykseen sitä kasvattavasti, sillä yhtä aikaa on suoritettu muita rahoitusleikkauksia ja -siirtoja. Työvoimakoulutuksen rahoituksen muuttuminen vaikuttaa vuositasolla lähes -1 miljoonalla eurolla vähentävästi Riverian koulutusmyyntibudjettiin. Toimintatuottojen tason turvaamiseksi onkin kiinnitettävä erityistä huomiota siihen, että työvoimakoulutuksen muihin kuin tutkintotavoitteellisiin koulutuksiin markkinoidaan ja myydään riittävästi Riverian koulutuspalveluita. Lisäksi järjestämisluvan mukaisen työvoimakoulutuskiintiön ylittyessä, työvoimakoulutuksen opiskelijavuosia haetaan tarvittaessa vuosittain lisää. OKM valtionosuusrahoitus (VOS) suunnittelukaudella Kuntayhtymän perussopimuksen mukaan toiminta on rahoitettava yksikköhinnalla (nyk. valtionosuusrahoitus), opetus- ja muiden palvelujen myynnillä sekä muun toiminnan tuotoilla ja avustuksilla. Riverian toiminta on riippuvainen valtionosuusrahoituksesta, sillä se kattaa lähes 90 % Riverian toimintatuotoista. Vuoden 2017 valtakunnallisen rahoitusleikkauksen jälkeen uusia leikkauksia ei ole tiedossa. VOS-rahoitus kattaa lähes 90 % ulkoisista toimintatuotoista. Talousarviovuoden 2019 valtionosuusrahoituksen määrittely perustuu OKM:n budjettiin, josta on vähennetty tiedossa olevat varaukset harkinnanvaraisiin korotuksiin ja myöhemmin kohdennettavaan rahoitusosuuteen. Vuonna 2018 Riverialle myönnetty 3 miljoonan euron strategiarahoitus on jaettu vuosille 2018 2021 siten, että suurin osuus kohdistuu Taitaja 2019 -kilpailuiden kustannuksiin v. 2019. Vuoden 2019 aikana myönnettävää strategiarahoitusta, harkinnanvaraisia korotuksia, myöhemmin kohdennattavaa rahoitusta tai mahdollisia lisätalousarvioiden tuomia tuloja ei varovaisuuden periaatteen vuoksi ole huomioitu budjetissa, sillä niiden myöntämisperusteet eivät ole tiedossa ja saaminen on epävarmaa. VOS-rahoitusarvio ja sen kohdentaminen suunnittelukaudella: Ennakoitu valtionosuusrahoitus yhteensä 2019 2020 2021 50 751 044 50 382 323 50 180 793 - perusrahoitusarviosta jaetaan 98 % 47 164 594 - suoritusrahoitusarviosta jaetaan 98 % 2 571 429 Toimialoille käyttötalousmenoihin jaetaan 98 % 49 736 023 49 374 677 49 177 177 Strategiarahoituksena kohdennettavaksi jää 2 % 1 015 021 1 007 646 1 003 616 Strategiarahoitus on varattu koulutuksen laadun ja vaikuttavuuden parantamiseen lisäämällä kohdennettua opetusta ja ohjausta (lähiopetusta) sekä strategian tarkastamisen yhteydessä esiin tuleviin merkittäviin kehittämistoimenpiteisiin. Strategiarahoituksen avulla saavutetusta koulutuksen laadun ja vaikuttavuuden parantumisesta tai muiden strategisesti merkittävien mittareiden parantumisesta (mm. työhyvinvoinnin kehittymisestä) raportoidaan erikseen. Ammatillisen koulutuksen valtionosuustulot vuodelle 2019 vahvistetaan joulukuussa 2018. 13
Toimintakulujen suhde toimintatuottoihin Toiminta- ja taloussuunnittelu on tehty toiminnan suunnittelupainotteisesti. Tiimit ovat resursoineet omien toiminnallisten tavoitteidensa saavuttamiseksi suunnitellut perustehtävää toteuttavat toimenpiteet. VOS-rahoitus riittää kattamaan osan näistä menoista. Toiminta- ja taloussuunnittelun suurimpana haasteena on ollut toimintatuottojen riittävän tason saavuttaminen, jotta turvataan toimintaedellytykset eikä Riveria joudu karsimaan sille elintärkeistä toiminnoista, joista tulevaisuuden suoritukset ja niihin perustuva rahoitus riippuvat. Toimintatuottojen oikeaa suhdetta toimintakuluihin mitataan kuntataloudessa usein tunnusluvulla toimintatuotot prosentteina toimintakuluista. Organisaation poistokuormitus ja investointitarpeet määrittelevät riittävän tason. Toimintatuotot % toimintakuluista: Toimintatuottojen riittävyys Tot. 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot 60 254 412 58 903 000 63 257 800 60 932 400 61 205 800 Toimintakulut -55 388 462-57 291 900-58 851 000-55 490 200-55 090 600 Toimintatuotot % toimintakuluista 109% 103% 107% 110% 111% Tulostavoitteet ja talousarvion sitovuus Talous on järjestetty siten, että Teknologia-toimiala, Palvelut ja hyvinvointi -toimiala sekä oppilaitospalvelut muodostavat kukin oman tulosalueensa, joiden tulee suunnitella toimintansa siten, että ne saavuttavat asetetut taloudelliset tavoitteensa. Oppilaitospalvelujen positiivinen vuosikatetavoite muodostuu tilojen pääomavuokrista, ulkoisista vuokratuotoista sekä kesäyliopiston tuloksesta. Toimialojen vuosikate- sekä tutkintotavoitteet on asetettu Tulostavoiteneuvottelu (TUTA)-kierroksella 3. 24.9.2018. Taloudellisista tavoitteista yhtymävaltuustoon nähden sitovia tavoitteita koulutuskuntayhtymän tasolla ovat talousarviovuoden vuosikate yhteensä (3 546 900 euroa) ja investointeihin myönnetyn määrärahan nettosumma (-13 457 200 euroa). Vuosikatetavoitteet 2019 2021 (euroa) Toimiala TA 2019 TS 2020 TS 2021 Palvelut ja hyvinvointi 50 000 100 000 200 000 Teknologia -300 000 300 000 600 000 Oppilaitospalvelut 3 796 900 4 116 100 4 271 800 Vuosikate yhteensä (sitova tavoite) 3 546 900 4 516 100 5 071 800 14
Investointien nettomäärärahat v. 2019 2021: Investoinnit 2019 2021 (euroa) Tilinpäätös Toteutuva Talousarvio- ja suunnitelma Yhteensä 2017 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Tulot Rahoitusosuudet investointeihin 372 052 288 248 200 000 100 000 300 000 372 052 288 248 200 000 100 000-300 000 Menot Käyttöomaisuuden osto -1 636 728-1 813 246-2 257 200-1 670 000-1 615 000-5 542 200 Oppimisympäristöt -1 958 278-5 100 000-11 400 000-12 200 000-2 400 000-26 000 000-3 595 006-6 913 246-13 657 200-13 870 000-4 015 000-31 542 200 Netto yhteensä (sitova tavoite) -3 222 954-6 624 998-13 457 200-13 770 000-4 015 000-31 242 200 Toiminnallisten tavoitteiden osalta yhtymävaltuustoon nähden sitovia tavoitteita koulutuskuntayhtymän tasolla ovat opiskelijavuosien kokonaismäärä (5 500) ja suoritettujen tutkintojen määrä (1 930). Opiskelijavuositavoite 2019 2021 ammatillinen koulutus TOT 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Teknologia 2 118 2 107 2 198 2 198 2 198 Palvelut ja hyvinvointi 3 186 3 334 3 302 3 302 3 302 Opiskelijavuodet yhteensä (sitova tavoite) 5 304 5 441 5 500 5 500 5 500 Tutkintotavoite 2019 2021 perustutkinnot, ammatti- ja erikoisammattitutkinnot TOT 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Teknologia 763 817 830 840 850 Palvelut ja hyvinvointi 1 085 1 014 1 100 1 120 1 200 Tutkinnot yhteensä (sitova tavoite) 1 848 1 831 1 930 1 960 2 050 15
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen on osa kuntayhtymän johtamista. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on tukea kuntayhtymää sen perustehtävän laadukkaassa toteuttamisessa, strategian ja asetettujen tavoitteiden saavuttamisessa sekä riskien ennaltaehkäisyssä ja hallinnassa. Yhtymähallitus vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä. Yhtymähallitus ja kuntayhtymän johtaja, rehtori käyttävät sisäistä tarkastusta tukena valvontatehtävässään. Kuntayhtymän johtaja, toimialajohtajat ja oppilaitospalvelujen johtajat vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanosta ja tuloksellisuudesta tulosalueellaan, ohjeistavat alaisiaan vastuualueita sekä raportoivat yhtymähallituksen antamien ohjeiden mukaisesti. Riskienhallinnan periaatteita ja riskienhallintaprosessia on käsitelty kuntayhtymän johdon ja toimialojen välisissä TUTA-neuvotteluissa syyskuussa 2018. Taloussuunnittelukauteen 2019 2021 liittyviä strategisia riskejä arvioidaan kuntayhtymän johtajan katsauksessa talousarviokirjan yleisosassa. Talouteen liittyviä riskejä käsitellään talousosiossa. Toimialojen keskeisimpiä tavoitteiden saavuttamista uhkaavia riskejä ja tunnistettuja mahdollisuuksia sekä sisäisiä vahvuuksia ja kehittämisen kohteita käsitellään käyttötalousosan toimialakohtaisessa tekstiosuudessa. Tilivelvollisten viranhaltijoiden laatima sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan suunnitelma vuodelle 2019 käsitellään Riverian johtoryhmässä 31.12.2018 mennessä. Toimialojen riskiarviot ja riskienhallinnan sekä vahvuuksien ja mahdollisuuksien hyödyntämiseen liittyvät toimenpiteet, aikataulut, vastuuhenkilöt sekä seuranta ja raportointi käsitellään tulostavoiteneuvotteluissa 2019. Yhtymähallitus antaa yhtymävaltuustolle toimintakertomuksessa selonteon sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä, merkittävimmistä valvonnassa havaituista puutteista ja sisäisen valvonnan kehittämisestä voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. 16
KÄYTTÖTALOUSOSA Toimialojen ja oppilaitospalveluiden talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittu tuloslaskelman muotoon tilikauden tulokseen saakka. Riveria-tason tuloslaskelma on sijoitettu Tuloslaskelmaosaan. Käyttötalousosassa esitetään Riveria-tason toiminnalliset tavoitteet sekä toimialarajat ylittävät yhteiset tavoitteet ja toimintasuunnitelmat. Käyttötalousosassa asetetaan oppilaitospalvelujen ja toimialojen varsinaisen toiminnan tavoitteet sekä tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Käyttötalousosan toimintamenoihin ja toimintatuloihin sisältyvät myös sisäiset menot ja tulot. Toimialakohtaisia toimintasuunnitelmia (vastaa hallintosäännön käyttösuunnitelmaa) on kuvattu toimialojen omissa käyttötalousosissa. Lisäksi on laadittu erilliset strategian 2018 2021 toimeenpanosuunnitelmat, joiden mukainen toiminta on resursoitu tulosalueiden tuloslaskelmissa. Tulosalueet Oppilaitospalvelut Oppilaitospalvelujen yleiskuvaus Oppilaitospalvelut tuottaa Riveriassa perustehtävään integroituvia ja niitä tukevia palveluita sekä vastaa koulutuksen järjestäjän yhteisistä prosesseista. Oppilaitospalvelujen vastuulla ovat henkilöstön ja oppimisen kehittämispalvelut, opiskelijapalvelut, ravitsemis-, talous- ja hallinto-, tietohallinto-, tilapalvelut sekä viestintä-, markkinointi- ja myyntipalvelut. Toiminnalliset tavoitteet ja suunnitelmat Toiminnan vaikuttavuuden tavoitteiden saavuttamiseksi Riveriassa rakennamme oppilaitospalveluissa vuoden 2019 aikana ajantasaisen järjestelmän ammattiin valmistuneiden työllistymisen seurantaan ja ennakointiin, mikä helpottaa mm. kohdennetun uraohjauksen suuntaamisessa ja muiden tarvittavien toimenpiteiden linjaamisessa opintojen aikana ja mahdollisesti myös niiden jälkeen. Lisäksi kehitämme yhteistyössä toimialojen kanssa jatkuvan haun käytänteitä vuoden 2018 kokemusten pohjalta ja otamme käyttöön nykyaikaiset markkinoinnin keinot ja kanavat ammatillisen koulutuksen vetovoimaisuuden lisäämiseksi. Oppilaitospalveluissa toimivan Kesäyliopiston osalta tavoitteena on säilyttää opiskelijavolyymi aiempien vuosien tasolla. Toiminnan vaikuttavuus Toteuma 2017 2018 2019 2020 2021 Koulutuksen määrälliset tavoitteet Kesäyliopistokoulutus - opiskelijoista yhteensä * 42,7 43 44 45 46 * Opiskelijoiden määrä = opiskelijatyöpäivät jaettuna 190. 17
Asiakaspalvelun laadun parantamiseksi Riveriassa solmimme uusia kumppanuussopimuksia (yhteensä 50) Pohjois-Karjalan työ- ja elinkeinoelämän sekä jäsenkuntien kanssa, ylläpidämme ja arvioimme jo solmittuja kumppanuuksia, selkiytämme kumppanuuksien rakentamisen prosessia ja luomme myös mallin kumppanuustoiminnan vaikuttavuuden seurantaan. Lisäksi kuvaamme kaikki työ- ja elinkeinoelämäyhteistyöprosessit eri muodoissaan Riveriassa, jotta jokainen toimija hahmottaa nykyistä paremmin oman roolinsa ja vastuunsa ja jotta osaamme viestiä työ- ja elinkeinoelämän kanssa tehtävästä yhteistyöstä ja kumppanuuksista nykyistä kattavammin. Viestimme aktiivisesti opiskelijoiden menestyksestä ja työelämäyhteistyön onnistumisesta. Toimintamme tehokkuuden ja taloudellisuuden lisäämiseksi Riveriassa vähennämme omassa käytössä olevien tilojen määrää ja uudistamme oppimisympäristöjämme ennalta sovitun aikataulun mukaisesti. Oppimisympäristöt rakennutetaan ja niitä saneerataan Haahtelan laatiman toimitilaselvityksen mukaisesti ja hyödyntämällä sekä arkkitehtien että käyttäjien (opiskelijoiden ja henkilöstön) asiantuntemusta. Lisäksi luovumme tarpeettomista kiinteistöistä ja vuokratiloista. Vuoden 2019 aikana käynnistämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän suunnittelun ja kehittämisen Opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämän strategiarahoituksen turvin. Tavoitteena on, että tiedolla johtamisen järjestelmä on käytössä johtamisen työkaluna kaikilla organisaation tasoilla viimeistään vuoden 2020 loppuun mennessä. käynnistämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän Jotta toimialoilla voidaan lisätä työpaikalla tapahtuvaa oppimista ja sen ohjausta, uudistamme opettajien työelämäjakson toteutusmallin ja työpaikkaohjaajien koulutusmallin materiaaleineen yhteistyössä toimialojen kanssa. Vuoden 2019 aikana käynnistämme myös koulutusvientikokeilun tekemällä selvityksen toiminnan mahdollisuuksista ja kartoittamalla mahdolliset yhteistyökumppanit. Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Taloudelliset tulokset (euroa) Toteuma 2017 2018 2019 2020 2021 - toimintatuotot (ulkoiset ja sisäiset) 19 431 410 30 170 100 32 883 690 29 038 615 27 659 925 - vuosikate 3 937 030 3 745 000 3 796 900 4 116 100 4 271 800 Oppilaitospalveluissa henkilöstön osaamista ja hyvinvointia lisätään toteuttamalla koko henkilöstölle suunnattua Riveria 2025 -kehittämisohjelmaa ja osallistumalla valtakunnallisiin ammatillisen koulutuksen reformin toimeenpanoa edistäviin koulutuksiin, kuten Parasta Palvelua ja Parasta Osaamista -hankkeiden järjestämiin valmennuksiin. Vuonna 2019 oppilaitospalveluissa henkilöstön koulutusmenojen osuus henkilöstömenoista on 2 %. Henkilöstön työelämäjaksoja toteutetaan 96. Tavoitteena on, että oppilaitospalvelujen opetushenkilöstöstä jokainen on kehittänyt osaamistaan työelämäjaksolla strategiakauden loppuun mennessä. Henkilöstön hyvinvointia kuvaavan työilmapiirikyselyn keskiarvo on hyvällä tasolla (3,8) koko strategiakauden ajan. 18
Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Osaamisen kehittäminen - henkilöstön kehittämiseen käytet tyjen menojen osuus henkilöstömenoista (%) - opettajien työelämäjaksojen (>5pv) päivien kokonaismäärä Henkilöstöilmapiiri Toteuma 2017 2018 2019 2020 2021 1.4 2,2 2,0 2,0 2,0 50 96 96 96 - työolobarometrin (1 5) keskiarvo 3.6 3,9 3,8 3,8 3,8 Riskienhallinta Riverian käytöstä poistuvien tilojen myyntiin liittyy omat haasteensa, kuten myös tietojärjestelmien toimimattomuuteen. Lisäksi riskejä sisältyy tietojen oikeellisuuteen käytössä olevissa tietojärjestelmissä ja myös kyseisten järjestelmien täysimääräiseen hyödyntämiseen sekä yhden oppilaitoksen, Riverian toimivan ja tuloksellisen toimintakulttuurin rakentamiseen. Riskienhallinnan toimenpiteinä tulorahoituksen riittävyyden turvaamiseksi tuetaan koulutuksen tuotteistamista ja rakennetaan toimintamalli muun kuin valtionosuusrahoitteisen koulutuksen myyntiin. Lisäksi tuotetaan ajantasaista tietoa opiskelijamääristä ja -vuosista. Tyhjenevien tilojen myynnin osalta toimitaan riittävän ajoissa ja pyritään hinnoittelemaan myynnissä olevat rakennukset siten, että ne menevät kaupaksi. Henkilöstön osaamisen ja motivaation ylläpitämiseksi selkiytetään sisäistä tiedottamista osana Riverian intran uudistamista, määritellään perusprosessit ja yhteiset toimintatavat, mahdollistetaan asioiden yhteinen ja avoin valmistelu sekä käynnistetään Riveria 2025 -kehittämisohjelma. 19
Oppilaitospalvelut TULOSLASKELMA (euroa) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot 3 171 924 3 388 900 4 063 200 4 001 100 3 865 600 Maksutuotot 4 480 785 12 612 200 14 064 700 14 234 900 15 255 600 Tuet ja avustukset 2 581 588 3 297 900 4 538 800 2 208 900 2 121 700 Muut toimintatuotot 10 664 858 10 871 100 10 322 700 9 522 400 8 263 900 20 899 155 30 170 100 32 989 400 29 967 300 29 506 800 Toimintakulut Palkat ja palkkiot -7 258 743-12 204 500-12 729 900-11 874 500-11 636 700 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 579 108-2 635 300-2 745 400-2 589 400-2 521 400 Muut henkilösivukulut -313 497-501 500-436 800-410 900-401 100 Palvelujen ostot -3 166 729-5 432 300-5 365 700-4 250 200-4 156 700 Aineet, tarvikkeet, tavarat -3 230 606-3 376 100-3 626 500-2 838 300-2 815 100 Avustukset -43 432-137 400-142 200-147 000 Muut toimintakulut -1 910 416-2 535 400-3 290 900-2 819 600-2 513 600-17 502 531-26 685 100-28 332 600-24 925 100-24 191 600 TOIMINTAKATE 3 396 624 3 485 000 4 656 800 5 042 200 5 315 200 Rahoitustuotot ja -kulut 546 390 260 000 365 000 295 000 225 000 VUOSIKATE 3 943 014 3 745 000 5 021 800 5 337 200 5 540 200 Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot -3712371-3 526 300-4 006 800-4 329 600-4 536 600 Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS 230 643 218 700 1 015 000 1 007 600 1 003 600 Oppilaitospalveluiden toimintasuunnitelma on sopeutettu vuosikatetavoitteeseen ja toimialan poistoihin nähden siten, että tilikauden tulos -rivillä näytetään Riverian oma strategiaraha. Strategian tarkastus kevättalvella 2019 ei välttämättä aiheuta menojen lisäystä. Koska menolisäystä on mahdoton ennakoida ilman strategian tarkastuksen yhteydessä laadittavaa toimintasuunnitelmaa, jää Riverian oman strategiarahoituksen miljoona euroa tulosta parantavaksi eräksi TTS:ssa. 20
Palvelut ja hyvinvointi -toimiala Toimialan yleiskuvaus Valmennamme Palvelut ja hyvinvointi toimialalla osaajia liiketoiminta-alalle, hyvinvointi- ja terveysalalle, kasvatus- ja kulttuurialoille sekä palvelualoille. Toteutamme koulutuksia Joensuun, Kiteen, Lieksan, Nurmeksen ja Outokummun koulutusyksiköissä sekä tarvittaessa muillakin paikkakunnilla maakunnassa. Asiakkaidemme valmennuksesta vastaavat seuraavat tiimit: // liiketoiminta-alan tiimi // tieto- ja viestintätekniikka-alan tiimi // hotelli-, ravintola- ja cateringalan tiimi // kiinteistöpalvelualan tiimi // matkailupalvelualan tiimi // hius- ja kauneudenhoitoalan tiimi // sosiaali- ja terveysalan tiimi // kasvatusalan tiimi // kulttuurialan tiimi 13,0 8,1 10,0 11,0 12,0 63,6 68,4 69,0 70,0 71,0 TOTEUMA 2017 TAVOITE 2018 Työllistyminen. Vaikuttavuus TAVOITE 2019 TAVOITE 2020 TAVOITE 2021 Jatko-opintoihin sijoittuminen Toiminnalliset tavoitteet ja suunnitelmat Toiminnan vaikuttavuuden tavoitteiden saavuttamiseksi lisäämme ja kehitämme toimialan tutkinnoissa työpaikalla tapahtuvaa oppimista ja sen ohjausta. Syvennämme työelämäyhteistyötä opiskelijoiden työllistymisen edistämiseksi ja ohjaamme valmistuvia opiskelijoita korkeakouluihin. Toteutamme opetusta yhdessä työelämän kumppaneiden kanssa sekä työpaikoilla että oppilaitoksen oppimisympäristöissä ja kehitämme opettajiemme valmiuksia toteuttaa oppimisen ohjaamista työelämän oppimisym- 21
päristöissä. Kehitämme työpaikkaohjaajien kouluttamiseen uusia toimintatapoja ja hyödynnämme koulutuksissa myös eri hankkeiden kehitystyön tuloksia. Toteutamme työpaikkaohjaajakoulutuksia kaikissa tutkinnoissa riittävästi ja riittävän usein. Pidämme tärkeänä opiskelijoiden asenteen ja työelämävalmiuksien kehittämistä ja pidämme huolta opiskelijoistamme. Varmistamme koulutus- ja oppisopimusten joustavan käytön ympäri vuoden ja lisäämme tiedottamista oppisopimuskoulutuksista. Toimintavuoden 2019 2020 suunnittelussa varaamme riittävät resurssit työpaikalla oppimisen ohjaamiseen. Lisäämme ammatti- ja erikoisammattitutkintokoulutusta. Toiminnan vaikuttavuus Toteutunut 2017 2018 2019 2020 Työllistyminen (%) 1 63,6 68,4 69 70 71 Jatko-opinnoissa (%) 1 13 8,1 10 11 12 2021 Suoritetut tutkinnot 1085 1014 1100 1120 1300 Koulutuksen määrälliset tavoitteet 1. VOS-rahoitteinen koulutus 2 Ammatillinen peruskoulutus - opiskelijavuodet 2750,9 2712 2885 2823 2773 Ammatillinen lisäkoulutus - opiskelijavuodet 204,2 480 417 479 529 VOS yhteensä 2955 3192 3302 3302 3302 2. Muut koulutusmuodot Yrityskoulutus 3 - opiskelijoita 484 509 524 Kansanopisto 4 - opiskelijoita 38,3 20 25 25 25 Muu koulutus 4 (sis. mm EU-projektien koulutukset) - opiskelijoita 54,9 67 Muut yhteensä 93,2 87 509 534 549 1 Tutkinnon suorittaneista osa sijoittuu myös kategoriaan muut (työttömyys, varusmies-/siviilipalvelus, maasta muuttaneet ja tuntematon). 2 Vuoteen 2017 saakka painotettu opiskelijamäärä, vuodesta 2018 eteen päin opiskelijavuosi = Opiskelijan opiskelupäivien lukumäärä jaettuna 365. 3 Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n kautta myytävä koulutus. Opiskelijamäärä = koulutettavien lukumäärä. 4 Opiskelijoiden määrä = Opiskelijatyöpäivien määrä jaettuna 190. Asiakaspalvelun laatu Asiakaspalvelun laatua parannamme varmistamalla jokaiselle opiskelijalle joustavan yksilöllisen opintopolun ja ohjauksen. Otamme käyttöön yhdenmukaisen HOKS-prosessin, kehitämme sitä ja huolehdimme tasavertaisesta HOKS-prosessin etenemisestä jokaisen opiskelijan osalta. Valmennamme ryhmävalmentajia HOKS-pajoissa, hyödynnämme HOKS-osaamisen kehittämisessä HOKS-mentoreita ja arviomme HOKS:ien laatua säännöllisesti koulutuspäälliköiden johdolla. Viemme säännölliset HOKSpalaverit opettajien työsuunnitelmiin ja työjärjestyksiin. Mahdollistamme kaikille opiskelijoillemme kansainvälisissä oppimisympäristöissä opiskelun ja kaikista perustutkinnoistamme vähintään yhden opiskelijan osallistumisen Taitaja-kilpailuihin kaikissa niissä lajeissa, joissa meillä on koulutusta. Varmistamme, että opettajamme tuntevat ja hallitsevat HOKS-prosessin, tutkintojen perusteet ja laadukkaiden toteutussuunnitelmien laatimisen toimintavuoden 2018 2019 loppuun mennessä. Näin saavutamme v. 2021 mennessä tutkintojen, tutkinnon osien ja työllistymisen sekä jatko-opintoihin sijoittumisen kannalta sellaiset tulokset, jotka varmistavat meille riittävän rahoituksen. 22
Asiakaspalvelun laatu Toteutunut 2017 2018 2019 2020 Opiskelijapalaute (1 5) 4,2 4,2 4,1 4,1 4,1 Työelämäpalaute (1 5) 4,1 4,0 4,1 4,1 4,1 Kansainvälinen opiskelijavaihto 2021 - opiskelijat lähtevät (lukumäärä) 164 113 160 160 160 - opiskelijat suoritetut osaamispisteet 730 678 700 700 700 - opiskelijat saapuvat (lukumäärä) 104 57 80 80 80 Varmistamme jokaiselle opiskelijalle joustavan yksilöllisen opintopolun ja ohjauksen. Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Lisäämme toimintamme tehokkuutta ja taloudellisuutta varmistamalla henkilökohtaisen osaamisen kehittämissuunnitelman (HOKS) laadinnan ja toteutumisen yhdessä opiskelijan kanssa. Koulutamme valmentajat henkilökohtaistamisen käytänteisiin ja HOKS:n laadintaan osana Riveria2025 kehittämisohjelmaa ja mallinnamme HOKS-prosessin käytänteet. Valmennamme opiskelijat opiskelunsa tavoitteiden asettamiseen sekä suunnitteluun ja mahdollistamme opiskelijoille tutkinnon osien vaihtoehtoiset suoritustavat. HOKSit laadimme ja ylläpidämme yhdessä valmentajan ja opiskelijan kanssa. Koulutuspäälliköt varmistavat HOKS-prosessin toteutumisen ja riittävät resurssit. Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Opintojen keskeyttäminen Toteutunut 2017 2018 2019 2020 2021 - eronneiden lukumäärä * 239 363 281 276 268 Työelämässä suoritettujen näyttöjen osuus (%) 73,5 86,4 90 90 90 Taloudelliset tulokset (euroa) - toimintatuotot (ulkoiset ja sisäiset) 30 515 964 27 246 900 30 000 000 31 000 000 32 000 000 - vuosikate 576 972-1 051 000 50 000 100 000 200 000 * Vuoden 2017 luku sisältää vain perustutkinto-opiskelijat ei ammatti- eikä erikoisammattitutkintojen opiskelijoita. Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Palvelut ja hyvinvointi toimialalla panostamme henkilöstön osaamiseen ja hyvinvointiin muun muassa kehittämällä opettajien työelämäjaksojen toteuttamista. Uudistamme tavoitteet, suunnitelmat ja raportoinnin opettajien työelämäjaksojen toteuttamisesta hyödyntäen aikaisempia kokemuksia ja järjestämme mahdollisimman usein opettajan työelämäjakson samaan aikaan ja samassa paikassa opiskelijan työpaikalla oppimisen kanssa. Opettajat jakavat työelämäjaksojen kokemukset henkilöstölle osana Riveria2025 kehittämisohjelmaa. Koulutuspäälliköt laativat strategiakaudelle 2018 2021 tiimeittäin suunnitelman henkilöstön työelämäjaksojen toteutumisesta. Henkilökohtaisista kehittymistarpeista keskustelemme kehityskeskusteluissa ja sovimme tarvittavat toimenpiteet yksilökohtaisesti. 23
Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Toteutunut 2017 2018 2019 2020 2021 Osaamisen kehittäminen - henkilöstön kehittämiseen käytet tyjen menojen osuus henkilöstö menoista (%) - opetushenkilöstön työelämäjaksojen (>5pv) päivien kokonaismäärä 1,4 2,0 2,2 2,3 2,5 126 290 200 200 270 Henkilöstöilmapiiri - työolobarometrin (1 5) keskiarvo 3.6 3,9 3,8 3,9 4,0 Riskienhallinta Työelämän valmius olla mukana järjestämässä nykyistä laajemmin laadukasta työpaikalla oppimista eri muodoissaan voi aiheuttaa riskin riittävän laadukkaiden työpaikkojen löytymiselle. Opiskelijamäärien vähentyminen ja siitä aiheutuva opiskelijavuosimäärän pienentyminen voi aiheuttaa perusrahoituksen merkittävän vähentymisen. Kumppanuuksien ylläpitämisessä tai työelämän odotuksiin ja tarpeisiin vastaamisessa epäonnistuminen on myös tunnistettu riski palvelut ja hyvinvointi toimialalla. Toimintamallimme tulee olla kilpailukykyinen koko ajan muuttuvassa toimintaympäristössämme. Sisäisiä riskejä ovat henkilöstön osaamisen, motivaation, suorituskyvyn ja työssäjaksamisen ylläpitäminen. Epäonnistuminen henkilöstösuunnittelussa ja osaamisen johtamisessa sekä ajanmukaisen ja reformin edellyttämän pedagogiikan käyttöön ottamissa tunnistetaan riskeiksi. 24
Palvelut ja hyvinvointi -toimiala TULOSLASKELMA (euroa) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot 27 935 182 26 842 800 28 819 500 28 732 700 28 926 600 Maksutuotot 203 110 146 000 97 200 99 200 99 200 Tuet ja avustukset 786 638 155 600 94 500 96 500 106 500 Muut toimintatuotot 123 290 102 500 500 500 500 29 048 219 27 246 900 29 011 700 28 928 900 29 132 800 Toimintakulut Palkat ja palkkiot -12 763 940-10 302 100-10 465 100-10 565 000-10 523 000 Henkilösivukulut Eläkekulut -2 778 190-2 237 301-2 253 200-2 281 200-2 280 800 Muut henkilösivukulut -563 690-407 799-357 800-362 800-363 500 Palvelujen ostot -7 085 376-10 297 700-11 213 100-11 297 200-11 901 200 Aineet, tarvikkeet, tavarat -988 362-764 400-700 000-660 400-654 400 Avustukset -167 312-131 600-153 600-145 600-143 700 Muut toimintakulut -4 118 687-4 156 900-3 818 900-3 516 700-3 066 200-28 465 558-28 297 800-28 961 700-28 828 900-28 932 800 TOIMINTAKATE 582 661-1 050 900 50 000 100 000 200 000 Rahoitustuotot ja -kulut -11 673 VUOSIKATE 570 988-1 050 900 50 000 100 000 200 000 Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot -289 713-321 900-229 200-176 700-192 800 Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS 281 275-1 372 800-179 200-76 700 7 200 Palvelut ja hyvinvointi -toimiala saavuttaa vuotuisten käyttöomaisuuden kulumista kuvaavan poistosumman mukaisen vuosikatteen v. 2021. 25
Teknologia-toimiala Toimialan yleiskuvaus Teknologia-toimialalla valmennamme osaajia teollisuuden aloille, rakentamiseen, liikenteeseen sekä luonto- ja ympäristöaloille. Koulutuksia toteutetaan Joensuun, Kiteen, Lieksan, Nurmeksen, Outokummun ja Valtimon koulutusyksiköissä seuraavissa tiimeissä: // kone-, metalli- ja muovialan tiimi // sähkö-, prosessi- ja automaatioalan tiimi // tieto- ja tietoliikennealan tiimi // talonrakennus- ja puualan tiimi // talotekniikka-alan tiimi // kaivos-, kivi- ja louhinta-alan tiimi // logistiikka-alan tiimi // autoalan tiimi // metsäalan tiimi // maatalousalan tiimi Lisäämme ammattitutkintoja erikoisammattitutkintokoulutusta. 11,6 47,2 TOTEUMA 2017 9,5 9,5 9,7 9,7 61,0 62,6 64,3 65,8 TAVOITE 2018. Vaikuttavuus TAVOITE 2019 TAVOITE 2020 TAVOITE 2021 Toiminnalliset tavoitteet ja suunnitelmat Työllistyminen Jatko-opintoihin sijoittuminen Toiminnan vaikuttavuuden tavoitteiden saavuttamiseksi lisäämme tutkinnoissa työpaikalla tapahtuvaa oppimista ja sen ohjausta. Toteutamme koulutus- ja oppisopimuksia joustavasti ja suunnitelmallisesti niin, että kesäkausi hyödynnetään opiskelussa tehokkaasti. Lisäämme ammattitutkinto- ja erikoisammattitutkintokoulutusta. Toteutamme opetusta yhdessä yritysten kanssa sekä työpaikoilla että oppilai- 26
toksen opiskeluympäristöissä. Kehitämme opettajiemme valmiuksia toteuttaa oppimisen ohjaamista työpaikoilla. Koulutamme uusia työpaikkaohjaajia tiimeittäin huomioiden yritysten erilaiset tarpeet koulutuksen toteutuksissa. Toiminnan vaikuttavuus Toteutunut 2017 2018 2019 2020 2021 Työllistyminen (%) 1 47,2 61,0 62,6 64,3 65,8 Jatko-opinnoissa (%) 1 11,6 9,5 9,5 9,7 9,7 Suoritetut tutkinnot 763 817 840 852 875 Koulutuksen määrälliset tavoitteet 1. VOS-rahoitteinen koulutus 2 Ammatillinen peruskoulutus - opiskelijavuodet 1 958,7 1 990 2 001 2 001 2 001 Ammatillinen lisäkoulutus - opiskelijavuodet 115,8 117 197 197 197 VOS yhteensä 2074,5 2 107 2 198 2 198 2 198 2. Muut koulutusmuodot Yrityskoulutus 3 - opiskelijoita 105 105 105 Muut yhteensä 105 105 105 1 Tutkinnon suorittaneista osa sijoittuu myös kategoriaan muut (työttömyys, varusmies-/siviilipalvelus, maasta muuttaneet ja tuntematon). 2 Vuoteen 2017 saakka painotettu opiskelijamäärä, vuodesta 2018 eteen päin opiskelijavuosi = Opiskelijan opiskelupäivien lukumäärä jaettuna 365. 3 Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n kautta myytävä koulutus. Opiskelijamäärä = koulutettavien lukumäärä. Asiakaspalvelun laatu Asiakaspalvelun laatua parannamme varmistamalla jokaiselle opiskelijalle joustavan yksilöllisen opintopolun ja riittävä ohjauksen. Otamme käyttöön yhdenmukaisen HOKS-prosessin, kehitämme sitä ja huolehdimme tasavertaisesta HOKS-prosessin etenemisestä jokaisen opiskelijan osalta. Koulutamme opettajat HOKS:n laadintaan ja toteuttamiseen. Jokainen opettaja osaa HOKS-prosessin toimintavuoden 2018 2019 loppuun mennessä. Tutkinnoissa on mahdollisuus tutustua kansainvälisiin opiskeluympäristöihin opettaja- ja opiskelijavaihtojen avulla. Taitaja 2019 -semifinaaleihin osallistumme kaikissa niissä lajeissa, joissa meillä on koulutusta. Näillä toimenpiteillä saavutamme v. 2021 mennessä tutkintojen, tutkinnon osien ja työllistymisen ja jatko-opintoihin sijoittumisen kannalta sellaiset tulokset, jotka varmistavat meille riittävän rahoituksen. Asiakaspalvelun laatu Toteutunut 2017 2018 2019 2020 Opiskelijapalaute (1 5) 4,1 4,1 4,1 4,1 4,2 Työelämäpalaute (1 5) 4,1 4,1 4,1 4,2 4,2 Kansainvälinen opiskelijavaihto - opiskelijat lähtevät (lukumäärä) 26 48 49 50 50 2021 - opiskelijat suoritetut osaamispisteet 162 245 256 261 261 - opiskelijat saapuvat (lukumäärä) 49 48 57 57 57 * Opiskelija opiskelupäivien lukumäärä jaettuna 365. 27
Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Toimintamme tehokkuuden ja taloudellisuuden lisäämiseksi varmistamme henkilökohtaisen osaamisen kehittämissuunnitelman (HOKS) laadinnan ja toteutumisen yhdessä opiskelijan kanssa. Koulutamme valmentajat henkilökohtaistamisen käytänteisiin ja HOKSin laadintaan osana Riveria2025 toimenpideohjelmaa ja mallinnamme HOKS-prosessin käytänteet. Valmennamme opiskelijat opiskelunsa tavoitteiden asettamiseen ja suunnitteluun. HOKSit laaditaan ja ylläpidetään yhdessä valmentajan ja opiskelijan kanssa. Koulutuspäälliköt varmistavat HOKS-prosessin toteutumisen. Kohdennamme resurssit tehokkaasti ja tarkoituksenmukaisesti. Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Toteutunut 2017 2018 2019 2020 2021 Opintojen keskeyttäminen - eronneiden lukumäärä * 166 267 204 204 204 Työelämässä suoritettujen näyttöjen osuus (%) 52,3 46,0 58,6 60,0 61,9 Taloudelliset tulokset (euroa) - toimintatuotot (ulkoiset ja sisäiset) 25 649 665 24 954 400 25 235 100 25 511 200 25 795 600 - vuosikate 886 606-823 000,0-300 000 300 000 600 000 * Vuoden 2017 luku sisältää vain perustutkinto-opiskelijoiden ei ammatti- eikä erikoisammattitutkintojen opiskelijoita. Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Teknologia-toimialalla panostetaan henkilöstön osaamiseen ja hyvinvointiin kehittämällä opettajien työelämäjaksojen toteuttamista. Koulutuspäälliköt laativat strategiakaudelle 2018 2021 tiimeittäin suunnitelman henkilöstön työelämäjaksojen toteutumisesta. Tavoitteena Teknologia-toimialalla on, että henkilöstön työelämäjaksoja toteutetaan vuoden 2019 aikana 209 päivää. Henkilöstöä tuetaan työhyvinvoinnin ja työssäjaksamisen ylläpitämisessä ja edistämisessä työhyvinvointisuunnitelman mukaisesti. Esimiestyössä ja työyhteisön vuorovaikutuksessa kannustamme ja rohkaisemme henkilöstöä antamaan positiivista palautetta ja puuttumaan epäkohtiin rakentavalla tavalla. Työyhteisön toiminnassa korostamme vastuullisuuden merkitystä omassa ja yhdessä tekemisessä. Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Osaamisen kehittäminen - henkilöstön kehittämiseen käytet tyjen menojen osuus henkilöstömenoista (%) - opettajien työelämäjaksojen (>5pv) päivien kokonaismäärä Henkilöstöilmapiiri Toteutunut 2017 2018 2019 2020 2021 1,4 2,1 2,6 2,4 2,4 109 265 209 219 216 - työolobarometrin (1 5) keskiarvo 3.6 3,8 3,8 3,8 3,9 Riskienhallinta Toiminta- ja taloussuunnitelmakaudella 2019 2021 keskeisimpiä tavoitteiden saavuttamista uhkaavia ja toimintaympäristöstä aiheutuvia ulkoisia riskejä ovat työpaikkojen valmiudet olla mukana järjestämässä laadukasta koulutusta, opiskelijavuosien suunnittelun mukainen toteutuminen ja teknologiaalojen vetovoima. Sisäisiä riskejä ovat henkilöstön osaamisen, motivaation ja työssäjaksamisen ylläpitäminen ja uuden osaavan henkilöstön saaminen rekrytoinneissa. Epäonnistuminen reformin mukaisen opetuksen toteutuksen ja uusien pedagogisten menetelmien käyttöön ottamisessa on myös mahdollinen riski. 28
Teknologia-toimiala TULOSLASKELMA (euroa) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot 24 322 121 24 954 400 25 002 600 25 221 700 25 496 100 Maksutuotot 136 703 58 500 67 500 72 500 Tuet ja avustukset 923 207 50 000 50 000 50 000 Muut toimintatuotot 267 634 124 000 172 000 177 000 25 649 665 24 954 400 25 235 100 25 511 200 25 795 600 Toimintakulut Palkat ja palkkiot -10 493 573-8 688 600-8 749 800-8 767 000-8 851 200 Henkilösivukulut Eläkekulut -2 283 003-1 885 775-1 889 300-1 898 300-1 917 500 Muut henkilösivukulut -512 711-345 525-299 400-318 900-321 700 Palvelujen ostot -4 706 346-8 496 100-8 442 700-8 457 400-8 874 500 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 180 150-2 193 700-2 011 000-1 972 800-1 921 600 Avustukset -63 488-25 000-22 000-22 000 Muut toimintakulut -4 523 730-4 167 700-4 117 900-3 774 800-3 287 100-24 763 001-25 777 400-25 535 100-25 211 200-25 195 600 TOIMINTAKATE 886 664-823 000-300 000 300 000 600 000 Rahoitustuotot ja -kulut -58 VUOSIKATE 886 606-823 000-300 000 300 000 600 000 Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot -1 373 621-1 361 000-1 287 700-1 266 000-1 202 200 Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS -487 015-2 184 000-1 587 700-966 000-602 200 Vaikka Teknologia toimiala saavuttaa positiivisen vuosikatteen jo v. 2020, se ei riitä suunnitelmapoistojen mukaisiin koneiden ja laitteiden korvausinvestointeihin. Teknologia-toimiala tasapainottaa talouttaan hakemalla aktiivisesti ulkopuolista rahoitusta kone- ja laitehankintoihin sekä tekemällä yhteistyötä yritysten kanssa opiskelijoille ajanmukaisten välineiden tarjoamiseksi. 29
30
Riveria yhteensä Riverian toimintatuottojen kasvun mahdollisuuksia tuovat ammattitutkintojen ja erikoisammattitutkintojen järjestämisen lisääminen työikäikäiselle aikuisväestölle sekä työvoima-, oppisopimus- ja yrityskoulutusten lisääminen. Kokonaisvaltaiset kaikki koulutus- ja kehittämispalvelut sisältävät kumppanuussopimukset tuovat myös kasvua. Muita tunnistettuja mahdollisuuksia toimintatuottojen lisäämiseen ovat hankerahoituksen hyödyntäminen perustehtävän kehittämisessä. 12,3 55,4. Vaikuttavuus * 8,6 10,0 11,0 11,5 65,7 65,5 67,0 68,0 Uudistumiskyvykkyyden tukemiseksi toteutamme mittavan Riveria2025 -kehittämisohjelman. TOTEUMA 2017 TAVOITE 2018 Työllistyminen TAVOITE 2019 TAVOITE 2020 TAVOITE 2021 Jatko-opintoihin sijoittuminen Ammatillisen koulutuksen reformin täytäntöönpano kaikkinensa edellyttää Riverialta ja sen henkilöstöltä uudistusmiskykyä koulutusten ja tutkintojen sekä tukipalvelutoimintojen järjestämisessä. Uudistumiskyvykkyyden tukemiseksi toteutamme mittavan Riveria2025 -kehittämisohjelman. Tiimien vastuuttaminen ja vaikuttamismahdollisuuksien lisääminen on kehittämisohjelman ytimessä. Muita ohjelman tavoitteita ovat henkilöstön osaamisen, motivaation, suorituskyvyn ja työssäjaksamisen parantaminen. Toteutettava kokonaisvaltainen henkilöstösuunnittelu tukee perustehtävässä onnistumista. Riverian toimintaedellytykset turvaavia vahvuuksia ovat taitavat opiskelijat, monialainen koulutustarjonta, vahva talous, osaava henkilöstö, ajanmukaiset oppimisympäristöt, toimivat työelämäkumppanuudet sekä maakunnallinen toiminta. * Vuonna 2017 julkaistun sijoittumistilaston mukaan ammatillisen perustutkinnon suorittaneista sijoittui 32,3 % työmarkkinoiden ja jatko-opintojen ulkopuolelle kategoriaan muut. 31
Riverian toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet: Toiminnan vaikuttavuus Toteuma 2017 2018 2019 2020 Työllistyminen (%) 1 55,4 65,7 65,5 67 68 2021 Jatko-opinnoissa (%) 1 12,3 8,6 10 11 11,5 Suoritetut tutkinnot 1848 1831 1930 1960 2050 Koulutuksen määrälliset tavoitteet 1. VOS-rahoitteinen koulutus 2 Ammatillinen peruskoulutus - opiskelijavuodet 4709,6 4610 5083 5021 4971 Ammatillinen lisäkoulutus - opiskelijavuodet 320 347 417 479 529 VOS yhteensä 5029,6 5484 5500 5500 5500 2. Muut koulutusmuodot Yrityskoulutus 3 - opiskelijoita 589 614 629 Kesäyliopistokoulutus - opiskelijoita 42,7 43 44 45 46 Kansanopisto 4 - opiskelijoita 38,3 20 25 25 25 Muu koulutus 4 (sis. mm EU-projektien koulutukset) - opiskelijamäärä 54,9 67 Muut yhteensä 135,9 130 658 684 700 1 Tutkinnon suorittaneista osa sijoittuu myös kategoriaan muut (työttömyys, varusmies-/siviilipalvelus, maasta muuttaneet ja tuntematon). 2 Vuoteen 2017 saakka painotettu opiskelijamäärä, vuodesta 2018 eteen päin opiskelijavuosi = Opiskelijan opiskelupäivien lukumäärä jaettuna 365. 3 Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n kautta myytävä koulutus. Opiskelijamäärä = koulutettavien lukumäärä. 4 Opiskelijoiden määrä = Opiskelijatyöpäivien määrä jaettuna 190. Asiakaspalvelun laatu Toteuma 2017 2018 2019 2020 Opiskelijapalaute (1 5) 4,2 4,2 4,1 4,1 4,2 Työelämäpalaute (1 5) 4,1 4 4,1 4,2 4,2 Kansainvälinen opiskelijavaihto 2021 - opiskelijat lähtevät (lukumäärä) 190 161 240 250 260 - opiskelijat suoritetut osaamispisteet 892 923 1060 1070 1080 - opiskelijat saapuvat (lukumäärä) 153 105 130 140 140 Työelämäkumppanuudet - kumppanuussopimusten määrä 142 50 50 50 32
Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Opintojen keskeyttäminen Toteuma 2017 2018 2019 2020 2021 - eronneiden lukumäärä 405 630 485 480 472 Työelämässä suoritettujen näyttöjen osuus (%) 62,9 70,3 75 80 85 Tilojen varausaste (%) * - Joensuu 32,3 50 40 60 70 - Kitee 45,6 50 40 40 40 - Lieksa 32,7 35 35 35 35 - Nurmes 19,7 30 30 30 30 - Outokumpu 22,7 40 40 40 40 - Valtimo 30 30 32 35 Taloudelliset tulokset (euroa) - toimintatuotot (ulkoiset ja sisäiset) 75 597 039 82 371 400 87 883 690 86 038 615 86 159 925 - vuosikate 5 400 608 1 871 000 3 546 900 4 516 100 5 071 800 * Tilojen varausaste kertoo sen miten opetuskäytössä olevat tilat ovat varattuina. Mittarina on opetuksen suunnittelujärjestelmään tehdyt varaukset suhteessa käytössä oleviin opetustiloihin. Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Osaamisen kehittäminen - henkilöstön kehittämiseen käytettyjen menojen osuus henkilöstömenoista (%) - opettajien työelämäjaksojen (>5pv) päivien kokonaismäärä Henkilöstöilmapiiri Toteuma 2017 2018 2019 2020 2021 1,4 2,1 2,1 2,2 2,3 235 605 456 476 566 - työolobarometrin (1 5) keskiarvo 3,6 3,9 3,8 3,8 3,9 33
TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa sisältää Riverian tuloslaskelman tilikauden ylijäämään/alijäämään saakka. Tilikauden tulos osoittaa, kuinka tulorahoitus riittää toiminnan menoihin, korkoihin ja muihin rahoitusmenoihin sekä omaisuuden kulumisen edellyttämiin suunnitelman mukaisiin poistoihin. Tilikauden ylijäämä/ alijäämä näyttää toiminnan tuloksellisuuden huomioiden aikaisempien vuosien hyvien tulosten perusteella tehtyjen investointivarausten käytön. Tuloslaskelmaosan ensimmäinen tuloslaskelma sisältää sekä ulkoiset että sisäiset menot ja tulot. Toinen tuloslaskelma vastaa tilinpäätöksessä esitettävää virallista koko kuntayhtymän tuloslaskelmaa, joka sisältää vain ulkoiset menot ja tulot. Ulkoisen tuloslaskelman yhteydessä on esitetty Kuntaliiton talousarviosuosituksen mukaisia tuloksellisuuden tunnuslukuja. Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymä // RIVERIA yhteensä I TULOSLASKELMA (euroa) (sisäiset ja ulkoiset) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot 55 429 227 55 186 100 57 885 300 57 955 500 58 288 300 Maksutuotot 4 820 598 12 758 200 14 220 400 14 401 600 15 427 300 Tuet ja avustukset 4 291 433 3 453 500 4 683 300 2 355 400 2 278 200 Muut toimintatuotot 11 055 781 10 973 600 10 447 200 9 694 900 8 441 400 75 597 039 82 371 400 87 236 200 84 407 400 84 435 200 Toimintakulut Palkat ja palkkiot -30 516 256-31 195 200-31 944 800-31 206 500-31 010 900 Henkilösivukulut Eläkekulut -6 640 301-6 758 376-6 887 900-6 768 900-6 719 700 Muut henkilösivukulut -1 389 898-1 254 824-1 094 000-1 092 600-1 086 300 Palvelujen ostot -14 958 450-24 226 100-25 021 500-24 004 800-24 932 400 Aineet, tarvikkeet, tavarat -6 399 118-6 334 200-6 337 500-5 471 500-5 391 100 Avustukset -274 232-131 600-316 000-309 800-312 700 Muut toimintakulut -10 552 833-10 860 000-11 227 700-10 111 100-8 866 900-70 731 089-80 760 300-82 829 400-78 965 200-78 320 000 TOIMINTAKATE 4 865 950 1 611 100 4 406 800 5 442 200 6 115 200 Rahoitustuotot ja -kulut 534 658 260 000 365 000 295 000 225 000 VUOSIKATE 5 400 609 1 871 100 4 771 800 5 737 200 6 340 200 Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot -5 375 705-5 209 200-5 523 700-5 772 300-5 931 600 Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS 24 903-3 338 100-751 900-35 100 408 600 34
Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymä // RIVERIA yhteensä II TULOSLASKELMA (euroa) (ulkoinen, virallinen tuloslaskelma) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot 52 779 664 52 763 500 56 168 000 56 238 200 56 571 000 Maksutuotot 283 535 146 000 210 500 168 700 173 700 Tuet ja avustukset 4 291 433 3 453 500 4 683 300 2 355 400 2 278 200 Muut toimintatuotot 2 899 780 2 540 000 2 196 000 2 170 100 2 182 900 60 254 412 58 903 000 63 257 800 60 932 400 61 205 800 Toimintakulut Palkat ja palkkiot -30 516 256-31 195 200-31 944 800-31 206 500-31 010 900 Henkilösivukulut Eläkekulut -6 640 301-6 758 376-6 887 900-6 768 900-6 719 700 Muut henkilösivukulut -1 389 898-1 254 824-1 094 000-1 092 600-1 086 300 Palvelujen ostot -7 772 650-9 191 300-9 294 300-8 054 600-7 961 500 Aineet, tarvikkeet, tavarat -6 398 993-6 334 200-6 337 500-5 471 500-5 391 100 Avustukset -274 232-131 600-316 000-309 800-312 700 Muut toimintakulut -2 396 131-2 426 400-2 976 500-2 586 300-2 608 400-55 388 462-57 291 900-58 851 000-55 490 200-55 090 600 TOIMINTAKATE 4 865 950 1 611 100 4 406 800 5 442 200 6 115 200 Rahoitustuotot ja -kulut 534 658 260 000 365 000 295 000 225 000 VUOSIKATE 5 400 609 1 871 100 4 771 800 5 737 200 6 340 200 Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot -5 375 705-5 209 200-5 523 700-5 772 300-5 931 600 Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS 24 903-3 338 100-751 900-35 100 408 600 Poistoeroin lisäys (-) tai vähennys (+) 936 636 1 415 224 1 479 871 1 404 148 1 099 105 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 961 539-1 922 876 727 971 1 369 048 1 507 705 35
Tuloslaskelmaosan tunnusluvut Toimintatuottojen riittävyys TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot (ulkoiset) 60 254 412 58 903 000 63 257 800 60 932 400 61 205 800 Toimintakulut (ulkoiset) -55 388 462-57 291 900-58 851 000-55 490 200-55 090 600 Toimintatuotot % toimintakuluista 108,8 102,8 107,5 109,8 111,1 Toimintakate % 8,1 2,7 7,0 8,9 10,0 Vuosikate % 9,0 3,2 7,5 9,4 10,4 Vuosikate % poistoista 100,5 35,9 86,4 99,4 106,9 Kertynyt ylijäämä 31.12. 38 392 559 36 469 683 37 197 654 38 566 702 40 074 407 Toimintatuotot riittävät toimialojen käyttösuunnitelmien mukaisiin toimintakuluihin. Vuosikate kattaa melkein kokonaan käyttöomaisuuden suunnitelman mukaiset poistot. Poistoeron tuloutuksen jälkeen suunnitelmakaudella 2019 2021 taseeseen kertyy ylijäämää yhteensä 3,6 miljoonaa euroa. Toimintasuunitelmia tarkastetaan strategian tarkastuksen ja lukuvuosisuunnittelun käynnistämisen yhteydessä kevättalvella 2019. Talousarviovuoden 2019 toimintatuottojen pitkän aikavälin tasoa (n. 60 milj, euroa) korkeampi taso johtuu Riveriassa toukokuussa 21. 23.5. järjestettävistä Taitaja-kilpailuista. 36
INVESTOINTIOSA Investointiosassa on varattu määrärahat yhtymähallituksen käyttöön aineettoman omaisuuden hankintaa, rakentamista, kiinteitä rakenteita, laitteita, koneita ja kalustoja varten. Investointikohteita tai -kohderyhmiä ei nimetä erikseen yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi. Yhtymävaltuuston suhteen sitova tavoite on investointeihin myönnetyn määrärahan nettosumma (13 457 200 euroa). Investointien toteutuksesta päättää hallintosäännön mukaisesti yhtymähallitus. Investoinnit 2019 2021 (euroa) Tilinpäätös Toteutuva Talousarvio- ja suunnitelma Yhteensä 2017 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Tulot Rahoitusosuudet investointeihin 372 052 288 248 200 000 100 000 300 000 372 052 288 248 200 000 100 000-300 000 Menot Käyttöomaisuuden osto -1 636 728-1 813 246-2 257 200-1 670 000-1 615 000-5 542 200 Oppimisympäristöt -1 958 278-5 100 000-11 400 000-12 200 000-2 400 000-26 000 000-3 595 006-6 913 246-13 657 200-13 870 000-4 015 000-31 542 200 Netto yhteensä (sitova tavoite) -3 222 954-6 624 998-13 457 200-13 770 000-4 015 000-31 242 200 Investointien kustannuksia katetaan investointivarauksin muodostetusta rahastosta. Varauksia tilinpäätösten yhteydessä muodostettaessa on määritelty niiden käyttötarkoitus. Jotta korjausvelkaa ei syntyisi, välttämättömiin korvausinvestointeihin tulisi vuosittain käyttää poistojen suuruinen rahamäärä. Jotta nämä välttämättömät investoinnit voidaan toteuttaa kajoamatta edellisten tilikausien ylijäämään, tulisi vuosikatteen olla poistojen suuruinen. Uusinvestointeja, peruskorjaus-, tasonparannus- ja laajennusinvestointeja voidaan rahoittaa koulutuskuntayhtymän perustehtävän kannalta tarpeettoman omaisuuden myynnillä. Toiminta- ja taloussuunnittelukauden merkittävin investointikohde on Joensuun Peltolankadun kampus, jonne pääosa Joensuun Tulliportinkadun ja Kaislakadun toiminnoista suunnitellaan siirrettäväksi vuoteen 2021 mennessä. Oppimisympäristöinvestointien kokonaiskustannusarvio on 26 miljoonaa euroa sisältäen Joensuun, Nurmeksen ja Valtimon investointeja. Riverialla ei ole suunnitelmakauden yli jatkuvia investointihankkeita. Suunnitelmakauden nettoinvestoinnit ovat 31,2 miljoonaa euroa. Tiedolla johtamisen ohjelmistohankintoihin investoidaan 300.000 euroa opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämää strategiarahoitusta. 37
Investoinnit hankeryhmittäin (euroa) Toteutuvat investoinnit Hankeryhmän kokonaiskust. arvio Määrärahan tarve 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 A. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Tietokoneohjelmistot 135 000 547 800 357 800 150 000 40 000 - Rahoitusosuus -300 000-200 000-100 000 Muut pitkävaikutteiset menot 150 000 B. RAKENNUKSET 5 100 000 26 000 000 11 400 000 12 200 000 2 400 000 C. KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET Muut kiinteät rak. ja laitteet 384 000 14 000 150 000 220 000 D. KONEET JA KALUSTO Kuljetusvälineet 212 000 390 000 130 000 130 000 130 000 ICT-laitteet 45 000 Kevyet koneet 535 232 630 000 380 000 100 000 150 000 Raskaat koneet 0 380 000 350 000 30 000 0 Liikkuvat työkoneet 339 000 1 300 000 340 000 360 000 600 000 Muut koneet ja kalusto 108 766 1 910 400 685 400 750 000 475 000 Investointimenot yhteensä 6 624 998 31 542 200 13 657 200 13 870 000 4 015 000 Rahoitusosuudet -300 000-200 000-100 000 Investointiosa yhteensä 6 624 998 31 242 200 13 457 200 13 770 000 4 015 000 38
RAHOITUSOSA Rahoitusosassa esitetään vähennyslaskukaavan muodossa Riverian rahan lähteet ja rahan käyttö sekä maksuvalmiuden kehitys suunnitelmakaudella. Rahoituslaskelman yhteydessä esitetään toiminnan ja investointien rahoitusta koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Riverian tavoitteena on rahoittaa suunnitelmakauden investoinnit omarahoituksella. TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toiminnan rahavirta Vuosikate 5 400 609 1 871 100 4 771 800 5 737 200 6 340 200 Satunnaiset erät 49 857 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -3 595 006-7 355 365-13 657 200-13 870 000-4 015 000 Rahoitusosuudet investointimenoihin 371 142 288 248 200 000 100 000 Pysyvien vastaavien hyödykksien luovutustulot 910 Toiminnan ja investointien rahavirta 2 227 511-5 196 017-8 685 400-8 032 800 2 325 200 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien -8 353 muutokset Vaihto-omaisuuden muutos 5 282 Saamisten muutos -543 710 Korottomien velkojen muutos -2 687 716 Rahoituksen rahavirta -3 234 497 Vaikutus maksuvalmiuteen -1 006 986-5 196 017-8 685 400-8 032 800 2 325 200 Rahavarojen muutos Rahavarat 1.1. 36 745 776 35 738 790 30 542 773 21 857 373 13 824 573 Rahavarat 31.12. 35 738 790 30 542 773 21 857 373 13 824 573 16 149 773-1 006 986-5 196 017-8 685 400-8 032 800 2 325 200 Rahoitusosan tunnusluvut TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Kassan riittävyys / päiviä 223 173 110 73 99 Toiminnan ja investointien rahavirran 2 227 511-2 968 506-11 653 906-19 686 706-17 361 506 kertymä Rahoituslaskelma osoittaa omarahoituksen riittävyyden suunnitelmakauden investointien rahoitukseen maksuvalmiutta vaarantamatta. 39
POHJOIS-KARJALAN KOULUTUSPALVELU OY:N TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA Kuntalaki ei edellytä konsernitilinpäätöksen tasoista TTS:a, mutta siihen voidaan ottaa selostus merkittävien tytär- ja osakkuusyhteisöjen toiminnan, tuloksen ja rahoitusaseman kehittymisestä sekä niiden toimintaan liittyvistä olennaisista riskeistä ja epävarmuustekijöistä. Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n strategia suunnitellaan talousarviovuonna ja toteutus aloitetaan suunnitelmakauden aikana. Tässä lyhyessä toimintasuunnitelmasta ja tuloslaskelmasta koostuvassa luvussa kuvataan tilannetta syksyn 2018 toimintamallin mukaan. Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy on perustettu vuonna 2015. Sen tehtävänä on vastata kilpailluilla markkinoilla tapahtuvasta tutkintoon johtamattoman koulutuksen myynnistä sekä työ- ja elinkeinoelämän palveluiden kehittämisestä ja muusta liiketoiminnasta. Yhtiön toimialana on koulutuksen lisäksi louhintapalvelut, maansiirto, kuljetuspalvelut, koneiden ja laitteiden vuokraus, autojen sekä muiden koneiden ja laitteiden huolto ja korjaus, autokoulutoiminta, koneurakointi, rakennusurakointi, teollisuuden alihankinta, arvopaperikauppa, kiinteistökauppa, ravintola- ja kahvilatoiminta sekä matkailu-ja majoituspalvelut. Vuonna 2019 Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:ssä keskitytään kilpailluille markkinoille myytävän koulutuksen, kasvupalvelujen ja muun liiketoiminnan potentiaalin selvittämiseen sekä toiminnan mahdolliseen uudelleen organisoitumiseen. Toteutamme markkinatutkimuksen yhtiölle määritellyn markkina-alueen tarjoamien mahdollisuuksien selvittämiseksi. Pohjois-Karjalan Koulutuspalvelu Oy:n hallituksessa toimivat Jatta Herranen ja Anne Karppinen (varalla Yngve Lostedt). Toimitusjohtajana toimii Arto Korhonen. 40
Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy TULOSLASKELMA (euroa) TP 2017 Ennuste 12/2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Myyntituotot 1 255 075 1 210 360 1 970 918 2 285 714 2 840 816 LIIKEVAIHTO 1 255 075 1 210 360 1 970 918 2 285 714 2 840 816 Muut liiketoiminnan tuotot 140 50 50 50 50 Liiketoiminnan muut tuotot 140 50 50 50 50 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet, tavarat Palveluiden ostot -1 230 043-1 186 153-1 931 500-2 240 000-2 784 000 Ulkopuoliset palvelut -1 230 043-1 186 153-1 931 500-2 240 000-2 784 000 Materiaalit ja palvelut yht. -1 230 043-1 186 153-1 931 500-2 240 000-2 784 000 Muut liiketoiminnan kulut Toimisto- ja asiantuntijapalv. -17 276-17 500-20 000-20 000-25 000 Rahoitus- ja pankkipalvelut -737-800 -800-800 -800 Jäsenmaksut -100-105 -105-105 -105 Muut hallintokulut 0-24 -24-24 -24 ICT -palvelut -920-1 000-1 000-1 000-1 000 Muut liiketoiminnan kulut -19 033-19 429-21 929-21 929-26 929 LIIKEVOITTO 6 138 4 828 17 539 23 835 29 937 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rah.tuotot Viivästyskorkotuotot 64 100 50 50 50 Muut rahoitustuotot 17 80 50 50 50 Muilta 81 180 100 100 100 Korkokulut ja muut rah.kulut Korkokulut ja muut rah.kulut Viivästyskorkokulut muille 1 0 0 0 Korkokulut ja muut rah.kulut Rahoitustuotot ja -kulut yht. 81 181 100 100 100 VOITTO EN.SAT.ERIÄ 6 219 5 009 17 639 23 935 30 037 VOITTO EN.TP.SIIR JA VER 6 219 5 009 17 639 23 935 30 037 Tuloverot Ennakkoverot -1 407-1 100 3 528 4 787 6 007 Muut tuloverot Tilikauden verot -1 407-1 100 3 528 4 787 6 007 TILIKAUDEN VOITTO 4 813 3 909 21 167 28 722 36 045 41
TALOUSSUUNNITELMAN YHDISTELMÄ Taloussuunnitelman yhdistelmä (euroa) Käyttötalousosa TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Tulot 76 131 697 82 631 400 87 601 200 84 702 400 84 660 200 Menot -70 731 089-80 760 300-82 829 400-78 965 200-78 320 000 Vuosikate 5 400 609 1 871 100 4 771 800 5 737 200 6 340 200 Tuloslaskelmaosa Tilikauden ylijäämä/alijäämä 961 539-1 922 876 727 971 1 369 048 1 507 705 Taseeseen kertynyt ylijäämä 31.12. 38 392 559 36 469 683 37 197 654 38 566 702 40 074 407 Investointiosa Tulot 372 052 288 248 200 000 100 000 0 Menot -3 595 006-7 355 365-13 657 200-13 870 000-4 015 000 Netto -3 222 954-7 067 117-13 457 200-13 770 000-4 015 000 Rahoitusosa Rahavarat 31.12. 35 738 790 30 542 773 21 857 373 13 824 573 16 149 773 Kassan riittävyys / päiviä 223 173 110 73 99 42
LIITTEET Riveria, ulkoiset toimintatuotot TA 2019 (63 257 800 euroa) Muut toimintatuotot 3% Tuet ja avustukset 7% Rahoitustuotot 1,3% Maksutuotot 0% Myyntituotot 88% Riveria, ulkoiset toimintakulut TA 2019 toiminnoittain (58 851 000 euroa) Hallinto 25% Palvelu- ja liiketoiminta 7,3% Henkilöstön hyvinvointi 3% Opetustoiminta 53% Toimitilat 12% 43
Riveria, ulkoiset toimintakulut TA 2019 kuluryhmittäin (58 851 000 euroa) Avustukset 1% Aineet ja tarvikkeet 11% Muut toimintakulut 5,3% Palvelujen ostot 16% Henkilöstökulut 68% 44