RAHOITUSOSA
RAHOITUSOSA n rahoitusosaan kootaan käyttötalous-tuloslaskelma- ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan merkitään kaupungin antolainauksen, lainakannan ja oman pääoman muutokset sekä arvio muutoksista muissa maksuvalmiuden erissä (rahoitustoiminnan kassavirta). Rahoituslaskelma on kassavirtalaskelman luonteinen, sen lopussa esitetään varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan kassavirtojen vaikutus kunnan maksuvalmiuteen. Vaikutus maksuvalmiuteen kuvaa kunnan rahoitusarvopapereiden sekä rahojen ja pankkisaamisten muutosta vuoden aikana. Siihen sisällytetään myös muista maksuvalmiuden muutoksista ne, jotka eivät ole tiedossa talousarviota laaditaessa. Näitä ovat esimerkiksi lyhytaikaisten saamisten ja korottomien velkojen muutokset. n 2005 rahoituslaskelma Liikelaitosten lukumäärä kasvoi vuoden 2004 alussa seitsemään, kun tietotekniikkakeskus, auto- ja konekeskus sekä tilakeskus aloittivat toimintansa liikelaitoksina. Tämä vaikutti rahoituslaskelman eriin niin merkittävästi, että tarkastelu keskitettiin laskelmiin, joissa on yhdistetty kaupungin toiminta liikelaitoksien tietoihin ja sis äiset erät eliminoitu. Rahoituslaskelmassa varsinaisen toiminnan tuloista ja menoista kertyvä tulorahoitus on talousarviovuonna 72,8 milj. euroa. Investointien aiheuttama rahoitustarve eli käyttöomaisuusinvestoinnit vähennettynä niihin saaduilla rahoitusosuuksilla ja myynti tuloilla on 114,9 milj. euroa. Tulorahoitus ei riitä investointien kattamiseen, ja varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta muodostuu yhteensä 42,1 milj. euroa negatiiviseksi. Tämä on kuitenkin 23,1 prosenttia parempi kuin vuoden 2004 talousarviossa. Kaupungin rahoitustoiminnan kassavirta, joka kertyy antolainauksen ja lainakannan muutoksesta, on talousarviovuonna 24,0 milj. euroa positiivinen. Tämä on 14,9 prosenttia vuoden 2004 talousarviota parempi. Vuoden 2005 talousarvion vaikutus kaupungin maksuvalmiuteen on 18,1 milj. euroa negatiivinen. Viime vuonna vastaava luku oli 33,9 milj. euroa negatiivinen. Maksuvalmiustilanne kohenee kasvavan tulorahoituksen sekä investointitason pienentämisen ansiosta. Myös lainaa otetaan kuluvaa vuotta enemmän. n toteutuessa kaikilta osiltaan kaupungin kassavarat ja eräät muut maksuvalmiuteen vaikuttavat erät vähenevät kyseisellä summalla. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat Taloussuunnitelmakaudella on edelleen paineita parantaa varsinaisen toiminnan tulorahoitusta, jotta kyettäisiin rahoittamaan suunnitellut käyttöomaisuusinvestoinnit. Taloussuunnitelmavuosina lainaa otetaan talousarviovuotta vähemmän. Vuosina 2006 sekä 2007 maksuvalmiustilanne paranee, mutta pysyy edelleen negatiivisena..
Rahoitusosa (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Kaupunki ilman Liikelaitokset liikelaitoksia ja ja rahastot rahastoja Yhteensä (sisäiset erät mukana) Yhteensä (sisäiset erät vähennetty) Tulorahoitus Vuosikate -14 578 92 717 78 139 78 139 Tulorahoituksen korjauserät -5 290 0-5 290-5 290 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -44 827-77 059-121 886-121 886 Rahoitusosuudet investointimenoihin 847 476 1 323 1 323 Käyttöomaisuuden myyntitulot 5 614 0 5 614 5 614 Rahoitustoiminnan kassavirta -58 234 16 134-42 100-42 100 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -5 850-130 -5 980-5 850 Antolainasaamisten vähennykset 5 827 0 5 827 2 030 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 40 000 0 40 000 40 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -14 300-5 185-19 485-15 688 Muut maksuvalmiuden muutokset Liittymismaksujen muutos 0 3 600 3 600 3 470 25 677-1 715 23 962 23 962 Vaikutus maksuvalmiuteen -32 557 14 419-18 138-18 138
Rahoitusosa (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP 2003 TA 2004 TA 2005 TS 2006 TS 2007 Tulorahoitus Vuosikate 77 775 73 754 78 139 89 000 101 000 Tulorahoituksen korjauserät -8 970-3 100-5 290-5 000-4 800 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -131 337-128 452-121 886-112 000-113 000 Rahoitusosuudet investointimenoihin 2 641 1 425 1 323 1 300 1 300 Käyttöomaisuuden myyntitulot 13 979 1 600 5 614 8 000 6 000 Rahoitustoiminnan kassavirta -45 912-54 773-42 100-18 700-9 500 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -6 398-6 000-5 850-4 500-5 000 Antolainasaamisten vähennykset 2 107 1 900 2 030 6 400 3 000 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 23 400 35 000 40 000 29 000 34 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -12 351-14 530-15 688-26 200-32 100 Lyhytaikaisten lainojen muutos 5 916 0 0 0 0 Oman pääoman muutokset 868 4 176 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 8 377 306 3 470 3 600 3 600 21 919 20 852 23 962 8 300 3 500 Vaikutus maksuvalmiuteen -23 993-33 921-18 138-10 400-6 000
ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET Rahoitusosassa esitetään kunnan talousarviovuodelle ennakoidut antolainasaamisten lisäykset ja vähennykset. Liikelaitosten kunnalta saamien pitkäaikaisten lainojen palautukset sisältyvät antolainasaamisten vähennykseen. vuoden lainananto on arvioitu 5,8 milj. euroksi. Tästä summasta 4,8 milj. euroa on tarkoitettu vuokratalojen rahoittamiseen. Muihin mahdollisiin antolainoihin on varattu 1,0 milj. euroa. Sisäisiä lainoja ei nosteta vuonna 2005. Velkakirjaehtojen mukaan antolainasaamisten lyhennyksiä kertyy 2,0 milj. euroa. Liikelaitosten pääomalainojen sekä muiden sisäisten lainojen lyhennykset ovat yhteensä 3,8 milj. euroa. Antolainoissa tapahtunutta kehitystä on kuvattu alla olevassa taulukossa. Antolainat (1 000 euroa) Tilinpäätös 2003 2004 Toteutumisennuste 2005 Lyhennykset 2 007 1 900 1 995 2 030 Lyhennykset, liikelaitokset - sähkölaitos 3 712 3 713 3 712 3 713 - liikennelaitos 84 84 84 84 Nostot - 6 397-6 000-1 943-5 850 Nostot, liikelaitokset - tilakeskus - - 5 189-5 189 - - tietotekniikkakeskus - - 250-250 - - auto- ja konekeskus - - 92-92 - Nettolainananto - 4 390-4 100 52-3 820 Antolainakanta, ilman liikelaitoksia 58 700 59 800 58 659 61 475 Korkotulot, ilman liikelaitoksia 2 819 2 500 2 828 2 500 (1 000 euroa) TP 2003 TA 2004 TA 2005 TS 2006 TS 2007 Tulot 5 803 5 697 5 827 6 400 3 000 Menot - 6 397-11 531-5 850-4 500-5 000 Netto - 594-5 834-23 1 900 2 000
LAINAKANNAN MUUTOKSET Pitkäaikaisten lainojen vähennykseen arvioidaan ottolainojen lyhennykset talousarviovuoden aikana. Taulukossa esitetään myös taseessa lyhytaikaiseen vieraan pääoman erään sisällytetty henkilöstökassan saldo. Ottolainojen lyhennyksiä on laskettu vuonna 2005 olevan seuraavan laskelman mukaisesti. Ottolainat (1 000 euroa) Tilinpäätös 2003 2004 Toteutumisennuste 2005 Lyhennykset - 10 962-14 000-16 375-14 300 Lainakanta 141 903 154 800 167 110 191 422 - josta Sähkölaitoksen lainaa 16 733 15 300 15 344 13 955 - josta henkilöstökassan saldo 49 329 48 000 48 000 48 000 Korkokulut - 2 369-2 800-2 890-4 100 Hoitokustannukset - 13 331-16 800-19 265-18 400 Lainat euroa / asukas 706 764 825 938 Ottolainojen lyhennykset ovat 14,3 milj. euroa ja nostot ovat 40,0 milj. euroa. Liikelaitokset eivät sisälly lukuihin. Lainakanta kasvaa liikelaitokset mukaan lukien 24,3 milj. eurolla. Suunnitelmakaudella, mikäli investoinnit toteutetaan suunnitellulla tavalla, lainamäärää joudutaan edelleen lisäämään. (1 000 euroa) TP 2003 TA 2004 TA 2005 TS 2006 TS 2007 Tulot 23 400 35 000 40 000 29 000 34 000 Menot - 10 962-14 000-14 300-26 200-32 100 Netto 12 438 21 000 25 700 2 800 1 900