VALTIMON KUNTA TASEKIRJA 2017
2 VALTIMON KUNTA TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2017 Sisällysluettelo 1. Toimintakertomus 1.1. Kunnanjohtajan katsaus 4 1.2. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 5 1.2.1. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset 5 1.2.2. Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys 18 1.2.3. Muutoksia kunnan toiminnassa ja taloudessa 22 1.2.4. Vuosikate, yli-/alijäämä, veroprosentti ja asukasluku tp 1998 2017 sekä rahavarat 1998 2017 23 1.3. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä 25 1.4. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 27 1.4.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen 27 1.4.2. Toiminnan rahoitus 29 1.5. Rahoitusasema ja sen muutokset 31 1.6. Kokonaistulot ja menot 35 1.7. Kuntakonsernin toiminta ja talous 36 1.7.1. Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä 36 1.7.2. Konsernin olennaiset tapahtumat, konsernivalvonta 37 1.7.3. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut 38 1.8. Tilikauden tuloksen käsittely 43 2. Talousarvion toteutuminen 44 2.1. Tavoitteiden toteutuminen 44 2.2. Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen 45 2.2.1. Käyttötalouden toteutuminen 45 2.2.2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen 47 2.2.3. Investointien toteutuminen 47 2.2.4. Rahoitusosan toteutuminen 51 2.2.5. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 52 3. Tilinpäätöslaskelmat 53 3.1. Tuloslaskelma 53 3.2. Rahoituslaskelma 55 3.3. Tase 55
3 4. Tilinpäätöksen liitetiedot 58 4.1. Tuloslaskelman laatimista ja esittämistapaa koskevat liitetiedot 58 4.2. Tuloslaskelman liitetiedot 59 4.3. Taseen liitetiedot 62 4.4. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 68 4.5. Henkilöstöä ja tilintarkastajien palkkioita koskevat liitetiedot 69 5. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 70 6. Eriytetyt tilinpäätökset 76 6.1. Vesihuoltolaitoksen toimintakertomus ja tilinpäätös 76 7. Allekirjoitukset ja merkinnät 84 7.1. Tilinpäätöksen allekirjoitus 84 7.2. Tilinpäätösmerkintä 84 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista, tositelajeista sekä säilytystavoista 85
4 1. Toimintakertomus 1.1. Kunnanjohtajan katsaus Vuosi 2017 oli merkittävien toiminnallisten uudistusten vuosi. Siun soten operatiivinen työ käynnistyi vuoden alusta ja kuntayhtymä otti hoitoonsa kunnan sosiaalipalvelut ja NuVa-kuntayhtymän järjestämät terveyspalvelut. Muutosvaihe työllisti huomattavasti myös kunnan hallintoa. Siun soten aloitusvuosi sujui organisaation kokoon ja tehtävien määrään nähden hyvin niin toiminnallisesti kuin taloudellisestikin. Tästä on hyvä jatkaa. Kunnan omassa toiminnassa merkittävä muutos oli uuden hallintomallin käyttöönotto 1.6.2017. Kunnan hallintoa kevennettiin, mutta samalla korostettiin kuntalaisten osallisuuden ja hyvinvoinnin edistämistä uuden kuntalain hengessä. Hyvinvoinnin ja osallisuuden neuvottelukunta, Siun sote-neuvottelukunta, vanhus- ja vammaisneuvosto sekä nuorisovaltuusto on perustettu tarkoituksella päästä lähemmäksi kuntalaisia ja heidän arkeaan. Uudet toimielimet hakevat vielä omia toimintatapojaan. Valtuutetuille järjestettiin syksyn aikana useita perehdyttämistilaisuuksia, joilla luotiin samalla pohjaa tämän vuoden puolella käynnistyneelle kuntayhteisön tulevaisuustyölle. Muutoksia tapahtui myös PIKES Oy:ssä. Lieksan kaupunki irtaantui yhtiöstä 1.8.2017 ja yhtiö toimii nyt uuden osakassopimuksen pohjalta Valtimon ja Nurmeksen yhteisenä kehittämisyhtiönä. Yhtiön toimesta laadittiin Ylä-Karjalan elinkeino-ohjelma, johon kunnat ovat sitoutuneet. Taloudellisesti vuosi 2017 muodostui budjetoitua selvästi paremmaksi. Yli 200 000 euroa alijäämäinen budjetti muokkautui vuoden aikana noin 477 000 euroa ylijäämäiseksi. Suurin yksittäinen tekijä oli Siun soten eläkemaksujen kirjaamistavan muutos, jonka vaikutus oli noin 300 000 euroa parempi kuin budjetoitu. Kilpailukykysopimuksesta ja kunnan omista toimista johtuen muut palkka- ja henkilöstömenot olivat noin 228 000 euroa arvioitua pienemmät, samoin kuin talous- ja palkkahallintoa hoitavan Pielisen Karjalan tilitoimiston menot noin 49 000 euroa arvioitua pienemmät. Kasvatuksessa ja koulutuksessa kotikuntakorvauksia saatiin noin 50 000 euroa arvioitua enemmän ja lasten kotihoidontukeen ja kuntalisään meni noin 80 000 euroa arvioitua vähemmän johtuen alentuneesta kysynnästä. Myös lomituksen hallinnosta jäi kunnalle noin 50 000 euroa arvioitua suurempi tulos. Korvaus on laskennallinen ja perustuu lomituspäivien määrään. Menojen osalta suurin arvioitua suurempi erä oli Siun soten ostopalvelujen kasvu 108.000 euroa, joka johtui suurelta osin vuokraperusteiden muuttumisesta. Verotulot toteutuivat kokonaisuudessaan lähes talousarvion mukaisesti. Kunnan tulovero jäi 124 300 euroa alle arvion. Kokonaistilannetta korjasivat yhteisöverotulot, joita kertyi n. 100 000 euroa arvioitua enemmän toukokuussa 2017 tapahtuneesta valtakunnallisesti merkittävästä, kertaluonteisesta Supercellin maksamasta yhteisöverosta. Valtionosuudet toteutuivat myös lähes arvioidun suuruisina.
5 Hyvä lopputulos syntyi lukuisista menojen ja tulojen muutoksista. Vuoden lopussa kertyneiden ylijäämien määrä nousi 3,6 miljoonasta eurosta hieman yli 4 miljoonaan. Kassassa oli vuoden poikkileikkaustilanteessa rahaa 1,5 miljoonaa euroa. Kassan määrä vaihteli vuoden aikana vajaasta miljoonasta kolmeen miljoonaan. Investoinneista merkittävin oli Mäkelän katujen ja vesi- ja viemäriputkistojen saneeraus, johon viime vuonna käytettiin 878 000 euroa sekä kaukolämmön varavoiman hankkiminen hieman vajaa 100.000 euroa. Viimeisten viiden vuoden investointitahti on ollut poikkeuksellisen kova, mikä on nostanut poistojen tasoa. Uuden kuntalain myötä omistajaohjauksen ja konsernitalouden merkitys on korostunut vahvasti. Talouden tunnusluvuissa pääpaino on ollut peruskunnan taloudessa. Nyt tunnusluvut lasketaan vertailukelpoisuuden parantamisen vuoksi myös konsernitilinpäätöksestä, jossa mukaan tulevat myös kunnan tytäryhtiöiden varat ja velat sekä kuntayhtymien osuudet. Monista muista kunnista poiketen Valtimon konsernitalous on jopa hieman parempi kuin peruskunnan. Tämä Valtimon kunnan tasekirja Suomi 100 itsenäisyyden juhlavuodelta jää hallintojohtaja Helena Korhosen viimeiseksi. Sydämelliset kiitokset Valtimon kunnan ja kuntalaisten eteen tekemästäsi pitkästä ja ansiokkaasta urasta. Parhaimmat kiitokset kunnan henkilöstölle ja luottamushenkilöille toimeliaasta ja tuloksellisesta vuodesta. Leena Mustonen kunnanjohtaja 1.2. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.2.1. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Valtuusto hyväksyi Valtimon kunnan uuden hallintomallin 16.12.2016.
6 Valtuusto 1.1. 31.5.2017 Puheenjohtaja Määttä Tapio, KESK maanviljelijä (valtuusto 13.2.2017 1) 1. vpj. Hämynen Aune, KESK emäntä 2. vpj. Rautiainen Marko, SDP tuotantopäällikkö Albert Rauli-Jan, KESK maatalousyrittäjä, DI Heikkinen Arto, KD lehtori Hiltunen Reijo Juhani, PS yrittäjä, MKT Hämäläinen Arto, KESK maatalousyrittäjä Härkin Anne, KESK erityisnuorisotyöntekijä Härkin Päivi, KESK YTM yo, lähihoitaja Hölttä Anna, KESK opettaja Karppinen Veijo, VAS maanviljelijä, autoilija Kilponen Arto, SDP kiinteistönhoitaja Kärkkäinen Petri, PS automaalari Nyman Antti, KESK toiminnanjohtaja Oinonen Elina, SDP sosionomi (AMK), maatalousyrittäjä Pelkonen Maija, KESK maanviljelijä Pääkkönen Pentti, KESK metsuri, eläkeläinen Rautiainen Tuula, SDP siivooja, eläkeläinen Saastamoinen Juhani, KESK kirkkoherra Savolainen Jani, KESK lehtori Suhonen Keijo AA, SDP herastuomari Valtuuston varajäsenet puolueittain: PERUSSUOMALAISET R.P. 1 Mustonen Markku eläkeläinen SUOMEN KESKUSTA R.P. ja SUOMEN KRISTILLISDEMOKRAATIT R.P. 1 Kuokkanen Marketta emäntä, eläkeläinen 2 Siira Arto sairaanhoitaja 3 Härkin Teuvo kirvesmies 4 Pehkonen Mikko yrittäjä 5 Oinonen Timo maatalousyrittäjä, agrologi (AMK) 6 Määttä-Timonen Virpi postinjakaja 7 Kostjala Helmi tarkkailuneuvoja, maatalousyrittäjä 8 Ronkainen Mikko maataloustyöntekijä VASEMMISTOLIITTO R.P. 2 Rantamäki Heli energiahoitaja SUOMEN SOSIALIDEMOKRAATTINEN PUOLUE R.P. 1 Kilpeläinen Anu yrittäjä, vaatetusalan artesaani 2 Karhunen Maire elektroniikkatyöntekijä 3 Hytönen Pasi metsäkoneenkuljettaja 4 Tolvanen Ilkka luokanopettaja
7 Valtuusto 1.6. 2017 31.5.2021 Puheenjohtaja Alhoniemi Ilona, KESK agronomi vpj. Rautiainen Marko, SDP tuotantopäällikkö Davenport Edward, KESK koneenkuljettaja Heikkinen Arto, KD opettaja Hermaja Jussi, VAS toimittaja, kokki Härkin Päivi, KESK YTM, kylätoimija Hölttä Anna, KESK opettaja, eläkeläinen Karppinen Veijo, VAS maanviljelijä, taksiautoilija Määttä Tapio, KESK maanviljelijä Oinonen Timo, KESK agrologi (AMK), maaseutuyrittäjä Ollilainen Pekka, SDP yrittäjä, kauppateknikko Ovaskainen Tapani, PS osastoapulainen Piirainen Jari, SDP yksityisyrittäjä, nuohooja Pirinen Markku, KESK tekniikan tohtori Rautiainen Tuula, SDP siivooja, eläkeläinen Saastamoinen Juhani, VIHR kirkkoherra Salpakari Jenna, KESK karjanhoitaja Savolainen Jani, KESK lehtori Siira Arto, KESK sairaanhoitaja Suhonen Keijo AA, SDP herastuomari Tuovinen Reija, KESK lähihoitaja Valtuuston varajäsenet puolueittain: PERUSSUOMALAISET R.P. VIHREÄ LIITTO 1. Hiltunen Reijo J. yrittäjä 2. Korhonen Veera ravitsemustyöntekijä 1. Pekkala Laura palveluohjaaja 2. Pekkala Janne pääjärjestelmäkehittäjä SUOMEN KESKUSTA R.P. ja SUOMEN KRISTILLISDEMOKRAATIT R.P. 1. Hämynen Elisa merkonomi, talonrakentaja 2. Turpeinen Jarmo maanviljelijä 3. Hakanen Minna kartanpiirtäjä 4. Pehkonen Mikko yrittäjä (ero valtuusto 11.12.2017 46) 5. Härkin Anne kuntouttavan työtoiminnan ohjaaja, yrittäjä 6. Turunen Vappu siivooja 7. Ronkainen Mikko virikeohjaaja SUOMEN SOSIALIDEMOKRAATTINEN PUOLUE R.P. 1. Härkin Teuvo kirvesmies 2. Kallio Marja-Liisa sosionomi (AMK), yrittäjä 3. Kilponen Arto ent. pankinjohtaja 4. Kärkkäinen Ossi seppä 5. Hampinen Tiina lähihoitaja, sairaanhoitajaopiskelija
KUNNANHALLITUKSEN, LAUTAKUNTIEN JA MUIDEN TOIMIELINTEN VALINNAT Kunnanhallitus vv. 2015 31.5.2017 8 JÄSEN Pj. Anna Hölttä Vpj. Keijo AA Suhonen Jäs. Päivi Härkin Jäs. Jani Savolainen Jäs. Arto Hämäläinen Jäs. Reijo Hiltunen Jäs. Tuula Rautiainen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Tapio Määttä (13.2.2017 saakka) Arto Heikkinen (Valtuusto 2.5.2017 7) Pekka Ollilainen Anne Härkin Virpi Määttä-Timonen Antti Nyman Petri Kärkkäinen Anu Kilpeläinen Kunnanhallitus 1.6.2017 31.5.2019 JÄSEN Pj. Anna Hölttä Vpj. Tuula Rautiainen Jäs. Jani Savolainen Jäs. Päivi Härkin Jäs. Timo Oinonen Jäs. Jari Piirainen Jäs. Veijo Karppinen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Jenna Salpakari Tiina Hampinen Markku Pirinen Reija Tuovinen Tapio Määttä Keijo AA Suhonen Arto Heikkinen Keskusvaalilautakunta vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Pj. Heikki Ovaskainen Vpj. Arto Kilponen Jäs. Markku Mustonen Jäs. Heli Rantamäki Jäs. Marketta Kuokkanen VARAJÄSEN 1. Helena Korhonen 2. Tuula Rautiainen 3. Urpo Määttä 4. Jaana Mattila 5. Erja Pelkonen 6. Janne Pekkala (kh 3.3.2017 31) väliaikaiset varajäsenet: 7. Ilkka Tolvanen 8. Pekka Ratilainen 9. Arto Hämäläinen
Keskusvaalilautakunta vv. 1.6.2017-31.5.2021 9 JÄSEN Pj. Heikki Ovaskainen Vpj. Sampsa Oinaala Jäs. Vappu Turunen Jäs. Martti Maho Jäs. Laura Pekkala VARAJÄSEN 1. Tapani Ovaskainen 2. Minna Hakanen 3. Jarmo Komulainen 4. Elisa Hämynen 5. Markku Mustonen 6. Marketta Kuokkanen Tarkastuslautakunta vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Pj. Arto Kilponen Vpj. Maija Pelkonen Jäs. Jaana Mattila HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Pasi Hytönen Ilona Alhoniemi Heli Rantamäki Jäs. Markku Mustonen Tarkastuslautakunta 1.6.2017 31.5.2021 JÄSEN Pj. Jussi Hermaja Vpj. Arto Siira Jäs. Veera Korhonen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Marja-Liisa Kallio Vappu Turunen Tapani Ovaskainen Sivistyslautakunta vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Pj. Jani Savolainen Vpj. Pekka Ollilainen Jäs. Mikko Pehkonen Jäs. Anne Härkin Jäs. Reija Tuovinen Jäs. Tiina Kilpeläinen Jäs. Veijo Karppinen Jäs. Veera Korhonen Jäs. Anu Kilpeläinen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Antti Nyman Risto Lipponen Pentti Pääkkönen Maija Pelkonen Arto Heikkinen Virpi Määttä-Timonen Heli Rantamäki Petri Kärkkäinen Maire Karhunen
10 Tekninen lautakunta vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Pj. Marko Rautiainen Vpj. Jani Savolainen Jäs. Maija Pelkonen Jäs. Teuvo Härkin Jäs. Virpi Timonen Jäs. Urpo Määttä Jäs. Anu Kilpeläinen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Erkki Tuovinen Anne Härkin Timo Oinonen Päivi Härkin Reijo J. Hiltunen Ann-Marie Björkman Vapaa-aikalautakunta vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Pj. Anne Härkin Vpj. Elina Oinonen Jäs. Veijo Karppinen Jäs. Mikko Pehkonen Jäs. Marika Kanervo Jäs. Petri Kärkkäinen Jäs. Ilkka Tolvanen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Mikko Ronkainen Anu Kilpeläinen Heli Rantamäki Keijo Korhonen Anu Parkkinen Markku Mustonen Ympäristölautakunta vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Pj. Maija Pelkonen Vpj. Pasi Hytönen Jäs. Tyyne Karppinen Jäs. Jarmo Turpeinen Jäs. Teuvo Härkin HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Ilona Alhoniemi Ossi Kärkkäinen Jaana Mattila Mikko Ronkainen Virpi Määttä-Timonen
11 Ympäristöjaosto 1.6.2017 31.5.2019 JÄSEN Pj. Tuula Rautiainen Vpj. Jani Savolainen Jäs. Timo Oinonen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Jari Piirainen Päivi Härkin Anna Hölttä Sote-neuvottelukunta 1.6.2017 31.5.2019 JÄSEN Pj. Marja-Liisa Kallio Vpj. Edward Davenport Jäs. Jenna Salpakari Jäs. Teuvo Härkin Jäs. Janne Pekkala Jäs. Veera Korhonen Jäs.Veijo Karppinen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Tiina Hampinen Arto Siira Elisa Hämynen Keijo AA Suhonen Laura Pekkala Tapani Ovaskainen Jussi Hermaja Hyvinvoinnin ja osallisuuden neuvottelukunta 1.6.2017 31.5.2019 JÄSEN Pj. Reija Tuovinen Vpj. Tiina Hampinen Jäs. Markku Pirinen Jäs. Jari Piirainen Jäs. Laura Pekkala Jäs. Tapani Ovaskainen Jäs. Jussi Hermaja HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Päivi Härkin Marja-Liisa Kallio Mikko Pehkonen Arto Heikkinen Valtuusto 11.12.2017 46 Pekka Ollilainen Juhani Saastamoinen Veera Korhonen Veijo Karppinen
12 Vanhus- ja vammaisneuvosto Pj. Marja-Liisa Kallio Siht. Arja Hälinen Jäs. Else Salmikannas Jäs. Elvi Heikkinen Jäs. Sari Kuittinen Jäs. Tapio Määttä Nuorisovaltuusto Pj. Siiri Hakkarainen Siht. Enni Pelkonen Jäs. Nuutti Turunen Jäs. Kiia Korhonen Jäs. Ensio Hartikainen Jäs. Elina Meriläinen Jäs. Salla Nevalainen Kiinteistötoimituksien uskotut miehet vv. 2013-31.5.2017 Voitto Heikkinen Anita Ovaskainen Ilpo Nevalainen Juhani Saastamoinen Maija Pelkonen Risto Lipponen Kiinteistötoimituksien uskotut miehet 1.6.2017 31.5.2021 Ilpo Nevalainen Martti Maho Minna Hakanen Vappu Turunen Jussi Hermaja Juhani Saastamoinen
13 Käräjäoikeuden lautamiehet 2013-31.5.2017 Keijo AA Suhonen Aune Hämynen Käräjäoikeuden lautamiehet 1.6.2017 - Ilona Alhoniemi Keijo AA Suhonen Nurmeksen ja Valtimon terveydenhuollon kuntayhtymän hallitus vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Anna Hölttä Tapio Määttä Keijo AA Suhonen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Anne Härkin Jarmo Turpeinen Tuula Rautiainen NuVa kuntayhtymän hallitus 1.6.2017 31.5.2021 JÄSEN Keijo AA Suhonen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Tuula Rautiainen Nurmeksen ja Valtimon terveydenhuollon kuntayhtymän tarkastuslautakunta vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Aune Hämynen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Maija Pelkonen NuVa kuntayhtymän tarkastuslautakunta 1.6.2017 31.5.2021 JÄSEN Laura Pekkala HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Juhani Saastamoinen
Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän valtuusto vv. 2013-31.5.2017 14 JÄSEN Anna Hölttä HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Päivi Härkin Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän valtuusto 1.6.2017 31.5.2021 JÄSEN Anna Hölttä HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Markku Pirinen Pohjois-Karjalan maakuntaliiton edustajain kokous 31.5.2017 EDUSTAJA Tapio Määttä VARAEDUSTAJA Jani Savolainen Pohjois-Karjalan maakuntaliiton edustajainkokous 1.6.2017 - EDUSTAJA Tapio Määttä VARAEDUSTAJA Timo Oinonen Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän yhtymävaltuusto vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Marko Rautiainen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Tuula Rautiainen Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymän valtuusto 1.6.2017 31.5.2021 JÄSEN Keijo AA Suhonen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Tuula Rautiainen Pohjois-Karjalan poliisin neuvottelukunta vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN Aune Hämynen VARAJÄSEN Timo Oinonen
15 Poliisin neuvottelukunta 1.6.2017 31.5.2021 JÄSEN Tapani Ovaskainen VARAJÄSEN Reijo J. Hiltunen Savo-Karjalan vaalipiirin kuntapäivät 4.10.2017 EDUSTAJA Ilona Alhoniemi VARAEDUSTAJA Anna Hölttä Valtuuston vaalilautakunta vv. 2013-31.5.2017 JÄSEN HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Pj. Antti Nyman Arto Hämäläinen (Puukari) Vpj. Arto Kilponen Elina Oinonen Jäs. Petri Kärkkäinen Reijo J. Hiltunen Valtuuston vaalilautakunta vv. 1.6.2017-31.5.2021 JÄSEN HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Pj. Juhani Saastamoinen Jussi Hermaja Vpj. Tapani Ovaskainen Tuula Rautiainen Jäs. Jenna Salpakari Arto Heikkinen Pohjois-Karjalan maakuntavaltuusto 2017-2021 JÄSEN Jani Savolainen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Jenna Salpakari Pielisen Karjalan tilitoimistoliikelaitoksen johtokunta JÄSEN Helena Korhonen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Leena Mustonen
16 Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n yhtiökokousedustaja JÄSEN Veijo Karppinen HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Leena Mustonen Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n hallitus 1.8.2017 - JÄSEN Pekka Ollilainen Anna Hölttä HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN Keijo AA Suhonen Timo Oinonen Kunnan edustajat ja varaedustajat eri yhteisöjen hallintoelimissä vv. 2015 31.5.2017 Edustaja Varaedustaja - Asunto Oy Anitanrivi III yhtiökokous Anna Hölttä Helena Korhonen - Asunto Oy Anitanrivi IV yhtiökokous Helena Korhonen Anna Hölttä - Kiinteistö Oy Valtimon Lintinrivin yhtiökokous Rauli-Jan Albert, Marko Rautiainen, - Reijo Hiltunen - Asunto Oy Valtimon Säästösepon Päivi Härkin, Anna Hölttä - yhtiökokous Tuula Rautiainen - Kiinteistö Oy Valtimon Puustellin Päivi Härkin, Rauli-Jan Albert, - yhtiökokous Marko Rautiainen - Jukolan Osuuskaupan Tuula Rautiainen Päivi Härkin osuuskuntakokous - Valtimon kalastuskunnan yleiset Anna Hölttä Keijo AA Suhonen kokoukset - kutsuntalautakunta Jani Savolainen Keijo AA Suhonen - Pohjois-Karjalan Pelastusliitto ry:n yleiset kokoukset Marko Rautiainen Keijo AA Suhonen - Pohjois-Karjalan Energiaholding Oy:n Leena Mustonen Anna Hölttä yhtiökokous - Pohjois-Karjalan Sähkö Oy:n Keijo AA Suhonen Leena Mustonen yhtiökokous - Runon ja Rajan Tie ry:n yleiset Päivi Härkin Anne Härkin kokoukset - Valtimon 4H-yhdistys ry:n yleiset Päivi Härkin Tuula Rautiainen kokoukset - Valtimon 4H-yhdistys ry:n hallituksen Aune Hämynen jäsenesitys - Ves-neuvottelijat Päivi Härkin, Keijo AA Suhonen, Leena Mustonen - Pohjois-Karjalan virkistysreitistöyhdistys ry:n yleiset kokoukset Marko Rautiainen Jani Savolainen - tiekuntien osakasten kokoukset, joissa Reijo J. Hiltunen Veijo Karppinen kunta on osakkaana - Nurmeksen Jäähalli Oy:n yhtiökokous Anne Härkin Marko Rautiainen - Jätekukko Oy:n neuvottelukunta Keijo AA Suhonen Anna Hölttä - Jätekukko Oy:n yhtiökokous Tuula Rautiainen Keijo AA Suhonen
- Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n yhtiökokous - Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n hallituksen jäsenesitys - Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:n yhtiökokous - Pielisen Karjalan maaseutuhallinnon neuvottelukunta - Valtimon Kehittäjät ry:n yleiset kokoukset - Valtimon Kehittäjät ry:n hallituksen jäsenesitys - Rautavaaran tietoverkkoosuuskunnan osuuskuntakokous - Rautavaaran Tietoverkkoosuuskunnan hallituksen jäsenesitys Pohjois-Karjalan pelastuslaitoksen neuvottelukunta 17 Arto Hämäläinen (Puukari) Päivi Härkin Tuula Rautiainen Rauli-Jan Albert Leena Mustonen Päivi Härkin Päivi Härkin Anna Hölttä Leena Mustonen, Rauli-Jan Albert, Keijo AA Suhonen Marko Rautiainen Rauli-Jan Albert Tuula Rautiainen Rauli-Jan Albert Arto Hämäläinen Veijo Karppinen Tuula Rautiainen Tuula Rautiainen Anne Härkin Kunnan edustajat ja varaedustajat eri yhteisöjen hallintoelimissä vv. 1.6.2017 31.5.2019 Edustaja Varaedustaja - Asunto Oy Anitanrivi III yhtiökokous Ari Jaaranen Helena Korhonen - Asunto Oy Anitanrivi IV yhtiökokous Ari Jaaranen Helena Korhonen - Kiinteistö Oy Valtimon Lintinrivin ja Kiinteistö Oy Valtimon Puustellin Jari Piirainen Keijo AA Suhonen yhtiökokous - Asunto Oy Valtimon Säästösepon yhtiökokous Arto Siira Edward Davenport - Pohjois-Karjalan Energiaholding Oy:n yhtiökokous Markku Pirinen Jani Savolainen - Pohjois-Karjalan Sähkö Oy:n yhtiökokous Jari Piirainen Tuula Rautiainen - Jätekukko Oy:n neuvottelukunta Jari Piirainen Marko Rautiainen - Jätekukko Oy:n yhtiökokous Tuula Rautiainen Marko Rautiainen - Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n yhtiökokous Veijo Karppinen Jussi Hermaja - Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:n yhtiökokous Tuula Rautiainen Marko Rautiainen - Rautavaaran tietoverkkoosuuskunnan osuuskuntakokous Markku Pirinen Timo Oinonen - Pohjois-Karjalan pelastusalanliitto Marko Rautiainen Timo Oinonen - kutsuntalautakunta Jani Savolainen Timo Oinonen - Savo-Pielisen jätelautakunta Marko Rautiainen - - Pielisen Karjalan maaseutuhallinnon neuvottelukunta - Pohjois-Karjalan maakuntauudistuksen (Meijän maakunta) ohjausryhmän edustaja Timo Oinonen Merja Kortelainen Ilona Alhoniemi Arto Hämäläinen (Puukari) Katja Timonen
18 1.2.2. Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Kuntien yleinen taloudellinen kehitys Suomen talouden nopea kasvu vuoden 2017 aikana on helpottanut selvästi julkisen talouden tilaa. Kilpailukykysopimukseen liitettyjen veronhuojennusten myötä finanssipolitiikka kevenee vuosina 2017 ja 2018 ja rakenteellinen alijäämä syvenee. Ennustettu talouskasvun kiihtyminen ei kuitenkaan ratkaise julkisen talouden pidemmän aikavälin ongelmia. Väestön ikääntyminen lisää julkisen talouden menoja samalla, kun työikäisten määrän väheneminen rajoittaa talouskasvua ja siten julkisen talouden rahoituspohjaa. Ikäsidonnaisten menojen kasvu synnyttää kestävyysvajeen, jonka arvioidaan olevan edelleen noin 3 % suhteessa BKT:hen. Julkisyhteisöjen alijäämä on pienentynyt vuosikymmenen puolivälistä lähtien. Ensin alijäämää kohensivat pääasiallisesti sopeutustoimet ja myöhemmin myös talouskasvun käynnistyminen. Kehitys jatkuu samankaltaisena lähivuodet, mutta alijäämän supistuminen on hyvin verkkaista. Julkinen talous on edelleen vuosikymmenen loppupuolella alijäämäinen. Kuntien ja kuntayhtymien omat sopeutustoimet ovat viime vuosina painottuneet menojen kasvua hillitseviin toimiin. Kunnallisveron korotukset ovat olleet hyvin maltillisia. Vuonna 2018 keskimääräinen kunnallisveroprosentti jopa laskee 0,04 prosenttiyksiköllä 19,86 prosenttiin. Lasku johtuu pitkälti Helsingin veronalennuksesta. Lisäksi kiinteistöverojen tuotot ovat jäämässä aiemmin arvioitua pienemmiksi, sillä hallitus perui kiinteistöveron alarajoihin suunnittelemansa korotukset. Vuoden 2017 yhteisöveron poikkeuksellisen hyvän kasvun taustalla on kertaluonteisia tekijöitä, joiden vaikutus ei ulotu tuleville vuosille. Siksi yhteisöveron tuotto laskee v. 2018. Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2017 tilinpäätösarviot osoittavat kuntatalouden vahvistuneen viime vuonna, mutta ennakko-odotukset eivät kuitenkaan täysin toteutuneet. Vuoden 2017 tilikauden tulos parani tilinpäätöstietojen mukaan noin 200 miljoonaa euroa, mutta jäi kuitenkin 500 miljoonaa euroa pienemmäksi kuin viime syksyn kuntatalousohjelmassa arvioitiin. Kuntasektorin toimintakulut laskivat viime vuonna keskimäärin 1,0 prosenttiyksikköä muun muassa kilpailukykysopimukseen liittyvien toimien, perustoimeentulotuen Kela-siirron ja kuntien omien säästötoimien vuoksi. Kuntien verotulot 2017 kasvoivat koko maan tasolla yhteensä 2,0 prosenttia, eli 450 miljoonaa euroa. Samanaikaisesti valtionosuudet kuitenkin laskivat 3,3 prosenttia eli 300 miljoonaa euroa. Tilikauden tulos oli negatiivinen 60 kunnassa, joista kaikki ovat alle 100 000 asukkaan kuntia. Kuntakentän menot eivät vähentyneet niin paljoa kuin valtiovarainministeriö ennakoi, joten kuntiin viime vuonna kohdistuneet valtionosuusleikkaukset ovat olleet ylimitoitettuja. Valtion rahoitusosuuden pienentymisen seurauksena peruspalveluiden rahoitus on jäänyt yhä enemmän kuntien vastuulle. Kuntatalouden rahoituksellista tasapainoa kuvaava toiminnan ja investoinnin rahavirta nousi plussalle 250 miljoonaan euroon. Tämä merkitsee, että kuntatalouden rahoitusasema on ensimmäistä kertaa pitkään aikaan tasapainossa. Muutoksen taustalla on kuntien tiukka taloudenpito, harkitut investoinnit sekä koko julkisen sektorin yhteinen tasapainottamispolitiikka.
19 Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta nousi vuonna 2017 yhteensä noin 150 miljoonaa euroa eli 0,9 prosenttia. Tämä johtuu siitä, että kuntien lainakanta laski 100 miljoonaa euroa samalla, kun kuntayhtymien lainakanta kasvoi suurista sairaalainvestoinneista johtuen 250 miljoonaa euroa. Kuntien lainakanta laski yli 100 000 ja alle 2000 asukkaan kunnissa. Muissa kuntakokoluokissa velkaantuminen jatkui. Tällä hetkellä kuntien ja kuntayhtymien lainakanta on 18,3 miljardia euroa. Kuntien talousarviokyselyn mukaan verotulot ja valtionosuudet eivät juurikaan kasva vuonna 2018 samalla kun toimintakulut kasvavat noin miljardi euroa. Vuosi 2019 näyttäytyy kuntien arvioissa yhtä vaikeana. Kuntasektorin korjausvelkaa on selvitetty ja selvityksessä arvioidaan, että kuntakonserneilla on laskennallisesti katettavaa korjausvelkaa 4 miljardia euroa pelkästään toimitilojen ja kiinteistöjen osalta. Korjausvelka on edelleen kasvamassa. Jotta investoinnit voidaan rahoittaa, on kuntien tulokehityksen jatkossakin oltava vahvaa ja menot pidettävä kurissa. Kuntien tulopohjaa ei saa enää heikentää valtion toimenpitein, koska myös maakunta- ja sote-uudistus aiheuttaa suurta epävarmuutta kuntien talouteen lähivuosina. Oman talousalueen kehitys Väestö Pielisen Karjalan väestömäärä väheni vuonna 2017 yhteensä 399 henkilöä, edellisenä vuonna vähennys oli 382. Juuka ei kuulu Pielisen Karjalan seutukuntaan, vaan Joensuun seutuun. Kunnittain väestö väheni seuraavasti: Lieksa -258 (ed. vuonna -192), Nurmes -120 (ed. vuonna -111), Valtimo -21 (ed. vuonna -79). Asukkaita oli vuoden vaihteessa Lieksassa 11 299, Nurmeksessa 7 768 ja Valtimolla 2 219. Yhteensä Pielisen Karjalassa asui vuoden 2017 lopussa 21 286 henkilöä (ed. vuoden lopussa 21 710). Suhteessa asukasmäärään vähennys oli Valtimolla -1,2 %, Lieksassa -2,4 % ja Nurmeksessa -1,5 %. Valtimon asukasmäärä on kehittynyt viimeisenä 10 vuotena seuraavasti: 2008 2508 2013 2379 2009 2482 2014 2362 2010 2458 2015 2324 2011 2437 2016 2245 2012 2421 2017 2219
20 Ikärakenne 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017* % Hlöä % Hlöä % Hlöä % Hlöä 0 6 v 5,6 133 5,3 124 4,9 109 4,6 103 7 14 v 6,9 164 7,4 172 7,3 165 7,4 164 15 64 v 56,4 1333 55,5 1291 55,1 1237 54,1 1201 65 74 v 16,3 385 16,6 387 17,6 394 18,5 411 75 84 v 9,6 227 9,3 217 9,8 221 9,8 218 85 - v 5,1 120 5,7 133 5,3 119 5,5 122 yhteensä 2362 2324 2245 2219 *Ennakollinen ikärakenne 15.3.2018
21 Työllinen työvoima toimialoittain (TOL 2008) 2013 2014 2015 Maa-, metsä- ja kalatalous 218 187 156 Kaivostoiminta; Sähkö-, kaasu- ja lämpöhuolto; Vesi-, viemäri- ja jätehuolto 13 8 0 Teollisuus 45 46 28 Rakentaminen 55 50 32 Tukku- ja vähittäiskauppa; Kuljetus ja varastointi; Majoitus- ja ravitsemistoiminta 128 113 93 Informaatio ja viestintä 8 5 0 Rahoitus- ja vakuutustoiminta 11 10 7 Kiinteistöalan toiminta 3 6 3 Ammatillinen, tieteellinen ja tekninen toiminta; Hallinto- ja tukipalvelutoiminta 59 56 37 Julkinen hallinto ja maanpuolustus; Pakollinen sosiaalivak.; Koulutus; Terveys- ja sosiaalipalvelut; Taiteet jne 227 240 256 Muut palvelut; Kotitalouksien toiminta työnantajina 25 29 20 Tuntematon 6 19 13 Yhteensä 798 769 645 Elinkeinorakenne 2011 2012 2013 2014 2015 - maa- ja metsätalous 29,1 % 28,9 28,6 % 26,1 % 23,4 % - jalostus 8,3 % 8,9 8,5 % 7,9 % 14,8 % - palvelut 60,7 % 60,7 57,6 % 63,2 % 60,1 %
22 Työttömyys Työttömyysasteet vuoden 2017 lopussa olivat Pielisen Karjalassa kunnittain seuraavat: Lieksa 19,9 % (ed. vuonna 20,3), Nurmes 15,8 % (18,2 %) ja Valtimo 15,7 % (16,3 %). Valtimon työvoiman määrä vuonna 2017 oli 927 henkilöä, josta vuoden vaihteessa oli työttömänä 146 henkilöä (ed. vuonna 152). Valtimon työttömistä alle 25-vuotiaita oli 9 (ed. vuonna 7) henkilöä ja yli 50-vuotiaita 81 (ed. vuonna 92) henkilöä. Pitkäaikaistyöttömiä oli 44 (ed. vuonna 44) henkilöä. Kunta maksoi vuonna 2017 työmarkkinatuen kuntaosuutta 48 595 euroa (ed. vuonna 42 505 ). Vuoden 2016 alusta aloitti toimintansa Pohjois-Karjalan monialainen yhteispalvelu (TYP), jonka tarkoituksena on, että TE-toimisto, kunnat ja Kela yhdessä arvioivat yhteispalvelua tarvitsevien työttömien palvelutarpeet, suunnittelevat palvelut työllistymisen kannalta tarkoituksenmukaisiksi ja vastaavat yhdessä työttömien työllistymisprosessin etenemisestä ja seurannasta. Valtimolaisia oli 11 henkilöä TYP:n piirissä vuoden 2017 lopussa. 1.2.3. Muutoksia kunnan toiminnassa ja taloudessa Kunnan toimintamenot vuonna 2017 toteutuivat 96,5 prosenttisesti. Toimintatulot toteutuivat 98,2 prosenttisesti. Toimintamenot vähenivät edellisestä vuodesta 6,7 %, toimintatulot puolestaan 10,6 prosentilla. Syynä alentumisiin oli sosiaalitoimen siirtyminen menoine ja tuloineen Siun sotelle. Tulopuolella suurin vähennys talousarvioon verrattuna oli myyntituotoissa, ja niissä Melan kunnalle maksamassa lomituspalvelukorvauksessa. Lomituksen menot ja tulot ovat kuitenkin yhtä suuret, joten muutos ei lisännyt kunnan nettomenoja. Menoista suurimpia eriä olivat asiakaspalvelujen ostot kuntayhtymiltä 60 % kokonaismenoista sekä palkat sivukuluineen, joiden osuus kokonaismenoista oli 27,4 %. Vuonna 2016 palkat sivukuluineen muodostivat yli 40 % kokonaismenoista. Verotulot yhteensä alittuivat 22 488 eurolla. Kunnallisverotulot alittivat arvion 124 927 euroa ja kiinteistöverotulot ylittivät arvion 404 euroa ja yhteisöverotulot 101 422 euroa. Valtionosuudet jäivät 10 140 euroa alle arvion. Valtionosuuksien ja verotulojen suhde on 60:40. Käyttötuloista (toimintatuotot, verotulot ja valtionosuudet) toimintatuotot muodostavat 29 %, valtionosuudet 43 % ja verotulot 28 %. Kunnan rahavarat vähenivät vuoden aikana n. 153 000 eurolla. Rahavarat olivat talletustileillä. Kunnalla on pitkäaikaista lainaa yhteensä 4,7 miljoonaa euroa ja vuonna 2018 erääntyvää lainaa 322 000. Vuonna 2017 investoinnit vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna huomattavasti. Vuonna 2016 investointien loppusumma oli 2,7 miljoonaa euroa ja vuonna 2017 n.1,17 miljoonaa euroa. Euromääräisesti suurin investointi oli Anitan-, Uusi- ja Ranta- ym. katujen peruskorjaukset, yhteensä n. 595 000. Peruskorjaukseen liittyivät myös vesi- ja viemärijohtojen korjaukset samoilla alueilla, yhteensä n. 283 000. Muita investointikohteita olivat mm. varalämpökeskuksen hankinta, katuvalaistuksen uusiminen sekä Kuntalaisten Talon sisätilojen korjausten jatkaminen. Puukoulun alueen kehittämisprojekti aloitettiin mm. sähkötöillä ja kesäteatterin pohjan kaivulla. Pohjois-Karjalan kuntien ja Heinäveden kunnan perustama Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä (Siun sote) aloitti toimintansa 1.1.2017. Siun sote vuokrasi
kunnalta Kotorannan palvelutalon huoneistot ja osan yhteisistä tiloista sekä toimistotilat Kuntalaisten Talolta. Kunta tuottaa Siun sotelle ruokahuolto- ja kiinteistöhuoltopalvelut. Kunta erosi vuoden 2017 alussa Itä-Suomen päihdehuollon kuntayhtymästä. 23 Lieksan kaupunki erosi 1.8.2017 alkaen Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:stä ja Valtimon kunta ja Nurmeksen kaupunki jäivät yhtiön osakkaiksi ja uusivat osakassopimuksen ja yhtiöjärjestyksen. Valtimon terveysaseman vuodeosaston tilat muutettiin palveluasunnoiksi NuVa - kuntayhtymän toimesta. Uudet tilat valmistuivat toukokuussa 2017. Vuoden 2017 puolella käynnistyi mm. Uudistuvat elinvoimataajamat hanke, joka jatkuu vuoden 2019 ajan. Hankkeeseen osallistuu kuusi kuntaa Itä-Suomesta sekä Ruralia-instituutti ja Spatia Alue- ja kuntatutkimuskeskus. Kunnan ja Riveria kuntyhtymän yhteistyö uuden lämpölaitoksen rakentamisen suunnittelussa jatkuu ja varsinaisen rakentaminen toteutuu vuosina 2019 ja 2020. Uuden kuntalain voimaantulon myötä valtuuston toimikausi alkoi 1.6.2017. Edellisen vuoden joulukuussa hyväksytyn hallintomallin mukaisesti Valtimon kuntaan jäivät lautakunnista ainoastaan lain vaatimat keskusvaali- ja tarkastuslautakunnat. Kunnanhallituksen jaostoksi perustettiin ympäristöjaosto. Edellä mainittujen lisäksi kuntaan perustettiin vaikuttamistoimieliminä Hyvinvoinnin ja osallisuuden neuvottelukunta, Sote-neuvottelukunta, Nuorisovaltuusto ja Vanhus- ja vammaisneuvosto. Vuonna 2019 toteutettavaksi suunnitellun maakuntauudistuksen täytäntöönpano siirtyi vuoden 2020 alkuun. Uudistuksen myötä kunnan vastuulta siirtyy pois maatalouslomitus. Mm. henkilöstön siirtoon liittyvät valmistelut aloitettiin maakunnallisessa ryhmässä, johon Valtimolta osallistuu lomituspalvelupäällikkö. 1.2.4. Vuosikate, yli-/alijäämä, veroprosentti ja asukasluku tilinpäätöksissä 1998 2017 sekä rahavarat 1999 2017 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Vuosikate, /asukas 361 96 5 26,8 318 367 289 402 186 553 Vuosikate/poistot % 5,05 45 2,1 13,13 100 100 100 100 99,8 100 Yli-/alijäämä/vuosi 1408-41 -492-498 361 583 317 416 290 941 Yli-/alijäämä kumulatiivinen 654 2062 2020 1528 1031 1392 2075 2392 2808 3098 Veroprosentti 18,25 18,25 18,25 18,25 18,75 18,75 18,75 18,75 18,75 18,75 Asukasluku 3137 3088 3003 2928 2877 2819 2771 2671 2588 2541 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Vuosikate, /asukas 681 666 207 163 137 421 139-195 143 813 Vuosikate/poistot % 100 100 88,5 50,7 53,6 140,2 41-48,1 30,2 120,5 Yli-/alijäämä/vuosi 1222 1138-55 -347-250 320-443 -1357-702 474 Yli-/alijäämä kumulatiivinen 4038 5261 6399 6343 5997 5747 6067 5624 3565 4046 Veroprosentti 18,75 18,75 18,25 18,25 18,75 19,25 20,00 20,00 21,00 21,00 Asukasluku 2508 2482 2458 2437 2421 2379 2362 2321 2245 2219
24
25 Vuosi Rahavarat Vuosi Rahavarat 2002 5 866 417,12 2010 8 205 914,42 2003 6 289 997,74 2011 7 843 086,96 2004 7 186 164,52 2012 7 619 434,51 2005 5 963 781,44 2013 6 668 475,00 2006 6 538 139,09 2014 6 307 884,75 2007 7 997 581,91 2015 2 521 285,38 2008 8 631 597,08 2016 1 515 488,45 2009 8 788 514,56 2017 1 362 414,90 1.3. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Kunnan sisäisen valvonnan ohjeistus sisältyy kunnan hallintosääntöön ja siitä annettuihin hallintosäännön taloutta koskevien määräysten noudattamisohjeisiin, jotka ovat tulleet voimaan 1.1.2012. Sisäinen valvonta on hallintokunnissa keskittynyt pääasiassa esimiesten tekemään talousarvion toteutumisen seurantaan, päätöksenteon valvontaan ja sisäiseen tarkkailuun, jota toteutetaan päivittäisissä toiminnoissa ja keskusteluissa. Talousarvion toteutumista käydään läpi johtoryhmässä ja kunnanhallituksessa. Uuden hallintosäännön tultua hyväksytyksi tammikuussa 2018 käynnistyy sisäisen valvonnan ohjeen ja konserniohjeen sekä muun ohjeistuksen uudistaminen. Kuntaa kohtaan ei kohdistu tällä hetkellä lakisääteisten tehtävien laiminlyönneistä johtuvia vaateita. Päätöksistä ei juurikaan tehdä valituksia muotovirheiden perusteella. Ympäristöjaoston tulosalueella on vuoden vaihteessa kolme valitusta hallinto-oikeudessa käsiteltävänä.
26 Tavoitteiden toteutumista on käsitelty toimintakertomuksessa kunnanhallituksen selonteon yhteydessä. Valtuustotason tavoitteet ovat pääosin toteutuneet. Kunnassa on nimetty riskienhallinnan vastuuhenkilöiksi kunnansihteeri ja kunnaninsinööri, jotka vuosittain käyvät läpi vakuutusyhtiön edustajan kanssa läpi kunnan vakuutukset ja riskit. Vakuutusyhtiö on myös järjestänyt tarpeen mukaan koulutusta kunnan henkilöstölle riskien tunnistamisesta ja niihin varautumisesta. Lisäksi kukin esimies vastaa oman toimialansa tai tulosalueen riskien suunnitelmallisesta tunnistamisesta ja arvioinnista sekä niiden poistamisesta tai riskien pienentämisestä. Henkilöstöriskien osalta kunnassa käytetään apuna mm. aktiivisen varhaisen vaikuttamisen mallin toimenpiteitä. Lisäksi Populus palkkaohjelma hälyttää esimiehiä sairauspoissaoloista asetettujen hälytysrajojen mukaan. Esimiehen tulee käydä työntekijän kanssa poissaolokeskustelu ja kuitata se järjestelmään. Henkilöstön kanssa käydään toimialasta riippuen vuosittain kehityskeskustelut, joissa henkilöstöriskiä pystytään myös kartoittamaan. Toimenkuvissa on määritelty henkilöstön tehtävät niin, että työnjako estää väärinkäytösten mahdollisuudet ja vaaralliset työyhdistelmät. Viranhaltijapäätökset julkaistaan kunnan internet-sivuilla. Ne toimitetaan säädetyssä ajassa tiedoksi kunnanjohtajalle ja kunnanhallituksen puheenjohtajalle, jotka voivat käyttää ottooikeuttaan ja viedä päätökset kunnanhallituksen käsiteltäväksi. Palkkojen osalta kunnansihteeri on hyväksynyt palkanmaksupäivittäin ns. sepa-listan, josta käy ilmi kunkin palkansaajan nettopalkka. Kunnan pankkitileistä tilitoimisto toimittaa kopion kunnansihteerille, joka pistokoeluontoisesti voi tarkistaa tapahtumat verkkopankista. Kunnassa on kaksi käteiskassaa, toinen kirjastossa ja toinen teknisessä toimistossa. Kassojen hoitajat laativat kuukausittain tilitykset tilitoimistolle ja toimittavat niiden yhteydessä tilitoimistoon myös kuitit. Tilitykset tarkistetaan tilitoimistossa. Kunnansihteeri on tarkistanut valtionosuuksien kriteerit ja toimittanut kunnanhallitukselle tiedoksi tekemänsä yhteenvedon ja vertailun edelliseen vuoteen. Opetustoimessa rehtori on käynyt henkilökunnan palavereissa läpi, ovatko tietyt opetussuunnitelman mukaiset toimet toteutuneet. Vastuuta on jaettu mm. kansainvälisiin projekteihin ja ICT-vastuisiin liittyen. Investointien osalta noudatetaan rakennussuunnitelmia ja seurataan maksuerätaulukosta maksuerien toteutumista. Isoille investointihankkeille on valittu ulkopuolinen valvoja. Valtimon kunta on mukana Pohjois-Karjalan hankintatoimessa, joka hoitaa kuntien puolesta kilpailutuksen ja muut siihen liittyvät toimenpiteet. Kunnassa on v. 2010 hyväksytty yleiset hankintaohjeet. Suurin osa hankinnoista tehdään Pohjois-Karjalan hankintatoimen kautta. Kunnan irtaimen omaisuuden seurannassa noudatetaan hyväksyttyjä irtaimiston luettelointiohjeita. Kunnanhallitus arvioi, että sisäinen tarkastus on järjestetty kunnassa tyydyttävästi, kun otetaan huomioon kunnan henkilöresurssit.
27 1.4. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 1.4.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 1000 2014 2015 2016 2017 Toimintatuotot 6 966 6 823 5 968 5 214 Toimintakulut -22 808-23 253-21 921-20 401 Toimintakate -15 804-16 407-15 945-15 165 Verotulot 6 640 6 902 6 448 6 717 Valtionosuudet 9 245 9 396 9 697 10 160 Korkotuotot 78 113 5 0 Muut rahoitustuotot 178 225 163 158 Korkokulut -10-32 -46-57 Muut rahoituskulut -649-11 Vuosikate 329-452 322 1 803 Poistot käyttöomaisuudesta -804-940 -1067-1 327 Arvonalentumiset -169 Satunnaiset tuotot 126 Satunnaiset kulut Tilikauden tulos -475-1 392-745 433 Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) -51-72 43 41 Suunnitelman ylittävät poistot Varausten lisäys (-), vähennys (+) 84 106 Rahastojen lisäys (-), vähennys (+) Tilikauden ylijäämä/alijäämä -442-1 357-702 474
28 Tuloslaskelman tunnusluvut 2014 2015 2016 2017 Toimintatuotot/Toimintakulut, % 30,5 29,4 27,2 25,6 Vuosikate/poistot % 40,9-48,1 30,2 135,9 Vuosikate, /asukas 139-195 144 813 Asukasmäärä 31.12. 2362 2324 2245 2219
29 1.4.2. Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 1000 2014 2015 2016 2017 Toiminnan rahavirta Vuosikate 329-452 322 1 803 Satunnaiset erät 126 Tulorahoituksen korjauserät 6-47 -161 Tulorahoitus yhteensä 335-499 322 1 768 Investointien rahavirta Investointimenot -4 186-4 849-2 690-1 769 Rahoitusosuudet investointeihin 1 612 1 306 3 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 65 49 723 Investoinnit netto -2 509-3 494-2 690-1 043 Toiminnan ja investointien rahavirta -2 174-3 993-2 368 725 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -537-28 -143 Antolainasaamisten vähennykset 13 507 Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys 2 342 3 000 Pitkäaik. lainojen vähennys 7-7 -322 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos -569 569 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Saamisten muutos -218-808 -262 475 Korottomien velkojen muutos 213 542-657 -1 608 Muut maksuvalmiuden muutokset -266 Rahoituksen rahavirta 1 813 206 1 362-878 Rahavarojen muutos -360-3 787-1 006-153 Rahavarat 31.12. 6 308 2 521 1 516 1516 Rahavarat 1.1. 6 668 6 308 2 521 1362 Rahavarojen muutos -360-3 787-1 006-153
30 Rahoituslaskelman tunnusluvut 2014 2015 2016 2017 Investointien tulorahoitus, % 12,8-12,8 12,0 102,1 Pääomamenojen tulorahoitus 10,6-12,6 11,3 86,3 Lainanhoitokate 0-12,6 7,0 4,9 Kassavarat 31.12., 1000 6308 2521 1515 1362 Kassastamaksut/vuosi, 1000 27505 28146 24799 22539 Kassan riittävyys, pv 84 33 22 22 Asukasmäärä 31.12. 2362 2324 2245 2219
31 Investointien tulorahoitus % kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus % osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä. 1.5. Rahoitusasema ja sen muutokset VASTAAVAA 1000 2015 2016 2017 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 0 0 Muut pitkävaikutteiset menot 1 016 962 896 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 1 016 962 896 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 2 092 2 093 2 105 Rakennukset 7 201 10 819 9 978 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 229 1 933 1 839 Koneet ja kalusto 246 460 290 Muut aineelliset hyödykkeet 4 4 4 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 2 023 158 1 079 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 13 796 15 468 15 295 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 2 223 2 229 2 174 Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset 0 138 138
32 Muut saamiset 121 126 126 Sijoitukset yhteensä 2 344 2 493 2 438 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 17 157 19 923 18 631 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 0 0 2015 2016 2017 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 2 2 2 TOIMEKSIANTOJEN VARAT YHTEENSÄ 2 2 2 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Muu vaihto-omaisuus 569 0 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset 0 Lainasaamiset 507 1 853 1 751 Muut saamiset 93 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 600 1 853 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 633 1 792 1 689 Lainasaamiset 41 205 77 Muut saamiset 696 271 216 Siirtosaamiset 985 381 91 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 2 354 2 650 2 075 Saamiset yhteensä 2 955 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 0 0 Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut arvopaperit Rahoitusarvopaperit yhteensä 0 0 Rahat ja pankkisaamiset 2 521 1 515 1 362 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 5 476 6 588 5 189 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 22 635 25 513 23 821
33 VASTATTAVAA 2015 2016 2017 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 11 000 11 000 11 000 Arvonkorotusrahasto 747 747 747 Muut omat rahastot Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 5 624 4 266 3 572 Tilikauden alijäämä -1 357-702 474 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 16 013 15 311 15 793 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 778 735 694 Vapaaehtoiset varaukset 0 0 0 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET YHT. 778 735 694 PAKOLLISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat 2 2 2 Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT YHTEENSÄ 2 2 2 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 329 5 006 4 684 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 7 322 322 Saadut ennakot 0 0 0 Ostovelat 1 209 2 230 1 401 Muut velat 166 183 131 Siirtovelat 2 131 1 717 793 Lyhytaikainen yhteensä 3 513 4 458 2 648 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 5 842 9 465 7 332 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 22 635 25 513 23 821
34 Taseen tunnusluvut 2014 2015 2016 2017 Omavaraisuus-% 74,2 74,2 62,9 69,2 Lainakanta 31.12., 1000 2342 2 335 5329 5006 Lainat /asukas 992 1 006 2374 2256 Rahoitusvarallisuus /asukas 1333-158 -1535-966 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 23,22 25,27 42,80 33,19 Velat ja vastuut % käyttötuloista* 33,52 Asukasmäärä 31.12. 2362 2324 2245 2219 *Uusi tunnusluku vuoden 2017 tilinpäätöksestä alkaen. Tunnusluku ottaa paremmin huomioon erilaisilla malleilla, kuten rahoitusleasingsopimuksilla rahoitetut hankkeet, jotka eivät näy velkana kunnan taseessa. Omavaraisuusaste % mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäimellä. Tavoitetaso hyvälle on n. 70 %. Alle 50 % merkitsee merkittävän suurta velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus % kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selvitä veloista tulorahoituksella.
35 1.6. Kokonaistulot ja menot TULOT 1000 % MENOT % Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot 5214 22,6 Toimintakulut 20401 89,9 Verotulot 6717 29,1 - Valmistus omaan käyttöön -22 Valtionosuudet 10160 44,0 Korkokulut 57 0,2 Korkotuotot Muut rahoituskulut 11 Muut rahoitustuotot 158 0,7 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 126 0,5 Tulorahoituksen korjauserät 161 0,7 Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot - Pakollisten varausten lis. (+), väh. (-) - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot Investoinnit Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 3 Investointimenot 1768 7,8 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden 723 3,1 luovutustulot Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys 322 1,4 Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäykset 8 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 23109 100 Kokonaismenot yhteensä 22698 100 Täsmäytys: Kokonaistulot Kokonaismenot 23109 22698 411 Muut maksuvalmiuden muutokset- Kassavarojen muutos [564] [153] 411
36 1.7. Kuntakonsernin toiminta ja talous 1.7.1. Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Nimi Kuntakonsernin osuus (1000 ) Kotipaikka Konsernin omasta vieraasta tilikauden omistusosuus pääomasta pääomasta voitosta/ tappiosta Kuntayhtymät P-K:n sos.- ja terveyspalv. ky (Siun Sote) Joensuu 1,67 % 704 3 837-23 NuVa-kuntayhtymä Nurmes 20,83 % 1 361 35-44 P-K:n koulutuskuntayhtymä Joensuu 1,5 % 1 236 174 1 P-K:n maakuntaliitto Joensuu 1,54 % 32 26-3 Tytäryhteisöt Kiinteistö Oy Valtimon Puustelli Valtimo 100 % 405 47 26 Kiinteistö Oy Valtimon Lintinrivi Valtimo 100 % 70 479 Osakkuusyhteisöt Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy Nurmes 21,95 % 61 56 5 Muut Kiinteistö Oy Säästöseppo Valtimo 45,99 % Asunto Oy Anitanrivi IV Valtimo 20,29 % Kiinteistöosakeyhtiö Valtimon Puustellissa ja Valtimon Lintinrivissä on yhteensä 64 huoneistoa. Ne muodostavat pääosan kunnan vuokrattavista asunnoista. Kunta vuokraa suoraan yhdeksää asuntoa. Valtimon kunta on eronnut Itä-Suomen Päihdehuollon kuntayhtymästä 1.1.2017. Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä (Siun Sote) aloitti toimintansa 1.1.2017 ja samalla Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän toiminta lakkasi. Valtimon kunnan ja Valtimon kunnan konsernin omistusosuus kuntayhtymästä on PKSSK:n omistusosuuden mukainen (1,67 %) PKSSK:n peruspääoman siirryttyä Siun Sotelle. Lieksan kaupunki myi Valtimon kunnalle ja Nurmeksen kaupungille osakkeensa Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:stä. Valtimon omistusosuus osakeyhtiöstä kasvoi 21,95 %:n ja Pikesistä tuli kunnan osakkuusyhteisö. Kunta myi omistamansa huoneiston Anitanrivi III:ssa kesäkuussa 2017. Muut yhteisöt on jätetty yhdistelemättä konsernitilinpäätökseen. Näitä yhteisöjä ovat Kiinteistö Oy Säästöseppo, Pielisen ajoharjoitteluratasäätiö sekä Asunto Oy Anitanrivi IV.
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Keskinäisen omistuksen eliminointi 37 Kunnan ja sen tytäryhteisöjen sekä kuntayhtymien keskinäinen omistus on eliminoitu. Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty tytäryhteisöt sekä kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Osakkuusyhteisöjen osalta on tehty voitto/tappio-kirjaus sekä hankintahintaoikaisu. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut, mukaan lukien kiinteistöverot, sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Sisäistä katetta ei ole. Suunnitelmapoistojen oikaisu Osakkuusyhteisöt Kiinteistö Oy Valtimon Lintinrivin rakennuksen poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Osakkuusyhteisö on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tietojen vertailussa edelliseen tilikauteen tulee ottaa huomioon, että vastuu sosiaalipalvelujen tuottamisesta siirtyi 01.01.2017 alkaen Pohjois- Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymälle eli Siun Sotelle. Myös kunnan sosiaalitoimen henkilöstö siirtyi Siun Soten palvelukseen vuoden 2017 alusta. Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Konsernitaseessa vapaaehtoiset varaukset sekä poistoero on jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. 1.7.2. Konsernin olennaiset tapahtumat, konsernivalvonta Kiinteistöosakeyhtiöiden asunnot ovat olleet hyvin vuokrattuina koko vuoden. Tytäryhtiöiden hallituksissa on kunnanhallituksen jäseniä ja niiden tilintarkastajana on toiminut sama Talvea Oy:n tilintarkastaja kuin kunnassakin.
Vuoden 2017 alusta aloitti toimintansa Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä (Siun sote). Lieksan kaupunki irtaantui Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:stä 1.8.2017 alkaen. Valtimo ja Nurmes jäivät yhtiön osakkaiksi ja uusivat osakassopimuksen. 38 1.7.3. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 1 000 2017 2016 2015 Toimintatuotot 17 860 19 106 15 551 Toimintakulut -33 294-34 503-32 349 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 5 1 Toimintakate -15 429-15 397-16 797 Verotulot 6 712 6 444 6 902 Valtionosuudet 10 872 9 697 10 301 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 5 14 118 Muut rahoitustuotot 174 171 239 Korkokulut -88-80 -66 Muut rahoituskulut -12-2 -653 Vuosikate 2 234 847 44 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 760-1 480-1 317 Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset -205-24 Satunnaiset erät 126 Tilikauden tulos 395-657 -1 273 Tilinpäätössiirrot -13 2-2 Laskennalliset vero -1-1 -1 Vähemmistöosuudet -1 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 380-656 -1 276 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2017 2016 2015 2014 Toimintatuotot/Toimintakulut, % 53,6 55,4 48,1 49,3 Vuosikate/poistot % 126,9 57,2 3,3 82,4 Vuosikate, /asukas 1007 376 18,96 410 Asukasmäärä 31.12. 2219 2245 2324 2362