13Talouskatsaus 11/2013
Sisällys ESIPUHE... 3 kaupungin toiminta ja talous... 4 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste... 4 Verotulot... 6 Valtionosuudet... 6 Henkilöstö...7 Rahoituslaskelma... 8 Korolliset velat...9 Investoinnit...10 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILU...11 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste...11 Konsernihallinto ja konsernipalvelut...12 Tilaajaosa...13 Tilaajan ydinprosessit...13 Tuottajaosa...17 Hyvinvointipalvelut...18 Liikelaitokset...21 Tampereen talouskatsaus 11/2013 Julkaisija: Tampereen kaupunki, Talous ja liiketoimintaryhmä PL 487, 33101 Tampere puh. (03) 565 611 www.tampere.fi/talous Julkaisu on saatavissa sähköisesti osoitteessa: www.tampere.fi/hallintojatalous/ Seuraava katsaus Tampereen taloudesta julkaistaan 17.2.2014
ESIPUHE Kaupungin marraskuun tulos on 8,3 milj. euroa alijäämäinen, joka on 20,7 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Kaupungin tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden tuloksesta tulee 7,0 milj. euroa alijäämäinen ja ilman satunnaisia eriä tilikauden tulosennuste on 23,5 milj. euroa alijäämäinen. Ilman satunnaisia eriä tarkasteluna tilinpäätösennuste on 18,8 milj. euroa edellisvuoden tilinpäätöksen tulosta parempi. Tämä johtuu erityisesti verotulojen suotuisasta kehityksestä. Verotulojen hyvään kertymään vaikuttaa verotilityslain muutos, joka lisää poikkeuksellisesti verotuloja noin 8 milj. eurolla. Lisäksi joulukuussa ilmoitetut ansiotuloverotuksen kuntien ryhmäosuuksien ja kuntakohtaisten jako-osuuksien muutokset lisäävät Tampereen verotulokertymää 7,3 milj. eurolla kuluvana vuonna. Kaupungin toiminnan ja investointien rahavirta toteutui tammi-marraskuun osalta 30,8 milj. euroa alijäämäisenä. Koko vuoden osalta toiminnan ja investointien rahavirran ennustetaan muodostuvan 57,5 milj. euroa alijäämäiseksi, joten kaupungin tulorahoitus ei riitä kattamaan investointien rahoitustarvetta. Nettoinvestointien tilinpäätösennuste on 149,2 milj. euroa ja lainamäärä noin 385 milj. euroa. Uutta lainaa ei ole tarvetta enää loppuvuoden aikana nostaa Sähkölaitos konsernin takaisin maksamien lainojen vuoksi. Asukasta kohti lainaa on vuoden lopussa noin 1 750 euroa. Alkuvuonna käynnistetyn talouden tasapainottamisohjelman avulla nettomenojen kasvua on onnistuttu selvästi hillitsemään ja vertailukelpoisten nettomenojen ennustetaan kasvavan 3,6 prosenttia (36,0 milj. euroa). Tämä on noin 2 prosenttiyksikköä viime vuosien keskimääräistä tasoa pienempi kasvu. Henkilöstömenojen osalta taloudellisiin syihin perustuvilla palkattomilla vapailla ja vaihtuvuuden hyödyntämisellä arvioidaan saavutettavan yhteensä 4,3 milj. euron säästöt. Onnistuneiden tasapainottamistoimenpiteiden, verotulojen maksutilitysmuutoksen sekä verojen jakoperusteiden muutosten vuoksi 26 milj. euron alijäämätavoite tultaneen saavuttamaan ja kaupungin tulostavoite ilman satunnaisia eriä toteutunee noin 2,4 milj. euroa asetettua tavoitetta parempana. Kaupungin tulosennuste on parantunut 14,4 milj. euroa lokakuun tilanteesta, johon on vaikuttanut erityisesti verotuloarvion kasvu. Lisäksi toisen asteen koulutuksen osalta tilikauden aikainen ennustaminen on ollut haastavaa ja ennuste on tarkentunut loppuvuoden lähestyessä. Tilakeskuksen positiivisen ennustemuutoksen taustalla on kiinteistöjen myyntien arvioitua parempi toteutuminen. Tasapainottamisohjelman mukaisten tavoitteiden toteutumisessa on suuria vaikeuksia erityisesti Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen ydinprosessissa. Juha Yli-Rajala Tampereen talouskatsaus 11/2013 3
Kaupungin toiminta ja talous Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste Ei sisällä sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2012 Toimintatulot Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn TP 2013 Enn/TP12 Myyntitulot 129,6 146,8 149,2 158,3 162,0 168,7 19,5 Maksutulot 61,4 65,4 71,2 72,1 74,1 74,9 3,8 Tuet ja avustukset 28,7 30,2 36,8 38,2 42,2 42,2 5,4 Vuokratulot 43,2 46,2 45,6 41,9 43,7 48,2 2,6 Muut toimintatulot 17,1 15,7 28,9 26,3 27,0 31,7 2,8 Tulot yhteensä 280,0 304,3 331,7 336,8 349,0 365,7 34,1 Valmistus omaan käyttöön 101,4 85,8 113,5 126,2 111,6 109,0-4,5 Toimintamenot Henkilöstömenot -563,8-604,5-631,0-664,9-673,0-670,7-39,7 Palkat ja palkkiot -428,0-458,1-480,0-506,2-511,1-509,1-29,1 Henkilösivukulut -135,8-146,4-151,1-158,7-161,8-161,6-10,6 Eläkekulut -110,0-119,1-122,2-128,0-130,9-130,9-8,7 Muut henkilösivukulut -25,7-27,3-28,8-30,7-30,9-30,7-1,9 Palvelujen ostot -514,9-538,2-585,8-609,0-616,0-630,5-44,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -84,2-84,9-94,3-94,6-97,1-98,4-4,2 Avustukset -101,2-109,9-110,4-115,0-119,8-123,4-13,0 Vuokramenot -23,3-30,7-25,4-31,5-33,7-35,9-10,6 Muut toimintamenot -3,7-4,7-4,7-9,0-7,1-6,1-1,4 Menot yhteensä -1291,2-1372,7-1451,6-1524,1-1546,7-1565,1-113,5 Toimintakate -909,7-982,6-1006,4-1061,1-1086,0-1090,4-84,0 Verotulot 714,2 756,8 781,8 815,1 820,8 831,4 49,6 Valtionosuudet 220,3 276,2 239,7 302,3 301,4 301,4 61,7 Rahoitustulot ja -menot 21,3 17,1 25,6 14,3 14,3 17,5-8,1 Vuosikate 46,0 67,6 40,7 70,7 50,5 59,9 19,2 Suunnitelmapoistot -75,0-75,9-83,0-87,1-83,1-83,4-0,4 Satunnaiset erät 0,0 0,0 14,0 0,0 0,0 16,6 2,6 Tilikauden tulos -29,0-8,3-28,4-16,4-32,6-7,0 21,4 Vuoden 2012 ja 2013 välisissä vertailuissa tulee ottaa huomioon ammatillisen koulutuksen laajentuminen Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän ja Tampereen ammattiopiston yhdistymisen myötä. Tampereen seudun ammattiopisto Tredu aloitti toimintansa 1.1.2013. 4 Tampereen talouskatsaus 11/2013
Kaupungin toiminta ja talous Nettomenot tot (VERTAILUKELPOINEN) +3,7 % (Tot 2012 / Tot 2013) Nettomenot ENNUSTE (VERTAILUKELPOINEN) +3,6 % (TP 2012/ TP Enn 2013) Tuloslaskelman toteuma Kaupungin tammi-marraskuun tulos on 8,3 milj. euroa alijäämäinen ja alkuvuoden vertailukelpoiseksi nettomenojen kasvuksi muodostuu 3,7 prosenttia. Toimintatulot ovat kasvaneet 24,3 milj. euroa. Myyntitulojen 17,2 milj. euron kasvu johtuu muun muassa yhteistoiminta-alueiden käynnistymisestä ja Pirkanmaan pelastuslaitoksen ympäristökuntien maksamista kasvaneista maksuosuuksista sekä sairaskuljetusten myynnistä Pirkanmaan sairaanhoitopiirille. Maksutulot ovat toteutuneet 3,9 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Toimintamenojen kasvu johtuu osaltaan ammatillisen koulutuksen organisaatiomuutoksesta. Palvelujen ostojen 23,3 milj. euroa kasvusta asiakaspalvelujen ostojen osuus on 17,8 milj. euroa. Avustusmenojen kasvu on 8,6 milj. euroa, mistä toimeentulotukimenojen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden kasvun osuus on 6,1 milj. euroa sekä lakisääteisen kotihoidon tuen 1,2 milj. euroa. Tuloslaskelmaennuste Tilikauden tulosennuste muodostuu 7,0 milj. euroa alijäämäiseksi ja ilman satunnaisia eriä tilikauden tulosennuste on 23,5 milj. euroa alijäämäinen. Ilman satunnaisia eriä tarkasteluna tilinpäätösennuste on 18,8 milj. euroa edellisvuoden tilinpäätöksen tulosta parempi. Vertailukelpoinen nettomenojen kasvuennuste on 36,0 milj. euroa (3,6 %) ja verorahoituksen 56,9 milj. euroa (5,6 %), kun Toisen asteen koulutuksen Pirkon myötä syntyvien menojen ja valtionosuuksien kasvu eliminoidaan pois tarkastelusta. Vuosikatteeksi muodostuu ennusteen mukaan 59,9 milj. euroa, joka kattaa poistot 71,8 prosenttisesti. Marraskuun aikana kaupungin tulosennuste on muuttunut jopa 14,4 milj. eurolla positiivisempaa suuntaan. Merkittävä syy tuloskehityksen muutokselle on verotulojen 7,3 milj. eurolla parantunut ennuste. Lisäksi ennusteet ovat parantuneet erityisesti Toisen asteen koulutuksen ja Tilakeskuksen osalta. Kaupungin toimintatulojen kasvuennuste on 34,1 milj. euroa. Oriveden yhteistoiminta-alue kasvattaa tuottoja 4,8 milj. eurolla ja Toisen asteen koulutuksen tuottojen kasvu on 3,1 milj. euroa. Lisäksi Pirkanmaan pelastuslaitoksen, Tilakeskuksen ja Tampereen Veden myyntitulojen kasvu on yhteensä 9,7 milj. euroa. Tukien ja avustusten arvioidaan toteutuvan 5,4 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Vuosisuunnitelmaan nähden tulojen ennuste on 16,7 milj. euroa positiivinen. Kiinteistöjen myyntivoittojen ennustetaan toteutuvan noin 4,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Toimintamenojen kasvu on 118,1 milj. euroa (8,8 %), mistä Toisen asteen ammatillisen koulutuksen menojen kasvun osuus on tästä vajaa 50,0 milj. euroa. Palvelujen ostojen kasvuksi ennustetaan 44,7 milj. euroa. Suurimmat kasvuennusteet sisältyvät Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen asiakaspalvelujen ostoihin (20,2 milj. euroa). Taustalla on erityisesti kasvut vuoden 2013 alusta PSHP:ltä tilattavissa ensihoitopalveluissa sekä PSHP:n erikoissairaanhoidon palveluissa. Avustusmenojen kasvuennuste on 13,0 milj. euroa. Toimeentulotukimenojen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden kasvuennuste on 6,6 milj. euroa, vammaisille annettavat avustusten 1,9 milj. euroa ja lasten kotihoidon tuki 1,4 milj. euroa. Avustukset yhteisöille 1,8 milj. euroa. Ulkoisten vuokrakulujen 10,6 milj. euron kasvuennuste johtuu lähinnä Tilakeskuksen vuokrakulujen kasvusta, joista Tilakeskus saa sisäisiä vuokratuottoja. Toimintamenojen ennuste on 21,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. TUNNUSLUKUTAULUKKO Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Toimintakate, milj. -982,6-1 006,4-1 061,1-1 086,0-1 090,4-4,4 Nettomenojen kasvu, % 3,7* 6,6 5,4 7,9 3,6* 3,0 Vuosikate, milj. 67,6 40,7 70,7 50,5 59,9 9,4 Vuosikate/Poistot, % 89,1 49,0 81,1 64,6 71,8 7,2 Tulos, milj. -8,3-28,4-16,4-32,6-7,0 25,6 Investoinnit (netto), milj. -98,5-186,0-143,0-132,4-149,2-16,8 Investointien tulorahoitus, % 68,6 21,9 49,4 38,1 40,1 2,0 Lainat, milj. 386,9 364,1 411,1 411,1 385,3-25,8 Lainat, / asukas 1 757 1 675 1 875 1 875 1 748-127 *vertailukelpoinen nettomenojen kasvu Tampereen talouskatsaus 11/2013 5
Kaupungin toiminta ja talous Verotulot Milj. euroa Tot. 2012 VS 2013 Tot. 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. TP 12 / Enn 13 % Kunnallisvero 627,0 657,3 660,1 685,7 714,0 717,1 727,0 41,4 6,0 Yhteisövero 38,5 47,7 48,4 43,8 48,0 52,0 51,5 7,6 17,4 Kiinteistövero 48,6 47,3 48,2 52,2 53,0 51,6 52,8 0,7 1,3 Koiravero 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1-0,0-1,8 Yhteensä 714,2 752,4 756,8 781,8 815,1 820,8 831,4 49,6 6,3 Verotulojen toteuma Maksuperusteisia verotuloja on tilitetty marraskuuhun mennessä 751,7 milj. euroa, josta kunnallisverojen osuus on 651,7 milj. euroa ja yhteisöverojen 48,8 milj. euroa. Kiinteistöverotilitysten maksuperusteinen toteuma on 51,7 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna tilitysten kasvu on yhteensä 5 prosenttia. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille koko vuoden arvioidun kertymän mukaisesti ja alkuvuoden osuus on 756,8 milj. euroa. Verotuloja kertymäarvio on yhteensä 831,4 milj. euroa, mikä ylittää vuosisuunnitelman 10,6 milj. eurolla. Verotulojen ylitys aiheutuu verontilityslakiin tehdyistä teknisluontoisista muutoksista sekä joulukuussa toteutetusta kuntaryhmäosuuden korotuksesta. on parantunut 7,3 milj. euroa em. kuntaryhmäosuuden korotuksen Valtionosuudet Milj. euroa Tot. 2012 vuoksi. Kunnallisveron kertymäarvio on 7 milj. euroa ja kiinteistöveron 0,6 milj. euroa lokakuun ennustetta parempi. Yhteisöveroennustetta on laskettu lokakuusta 0,3 milj. euroa. Verotulojen arvioidaan kasvavan vuodesta 2012 noin 49,6 milj. euroa (6,3 %). Kunnallisverotuloja arvioidaan kertyvän 727 milj. euroa, jossa on kasvua 6,0 prosenttia. Yhteisöverotuloja arvioidaan kertyvän 51,5 milj. euroa, mikä on 17,4 prosenttia viime vuotta enemmän. Kasvu perustuu koko maan tilitysten ja kaupungin oman jakoosuuden kasvuun. Kiinteistöverotuloja arvioidaan kertyvän 52,8 milj. euroa. Joulukuun verotilityksissä kunnille tulee useampia erityiseriä, joilla on huomattavia vaikutuksia kuntien verotulojen kertymään. Verovuodelta 2013 käytettävää ryhmäosuutta oikaistaan verovuoden 2012 tietojen ja käytössä olevien ennakko- ja jäännösverojen kertymätietojen perusteella. Verovuoden 2013 ryhmäosuutta korote- VS 2013 Tot. 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn taan aiemmin käytössä olleesta 61,25 %:sta 61,96 %:in. Tampereen osuus kertymästä on noin 8,3 milj. euroa. Verotilityslain 3 muutettiin 14.6.2013. Muutoksen seurauksena mm. tammikuulta joulukuulle siirtyy luonnollisten henkilöiden jäännösveron ensimmäisen eräpäivän maksuja. Tammikuulta joulukuulle siirtyvä erä lisää kuntien vuoden 2013 aikana kertyviä tilityksiä noin 200 milj. eurolla. Tampereen osuus kertymästä on noin 9 milj. euroa. Vastaavasti kyseinen erä vähentää tammikuun 2014 tilityksiä. Kertymäjaksojen muuttaminen aiheuttaa myös sen, että yhteisöille maksettujen ennakonpalautusten periminen veronsaajilta nopeutuu. Yhteisöjen ennakonpalautukset maksettiin 9.12.2013 ja ne peritään veronsaajilta joulukuun tilitysten yhteydessä. Aiemmin ne on otettu huomioon vasta tammikuun tilityksissä. Tämän seurauksena yhteisöverojen joulukuun tilitys Tampereelle pienenee noin 1,9 milj. euroa. Kyseessä ovat siis kertaluontoiset erät. TP 12 / Enn 13 % Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 210,3 217,4 217,4 229,2 237,3 237,2 237,2 8,0 3,5 9,9 58,8 58,8 10,5 65,0 64,2 64,2 53,6 510,0 Yhteensä 220,3 276,2 276,2 239,7 302,3 301,4 301,4 61,7 25,7 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt marraskuun loppuun mennessä 276,2 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 56 milj. euroa enemmän. Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet kasvoivat 48,9 milj. euroa, mikä aiheutuu Tampereen seudun ammattiopiston (Tredun) perustamisen myötä kaupungille kertyvistä valtionosuuksista, jotka lisäävät kaupungin menoja vastaavalla summalla. Valtionosuudet ovat toteutumassa budjetoidusti. Valtionosuuksia on kertymässä 61,7 milj. euroa (25,7 prosenttia) vuotta 2012 enemmän. Tredun myötä valtionosuudet kasvavat noin 51 milj. euroa. Valtionosuuksien nimellisesti suuri kasvu ei näin paranna kaupungin taloudellista asemaa. 6 Tampereen talouskatsaus 11/2013
Kaupungin toiminta ja talous Henkilöstö Henkilöstömenot Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. TPEnn13/ TP12 % Palkat ja palkkiot -428,0-465,6-458,1-480,0-506,2-511,1-509,1-29,1 6,1 Henkilösivukulut Eläkekulut -110,0-119,0-119,1-122,2-128,0-130,9-130,9-8,7 7,1 Muut henkilösivukulut -25,7-28,2-27,3-28,8-30,7-30,9-30,7-1,9 6,5 Yhteensä -563,8-612,8-604,5-631,0-664,9-673,0-670,7-39,7 6,3 Henkilöstömenot Henkilöstömenojen toteuma on 604,5 milj. euroa, joka alittaa ajankohdan vuosisuunnitelman 8,4 milj. eurolla. Tämä johtuu suurelta osin Toisen asteen koulutuksesta, jonka toteuma alittaa vuosisuunnitelman 5,9 milj. eurolla. Koko vuoden osalta Toisen asteen koulutuksen henkilöstökulujen toteumaennuste on 3,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. TREDUn henkilöstömenoihin kirjataan joulukuulle Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymästä siirtyneen henkilöstön lomapalkkavelan muutos, joka on noin 2,7 milj. euroa. TREDUn organisoituminen on vaikeuttanut vuosisuunnitelman laadintaa. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna kaupungin henkilöstömenot ovat kasvaneet 40,7 milj. eurolla (7,2 %). Kasvua selittävät erityisesti 1.1.2013 tapahtuneet organisatoriset muutokset. Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste Vuoden 2013 henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 670,7 milj. euroa, joka on 2,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. Vuosisuunnitelman alitus johtuu pääosin Toisen asteen koulutuksen alitusennusteesta. Edellisvuoteen nähden henkilöstömenojen ennustetaan kasvavan 39,7 milj. euroa (6,3 %). Edellisvuoteen nähden merkittävin henkilöstömenoja nostava tekijä on 1.1.2013 Henkilöstön ajankäyttö Tot 2012 Palkallisten henkilötyövuosien kehitys tapahtuneet organisatoriset muutokset. Palkallisten henkilötyövuosien määrän ennustetaan nousevan 13 900 henkilötyövuoteen vuonna 2013. Organisatoristen muutosten vaikutus on noin 630 henkilötyövuotta, minkä vaikutus henkilöstömenojen kasvuun on noin 30 milj. euroa. Kunta-alan palkkaratkaisun kustannusvaikutus kaupunkitasolla laskettuna on edellisvuoteen nähden noin 15 milj. euroa edellyttäen, että henkilötyövuosien määrä, henkilöstön rakenne ynnä muut henkilöstömenoihin vaikuttavat tekijät pysyvät ennallaan. Osuus kokonaistyöajasta % TP 2012 TP 2013 Enn Tot 2013 Enn 13 / TP12 * Osuus kokonaistyöajasta % Teoreettinen työaika (htv) 13 216 100,0 13 668 100,0 Palkalliset poissaolot Vuosilomat (htv) 1 240 9,4 1 297 9,5 Sairauspoissaolot (htv) 523 4,0 494 3,6 Perhevapaat (htv) 85 0,6 87 0,6 Muut poissaolot (htv) 49 0,4 54 0,4 Palkattomat poissaolot 895 6,8 911 6,7 Tehty työaika yhteensä 10 424 78,9 10 824 79,2 kasvu -% Palkalliset henkilötyövuodet 13 434 13 900 466 3,5 Henkilöstömenojen supistamisen osalta taloudellisiin syihin perustuvia palkattomia vapaita ennustetaan pidettävän vuoden 2013 aikana yhteensä noin 20 000 päivää, mikä vähentää palkka- ja sivukuluja noin 2,6 milj. euroa. Lisäksi maalis-marraskuussa 2013 on hoidettu yksikön sisäisin työjärjestelyin 82 vakinaisen eläkkeelle jääneen, irtisanoutuneen tai kaupungin sisällä toisiin tehtäviin siirtyneen tehtävät eikä heidän tilalleen tulla rekrytoimaan ketään. Tällä vaihtuvuuden hyödyntämisellä on saavutettavissa noin 1,7 milj. euron säästöt kuluvana vuonna. Tampereen talouskatsaus 11/2013 7
Kaupungin toiminta ja talous Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2013 Toiminnan rahavirta TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Vuosikate 67,6 40,7 70,7 49,9 59,9 10,0 Satunnaiset erät 0,0 14,0 0,0 0,0 16,6 16,6 Tulorahoituksen korjauserät -5,4-29,6-16,8-16,8-39,2-22,5 Investointien rahavirta Investointimenot -103,9-187,3-148,2-135,4-155,2-19,8 Rahoitusosuudet investointimenoihin 5,6 1,4 5,1 3,0 6,0 3,0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 5,4 67,4 24,9 24,9 54,5 29,6 Toiminnan ja investointien rahavirta -30,8-93,5-64,3-74,4-57,5 16,9 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -350,0-0,0-0,1-0,1-350,1-350,0 Antolainasaamisten vähennykset 633,3 32,1 1,6 1,6 635,8 634,2 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 50,0 110,0 124,0 124,0 50,0-74,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -10,7-42,0-12,0-12,0-12,0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos -16,4-27,0-37,0-37,0-6,8 30,2 Muut maksuvalmiuden muutokset 6,1-2,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoituksen rahavirta 312,2 70,3 76,5 76,5 316,9 240,4 Rahavarojen muutos 281,4-23,2 12,3 2,1 259,4 257,3 Rahavarat tilikauden lopussa 376,5 95,1 - - 354,5 - Rahavarat tilikauden alussa 95,1 118,3 - - 95,1 - Rahoituslaskelman toteuma Tammi-marraskuun toiminnan rahavirta muodostui 62,2 milj. euroa positiiviseksi. Kun investointien rahavirta samaan aikaan toteutui 92,9 milj. eurona, muodostui kaupungin toiminnan ja investointien rahoitus 30,8 milj. euroa alijäämäiseksi. Rahoituksen rahavirta toteutui tammi-marraskuussa 312,2 milj. euroa positiivisena. Rahoituksen rahavirtaan vaikutti eniten Sähkölaitoskonsernin lainajärjestelyjen vuoksi 285,7 milj. euroa positiiviset antolainauksen muutokset ja 50,0 milj. euron pitkäaikaisten lainojen nostot kesällä. Lainoja on lyhennetty samaan aikaan maksuohjelmien mukaisesti 10,7 milj. eurolla. Lyhytaikaisissa lainoissa rahalaitoslainojen määrä väheni 10,0 milj. eurolla ja tytäryhteisöjen varat kaupungin konsernipankkitilillä kasvoivat 7,9 milj. eurolla. Henkilöstökassan pääomat pienenivät samaan aikaan 14,4 milj. eurolla. Tammimarraskuun rahavarojen muutos muodostui 32,5 milj. euroa. Rahavarojen muutoksen ennustetaan toteutuvan kuluvan vuoden tilinpäätökseen 259,4 milj. euroa positiivisena ja 240,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Poikkeama johtuu valtaosin Tampereen Sähkölaitos-konsernin lainajärjestelyistä, joissa Sähkölaitos-konserni lyhentää kokonaisuudessaan lainansa kaupungille ja ottaa näiden sijasta lainarahoituksensa ulkopuolisilta rahoituslaitoksilta. Lainajärjestelyt kasvattavat kokonaisuutena kaupungin rahavaroja 283,2 milj. eurolla, mistä syystä suunnitellut ja vielä toteuttamattomat 74,0 milj. euron lainannostot voidaan jättää tekemättä. Investointien ja pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovu- 8 Tampereen talouskatsaus 11/2013
Kaupungin toiminta ja talous tustulojen ennusteisiin sisältyy Pirkanmaan koulutuskonsernikuntayhtymä PIRKO:n purkamisesta ja pääomien sijoittamisesta uuteen osakkuusyhtiö PIRKO-kiinteistöt Oy:ön johtuvaa investointimenoa ja luovutustuloa 24,1 milj. euroa. PIRKO:n purku- ja uudelleensijoituskirjaukset näkyvät toiminnan rahavirrassa 16,6 milj. euron satunnaisena tuottona ja tulorahoituksen korjauserissä samansuuruisena vähennyksenä. Kyseisillä erillä ei ole rahoitusvaikutuksia kaupungille. Ilman kyseisiä eriä investointien ennuste olisi 4,2 milj. euroa suunniteltua pienempi ja pysyvien vastaavien luovutustulojen ennuste 5,6 milj. euroa suunniteltua suurempi. Toiminnan ja investointien rahoittamiseen ennustetaan tarvittavan kokonaisuudessaan 57,5 milj. euroa. Pitkäaikaisia lainoja lyhennetään suunnitelman mukainen 12,0 milj. euroa. Lyhytaikaisten lainojen ennustetaan pienenevän 6,8 milj. eurolla, joka on 30,2 milj. euroa suunniteltua vähemmän. Henkilöstökassan toimintaa päätettiin jatkaa valtuuston toimesta syyskuussa aiemmin suunnitellun lopettamisen sijasta, mikä näkyy lyhytaikaisten lainojen ennustemuutoksessa. Henkilöstökassan ja konsernipankkitilin tytäryhteisövarojen ennustetaan kasvavan kokonaisuutena 16,8 milj. eurolla, kun lyhytaikaisia rahalaitoslainoja lyhennettiin alkuvuodesta 10,0 milj. eurolla. Koko lainakannan ennustetaan kasvavan nettona yhteensä 31,2 milj. eurolla. Rahoituslaskelmaennusteen mukaan kaupungin maksuvalmiutta mittaavat investointi- ja pääomamenojen tulorahoitusprosentit toteutuisivat edellisvuoden tapaan hyvin alhaisina, lainanhoitokatteen ennusteen ollessa kuitenkin hyvällä tasolla. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viimeiseltä viideltä vuodelta olisi ennusteen mukaan tilinpäätöshetkellä -266,5 milj. euroa. Vuosittaisten kulujen kattamistarve lainarahoituksella ja rahavaroja vähentäen on viimeisen viiden vuoden ajan ollut merkittävä. Korolliset velat Toteuma Marraskuun lopussa kaupungin lainamäärä oli 387,0 milj. euroa. Uutta pitkäaikaista lainaa kaupunki nosti kesäkuussa 50,0 milj. euroa heikon tulokehityksen ja mittavien investointitarpeiden vuoksi. Nettomääräinen kasvu ei ole kuitenkaan ollut näin kovaa, sillä samaan aikaan maksettiin vanhojen lainojen lyhennyksiä 8,1 milj. euroa. Lisäksi lyhytaikaiset lainat, kuten henkilöstökassan velka ja kuntatodistuksin nostettu velka, pienenivät yhteensä 23 milj. euroa. lokakuun tilanteesta 3 milj. eurolla ylöspäin johtuen konsernitilivelan arvioidusta kasvusta. Välitilinpäätöksen jälkeen lainamäärän kokonaisennuste on vähentynyt 53,8 milj. eurolla Sähkölaitos-konsernin lainajärjestelyjen vuoksi. Sähkölaitos konserni LAINAMÄÄRÄN KEHITYS Milj. euroa lyhensi marraskuussa lainojaan kaupungille noin 270 milj. eurolla ja uutta pitkäaikaista lainaa ei siksi ole tarvetta nostaa. Kyseisen lainajärjestelyn turvin kaupunki välttyy lainanotolta arviolta noin kahden vuoden ajan. euroa/as. Koko vuoden osalta lainamäärän ennustetaan pysyvän lokakuun toteuman tasolla eli noin 385 milj. eurossa. Asukaskohtaisen lainamäärän ennuste on 1 748 euroa/asukas ja talousarviossa asetettu tavoite saavutetaan. Kaupungin lainamäärän ennusteen muutoksiin loppuvuoden aikana vaikuttaa henkilöstökassan talletuksien määrässä tapahtuvat muutokset sekä kaupungin lyhytaikaisen velan määrä konsernitilin kautta kaupungin tytäryhteisöille. Ennuste on muuttunut 450,0 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 11/2013 TPEnn 2013 Lainakanta, milj. 218,3 199,3 196,4 283,0 312,1 323,1 364,1 386,9 385,3 /asukas 1 055 959 937 1 338 1 464 1 502 1 675 1 757 1 748 2 000 1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 Tampereen talouskatsaus 11/2013 9
Kaupungin toiminta ja talous Investoinnit Milj. euroa Tot 2013 1-10 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Aineettomat hyödykkeet -3,0-3,0-2,0-4,5-3,4 1,1 Aineettomat oikeudet -0,0-0,5-1,1-0,7-0,6 0,1 Muut pitkävaikutteiset menot -3,0-2,5-0,9-3,8-2,8 1,0 Aineelliset hyödykkeet -85,1-129,0-145,6-130,4-127,4 3,0 Maa- ja vesialueet -4,4-2,2-3,5-5,0-5,1-0,1 Rakennukset -7,4-35,4-57,6-43,4-25,4 18,0 Kiinteät rakenteet ja laitteet -4,7-36,7-69,1-65,6-64,2 1,4 Koneet ja kalusto -9,7-12,5-15,3-16,3-15,6 0,7 Muut aineelliset hyödykkeet -0,1-0,2-0,2-0,2-0,2 0,0 Keskeneräiset hankinnat -58,8-42,0 0,0 0,0-17,0-17,0 Sijoitukset -0,0-55,3-0,5-0,5-24,5-24,0 INVESTOINNIT YHTEENSÄ -88,0-187,3-148,2-135,4-155,3-19,9 Rahoitusosuudet 5,1 1,4 5,1 5,1 6,0 0,9 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ -82,9-186,0-143,0-130,3-149,3-19,0 Pysyvien vastaavien luovutustulot 3,4 67,4 24,9 24,9 52,5 27,6 Investointien toteuma Tammi-marraskuun investointien toteuma on yhteensä 103,9 milj. euroa ja 76,7 prosenttia vuosisuunnitelmasta, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 135,4 milj. euroa. Suurimmat investoinnit ovat tehneet Tampereen Tilakeskus Liikelaitos, yhteensä 35,5 milj. euroa, Kaupunkiympäristön kehittämisen ydinprosessi 37,5 milj. euroa ja Tampereen Vesi, 16,6 milj. euroa. Sekä Tilakeskuksen, Kaupunkiympäristön kehittämisen että Veden investoinnit ovat edenneet lähes suunnitellun mukaisesti. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloja on toteutunut jakson loppuun mennessä 5,4 milj. euroa, johon sisältyy Tilakeskuksen ja Kaupunkiympäristön kehittämisen 1,6 milj. eurolla myymä Haarlan palatsi Koskipuistossa rakennuksineen ja maapohjineen sekä kiinteistö Satakunnankadulta, 1,9 milj. euroa. olleita pysyviä vastaavia korvaavia korvausinvestointeja ja 63,0 milj. euroa kokonaan uuden tai laajentuneen toiminnan käyttöön tulevia laajennusinvestointeja. Rahoitusosuuksien ennakoidaan toteutuvan 3,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempana 6,0 milj. eurona. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloja ennustetaan kertyvän 54,5 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 29,6 milj. eurolla. Ennusteisiin sisältyy Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän eli PIRKO:n purusta aiheutuvaa pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloa yhteensä 24,1 milj. euroa ja samansuuruisesti investointimenoa sijoituksesta osakkuusyhtiö PIRKO-kiinteistöt Oy:n osakkeisiin. Kun PIRKO:n purun vaikutukset jätetään huomioimatta investointiennuste alittaa vuosisuunnitelman 4,2 milj. eurolla ja luovutustulojen ennuste taas on 5,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. Suurimmista investoinneista Tilakeskus ennustaa hankkeidensa toteutuvan pääosin suunnitellusti kuluvan vuoden aikana, mutta hankkeiden viivästymisestä johtuen investointien ennustetaan toteutuvan 45,0 milj. eurona, joka alittaa vuosisuunnitelman 1,3 milj. eurolla. Kaupunkiympäristön kehittämisen investointien ennustetaan toteutuvan 1,1 milj. euroa suunniteltua pienempänä 44,9 milj. eurona johtuen yleisten alueiden ja Rantaväylän tunnelin suunnitteluinvestointien pienentymisestä kuluvana vuonna. Tampereen Veden investointien ennustetaan toteutuvan suunnitellusti 23,0 milj. eurona. Tilakeskuksen luovutustuloennuste on yhteensä 10,5 milj. euroa ja ylittää vuosisuunnitelman 5,5 milj. eurolla. Kaupunkiympäristön kehittämisen luovutustulojen ennuste on vuosisuunnitelman mukainen 19,5 milj. euroa. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 155,2 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 19,8 milj. eurolla. Ennusteen mukaan investoinneista 92,1 milj. euroa olisi käytössä Investoinnit (milj. euroa) Tot 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/TP Enn Korvausinvestoinnit -57,5-69,7-92,1-22,4 Laajennusinvestoinnit -46,3-65,7-63 2,7 Yhteensä -103,9-135,4-155,3-19,9 10 Tampereen talouskatsaus 11/2013
Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste YHTEENVETO YKSIKÖIDEN TALOUDEN TOTEUMASTA JA TILINPÄÄTÖSENNUSTE (sis. SIS. erät) TULOSENNUSTE Milj. euroa VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP2013 Enn VS/ TP Enn - 7,0M VUOSIKATE/POISTOT Toimintatulot yhteensä 1 288,4 1 287,8 1 310,0 1 385,4 1 415,9 1 433,8 0,0 Toimintamenot yhteensä -2 280,6-2 271,3-2 317,3-2 447,4-2 502,9-2 525,3-22,4 Toimintakate -992,1-983,5-1 007,3-1 062,0-1 087,0-1091,5-4,5 Verotulot 752,4 756,8 781,8 815,1 820,8 831,4 10,6 Valtionosuudet 276,2 276,2 239,7 302,3 301,4 301,4 0,0 71,8 % (TP enn) Vuosikate 50,0 67,6 40,7 70,7 50,5 59,9 9,4 Suunnitelmapoistot -76,2-75,9-83,0-87,1-83,1-83,4-0,4 Rahoitustulot ja -menot 13,4 18,1 26,5 15,3 15,3 18,6 3,3 Satunnaiset erät 0,0 0,0 14,0 0,0 0,0 16,6 16,6 ja talouden tasapainotusohjelman toteutuminen Kaupungin talouden tasapainottamisohjelmassa kaupungin tulostavoitteeksi asetettiin helmikuussa -22,8 milj. euroa. Vuoden aikana tehtyjen talousarviomuutosten jälkeen kaupungin vuoden 2013 tulostavoitteeksi muodostuu -25,9 milj. euroa, joka sisältää 6 milj. euron toimintayksiköille kohdentamattoman tasapainotustavoitteen. en mukaan tilikauden tulos on 7,0 milj. euroa alijäämäinen ja ilman satunnaisia eriä tulosennuste on 23,5 milj. euroa alijäämäinen. Marraskuun tilanteessa laaditun ennusteen perusteella talouden tasapainottamisohjelman mukaista kaupungin tulostavoite saavutaan verotulojen suuren kasvun vuoksi. Tilikauden tulosennuste ilman satunnaisia eriä ennuste on 2,4 milj. euroa kaupunginhallituksen asettamaa tavoitetta parempi. Positiivisena vaikutuksena on verotulojen ennakoitua parempi toteuma. Verotulojen ennuste on kasvanut 17,4 milj. eurolla syksyn aikana. Kaupungin talouteen on kohdistunut tilikauden aikana heikentävinä tekijöinä työtuomioistuimen Tehy-ratkaisusta aiheutuneet menojen lisäykset ja eläkemenoperusteisten maksujen Tilikauden tulos -26,2-8,3-28,4-16,4-32,6-7,0 25,6 Marraskuu 2013: merkittävimmät poikkeamat Toimintakate on toteutunut 8,6 ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempana. Tammi-marraskuun tulos on 17,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. ennakkomaksujen arvioitua suurempi määrä, lutilaus ylittävät vuosisuunnitelman yhteen- joiden yhteisvaikutus on noin 9,0 milj. sä 3,1 milj. eurolla. euroa. Hyvinvointipalvelujen tilikauden alijäämäennuste Mikäli verotulojen voimakasta kasvua ei on 0,2 milj. euroa vuosisuun- oteta huomioon, niin talouden tasapainottamisohjelma nitelmaa parempi. Vuosisuunnitelmaa ei kaikilta osin toteuma ja oh- heikommat ennusteet ovat seuraavilla jelmassa asetettuja tavoitteita ei saavuteta. tuotantoalueilla: Avopalvelut -1,4 milj. euroa, Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen Laitoshoito -0,8 milj. euroa ja Varhais- tilinpäätösennuste on 12,4 milj. euroa kasvatus ja perusopetus -2,8 milj. euroa. vuosisuunnitelmaa heikompi. Ydinprosesseista Hyvinvointipalvelujen tuotantoalueiden Lasten ja nuorten kasvun tukemisen, vuosisuunnitelman ylitykset ovat lähinnä Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen henkilöstömenoissa. Toisaalta Toisen asteen ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen koulutuksen ennuste on 3,3 milj. eu- ydinprosessit eivät saavuta asetettuja tavoitteita. roa, Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelujen 1,0 Suurin yksittäinen poikkeama on milj. euroa ja Erikoissairaanhoidon 0,9 milj. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin erikoissairaanhoidon euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Liikelai- tilauksessa, jonka ylitysennuste tosten tilikauden liikeylijäämäennuste on on 6,7 milj. euroa. Lisäksi toimeentulotuki 4,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. ja työmarkkinatuen kuntaosuus sekä toimeentulotukihakemusten Tilakeskuksen ennuste on 2,5 milj. euroa, käsittelyn palve- Kaupunkiliikenteen 1,2 milj. euroa ja Infran 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Tampereen talouskatsaus 11/2013 11
Konsernihallinto ja konsernipalvelut KONSERNIHALLINTO (1 000 e) Tot. 2012 VS 2013 Tot. 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. Ero VS / TP Enn Toimintatulot yhteensä 6 579 4 676 6 024 8 656 7 538 8 192 9 188 996 Toimintamenot yhteensä -65 267-72 075-68 359-77 316-75 120-79 958-78 999 959 Toimintakate -58 689-67 398-62 336-68 660-67 582-71 766-69 811 1 955 Tietohallinto 1 000 euroa (nettobudjetoitu) Tot. 2012 VS 2013 Tot. 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. Ero VS / TP Enn Toimintatulot yhteensä 18 953 19 011 18 962 19 168 19 971 20 813 21 187 374 Toimintamenot yhteensä -18 685-21 441-18 996-21 375-21 939-23 477-22 925 552 Toimintakate 268-2 430-34 -2 208-1 968-2 664-1 738 926 Bruttoinvestoinnit -1 008-791 -977-1 909-1 900-1 270-1 600-331 Yhteensä -740-3 221-1 012-4 117-3 868-3 933-3 338 595 Talouden toteuma Konsernihallinnon tuloissa on Ikäihmisten virkistysrahastoon kirjattavia tuloja, jotka eliminoidaan rahaston lisäys -erän kautta. Rakennusvalvonta ja kaupunkimittaus ovat saaneet ennakoitua enemmän tuloja. Menoissa uudelleen sijoittamiseen ja velvoitetyöllistämiseen varattua rahaa jää käyttämättä. Takautuvia Tehy-maksuja on toteutunut arvioitua vähemmän sekä eri KONSERNIPALVELUT hankkeet ovat toteutuneet alhaisemmalla tasolla. Tietohallinnon toteumaa alentaa Fujitsun järjestelmäpalvelukokonaisuus, jonka kustannukset laskevat 0,3 milj. euroa. Kaudelle kuuluvia laskuja ei ehditty tarkastaa ajoissa, joiden vaikutus on 0,8 milj. euroa. Konsernihallinnon tuloennustetta parantaa Ikäihmisten virkistysrahaston sekä Metropolis-konferenssin budjetoimattomat tulot. Menoissa uudelleen sijoittamiseen ja velvoitetyöllistämiseen sekä takautuviin Tehymaksuihin varattua rahaa ennustetaan säästyvän. Tietohallinnon tilinpäätösennuste on sitovuustasolla 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Ennustetta parantaa Fujitsun järjestelmäpalvelukokonaisuus sekä terveydenhuollon ja henkilöstöhallinnon ICTpalvelut. 1 000 euroa Tot. 2012 VS 2013 Tot. 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. Ero VS / Enn Taloushallinnon palvelukeskus 812-0 742 211 0 100 600 500 Hallintopalvelukeskus 431 24 318 128 0 100 321 221 Työllisyydenhoidon palveluyks. 163-1 182 119 637 0 0 514 514 Yhteensä 1 407-1 159 1 180 976 0 200 1 435 1 235 Talouden toteuma Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilikauden tulos on 2,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Taloushallinnon palvelukeskuksen toteuma on 0,7 milj. euroa suunniteltua parempi, johtuen arvioitua suuremmasta tapahtumien volyymistä sekä henkilöstömenojen ja ulkoisten ICTpalveluostojen toteutumisesta suunniteltua pienempinä. Hallintopalvelukeskuksen toteutunut tulos on 0,3 milj. euroa suunnitelmaa parempi, mikä johtuu sovellusten projektipalveluiden ja rekrytointi- sekä koulutus- ja kehittämispalveluiden suunniteltua suuremmasta myynnistä. Työllisyydenhoidon palveluyksikön tulos on 1,3 milj. euroa suunnitelmaa parempi, mikä johtuu alkuvuoden työllistettävien asiakkaiden arvioitua pienemmästä määrästä sekä yrityksiin sijoittamisen alkamisesta vasta syksyllä. Konsernipalvelujen yhteenlasketun tilikauden tuloksen ennustetaan toteutuvan 1,4 milj. euroa suunniteltua parempana. Ennuste parani lokakuusta 0,3 milj. euroa. 12 Tampereen talouskatsaus 11/2013
Tilaajaosa Tilaajan ydinprosessit 1 000 euroa Tot.2012 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/Enn. Toimintatulot 16 712 21 923 20 014 19 520 21 938 24 360 23 680-680 Toimintamenot -308 575-318 853-318 523-334 657-341 360-347 159-347 613-454 Toimintakate -291 863-296 929-298 509-315 137-319 422-322 799-323 933-1 134 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot 3 633 330 311 334 740 490-250 Toimintamenot -73 442-127 360-126 428-80 353-141 891-138 754-138 325 429 Toimintakate -73 439-126 727-126 098-80 042-141 557-138 014-137 835 179 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot 104 577 588 293 715 690 790 100 Toimintamenot -61 887-65 645-65 849-74 232-78 932-78 577-78 577 0 Toimintakate -61 783-65 068-65 261-73 939-78 217-77 887-77 787 100 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot 30 677 35 144 32 839 35 311 37 723 38 523 38 381-142 Toimintamenot -412 246-430 649-432 023-461 170-459 108-475 239-486 508-11 269 Toimintakate -381 569-395 505-399 184-425 859-421 385-436 716-448 127-11 411 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot 25 200 27 407 27 278 30 238 30 833 31 833 32 533 700 Toimintamenot -158 724-161 955-163 453-176 963-177 367-181 203-182 333-1 130 Toimintakate -133 524-134 548-136 174-146 725-146 534-149 370-149 800-430 Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot 71 655 86 663 79 866 86 749 91 517 93 292 95 092 1 800 Toimintamenot -82 805-85 953-87 595-92 816-95 765-94 803-96 306-1 503 Toimintakate -11 150 710-7 729-6 067-4 248-1 511-1 214 297 YDINPROSESSIT YHTEENSÄ Toimintatulot 144 351 172 347 160 915 172 422 183 060 189 438 190 966 1 528 Toimintamenot -1 097 679-1 190 415-1 193 871-1 220 190-1 294 423-1 315 735-1 329 662-13 927 Toimintakate -953 328-1 018 068-1 032 956-1 047 769-1 111 363-1 126 297-1 138 696-12 399 Tampereen talouskatsaus 11/2013 13
Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TULOT 11/2013 20,0 M Menot 11/2013-318,5 M Talouden toteuma Toimintatulojen kertymä on 1,9 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempi, mikä johtuu lastensuojelun hoidonkorvaustuloista ja päivähoidon asiakasmaksutuloista. Lisäksi perusopetuksen valtionavustusta ryhmäkokojen pienentämiseen ei ole vielä kohdistettu tuloksi perusopetuksen palvelukokonaisuudelle. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, mikä johtuu päivähoidon oman tuotannon palvelutilauksesta. Hoito- päiväsuoritteiden alhaiseen kertymään ovat vaikuttaneet päiväkotien peruskorjauksesta johtuvat poissaolot sekä Effica -asiakastietojärjestelmässä havaitut virheet. Ydinprosessin tulo ennuste on 0,7 milj. euroa budjetoitua heikompi, mikä johtuu lastensuojelun hoidonkorvaustuloista 0,2 milj. euroa ja päivähoidon asiakasmaksutulojen kertymästä 0,5 milj. euroa. on heikentynyt lokakuun talouskatsaukseen verrattuna 0,1 milj. euroa päivähoidon tarkentuneesta asiakasmaksutulojen ennusteesta johtuen. Toimintamenojen ennuste on 0,1 milj. euroa lokakuussa ennustettua parempi, mikä johtuu lastensuojelun sijaishuollon ostopalvelujen ennusteesta. Menojen toteumaennuste on 0,5 milj. euroa budjettia suurempi. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menojen ylitysennuste on 0,8 milj. euroa, mikä johtuu pääosin asiakasmaksuista kirjattavista luottotappioista, joita ei ole budjetoitu. Perusopetuksen menojen ennuste on 0,5 milj. euroa budjetoitua suurempi johtuen lähinnä Nekalan koulun kotikuntakorvauksista. Neuvola- ja terveydenhuoltopalvelujen toimintamenot ylittyvät ennusteen mukaan 0,3 milj. eurolla, koska palvelutarve on kasvanut sekä kouluterveydenhuollossa että suun terveydenhuollossa. Psykososiaalisen tuen palvelujen menojen arvio 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi johtuen lähinnä palvelujen onnistuneista rakennemuutoksista. Sijaishuollon vuorokausien kasvua on hillitty kotiin annettavien palveluiden kehittämisellä ja sijaishuollon vuorokausista yhä useampi vuorokausi on laitoshoidon sijaan perhehoidossa. -0,7-0,5-1,1 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen TULOt 11/2013 0,3 M Menot 11/2013-126,4 M suunnitelmaa pienempi, koska avustusten maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta budjetista ja työllisyydenhoidon palvelutilaus on toteutunut suunniteltua pienempänä. Ydinprosessin tulojen ennuste on 0,2 milj. euroa budjetoitua pienempi, koska ammatilliseen koulutukseen myönnetty valtion erillisrahoitus Nuorten oppisopimusten koulutuskorvauksiin jää pääosin toteutumatta. Toimintamenojen ennuste on 0,4 milj. euroa budjettia pienempi oppisopimuskoulutuksesta ja työllisyydenhoidon palveluyksikön asiakasohjauksen ongelmista johtuen. Elinkeino- ja työllisyyspalvelujen menoarvio on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska pakolaisten kotouttamiseen kohdistettavia laskennallisia korvauksia ei ole vielä maksettu. Toimintamenojen toteuma on 0,9 milj. euroa vuosipienempi. Työ- ja elinkeinotoimiston organisaatio- ja toimintamalliuudistus vaikutti asiakasohjaukseen erityisesti alkuvuoden aikana. Suurimmat asiakasohjauksen ongelmat on jo kyetty ratkaisemaan, TYPA:n palveluissa ei ole kaikilta osin mahdollista saavuttaa alkuperäisiä asiakasmäärätavoitteita ja palveluvolyymeja. 0,4 0,2-0,2 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 14 Tampereen talouskatsaus 11/2013
Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen 0,6 M Menot 11/2013-65,8 M Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Talouden toteuma TULOt 11/2013 Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska avustusten maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 0,1 milj. euroa budjetoitua parempi, mikä johtuu Pyynikin uimahallin arvioitua suuremmista kävijämääristä.ennuste on parantunut 0,1 milj. euroa lokakuun talouskatsauksen arviosta. Ydinprosessille asetettu 0,5 milj. euron säästövelvoite saavutetaan. 0,1 0,0 0,1 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M TULOt 11/2013 32,8 M Menot 11/2013-432,0 M Talouden toteuma Ydinprosessin tulojen toteuma on 2,3 milj. euroa budjetoitua pienempinä, mikä johtuu pääosin perustoimeentulotukeen saatavista valtionosuuksista sekä pakolaisten ja paluumuuttajien toimeentulotukeen ja pakolaisten kotouttamiseen maksettavista valtionkorvauksista. Menojen toteuma on 1,4 milj. euroa budjetoitua suurempina. Ydinprosessin tulojen ennuste on 0,1 milj. euroa budjetoitua pienempi. Menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 11,3 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat ylitysennusteet ovat sairaalapalveluissa, toimeentuloturvassa ja perusterveydenhuollossa. Ennuste on heikentynyt 0,4 milj. euroa lokakuun tilanteesta, mikä johtuu vammaispalvelujen tarkentuneesta ennusteesta. Perusterveydenhuollon menojen 2,7 milj. euroa ylitysennuste johtuu sairaanhoitopiirin järjestämistä ensihoitopalveluista, omalääkäripalvelujen, suun terveydenhuollon ja lääkinnällisen kuntoutuksen ostoista sekä tamperelaisten käynneistä muissa terveyskeskuksissa, korvaushoidon ja avokuntoutuksen toteumista sekä asiakasmaksuista kirjattavista luottotappioista. Sairaalapalvelujen menoennuste on yhteensä 5,6 milj. euroa budjetoitua suurempi. Arvio sairaanhoitopiirin menojen ylityksestä erikoissairaanhoidon osalta on noin 6,7 milj. euroa. Ylitysennusteesta noin puolet johtuu ulkoisten ostojen (mm. tiettyihin yliopistosairaaloihin keskitetyt palvelut, hengityshalvauspotilaat) ylityksestä. Erikoissairaanhoidon muiden ostojen aennuste on yhteensä 1,1 milj. euroa budjetoitua pienempi, mikä johtuu U3-vuodeosaston pienentyneistä volyymeista, palvelusetelitoiminnan käytöstä sekä hoitotakuun varmistamiseksi varatuista määrärahoista. Päihde- ja mielenterveyspalvelujen tuloennuste on 0,3 milj. euroa budjetoitua huonompi maksutulojen kertymästä johtuen. Palvelukokonaisuuden menoennuste on noin 0,5 milj. euroa budjetoitua pienempi, mikä johtuu lähinnä päihdekuntoutuksen ja asumispalvelujen käytöstä. Sosiaalisen tuen palvelujen menoennuste on 2,4 milj. euroa budjetoitua huonom- pi johtuen toimeentulotuen 1,4 milj. euron ja työmarkkinatuen kuntaosuuden 1,3 milj. euron sekä toimeentulotukihakemusten käsittelyn menojen 0,4 milj. euron ylityksistä. Sosiaaliseen kuntoutukseen varatuista määrärahoista säästyy arviolta 0,8 milj. euroa, koska toiminta ei toteudu kokovuotisena vuonna 2013. Vammaispalvelujen menojen ylitysennuste on noin 1,1 milj. euroa. Menoja nostaa merkittävästi Tampereelle muuttaneet ja Tampereelta muuttaneet asiakkaat, joissa kotikuntalain mukaan kustannusvastuu säilyy aiemmalla kotikunnalla. Vastaavat kotikuntakorvaustulot sisältyvät palvelu-kokonaisuuden tuloarvioon. Lisäksi menojen ylitysuhkia on mm. vammaisten henkilökohtaisen avustajan taloudellisessa tuessa ja asumispalveluissa. -0,1-11,3-11,4 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Tampereen talouskatsaus 11/2013 15
Ikäihmisten hyvinvoinnin kehittäminen TULOt 10/2013 27,3 M Menot 10/2013-163,5 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenojen toteuma on 1,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi tehostetun palveluasumisen ostojen laajentamisesta johtuen. Ydinprosessin tulojen ennuste on 0,7 milj. euroa budjetoitua parempi, mikä johtuu kotikuntalain mukaisesti muilta kunnilta Kaupunkiympäristön kehittäminen laskutetuista palveluista yhteensä sekä kotihoidon asiakasmaksujen korotuksista. en tulot ovat kasvaneet 0,2 milj. euroa lokakuun talouskatsauksesta, mikä johtuu tarkentuneesta maksutuloennusteesta. Menojen ennustetaan toteutuvan 1,1 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat menojen ylitykset ovat tehostetussa palveluasumisessa ja kotihoidon ostopalveluissa. Kotona asumista tukevien palvelujen menoarvio on 0,6 milj. euroa budjetoitua pienempi. Laitoshoidon tuottamien sairaalapalvelujen toteuma-arvio on 0,9 milj. euroa palvelutilausta pienempi. Ostopalvelujen ennuste ylittää budjetoidun arviolta 0,4 milj. eurolla, mikä johtuu lähinnä kotihoidon, ateriapalvelujen ja ehkäisevän vanhustyön käytöstä. Kotihoidon palvelutilaus alittuu noin 0,5 milj. eurolla. Kotihoidon erillispal- veluiden hoitotarvike- ja laboratoriokustannusten ylitykset ovat 0,2 milj. euroa. Suun terveydenhuollon tilauksessa on 0,2 milj. euron ja palvelukeskusten ateriaostoissa 0,1 milj. euroa ylitysennuste. Hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen menojen ylitysennuste on 1,7 milj. euroa, mikä johtuu tehostetun palveluasumisen laajentamisesta. Menoja nostaa Tampereelle muuttaneet ja Tampereelta muuttaneet asiakkaat. Helmikuussa avattiin uusi 38 paikkainen yksikkö Hervantaan. Marraskuun alusta aloitti toimintansa tehostetun palveluasumisen yksikkö Tammenlehväkeskuksen Teisko-rakennuksessa. 0,7-1,1-0,4 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Talouden toteuma TULOt 10/2013 79,9 M Menot 10/2013-87,6 M Ydinprosessin tulojen alhainen toteuma johtuu pääosin maanhankinnasta, kun kauppoja ei ole toteutunut suunnitellun mukaisesti. Menojen ylitykset johtuvat lähinnä yleisten alueiden suunnittelun ja kaupunkiympäristön rakentamisen ja ylläpidon palvelukokonaisuuksista. Yleisten alueiden suunnittelun menojen toteutuma ylittää budjetoidun, mikä johtuu pääosin käynnissä olevien, etenkin kaavoitukseen liittyvien, selvitysten aikaisempia vuosia suuremmasta määrästä sekä laskutuksen toteutumisesta jaksotuksesta poikkeavalla tavalla. Ydinprosessin tulojen ennuste on 1,8 milj. euroa budjetoitua parempi lähinnä maavuokratuloista johtuen (1,6 milj. euroa). Joukkoliikenteen tuloarvio on 0,2 milj. euroa budjetoitua pienempi, koska joukkoliikennematkustus on yleisesti toteutumassa ennustetta pienempänä lähinnä negatiivisen työllisyystilanteen sekä leutojen ja lumettomien sääolosuhteiden vaikutuksesta. Kaupunkiympäristön rakentamisen osalta tulojen ennuste on 0,3 milj. euroa budjetoitu suurempina, koska maksullisten pysäköintipaikkojen käyttö on säilynyt hyvänä. Ydinprosessin menoennuste on 1,5 milj. euroa budjetoitua suurempi. Yleisten alueiden suunnittelussa menojen ylitysennuste on 0,6 milj. euroa, sillä erilaiset hankkeisiin liittyvät lisäselvitystarpeet asettavat haasteita vuosisuunnitelmassa pysymiselle. Pääasiallisena ongelmana on suunnitteluhankkeiden budjetista poikkeava jakautuma käyttötalous- ja investointirahoituksen välillä. Vuonna 2013 investointirahalla tehtäviä hankkeita on ollut aikaisempaa vähemmän ja käyttötaloushankkeita vastaavasti enemmän. Kaupunkiympäristön rakentamisessa ennustetaan menojen ylittyvän 0,8 milj. eurolla, mikä johtuu pääasiassa alueurakoiden hoitosopimusten määriin sidottujen palveluiden (lumen lähisiirto ja poiskuljetus, päällysteiden reikien paikkaus) tilauksista. 1,8 0,3-1,5 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 16 Tampereen talouskatsaus 11/2013
Tuottajaosa tuottaja yhteenveto 1 000 euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Hyvinvointipalvelut Toimintatulot 322 009 323 814 332 654 358 435 351 730 356 932 370 942 14 010 Toimintamenot -222 553-234 854-236 722-249 102-246 413-256 911-265 119-8 207 Toimintakate 99 456 88 960 95 932 109 332 105 317 100 021 105 823 5 803 Rahoitustulot ja -menot -32 914-32 922-32 912-35 904-35 915-35 915-35 914 1 Suunnitelmapoistot -38 515-37 452-37 853-42 751-42 730-40 852-41 740-888 Tilikauden tulos 28 027 18 586 25 168 44 228 26 672 23 254 28 170 4 916 Liikelaitokset Toimintatulot 290 173 292 930 297 739 358 435 351 730 356 932 366 715 9 783 Toimintamenot -201 662-213 890-214 612-249 102-246 413-256 911-263 465-6 554 Toimintakate 88 511 79 040 83 127 109 332 105 317 100 021 103 250 3 229 Rahoitustulot ja -menot -29 922-29 929-29 921-35 904-35 915-35 915-35 915 0 Suunnitelmapoistot -34 952-34 050-34 385-42 751-42 730-40 852-41 912-1 060 Tilikauden tulos 23 636 15 060 18 822 44 228 26 672 23 254 25 423 2 169 Pirkanmaan pelastuslaitos Toimintatulot 35 632 39 566 40 561 39 543 43 412 43 163 42 839-324 Toimintamenot -34 445-38 100-36 042-39 150-41 812-41 563-41 240 324 Toimintakate 1 188 1 466 4 519 393 1 600 1 600 1 600-0 Rahoitustulot ja -menot 1 0 1 1 0 0 0 0 Suunnitelmapoistot -1 447-1 467-1 547-1 600-1 600-1 600-1 600 0 Tilikauden tulos -258-0 2 973-1 206-0 -0-0 -0 Tampereen talouskatsaus 11/2013 17
Hyvinvointipalvelut LIIKEYLIJÄÄMÄ 1 000 euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Avopalvelut 1 984 22-1 137-2 000 0 0-1 400-1 400 Laitoshoito -979-588 -1 979-1 638 0-6 -800-794 Erikoissairaanhoito 1 846 931 4 288 2 486 0-12 907 919 Varhaiskasvatus ja perusopetus 2 186 1 465-2 435-2 034 0 0-2 794-2 794 Toisen asteen koulutus -3 026 1 019 9 234-2 853-2 174 0 3 273 3 273 Kultturi- ja vapaa-aikapalvelut 1 202 34 3 651-597 0-49 1 049 1 098 Hypa yhteensä 3 214 2 883 11 623-6 636-2 174-67 235 303 LIIKEYLIJÄÄMÄ ennuste 0,2 M Talouden toteuma Hyvinvointipalveluissa käynnistyi tilikauden 2013 alusta palvelujen järjestämiseksi useampi seudullinen toimintatapa, joissa Tampere toimii isäntäkuntana. Toimintansa aloitti Tampereen ammattiopiston ja Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän yhdistymisen seurauksena syntynyt Tampereen seudun ammattiopisto (TREDU), Oriveden kaupungin sosiaalipalvelujen yhteistoiminta-alue sekä Tampereen työväenopiston ja Ylöjärven seutuopistofuusion seurauksena syntynyt Tampereen seudun työväenopisto. Hyvinvointipalvelujen taseyksiköiden yhteenlaskettu tilikauden ylijäämä tammimarraskuun tilanteessa on 11,6 milj. euroa, joka on 8,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa ja 8,4 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Liikevaihto alittaa vuosisuunnitelman 0,2 milj. eurolla johtuen pääosin toisen asteen koulutuksen myyntitulojen ja varhaiskasvatuksen hoitopäiväsuoritteiden sekä laitoshoidon palvelutilauksen vuosisuunnitelmaa pienemmästä toteumasta. Liikevaihdon alitusta pienentää pääosin avopalvelujen volyymin kasvusta johtuva palvelutilauksen ylitys sekä erikoissairaanhoidon ennakoitua suuremmasta volyymista johtuva liikevaihdon ylitys. Liiketoiminnan muut tuotot ylittyvät 1,4 milj. euroa johtuen pääasiassa kulttuurija vapaa-aikapalveluissa museopalvelujen maksutuottojen ylityksistä ja vuodelta 2012 siirretyistä rahoitusosuuksista. Toimintakulut alittuvat 4,5 milj. euroa, mutta ilman Tredun vaikutusta toimintakulut ylittyvät 6,0 milj. euroa johtuen pääosin volyymin kasvusta ja kustannustason noususta. Tredun toimintakulujen merkittävä alitus johtuu toiminnan organisoitumisen keskeneräisyydestä ja pääosin siitä johtuvasta kulujen budjetoinnin vaikeudesta. Tredun toimintakulujen alitusta selittää myös laskutusviiveet sekä Pirkanmaan koulutuskonsernikuntayhtymän tilittämät budjetoimattomat korvaukset Tampereen kaupungille siirtyneiden työntekijöiden lomapalkkaveloista. Poistot alittuvat 1,4 milj. euroa johtuen pääosin investointien painottumisesta suunniteltua enemmän loppuvuoteen, hankkeiden siirtymisestä seuraavalla vuodelle sekä investointimenojen säästöistä. Yhdystilin korkokulu alittuu 1,7 milj. euroa johtuen vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. Hyvinvointipalvelujen tilikauden ylijäämäennuste on yhteensä 0,2 milj. euroa, joka on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Ennuste on parantunut 3,0 milj. euroa lokakuun tilanteesta, johtuen pääosin Tredun ennusteen parantumisesta. Ennuste sisältää tasapainottamisohjelman mukaiset säästövaateet, joiden ennustetaan toteutuvan vain osittain. Tuottojen ennuste on parantunut 1,5 milj. euroa johtuen pääosin avopalvelujen laskutusvolyymien takatuvista korjauksista, erikoissairaanhoidon ulkoisten toimintatuottojen kasvusta, sekä museopal- 18 Tampereen talouskatsaus 11/2013