Verohallinnon toiminta- ja taloussuunnitelma

Transkriptio

1 Verohallinnon toiminta- ja taloussuunnitelma VEROHALLITUS versio 1.0

2 VEROHALLITUS TTS (49) SISÄLTÖ 1 TOIMINTAYMPÄRISTÖN MUUTOKSET TTS-KAUDELLA TOIMINNAN STRATEGISET SUUNTAVIIVAT Strateginen tahtotila ja kytkeytyminen hallinnonalan yhteiseen strategiaan Verohallinnon toiminta-ajatus, arvot, tehtävä ja strateginen tahtotila Kehittämistoiminnan pitkän tähtäyksen tavoitetila Valtiovarainhallinnonalan strategian päämäärien edistäminen Toiminnan painopisteet ja päämäärät TTS-kaudelle Toiminnalliset painopisteet ja päämäärät Tuottavuustavoitteet ja henkilötyömääräkehitys Toiminnoittainen TTS-kauden tarkastelu Toiminnoittainen tarkennus - Ydintoiminnot Toiminnoittainen tarkennus - Tukitoiminnot VAIKUTTAVUUS, TOIMINNALLINEN TULOKSELLISUUS SEKÄ HENKISTEN VOIMAVAROJEN HALLINTA JA KEHITTÄMINEN Peruslaskelma Kehittämissuunnitelma KEHYSEHDOTUS Pääluokan 28 menomomentit ja luvun tulomomentit Toimintamenomomentti ja peruslaskelma Toimintamenomomentti ja kehittämissuunnitelma LIITTEET Liite 1: Pääluokan 28 menomomentit ja luvun tulomomentit Liite 2: Toimintamenomomentti ja peruslaskelma Liite 3: Toimintamenomomentti ja kehittämissuunnitelma Liite 4: Tietojärjestelmähankkeet (hankeluettelo ja hankekuvaukset)... 49

3 VEROHALLITUS TTS (49) 1 TOIMINTAYMPÄRISTÖN MUUTOKSET TTS-KAUDELLA Talouden kansainvälistyminen lisää työn, työvoiman, pääomien ja palveluiden vapaata liikkuvuutta. Toimintaympäristön jatkuva ja nopea muutos vaatii julkisen hallinnon organisaatioilta kykyä reagoida muutoksiin sekä havaita ja hallita aivan uudenlaisia riskejä ja ilmiöitä. Kansainväliset normit ja verokilpailu edellyttävät muutoksia kansalliseen lainsäädäntöön ja toimintatapoihin. Ikääntyvä ja kiihtyvässä tahdissa eläkkeelle siirtyvä väestö vaikuttaa epäedullisesti elatussuhteeseen. Samaan aikaan kansainvälinen verokilpailu vaikuttaa veroasteeseen ja siten verotuloihin. Nämä tekijät synnyttävät kilpailua verovarojen käytöstä, jolloin esille nousee myös kysymys hyvinvointiyhteiskunnan tulevaisuudesta. Kansantalouden kilpailukyky, hyvinvointiyhteiskunnan vaatimukset ja julkisen hallinnon voimavarojen rajallisuus vaikuttavat koko julkisen sektorin toimintaan ja kehittämiseen siten, että toiminnan vaikuttavuuden ohella huomiota kiinnitetään erityisesti myös toiminnan tuottavuuteen. Tuottavuutta voidaan lisätä julkisella sektorilla tehokkaimmin hyödyntämällä tietotekniikan tarjoamia uusia mahdollisuuksia täysimääräisesti. Toisaalta uuden tekniikan hyödyntäminen prosesseissa, valvonnassa ja palvelujen tuottamisessa ja kehittämisessä asettavat kovia vaatimuksia osaamiselle. Tuottavuusvaatimuksia vastaan toimii monimutkaistuva verolainsäädäntö, jolla toteutetaan myös muita yhteiskunnallisia tavoitteita kuin varojen keruuta. Lisäksi EY-tuomioistuimen ratkaisut saattavat jatkossakin aiheuttaa yllättäviä lisätöitä. On myös otettava huomioon, että taloudellisen toiminnan monipuolistuminen ja kansainvälistyminen lisäävät verotuksessa kerättävien tietojen määrää ja vaikeuttavat verovalvontaa. Julkisen sektorin palveluita kehitetään kansalaisten tarpeiden pohjalta kaikilla yhteiskunnan toimialoilla. Palvelutuotanto digitalisoituu ja erilaiset sähköiset kanavat avaavat uusia mahdollisuuksia tarjota ja tuottaa palveluja. Verkkotalous luo kokonaan uuden toimintaympäristön ja muuttaa kansalaisten käyttäytymistä. Tuottavuustarkastelun näkökulmasta kansalaisille tarjottavien uusien palveluiden ja tarjonnan lisääminen edellyttävät palvelutason laajuuden ja laadun määrittämistä ja koko palvelutoiminnan tavoitteiden kiinnittämistä. Sähköiseen asiointiin siirtyminen edellyttää julkisen sektorin yhteisiä linjauksia muutoksen ohjauksessa käytettävissä olevista viranomaiskeinoista. Palvelutuotannon ja palvelujen sähköistäminen johtavat myös sisäisten prosessien, palveluiden tuottamistapojen ja organisaatioiden uudelleen tarkasteluun. Palveluja tuotetaan yhä enemmän yhteistyössä eri viranomaisten ja myös yksityisen sektorin kanssa. Uudet toimintatavat ja yhteistyömallit asettavat haasteita mm. hankkeiden hallinnalle, rahoituksesta sopimiselle ja toimivaltakysymyksille. Väestön keskittymisen odotetaan edelleenkin jatkuvan, joskin mm. jo aloitetut ja tulevat aluepoliittiset toimenpiteet saattavat lieventää tätä kehitystä. Asiakkaiden keskittyminen aiheuttaa työmäärän ja voimavarojen epätasapainoa verohallinnon eri alueyksiköiden välillä. Toimintaympäristöä muuttavat myös odotettavissa olevat uudet kuntajaot ja niistä johtuvat veronsaajamuutokset.

4 VEROHALLITUS TTS (49) 2 TOIMINNAN STRATEGISET SUUNTAVIIVAT 2.1 Strateginen tahtotila ja kytkeytyminen hallinnonalan yhteiseen strategiaan Verohallinnon toiminta-ajatus, arvot, tehtävä ja strateginen tahtotila Verohallinnon toiminta-ajatuksena on oikea vero oikeaan aikaan. Verohallinnon arvoina ovat tasapuolisuus, luotettavuus ja korkea ammattitaito. Verohallinnon asiakkaita ovat veronsaajat, veronmaksajat ja tietopalvelujen käyttäjät. Toiminnan ja kehittämisen lähtökohtina ovat asiakkaiden tarpeet niin, että toiminnassa toteutetaan toiminta-ajatusta ja noudatetaan verohallinnon arvoja. Verohallinnon perustehtävänä on toimittaa verotus ja tilittää verot ja veronluonteiset maksut veronsaajille siten, että veronsaajat saavat verotulonsa oikean määräisinä, oikea-aikaisesti ja kustannustehokkaasti. Verotus toimitetaan niin, että se aiheuttaa varsinaisten verojen lisäksi mahdollisimman vähän kustannuksia ja haittaa asiakkaiden taloudelliselle toiminnalle. Verohallinnon strategisena tahtotilana on: Olemme arvostettu ja yhtenäisesti toimiva verotusorganisaatio. Tarkennamme tehtäväaluettamme ja toimintamme painopisteitä yhteistyössä sidosryhmiemme kanssa. Toimimme aloitteellisesti myös kansainvälisesti. Huolehdimme veronsaajien verotuloista toimimalla niin, että veronmaksajat maksavat veronsa omatoimisesti määräajassa ja oikean määräisenä. Tätä edistääksemme tarjoamme veronmaksaja-asiakkaille hyvää palvelua ja ennakoivaa ohjausta. Verovalvontamme on kohdennettua. Järjestämme toimintamme asiakasryhmittäin. Toimimme yhteistyössä asiakkaidemme kanssa näiden tarpeet huomioon ottaen. Automaattiset, kustannustehokkaat prosessit vähentävät asiakkaiden asiointitarpeita. Olemme kilpailukykyinen työnantaja. Kannustavalla johtamisella luomme edellytykset hyvin toimiville työyhteisöille. Tarjoamme henkilöstölle monipuolisia, haastavia ja yhteiskunnallisesti merkittäviä työtehtäviä. Huolehdimme henkilöstömme osaamisesta ja työhyvinvoinnista Kehittämistoiminnan pitkän tähtäyksen tavoitetila Kehittämistoiminnan tavoitteet Verohallinnon kehittämisessä tavoitteena on parantaa verohallinnon tuloksellisuutta eli toiminnan vaikuttavuutta, tuottavuutta ja taloudellisuutta. Veronsaajiin kohdistuvassa asiakasvaikuttavuudessa tavoitteena on edistää verotulojen oikea aikaista ja oikeamääräistä kertymistä ja tilittämistä veronsaajille. Veronmaksajien asiakasvaikuttavuuden tärkeimpiä tekijöitä ovat asiakkaiden asiointitarpeiden vähentäminen ja asioinnin helpottaminen sekä verotuksen toimittamisen, jolloin kyse on erityisesti verotuksen yhdenmukaisuudesta ja oikeellisuudesta.

5 VEROHALLITUS TTS (49) Toiminnan tuottavuuden ja taloudellisuuden parantamisessa kyse on siitä, että tietty määrä verotussuoritteita tuotetaan mahdollisimman vähien työpanosten (työn tuottavuus) käytöllä tai mahdollisimman vähäisin kustannuksin (taloudellisuus). Verohallinnon tuottavuustyön ydintavoitteena on jatkaa verotusprosessien virtaviivaistamista lisäämällä automaatiota ja sähköistä itsepalvelua. Erityisesti tukitoimintojen tuottavuustyössä hyödynnetään myös valtiokonsernin ja valtiovarainministeriön hallinnonalan yhteisiä palveluja ja menettelyjä tarkoituksenmukaisessa laajuudessa. Tuottavuustyö vaikuttaa myös toiminnan taloudellisuuteen, joskin mm. uusien järjestelmien kehittämisen kalleuden vuoksi taloudellisuus ei voi kehittyä yhtä suotuisasti kuin työn tuottavuus. Tuloksellisuuden kehittämisessä, seurannassa ja arvioinnissa otetaan huomioon kaikki edellä mainitut asiakasryhmät ja tuloksellisuuden osatekijät. Verotusprosessien tavoitetila Verohallinnon ydinprosesseja ovat palvelutoiminta, verotuksen toimittaminen ja verovarojen hallinta. Ydinprosessit ovat tavoitetilassa valtakunnallisia, mikä lisää verotuksen yhtenäisyyttä ja mahdollistaa toimintojen joustavan järjestämisen. Asiakkaiden ja muiden sidosryhmien tarpeet Ohjausprosessit Palvelutoiminta Verotuksen toimittaminen Verovarojen hallinta Tyytyväiset asiakkaat ja sidosryhmät Oikea ja yhdenmukainen verotus Tuottava ja taloudellinen toiminta Tukiprosessit Motivoitunut ja hyvin voiva henkilöstö Kuva 1: Verohallinnon prosessikartta Palvelutoiminnassa tavoitteena on lisätä automatisoitujen, internet-pohjaisten palvelujen määrää. Muutoinkin painopistettä siirretään sähköisten, vuorovaikutteisten palvelujen suuntaan. Asiakkaat segmentoidaan palvelu- ja ohjaustarpeiden perusteella, jolloin mm. palvelujen tarjonnan ja asiakasviestinnän osuvuus paranee.

6 VEROHALLITUS TTS (49) Verotuksen toimittaminen muodostuu automatisoiduista toiminnoista ja tapauskohtaisesta valvonnasta. Yksinomaan automatisoidussa osuudessa verotetaan noin 70 prosenttia henkilöasiakkaista. Henkilötyötä vaativaan, tapauskohtaiseen ohjaukseen ja valvontaan asiakkaat valikoidaan analyysijärjestelmän avulla. Verotuksen oikea-aikaisuuden ja oikeamääräisyyden toteutuminen varmistetaan suunnitelmallisen ja systemaattisen riskien hallinnan avulla. Verovarojen hallinta muodostuu rahan välityksestä, maksujen ja saatavien käsittelystä, verovarojen kirjaamisesta ja verovarojen tilittämisestä veronsaajille. Verovarojen hallinta on jo nykyisin hyvin pitkälle automatisoitu. Tavoitetilassa asiakaslähtöisyyttä lisätään ottamalla käyttöön verotili, joka kattaa kaikki asiakkaan ja verohallinnon väliset transaktiot. Kaikissa ydinprosesseissa on ihmistyötä vaativaa palvelua ja valvontaa. Tämä toiminta järjestetään asiakaslähtöiseksi ja -kohtaiseksi, mikä merkitsee sitä, että veronmaksaja-asiakkaan tapauskohtaiset palvelu-, ohjaus- ja valvontatehtävät kootaan yhteen toiminnalliseksi kokonaisuudeksi asiakasvastuussa olevaan toimialaan. Automatisoidut tehtävät hoidetaan mahdollisimman keskitetysti. Tietotekniikkamuutokset Informaatioteknologian haasteena on tukea samanaikaisesti automatisoituja toimintoja, tapauskohtaista asiakaspalvelua ja valvontaa sekä toiminnan ohjausta siten, että niiden yhteentoimivuus turvataan. Yhteentoimivuuden keskeisiä välineitä ovat yhteiskäyttöiset tietokannat, yhtenäiset teknologia-alustat sekä teknisten- ja sovellusarkkitehtuurien yhdenmukaisuus. Verotusprosessien automatisointi ja sähköisten palvelujen edellyttävät uusien tietojärjestelmien rakentamista ja kehittämistä. Uusien järjestelmien kehittämisen yhteydessä otetaan uutta teknologiaa käyttöön siinä määrin kuin se on toiminnallisten vaatimusten ja nykyisin käytössä olevan teknologian vanhenemisen vuoksi tarkoituksenmukaista. Hallittavuus, taloudellisuus ja soveltuvuus tavoiteltavaan toimintatapaan sekä sen mahdollisiin muutoksiin asettavat omat vaatimuksensa informaatioteknologian kehittämiselle. Toiminnan ja teknologian kehittyessä myös järjestelmä- ja sovellusarkkitehtuuri muuttuvat. Verohallinnon tietojärjestelmiä kehitetään palvelupohjaisen arkkitehtuurin mukaisesti käyttäen oliopohjaisia menetelmiä. Sovellukset rakentuvat infrastruktuurin tuottamien yhteisten palvelujen käyttöön. Uudistuksella parannetaan järjestelmäkehityksen ohjattavuutta, rakennettavien komponenttien uudelleen käytettävyyttä ja ylläpitotyön kasvun hallittavuutta Valtiovarainhallinnonalan strategian päämäärien edistäminen Valtiovarainministeriön hallinnonalan toiminta-ajatus ja visio ovat: Valtiovarainhallinnon toiminta-ajatus Valtiovarainhallinnon toiminta-ajatuksena on turvata osaltaan tulevien sukupolvien talouden perustaa ja valinnanmahdollisuuksia tehokkaalla ja laadukkaalla julkisen toiminnan ja talouden ohjauksella ja kehittämisellä luomalla yrityksille ja yksityisille suotuisaa, kannustavaa ja vakaata taloudellista toimintaympäristöä

7 VEROHALLITUS TTS (49) Valtiovarainhallinnon visio 2015 Valtiovarainhallinnon vuoteen 2015 ulottuva visio on, että Suomen valtiovarainhallinto on edelläkävijä julkisen talouden ja toiminnan ohjaajana ja uudistajana tietoon ja vahvaan näkemykseen perustuvana strategisena vaikuttajana ja keskustelukumppanina ohjausprosessien ja vaikuttavuuden huippuosaajana taloudellisen toimintaympäristön turvaajana asiakaslähtöisten vero- ja tullipalvelujen tuottajana taloudellisen toiminnan laillisuuden luotettavana varmistajana tehokkaana valtion konsernipalvelujen järjestäjänä ja kehittäjänä Verohallinto hallinnonalan tavoitteiden edistäjänä Verohallinnon strategiset tavoitteet edistävät valtiovarainministeriön hallinnonalan toiminta-ajatuksen ja vision toteutumista, koska toimintaa kehitetään asiakaslähtöiseksi, mikä merkitsee veronmaksaja-asiakkaan asiointitarpeiden vähentämistä ja asioinnin helpottamista. Tavoitteena on mm. lisätä automatisoituja palveluja. Asiakaslähtöisyyttä edistetään myös kohdistetulla viestinnällä ja ennakoivalla ohjauksella. Verohallinnon fiskaalista vaikuttavuutta edistämällä turvataan veronsaajien verotulojen oikeamääräistä ja oikea-aikaista kertymistä. Tätä tuetetaan veronmaksaja-asiakkaiden palvelun ja ohjauksen lisäksi analyysi- ja valikointimenettelyihin perustuvalla perus- ja erityisvalvonnalla. Valvonta edistää myös taloudellisen toiminnan laillisuutta. Verohallinto osallistuu merkittävällä panostuksella hallinnonalan tuottavuustyöhön ja on mukana erilaisissa tuottavuustyöhön liittyvissä hallinnonalan hankkeissa ja yhteistyöryhmissä. 2.2 Toiminnan painopisteet ja päämäärät TTS-kaudelle Toiminnalliset painopisteet ja päämäärät Asiakasvaikuttavuus Suunnittelukaudella tavoitteena on parantaa asiakasvaikuttavuutta. Tärkeimpänä asiakasvaikuttavuuden indikaattorina on asiakkaan kokema. Asiakkaiden tyytyväisyyttä seurataan joka kolmas vuosi tehtävillä asiakastyytyväisyystutkimuksilla. Suunnittelukaudella tutkimukset tehdään vuonna Asiakastyytyväisyystutkimus (kouluarvosana) *) tavoite 2010 tavoite Veronsaaja-asiakas 8,1 8,1 8,1 8,2 Taulukko 1: Veronsaaja-asiakkaiden asiakastyytyväisyyden kouluarvosanat *) Vuoden 2007 tulokset eivät vielä ole valmistuneet

8 VEROHALLITUS TTS (49) Asiakastyytyväisyystutkimus (kouluarvosana) Veronmaksaja-asiakas *) tavoite 2010 tavoite - henkilöasiakas 7,3 7,7 7,8 7,9 8,0 8,0 ei tutkittu - yritysasiakas 7,3 7,6 7,8 7,9 8,0 Taulukko 2: Veronmaksajien asiakastyytyväisyyden kouluarvosanat *) Vuoden 2007 tulokset eivät vielä ole valmistuneet Verotuksen yhdenmukaisuus ja oikeellisuus Verotuksen yhdenmukaisuuden ja oikeellisuuden parantaminen vaikuttaa myös asiakastyytyväisyyteen. Yhdenmukaisuutta ja oikeellisuutta edistetään mm. kehittämällä asiakkaan analyysi- ja valikointimenettelyä. Menettelyssä on keskeistä lisätä käytettävien tietojen määrää. Automaatioasteen nostamisen yhteydessä verohallinto panostaa perustietojen kunnossapitoon sidosryhmäyhteistyötä parantamalla ja edistämällä tietojen yhteiskäyttöä eri viranomaisten kesken. Suunnittelukauden aikana toteutetaan vuonna 2010 yhteisöasiakkaiden osalta verotuksen yhdenmukaisuuteen ja oikeellisuuteen liittyvä tutkimus. Tutkimuksen avulla kyetään arvioimaan verotustoiminnan vaikuttavuuden kehittymistä edellisiin tutkimuksiin verrattuna. Toiminnan yhdenmukaisuutta edistäviä keinoja ovat mm: Yhdenmukaisuus Henkilöverotus Yritysverotus Palvelut Prosessit prosessien yhdenmukaistaminemukaistamineointi prosessien yhden- tuotteistaminen ja vaki- Työmenetelmät yhtenäiset valikointiohjeetelmäohjeet yhtenäiset työmene- yhteiskeskustoimintojen yhtenäiset työmenetelmäohjeejeenan yhtenäiset valikointioh- asiakasviestien hallin- valvontahankkeet valvontahankkeet Työkalut virkailijan työväline virkailijan työväline asiakasviestien hallinnan työkalun kehittämi- Osaaminen henkilöstön keskitetty koulutus ohjaus ja neuvonta Seuranta päätösten pysyvyys päätösten oikeellisuus käsittelyajat auditoinnit otantatutkimukset asiakastyytyväisyys henkilöstön keskitetty koulutus ohjaus ja neuvonta päätösten pysyvyys päätösten oikeellisuus käsittelyajat auditoinnit otantatutkimukset asiakastyytyväisyys Kuva 2: Henkilö- ja yritysverotuksen yhdenmukaisuuden nen henkilöstön keskitetty koulutus ohjaus ja neuvonta käytön seuranta palvelulupausten toteutumisen seuranta asiakastyytyväisyys Yhdenmukaisuuteen ja oikeellisuuteen vaikuttavat valtakunnallisen ohjauksen ja seuranta (kuten menettelyjen sujuvuus ja päätösten pysyvyys). Lisäksi vaikuttavia tekijöitä ovat myös verohallinnon toimintojen uudelleen järjestelyt. Järjestelyjen avulla voidaan tasata työmääriä ja varmistaa tarvittaessa tehostuneen toiminnan riittävä osaaminen (osaamiskeskittymät). Toiminnoissa siirrytään järjestelyjen avulla valtakunnallisten toimivaltasäännösten mukaiseen toimintaan, jolloin verotuksen toimittamisen ohjaaminen yhtenäistyy nykyisestä. Tämä lisää suoritteiden laadullista yhteneväisyyttä.

9 VEROHALLITUS TTS (49) Verovalvonta Verovalvonnan painopistealueina suunnittelukaudella ovat suurten verokertymien turvaaminen, kansainvälisyyden lisääntymisestä johtuviin valvontahaasteisiin vastaaminen ja harmaan talouden torjunta. Harmaan talouden torjumiseksi verohallinto osallistuu kansalliseen ja kansainväliseen viranomaisyhteistyöhön ja tämän toiminnan kehittämiseen. Perus- ja erityisvalvonnan vaikuttavuutta kehitetään perustamalla verohallinnon yhteinen ja keskitetty analyysitoiminto. Kehittämisen perustana on EU:n Risk Management Guide For Tax Administration. Toiminnolle luodaan selkeät vastuualueet sisäisesti ja suhteessa muuhun organisaatioon. Toiminnon vastuulla ovat riskien tunnistaminen, arviointi ja priorisointi sekä kohdevalintalausekkeiden tuottaminen ja valikointien tekeminen. Lisäksi toiminto vastaa järjestelmän teknisestä ylläpidosta ja jatkokehittämisestä. Suunnittelukaudella toteutettava analysoinnin tietojärjestelmä hyödyntää tietoja suoraan hallinnon perusjärjestelmistä tai niistä edelleen jatkojalostettuja tietoja sekä vertailutietoja hallinnon ulkopuolelta. Tietojen käsittelyyn hankitaan vaatimukset täyttävä valmisohjelmisto. Järjestelmä otetaan käyttöön ensimmäisessä vaiheessa verotarkastuksen omassa kohdevalinnassa, jonka jälkeen järjestelmää laajennetaan koko hallinnon henkilö- ja yritysasiakkaiden valvontaan. Tuottavuus ja taloudellisuus Verohallinnon tuottavuustyö merkitsee henkilöstön määrän huomattavaa vähentämistä suunnittelukauden loppuun mennessä. Lähtökohtana on, että tuottavuuden parantamista ei toteuteta vaikuttavuuden kustannuksella. Henkilötyön määrän vähentämisessä hyödynnetään luonnollista poistumaa turvaamalla samalla riittävän asiantuntijapotentiaalin säilyminen. Tavoitteen saavuttaminen edellyttää mm. verotusprosessien automaatioasteen lisäämistä, uusien sähköisten palvelujen kehittämistä ja uusien työvälineiden käyttöönottoa. Edellytyksenä myös on, että aineellinen ja menettelyllinen lainsäädäntö tukee verotusprosessien kehittämistyötä. Tuottavuutta edistävän uuden henkilöverotusmenettelyn käyttöönoton jälkeen painopiste on siirtynyt henkilöasiakkaiden vuorovaikutteisten sähköisten palveluiden kehittämiseen ja käyttöönottoon sekä asiakaskohtaisten prosessien kehittämiseen (esim. kiinteistöverotuksen yhdistäminen tuloverotukseen). Ennen suunnittelukauden alkua on tavoitteena siirtyä ns. yhden viraston -malliin (Verohallinto niminen virasto) alkaen. Muutos edistää verohallinnon töiden ja tehtävien tasaista jakautumista erityisesti veronkanto-, perintä- ja veroasiamiestoiminnan osalta. Verohallinnon tukitoimintojen keskittämisratkaisut edistävät myös toiminnan tuottavuutta. Palvelukeskuksiin keskitettyjä tehtäväkokonaisuuksia arvioidaan jatkuvasti ja tehtäväjakoja muutetaan tarvittaessa. Toimintojen sisällä jatketaan massatehtävien keskittämistä. Suunnittelukauden aikana tehdään päätös Verohallinnon talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskustoimintojen siirtämisestä valtion/vm:n hallinnonalan palvelukeskukseen.

10 VEROHALLITUS TTS (49) Kansainvälistyminen Talouden ja yhteiskunnan kansainvälistyminen vaikuttaa kaikkiin verotustoimintoihin. Tavoitteena on kansainvälistymisen tuomien uudenlaisten asiakkuuksien tunnistaminen ja palveluiden sekä edellytysten luominen vaivattomaan asiointiin. Erityisesti kansainvälissä kysymyksissä ja yrittäjyyden edistämisessä luodaan uusia verkostoja muun julkisen sektorin ja sidosryhmien kanssa. Riskienhallinta Riskienhallintapolitiikkansa mukaisesti verohallinto tunnistaa ja arvioi riskienhallinnan avulla niitä tekijöitä, jotka uhkaavat asetettujen tavoitteiden toteutumista. Verohallinto tunnistaa ja arvioi toimintaansa kohdistuvia riskejä jatkuvasti ja erityisesti toiminnansuunnittelun yhteydessä. Toiminnallisten tavoitteiden saavuttamista uhkaavien riskien analysointi ulotetaan yksikön päälliköiden toimesta kaikkiin verohallinnon yksiköihin. Riskianalyysin perusteella kohdennetaan resursseja eri toimintoihin ja valvonta kohdistetaan riskianalyysissä valikoituneisiin asiakkaisiin. Seurannan ja sisäisen valvonnan menetelmät sovitetaan riskitekijöiden seuraamiseksi ja niiden vaikutuksen vähentämiseksi. Suunnittelukaudella merkittävimpinä riskeinä tavoitteiden saavuttamisen suhteen ovat verolainsäädännön monimutkaisuuden vaikutukset tuottavuusohjelmalle, henkilöstön ja asiakkaiden osaamiselle, sähköisen asioinnin edistämiselle sekä tietojärjestelmien ylläpidolle toimintaympäristön muutosten aiheuttamat vaikeudet verotuksen tietopohjan ylläpidolle automaatioasteen ja asioinnin vaivattomuuden lisäämisen hidastuminen henkilöstön osaamisvaatimusten kasvu tietojärjestelmien ja tietojenkäsittelyn infrastruktuurin pitäminen toimintavarmoina Henkilöstö Muuttuva toimintamalli ja tuottavuustavoitteet edellyttävät töiden alueellista tasaamista ja aktiivisen, strategialähtöisen henkilöstöpolitiikan käyttöä. Henkilöstöpolitiikan keskeisiä painopistealueita ovat muutosjohtamisen sekä osaamisen johtamisen. Niihin liittyvien rakenteiden ja käytäntöjen juurruttamiseen ja ylläpitoon panostetaan erityisesti. Henkilöstön työhyvinvoinnin kehittämiseen ja ylläpitämiseen kuuluvien toimenpiteiden suunnittelu ja toteuttaminen vaativat niin ikään kasvavaa voimavarojen käyttöä. Toimenpiteinä ovat henkilökierto ja osaamisen siirtäminen sekä suunnitelmallinen ja oikein kohdennettu rekrytointi. Ikääntyvien ihmisten työssä jaksamista ja pysymistä tuetaan työhyvinvointia ja työolosuhteita edistävillä toimilla. Osaamisen kehittämisessä toimenpiteet kohdistetaan strategisen tahtotilan mukaisesti johdon osaamisen kehittämiseen, uusien johtajien rekrytointiin sekä verotus- ja asiakasosaamisen vahvistamiseen.

11 VEROHALLITUS TTS (49) Tuottavuustavoitteet ja henkilötyömääräkehitys Verohallinnon tuottavuusohjelmaa on tarkistettu toiminta- ja taloussuunnittelun yhteydessä (Taulukko 3). Verohallinnon henkilötyömäärätavoitteet vuosille TTS , lokakuu 2006 (tarkistettu vaikuttavuustavoitteet) 2006 toteuma TTS , lokakuu Taulukko 3: Verohallinnon henkilötyömäärätavoitteet vuosille Tällä hetkellä verohallinto on hieman edellä tuottavuusohjelman jaksotettua vuositavoitetta. Vuonna 2007 tavoitteena on henkilötyövuotta ja toteutumaennuste on noin henkilötyövuotta eli kehys alitettaisiin noin 50 henkilötyövuodella. Valtiovarainministeriön tammikuussa 2006 verohallinnolle asettama tavoitetaso vuodelle 2011 oli henkilötyövuotta. Tavoitteen saavuttaminen ei kuitenkaan ole mahdollista vielä vuonna Verohallinnon esittämän vuoden 2011 tavoitetason (5.400 htv) syinä ovat mm. hankevaikutusten realisoitumisen ajoitus ja eläköitymiskehitys. Lähtökohtana onkin, että verohallinnon tuottavuusohjelmaa jatketaan vuoden 2011 jälkeen siten, että vuoden 2012 henkilötyömäärätavoitteena on Verohallinnon suunnittelukauden henkilötyömäärätason perusolettamuksia ovat tuottavuutta edistävien lainsäädäntöhankkeiden etenemättömyys, tuottavuutta heikentävät lainsäädäntömuutokset (esim. kotitalousvähennyksen laajentuminen ja ns. kakkosasunnon verovähennys), tarkentunut tieto eläköitymisestä sekä hankeajoituksiin tehdyt tarkistukset. Tavoitteessa on otettu huomioon verohallinnon toimivaltasäännösten joustavoittaminen (Verohallinto niminen virasto ja suunnitellut virastofuusiot). Muita Verohallituksen ehdottamia tuottavuutta parantavia säädösmuutosehdotuksia ei ole huomioitu, koska näiden toteutuminen on epätodennäköistä tai niiden toteutustapa ei ole tiedossa. Tuottavuutta heikentävät tekijät on otettu huomioon nykymuotoisina ja tasoisina. Valtiovarainministeriön alkuperäisen henkilötyövuositavoitetason saavuttaminen edellyttää tuottavuutta edistävien lainsäädäntömuutosten toteuttamista. Verohallinto on esittänyt valtion tuottavuusohjelman tavoitteiden toteutumisen edellytykseksi useita tuottavuutta edistäviä säädösmuutoksia. Näitä ovat mm. yksittäisen vähennyskäsittelyn poistaminen kaikilta asiakasryhmiltä, ns. omavastuiden muutospaketti sekä pienyritysten ilmoitus- ja valvontajakson pidentäminen kolmeksi kuukaudeksi. Suunnitteluprosessin yhteydessä on keskusteltu ministeriön kanssa erityisesti matkakuluvähennyksen kaavamaistamisesta, verotilin vaikutuksista sekä esitäytetyn veroilmoituksen osalta hankintameno-olettaman käyttämisestä arvopaperikauppojen yhteydessä. Näiden säädösmuutosten säästövaikutuksia voidaan arvioida vasta säädösvalmistelun etenemisen yhteydessä. Verohallinto on valmis ottamaan nämä huomioon tulevilla suunnittelukierroksilla, kun toteutustavat ja aikataulut ovat tiedossa. Verotilin vaikutukset kuitenkin jo pääsääntöisesti sisältyvät hankevaikutuksiin.

12 VEROHALLITUS TTS (49) Verohallinnon toiminnallisia vaatimuksia on vuosittain lisätty uusien säädösmuutosten yhteydessä. Nämä säädösmuutokset luokitellaan toimintatason vaikutustensa vuoksi ns. tuottavuutta heikentäviksi tekijöiksi, jotka tulisi huomioida tuottavuustavoitteessa säästötavoitetta alentavina tekijöinä. Suunnittelukaudella on odotettavissa, että tuottavuutta heikentäviä lainsäädäntömuutoksia toteutuu jatkossakin. Tuottavuutta heikentävät lainsäädäntömuutokset hidastavat myös tuottavuutta edistävien strategisten kehittämishankkeiden etenemistä, koska pakollisten muutosten toteutuksessa käytetään pitkälti samoja järjestelmien määrittelyosaajia kuin strategisissa kehittämishankkeissa. Eläköityvien keski-ikä on eläkelainsäädännön muuttumisesta johtuen myöhentynyt vuosina Tapahtunut muutos on Valtiokonttorin VEL-omaeläketilastojen perusteella vanhuuseläkkeelle jääneiden keski-iän osalta noin 7 kuukautta ja kaikkien eläkkeelle jäävien osalta noin 2 vuotta. Myös verohallinnon henkilöstön työssäjaksamiseen liittyvät toimenpiteet ovat vaikuttaneet tähän positiivisesti. Tuottavuustavoitteissa on otettava huomioon, että verohallinnon toimintavarmuus ja toiminnalliset muutokset edellyttävät jatkossa myös ulkoista rekrytointia. Tällä tavalla voidaan vaikuttaa myös henkilöstön keski-ikään, joka verohallinnossa vuonna 2006 oli 48,2 vuotta. Verohallinnon henkilöstön eläköitymisennuste vuosina VM:n vaihtuvuustilasto, vanhuuseläkeiän saavuttavien henkilöiden lukumäärä (vuoden 2005 tietojen perusteella) Henkilölukumäärä (arviot) TTS , (huhtikuu 2006) TTS , (VH arvio) Ennustemuutosten erotus Arvio eläköitymisen henkilötyövuosivaikutuksesta (HTV) TTS , (huhtikuu 2006) -106,1-190,8-189,1-128,3 - TTS , (VH arvio) -74,1-191,5-190,9-186,1 116,6 Taulukko 4: Verohallinnon henkilöstön eläköitymisennuste vuosina Korkeammat tuottavuustavoitteet edellyttäisivät eläköitymisen hyödyntämisen lisäksi myös muiden toimenpiteiden käyttöönottoa kuten muun luontaisen poistumaan hyödyntämistä, määräaikaisten työntekijöiden vähentämistä ja irtisanomisia. On kuitenkin huomattava, että määräaikaisuudet perustuvat pääosin sekä henkilöstön lakisääteisten ja vapaaehtoisten työajanjärjestelyjen käyttöön että verotusprosessien kausivaihtelusta syntyvän kuormituksen hallintaan. Verohallinnon tarkistetut tuottavuustavoitteet on kohdistettu myös toiminnoille, jotta tuottavuuskehityksen vaikuttavuutta kyetään arvioimaan ja seuraamaan entistä tarkemmin.

13 VEROHALLITUS TTS (49) Verohallinto toteuma arvio ennuste ennuste ennuste ennuste ennuste Ydintoimintoihin käytettävä työaika Henkilöverotus Yritysverotus Yhteisöverotus Verotarkastus Veronkanto Perintä Tietopalvelu Tuotantopalvelut Ydintoiminnot yhteensä Tukitoimintoihin käytettävä työaika Konsernihallinto Taloushallinto Henkilöstöhallinto Tietohallinto Toimitilat Hankintatoimi Tukitoiminnot yhteensä Erillisvastuutoimintoihin käytettävä työaika Oikeudenvalvonta Maksullinen toiminta Muut toiminnot yhteensä HTV-TAVOITETASO Taulukko 5: Työaikapohjainen henkilötyömääräjakauma ja suunnitelma vuosille Verohallinnon sisäistä ohjausta ja johtamista varten on tavoitteet edelleen tarkennettu organisaatiorakenteen ja toimintojohtamisen mukaan. Tarkennuksella painottuu tulosohjauksen organisatoriset vaatimukset käytettäessä entistä tarkemman ja matalamman kohdistustason tietoja. Ohjaukselliset tavoitteet on eritelty yhteenvedossa (Taulukko 6). Verohallinto 2006 toteuma 2007 arvio 2008 ennuste 2009 ennuste 2010 ennuste 2011 ennuste 2012 ennuste Ydintoiminnot (sis. hajautetut tukitoiminnot) Henkilöverotus Yritysverotus Yhteisöverotus Verotarkastus Veronkanto Perintä Tietopalvelu Tuotantopalvelut Ydintoiminnot yhteensä Keskitetyt tukitoiminnot Konsernihallinto

14 VEROHALLITUS TTS (49) Taloushallinto Henkilöstöhallinto Tietohallinto Toimitilat Hankintatoimi Tukitoiminnot yhteensä Erillisvastuutoiminnot Oikeudenvalvonta Maksullinen toiminta Muut toiminnot yhteensä HTV-TAVOITETASO Taulukko 6: Henkilöstömäärät toiminnoittain ja suunnitelma vuosille Toiminnoittainen toimintojohtamisen laskentamalli (Taulukko 6): Toiminnoittainen laskentamalli perustuu mahdollisimman matalaan toimintokohdistukseen, jotta kyetään laskemaan toiminnoittaiset valtakunnalliset kustannukset eli mitä toiminnon ylläpitäminen maksaa myös henkilötyövuosina tarkasteltuna. Tuottavuustarkasteluun otetaan jatkossa myös kannanotot ns. erillisvastuutoimintoihin (oikeudenvalvonta ja maksullinen toiminta). Näiden toimintojen toimintataso määrittyy muun kuin verotussäännösten ja verotukseen liittyvän toiminnan tehostumisen kautta. Esimerkiksi maksullisen toiminnan tasoon vaikuttaa ensi sijaisesti maksuperustelaissa säädettävä hinnoittelurakenne ja malli. Tukitoiminnoissa on kirjattuna vain keskitettyyn ohjaukseen ja kehittämiseen liittyvä osuus sekä keskitetysti tehtävän operatiivisen työn osuus kuten palvelukeskukset. Ydintoimintojen toimintatason mukaan korreloivan työn osuus on kohdistettu mallissa ydintoiminnoille. Esimerkiksi yritysverotoimiston henkilötyövuosimäärä sisältyy yhteisöverotukseen ja työmäärä sisältää myös tukitoimintorajapintaan liittyvän hajautetun työn osuudet.

15 VEROHALLITUS TTS (49) 2.3 Toiminnoittainen TTS-kauden tarkastelu Toiminnoittainen tarkennus - Ydintoiminnot Verotuksen toimittaminen (yhteinen henkilö- ja yritysverotukselle) Verotuksen toimittaminen ja toimintavarmuuden turvaaminen ovat henkilöverotuksen ja yritysverotuksen perustehtäviä. Molemmat toiminnot vastaavat myös pakollisten lainsäädäntömuutosten nopeasta toteuttamisesta sekä EU-tasoisen normiston huomioon ottamisesta. Tehtäviin kuuluvat myös tietojärjestelmien, prosessien ja työvälineiden ja - menetelmien sekä uusien palveluiden sekä näihin liittyvä osaamisen varmistaminen. Prosessien, toimintojen ja asiakkaiden ohjaaminen on jatkuvasti uudistuva ja muuttuva osa perustyötä. Asiakkaat valvotaan kattavasti koneellisesti. Tapauskohtaiseen, henkilötyötä vaativaan käsittelyyn nousevat etukäteen kiinnitetyt valikointikriteerit täyttävät tapaukset. Automaation ja sähköisten palveluiden lisääminen ja prosessien yhdenmukaistaminen ovat avainasemassa ydintoimintojen kehittämisessä. Uudet toimintatavat synnyttävät aivan uudenlaisia tehtäviä myös verotuksen toimittamiseen ja asiakkaiden palveluun. Samanaikaisesti osa vanhoista tehtävistä katoaa. Henkilöstön osaamisen turvaaminen ja työhyvinvoinnista huolehtiminen hallinnon toimintojen organisoinnin ja työn tekemistapojen turbulentissa muutosvaiheessa ovat keskeisiä ja vaativia tehtäviä kaikkien toimintojen yhteydessä. Muuttuvien asiakkuuksien tunnistaminen, relevantti asiakassegmentointi ja palveluiden vakiointi lisäävät toimintavarmuutta ja yhdenmukaisuutta. Tärkeää on saada asiakkaat osaksi verotuksen prosesseja oikean ja oikea-aikaisen tiedon tuottajina ja palveluiden osaavina käyttäjinä. Monipuolisten viestintä- ja palvelukanavien on tärkeää. Henkilöverotus Henkilöverotustoiminnon resurssein huolehditaan henkilöasiakkaiden ennakkoverotuksesta, verovuoden verotuksesta ja muutosverotuksesta sekä mm. kiinteistöverotuksesta, perintö- ja lahjaverotuksesta, metsänhoitomaksun määräämisestä, varainsiirtoverotuksesta ja monista varojen arvostamistehtävistä myös yritys- ja yhteisöasiakkaiden osalta. Veronsaajia ja ns. tietopalveluasiakkaita palvellaan tietotarpeissa, jotka perustuvat henkilöverotuksen yhteydessä kerättävien ja tuotettujen tietojen hyödyntämiseen. Henkilöverotustoiminnossa huolehditaan verotoimistojen tarvitsemien työvälineiden, tietojärjestelmien ja ohjeiden valmistamisesta, vuosiylläpidosta ja kehittämisestä eri verotustoimintojen ja asiakaspalvelun apuvälineiksi. Toiminnossa tehdään myös lomakkeet ja ohjeistukset sekä verotoimistojen asiakaspalvelun tueksi että henkilöasiakkaiden ja ennakonpidätysvelvollisten tarpeisiin. Henkilöverotustoiminnossa tehdään myös vuosittaiset Verohallituksen päätökset. Kehyskaudella henkilöverotukseen käytettävissä olevan henkilöstön kokonaismäärä vähenee 13,1 prosenttia vuoteen 2012 mennessä. Tämä merkitsee n. 290 henkilötyövuoden vähennystä. Tavoitteen toteutuminen edellyttää kuitenkin, että lainsäädännön kautta ei aseta uusia tai monimutkaistuvia tehtäviä.

16 VEROHALLITUS TTS (49) Henkilöverotuksen tuottavuuden ja taloudellisuuden parantamisessa ydintavoitteena on jatkaa verotusprosessien virtaviivaistamista lisäämällä automaatiota ja itsepalvelua. Tiedot verotusta varten kerätään mahdollisimman pitkälti sähköisesti. Asiakkaille tuotetaan nykyistä enemmän sähköisiä, vuorovaikutteisia palveluja. Markkinoinnilla pyritään vaikuttamaan siihen, että asiakkaat käyttävät näitä palveluja mahdollisimman paljon. Valvonta tehdään mahdollisimman pitkälti koneellisesti. Toisaalta uusien tietojärjestelmien on kallista ja se vaikuttaa toiminnan taloudellisuuteen. Henkilöverotuksen uusi toimintamalli sekä tuottavuustavoitteet edellyttävät sekä töiden alueellista tasaamista ja toisaalta erikoistumisen lisäämistä sekä osaamisen vahvistamista. Aineellisen ja menettelyllisen lainsäädännön tulee tukea verotusprosessien virtaviivaistamista. Yritys- ja yhteisöverotus Yritysverotustoiminnossa huolehditaan yhteisöjen, henkilöyhtymien, yksityisten elinkeinonharjoittajien sekä maatalousyrittäjien tuloverotuksesta mukaan lukien ennakoiden määrääminen sekä arvonlisäverotuksesta ja työnantajasuoritusten valvonnasta. Yritysverotustoiminnon resurssein hoidetaan myös näiden ryhmien rekisteröinti, kuukausivalvonta ja sivullisroolissa annettavien tietovirtojen vuosivalvonta. Yritysverotoiminnossa huolehditaan verovirastojen ja verotoimistojen tarvitsemien työmenetelmien, työvälineiden, tietojärjestelmien ja ohjeiden valmistamisesta, vuosiylläpidosta verotuksen toimittamiseksi ja asiakaspalvelun tueksi. Asiakkaille valmistetaan lomakkeet, täyttöoppaat ja muut ohjeet velvoitteiden oikea-aikaista ja oikeamääräistä täyttämistä varten. Viestintä on monikanavaista. Suunnittelukaudella yritys- ja yhteisöverotukseen käytettävissä olevan henkilöstön määrä vähenee yhteensä 14,5 prosentilla vuoteen 2012 mennessä. Tämä merkitsee n. 270 henkilötyövuoden vähennystä. Tavoitteen toteutuminen edellyttää kuitenkin, ettei lainsäädännöllä luoda uusia tai monimutkaistuvia tehtäviä. Yrityksiltä kerättävät laajat tiedot tulee saada mahdollisimman kattavasti sähköisesti. Menettelyt säädetään ja suunnitellaan sisällöltään ja tekniikaltaan niin yksinkertaisiksi, että asiakkaiden on helppo käyttää sähköisiä välineitä. Palveluiden markkinointi on tehokasta. Valvonta tehdään mahdollisimman pitkälle automaattiseksi. Työprosessit on yhdenmukaistettu ja niitä johdetaan keskitetysti. Verotarkastus Verotarkastuksen tehtävänä on verorasituksen tasapuolisen jakautumisen varmistaminen, verojärjestelmän uskottavuuden ylläpitäminen ja verotulojen kertymisen turvaaminen kohdennetun valvonnan keinoin. Toiminnalla pyritään aikaansaamaa ennaltaehkäisevää vaikutusta verovelvollisten käyttäytymiseen. Verotarkastuksen rooli tulee korostumaan suunnittelukauden edetessä verojärjestelmän muuttumisen ja automaatioasteen noston takia. Valvontatoimenpiteiden oikean kohdistamisen tueksi kehitetään riittävän tietopohjan tarjoava analyysi-/kohdevalintatoiminto. Valvonnan kannalta haastavia ilmiöitä ja toimialueita tunnistetaan. Tarvittaessa käynnistetään valvontahankkeita kehittämään toimintamallit näiden alueiden valvonnan tehostamiseksi. Verotarkastuksessa hyödynnetään ja kehitetään atk-verotarkastusmenetelmiä ja viranomaisyhteistyötä sekä kansainvälistä tietojenvaihtoa ja muuta kansainvälistä toimintaa. Ohjauksella varmistetaan verotarkastuksen ja yhdenmukaisuus. Viestinnällä ja sidosryhmäyhteistyöllä lisätään valvonnan näkyvyyttä.

17 VEROHALLITUS TTS (49) Veronkanto Suunnittelukaudella otetaan käyttöön vuorovaikutteisia veronsaajien asiointipalveluja. Veronsaajien verkkopalvelut -hankkeessa suunnitellaan ja toteutetaan veronsaajille ja viranomaissidosryhmille suunnatut sähköiset palvelut. Näillä palveluilla tarjotaan tietoja verotulojen seurantaa, talouden ja maksuvalmiuden suunnittelua varten. Verotilihanketta jatketaan ja ensimmäisessä vaiheessa verotili otetaan käyttöön oma-aloitteisten verojen osalta Verotilimenettelyyn siirryttäessä otetaan käyttöön takuutilitysmenettely, jolla turvataan veronsaajien tilitykset. Verotilihankkeen toisessa vaiheessa valmistaudutaan verotilin käyttöönottoon maksuunpantujen verojen osalta. Tavoite on, että maksuunpannut verot otettaisiin verotilimenettelyyn aikaisintaan vuonna Verojen maksamismenettelyä kehitetään selvittämällä mahdollisuutta siirtyä verkkolaskutuksen käyttöön. Lisäksi toteutetaan yhtenäisen euro-maksualueen (SEPA) käyttöönotosta aiheutuvat muutokset maksujen välitykseen. SEPA -järjestelmän käyttöönotto ajoittuu tämän hetkisen näkemyksen mukaan vuoteen Veronkantotoimintojen uudelleen organisointi toteutetaan Verohallituksen antaman suunnittelupäätöksen mukaisesti. Veronkannosta ja perinnästä muodostetaan Veronkantokeskus, johon siirretään Verohallituksen nykyiset veronsaajapalvelun yksiköt sekä perustetaan operatiivisia veronkantotehtäviä varten 4 alueellista veronkantoyksikköä. Veronkannon ohjauksesta vastaa veronkannon ohjaus- ja kehittämisyksikkö. Perintä Perinnän toimintaprosesseja yksinkertaistetaan ja automatisoidaan. Maksujärjestelymenettelyä kehitetään standardimuotoiseksi. Asiakkaille tarjotaan mahdollisuutta maksaa veroerä useammalla maksumuistutuksella, jolloin maksujärjestelyn tarve vähenee. Verovelkakohtaisesta perinnästä siirrytään asiakaskohtaiseen saldoperintään, jossa asiakkaalta perintään yksittäisen veroerän sijasta verotilin saldon osoittamaa velvoitteiden yhteismäärää. Perintätoimenpiteiden valinta tehdään asiakaskohtaisesti. Perinnän järjestelmän uudistamisen valmistelu käynnistetään suunnittelukaudella, mutta uudistamisen toteuttaminen siirtyy seuraavalle suunnittelukaudelle. Asiakkaille tarjotaan mahdollisuus saada todistus verojen maksamisesta verkkoasioinnin kautta. Myöhemmin menettelyä laajennetaan verovelkatodistukseen. Lisäksi tuomiosaatavien perintää kehitetään nostamalla niiden käsittelyn automaatioastetta. Veronkantotoimintojen uudelleen organisointiin liittyen myös perintä organisoidaan alkaen Veronkantokeskukseen, johon operatiivisia tehtäviä varten perustetaan 7 alueellista perintäyksikköä. Perinnän ohjauksesta vastaa perinnän ohjaus- ja kehittämisyksikkö. Lisäksi veronkannon ja perinnän toiminnallista vastuurajaa muutetaan siten, että maksumuistutusten lähettäminen ja ulosottoperintä siirtyvät veronkannon vastuulle. Tietopalvelu Tietopalvelussa keskeisenä tavoitteena on vähentää verotoimistoista asiakirjoilta tapahtuvia yksittäisiä tietoluovutuksia. Asiakkaille tullaan luovuttamaan nykyistä

18 VEROHALLITUS TTS (49) laajemmin näiden tarvitsemia verotustietoja sähköisessä muodossa automatisoitujen kyselyjärjestelmien välityksellä. Kyselyjärjestelmien käynnistyy valmistamalla keskitetty tietopalvelutietokanta ja siihen ensimmäisenä toteutetaan sosiaalihuollon viranomaisten kyselyjärjestelmä. Tämän jälkeen kaikki uudet ja jo käytössä olevat kyselyjärjestelmät liitetään asteittain vuosina keskitettyyn tietopalvelutietokantaan. Tuotantopalvelut Verotuksen automaattisista tuotantotehtävistä huolehtiva Tuotantokeskus aloitti toimintansa Tuotantokeskus vastaa verohallinnon tarvitsemista tuotanto-, posti- ja painatuspalveluista. Painatuspalveluihin sisältyvät myös käännöstyöt. Merkittävä osa tarvittavista palveluista hankitaan ulkopuolisilta toimittajilta. Suunnittelukaudella tuotantopalveluun kuuluvaa tiedonkeruuta kehitetään edelleen siten, että verotusprosessissa tarvittavia tietoja hankitaan sähköisesti enenevässä määrin ja loput siirretään hallinnon tietovarastoihin optisen luvun avulla. Tavoite on, että kaikki tiedonkeruuseen ja automaattiprosessin tietokoneajoihin liittyvät tehtävät keskitetään tuotantokeskuksen vastuulle. Tulostus-, painatus- ja postipalveluissa kohdistuu ensisijaisesti hankintaprosessiin liittyvän yhteistyön kehittämiseen siten, että palvelujen korkeaisuus ennen kaikkea toimintavarmuus säilyy korkealla tasolla Toiminnoittainen tarkennus - Tukitoiminnot Taloushallinto Suunnittelukaudella verohallinnon tavoitteena on keskittää taloushallinnon toimintoja hallintopalveluun. Suunnittelukauden toiminta painottuu palveluorganisaation keskinäisten tehtävien suunnitteluun ja valmisteluun. Verohallinnon Turkuun sijoitettua taloushallinnon palvelukeskusta kehitetään mm. jatkamalla erikseen sovittavien tehtävien keskittämistä. Suunnittelukaudella ( ) tullaan hyödyntämään tarkoituksenmukaisessa laajuudessa erikseen määritettävien tehtävien osalta hallinnonalan palvelukeskuksen palveluja. Henkilöstöhallinto Henkilöstöhallinnon toimintoja keskitetään suunnittelukaudella hallintopalveluun. Henkilöstöhallinnon palvelukeskuksen toimintaa kehitetään siirtämällä sinne lähinnä palvelussuhteen hallintaprosessiin kuuluvia tehtäviä. Palvelukeskuksen kehittämisessä otetaan erityisesti huomioon verohallinnon tukitoimintojen kehittämistarve saavutettavien synergiaetujen kannalta. Tavoitteena on, että palvelukeskus toimii kiinteänä osana verohallinnon palveluyksikköjen kokonaisorganisaatiota. Henkilöstötoimintoja kehitetään edelleen yhtenäistämällä prosesseja ja toimintaohjeita. Edellä esitetyllä kehittämistyöllä arvioidaan saavutettavan noin 30 %:n tuottavuusvaikutukset koko suunnittelukaudella nykyiseen työaikapohjaiseen henkilötyömäärätasoon verrattuna (vuodesta 2007 alkaen). Suunnittelukauden loppupuolella hyödynnetään tarkoituksenmukaisessa laajuudessa erikseen määritettävien tehtävien osalta hallinnonalan palvelukeskuksen palveluja.

19 VEROHALLITUS TTS (49) Ydinprosessien strategiset linjaukset ja kehittämistoimenpiteet ohjaavat henkilöstövoimavarojen hallintaa. Henkilöstö- ja osaamistarpeen kehitystä ennakoidaan osana toiminnan strategista suunnittelua. Henkilöstösuunnittelun tavoitteena on varmistaa riittävä henkilöstömäärä ja osaaminen verohallinnon eri tehtävissä. Osaamista kehitetään systemaattisesti monipuolisia ura- ja koulutuspolkuja joustavasti hyödyntäen. Erityisesti asiantuntijatehtävien osalta tavoitellaan henkilöstövoimavarojen yhteiskäyttöisyyttä. Vuonna 2007 käynnistettyä verohallinnon koulutusjärjestelmän ja oppimisympäristön kehittämistä jatketaan. Tietohallinto Tuottavuustavoitteet edellyttävät verotusprosessien automaatioasteen nostamista ja sähköisten palvelujen käyttöönottoa. Nämä edellyttävät tietotekniikka-arkkitehtuurin uudistamista ja uuden teknologian käyttöönottoa. Sovellukset hyödyntävät enenevässä määrin infrastruktuurin ja tukijärjestelmien tarjoamia palveluja sekä verotusjärjestelmien toisilleen tarjoamia yhteiskäyttöisiä liiketoiminta- ja tietokantapalveluja (Kuva 3: Tietotekniikka-arkkitehtuurin tavoitetila). Palvelupohjaisen arkkitehtuurin ansiosta sovellusten ylläpitotyön kasvutarvetta voidaan hillitä, kun sovellusten yhteisesti tarvitsemat palvelut ja ominaisuudet toteutetaan vain kertaalleen sen sijaan, että sama toiminnallisuus olisi ylläpidettävänä useissa sovelluksissa. Esimerkiksi verolainsäädännössä tapahtuvat muutokset voidaan tällöin toteuttaa nykyistä vähemmällä systeemityömäärällä. Lisäksi kokonaan uusien laskentasovellusten rakentaminen helpottuu. Sovellus 1 Sovellus 2 Sovellus 3 Yhteiskäyttöinen liiketoimintapalvelu 1 Yhteiskäyttöinen liiketoimintapalvelu 2 Paksu infrastruktuuri Tukipalvelut sovelluksille Komponenttipalvelut sovelluksille Ohut infrastruktuuri Tietokannat Laitteistot ja käyttöjärjestelmät Tietotekniikka-arkkitehtuurin tavoitetila Kuva 3: Tietotekniikka-arkkitehtuurin tavoitetila Infrastruktuuripalvelut sisältävät tukijärjestelmien ja sovelluksille tuotettavien palvelujen lisäksi laitteiston, käyttöjärjestelmät ja tietokannat. Sovelluksille tuotettavien tukipalvelujen lisääntymisen vuoksi voidaan sanoa, että infrastruktuuri paksunee. Tietokannat rajapintaistetaan tietokantapalvelujen avulla. Tämä mahdollistaa tietokantojen muutettavuuden ilman että tietokantamuutokset aiheuttavat laajoja sovellusmuutoksia. Tavoitetilan mukaisessa verotuksessa tarvitaan täysin uusia sovelluksia. Tätä edellyttävät mm. asiakaslähtöinen ja -kohtainen toimintatapa, analyysitoiminnon ja prosessien hallinta. Automatisoitujen ja sähköisten palvelujen ke-

20 VEROHALLITUS TTS (49) hittämisen yhteydessä on jatkettava uusia sovelluksien rakentamista ja mukautettava olemassa olevia sovelluksia uudenlaiseen toiminnallisuuteen ja arkkitehtuuriin. Varsinaiset laskentasovellukset ohenevat, koska infrastruktuuri tuottaa niille järjestelmästä riippumattomat yhteiset tukipalvelut. Lisäksi näiden sovellusten ylläpitoa helpottavat yhteiskäyttöiset liiketoiminta- ja tietokantapalvelut. Tietojärjestelmien rakentamisessa tukeudutaan mahdollisimman paljon valmistuotteisiin. ICT-kokonaisuuden tuottavuusohjelman ja verohallinnon strategisen tahtotilan vaatimusten mukaan edellyttää kehityshankkeiden toimintatason säilyttämistä kehyskaudella, jotta toiminnallisten tavoitteiden tekniset valmiudet kyetään kehittämään oikea-aikaisesti. Kehyskaudelle asetettuja vaatimuksia ovat meneillään olevan teknisen arkkitehtuurin uudistamisen ja uuden teknologian käyttöönottoon ja tukeen liittyvien kehitystehtävien läpivienti. Paksunevan infrastruktuurin tukipalveluiden edelleen ja uusien rakentaminen jatkuvat koko kehyskauden ajan. Kehyskauden aikana laajennetaan vaiheittain tukipalvelujen käyttöönotto (kuten asianhallinta- ja tulostuspalvelut) käyttöä verotusjärjestelmissä. Nykyarkkitehtuurin mukaiset sovellukset Tavoitearkkitehtuurin mukaiset sovellukset Sovellus 1 tietotieto- kantakanta- liittymä liittymä Laskentaa tms. Tiedonkeruu Asianhallinta Tulostus Sovellus a Laskentaa tms. Sovellus b Laskentaa tms. Sovellus 2 Laskentaa tms. tietotietotietokantakantakantaliittymä liittymä liittymä Tulostus Palvelut sovelluksille Tulostus Tiedonkeruu Tiedonkeruu Asianhallinta tietokantaliittymä Kuva 4: Nykytilanteen ja tavoitetilan vertailu Toimitilat Nykytilanteen ja tavoitetilan vertailu Verohallinnon toimitilaratkaisuissa strategisena tavoitteena on tilojen sopeuttaminen muuttuvan toiminnan tarpeisiin. Tilatarpeissa tähdätään olemassa olevien tilojen parempaan hyödyntämiseen. Uusia tiloja suunniteltaessa tavoitteena on tilojen joustavuus, yhteiskäyttö ja muunneltavuus. Lisäksi tavoitteina on toimitiloihin käytettävän rahoitustarpeen jäädyttäminen suunnittelukaudella enintään 25 M :n tasolle hyödyntämällä mm. toimitilamarkkinoiden kilpailevaa tarjontaa, vähenevää henkilöstömäärää sekä sähköisen arkistoinnin lisääntymisen myötä vähenevää arkistotilojen tarvetta. Toimintokohtaisesti tarvittavien tilojen suunnittelua sekä tiloille asetettavia tavoitteita ja vaatimuksia yhtenäistetään. Verohallinnolla on nykyisin toimitiloja yhteensä noin m 2 (huoneneliöitä noin hum 2 ), joista Senaatti-kiinteistöltä hankittuja toimitiloja m 2 ja muilta tahoilta hankittuja toimitiloja m 2. Senaatti-kiinteistöjen kanssa solmittiin kumppanuussopimus vuonna 2006 ja yhteistyötä syvennetään kumppanuuteen perustuvalla toimintatavalla.