TK-Vuokrat järjestelmän verokannan muutos

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "TK-Vuokrat järjestelmän verokannan muutos"

Hannele Salminen
6 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 TK-Vuokrat järjestelmän verokannan muutos Ohessa koontia arvonlisäverokannan muutoksiin liittyen Tuomas Niemi / Identoi Oy I d e n t o i O y K e l l o n k ä r k i K u o p i o

2 Sisällysluettelo Yleistä... 3 Arvonlisäverotuksen muutokset alkaen Laskutukseen liittyviä asioita... 4 Verottajan ohje laskutuksen osalta... 4 Huomioitavia asioita sopimuskirjauksissa alkaen Huomioitavia asioita tiliöintien osalta alkaen Kuinka apuohjelma ajetaan tai sen jälkeen?

3 Yleistä Arvonlisäverotuksen muuttuminen lähestyy piakkoin jo toistamiseen. Ohessa teille tietoutta siitä, mitä muutoksia järjestelmään tulee toteuttaa muutosvaiheessa. Antoisia lukuhetkiä! Arvonlisäverotuksen muutokset alkaen Arvonlisäverotus muuttuu 23%:sta yhdellä prosenttiyksiköllä ylöspäin 24%:n Käytännössä muutos ei aiheuta suurempia vaikutuksia järjestelmän toimintaan, mutta olemme rakentaneet muutosvaiheeseen liittyviä helpottavia apuohjelmia järjestelmän hallinnan kannalta. Apuohjelma on vapaaehtoinen valinta järjestelmäkäyttäjälle. Laskuttava yritys vastaa järjestelmässä olevien tietojen oikeellisuudesta itsenäisesti. Seuraavassa muistilista tarvittavista muutoksista: Muutettava tieto Vastuu Onko apuohjelma olemassa Yritystietojen ylläpito alvkentän tietosisällön muutos Järjestelmän käyttäjä voi muuttaa itsenäisesti laskuttavien yritysten alv Tilattava erikseen. Avoimien sopimusten alvkentän tietosisällön muutos Lomakkeiden alv tietosisällön muuttaminen asiakkaan personoiduissa tulostepohjissa jälkeisten hyvityslaskujen arvonlisäveron käyttäminen, kun käytetään vanhaa verokantaa kentän tiedon 24 % Järjestelmän käyttäjän on käytävä muuttamassa avoimille sopimuksille alvkenttään 24% Muutostyö toteutetaan ohjelmapäivityksen yhteydessä veloituksetta. Järjestelmän käyttäjän on itsenäisesti muutettava laskulle arvonlisävero, mikäli hyvitys tulee tehdä vielä vanhalla verokannalla jälkeisissä hyvityksissä Tilattava erikseen Tilattava erikseen. Apuohjelma huomioi vanhan verokannan hyvityslaskupainikkeella tehtäviin hyvityslaskuihin. Lisäksi laskujen ylläpidossa tulee käyttäjälle kysymys käytettävästä verokannasta. Järjestelmä huomioi myös verokannan käsittelyn tilierittelyssä. Eri verokannan kertymät tiliöityvät omille tileilleen. Järjestelmä käyttää yritystietoihin lisättävää aputiliä vanhojen verokantojen osalta. 3

4 Mikäli haluatte arvonlisäverotukseen liittyvät apuohjelmat käyttöönne, veloitamme apuohjelmiin liittyvästä toimenpiteestä kertaluontoisen veloituksen 125 alv 0%. Voitte tilata apuohjelmat käyttöönne suoraan Tuomas Niemeltä ensisijaisesti sähköpostitse tai soittamalla ( ) viimeistään Laskutukseen liittyviä asioita Yksinkertaistettuna seuraavan otsikon Verottajan ohje laskutuksen osalta on se, että mikäli veloitetaan vuokraa sekä joulukuu - tammikuu, niin käytettävä verokanta on 24%. Yleisesti TK-Vuokrat käyttäjät laskuttavat esimerkiksi asti, joten tällöin verokanta on 23%. Mikäli TK-Vuokrat käyttäjä laskuttaa vuokria etukäteen, on helpointa siirtää laskutus jälkeen. Välttyy monelta turhalta työltä. HUOM! Jokainen järjestelmällä laskuttava henkilö vastaa itsenäisesti muodostamistaan laskuista ja niiden oikeellisuudesta. Verottajan ohje laskutuksen osalta Olemme saaneet suullisen vastauksen verohallinnosta, että veromuutoksen osalta sovellettava käytäntö olisi sama kuin vuonna Valitettavasti emme ole saaneet kirjallista vahvistusta asiaan. Seuratkaa verohallinnon antamia ohjeita asian tiimoilta, mikäli asia näin vaatii. Ohessa kuitenkin mallinnettu esimerkki siitä, kuinka sitä sovellettiin vuonna 2010: Jatkuvana suorituksena tapahtuva tavaran ja palvelun myynti: Jatkuvana suorituksena tapahtuvat tavaran ja palvelun myynnit ovat myyntejä, joissa vastike määräytyy ajan kulumisen perusteella. Esimerkiksi vuokrauspalvelu on jatkuvaluonteinen suoritus. Jatkuvaluonteisia suorituksia eivät ole kertaluonteiset myynnit, joissa vastike suoritetaan useammassa erässä esim. osamaksukauppa tai rakennusurakka. Tällaisia suorituksia eivät myöskään ole sellaiset jatkuvaluonteiset myynnit, joissa veloitus ei perustu pelkästään aikaan vaan myös toimitettuun määrään. Jatkuvana suorituksena myyty tavara tai palvelu katsotaan toimitetuksi tai suoritetuksi kunkin suoritukseen liittyvän tilitysjakson päättyessä. Esimerkiksi, jos vuokranmaksujakso on , palvelu katsotaan suoritetuksi Palvelun myyntiin sovellettava verokanta on tällöin 24 % koko jaksolta. Jos myyjä saa ennakkomaksun ennen , myyntiin sovelletaan 23 %:n verokantaa. 4

5 Huomioitavia asioita sopimuskirjauksissa alkaen Uusien vuokrasopimusten arvonlisävero täytyy olla kirjatuissa sopimuksissa 24 %. Mikäli kuitenkin ette saa päätökseen vuoden 2012 laskutusta kuin vasta 2013 alkupuoliskolla, tulee teidän huomioida ainakin käteistapahtumien osalta arvonlisävero vuokrasopimuksilla. Käteistapahtumat kirjataan reaaliaikaisesti ja tällöin tulee siis käyttää kulloinkin oikeaa veroprosenttia. 1. Voitte vaihtaa manuaalisesti arvonlisäveron kulloinkin sopimukselle. Tällöin järjestelmä käyttää kyseisillä sopimuksilla automaattisesti kirjattua verokantaa. Siis tämä tapauksissa, mikäli verokannanmuutos apuohjelmaa ei ole ajettu ja elämme jo aikaa heinäkuulla. 2. Laskun/käteiskuitin muodostus käyttää pohjana kaikkialla sopimuksella olevaa tietosisältöä. Mikäli sopimuksella on veroprosentti 24 %, muodostuu siitä lasku/käteiskuitti samalla veroprosentilla suoraan. 3. Apuohjelmien ajo muuttaa sitten automaattisesti kaikille niille avoimille sopimuksille arvonlisäveroksi 24 % kunnes apuohjelma ajetaan. 5

Huomioitavia asioita tiliöintien osalta alkaen 1.1.2013 Tammikuussa voi siis olla tapahtumia syystä tai toisesta kahdella eri verokannalla.

Aputili (alv-tili2) tulee syöttää kenttään vasta apuohjelman ajon jälkeen. Ei siis missään tapauksessa ennen sitä!

6 Huomioitavia asioita tiliöintien osalta alkaen Tammikuussa voi siis olla tapahtumia syystä tai toisesta kahdella eri verokannalla. Tällöin kirjanpidollisesti olemme huomioineet asian siten, että yritystietojen ylläpitoon ja sen tiliöintivälilehdelle voidaan määrittää alv-tili2. Aputili (alv-tili2) tulee syöttää kenttään vasta apuohjelman ajon jälkeen. Ei siis missään tapauksessa ennen sitä!! Tilin tarkoituksena on tiliöidä arvonlisäverokertymä laskutusajossa vanhan verokannan osalta (23%) omalle tililleen tilierittelyssä. Mikäli tiliä ei käytetä, tiliöityvät kaikki arvonlisäverokertymät, kuten ennenkin yhdelle tilille (alv-tili). 6

Kuinka apuohjelma ajetaan 31.12.2012 tai sen jälkeen? 1. Laskujen hyväksyminen suoritettava joulukuun laskutuksen osalta (verokanta 23%) ennen verokannan muutosapuohjelman ajoa.

Varmista ettet hyväksy laskujen ylläpidosta verokannan 24% olevia laskuja joulukuun hyväksymisen yhteydessä, sillä tällöin ne tiliöityvät samalle alv-tilille 23% veron mukaan.

laskujen ylläpidossa ennen joulukuun hyväksyntää. 3. Joulukuun laskutus suoritettu verokannan 23 % laskut hyväksytty. Apuohjelma voidaan tällöin ajaa.

7 Kuinka apuohjelma ajetaan tai sen jälkeen? 1. Laskujen hyväksyminen suoritettava joulukuun laskutuksen osalta (verokanta 23%) ennen verokannan muutosapuohjelman ajoa. Tällöin kesäkuun laskut tiliöityvät oikean alv-tilin mukaan. 2. Varmista ettet hyväksy laskujen ylläpidosta verokannan 24% olevia laskuja joulukuun hyväksymisen yhteydessä, sillä tällöin ne tiliöityvät samalle alv-tilille 23% veron mukaan. Hyväksy siis verokannan 24% laskut erikseen muutosapuohjelman ajon jälkeen ja kun alv-tili2 on määritelty yritystietoihin, mikäli haluat arvonlisäveron tiliöityvän oikein aputilille. Tämä ohje siis vain siinä tapauksessa, mikäli halutaan arvonlisäveron kertyvän eri verokantojen osalta omille tileilleen ja tapauksissa kun kahden eri verokannan laskuja on laskujen ylläpidossa ennen joulukuun hyväksyntää. 3. Joulukuun laskutus suoritettu verokannan 23 % laskut hyväksytty. Apuohjelma voidaan tällöin ajaa. Apuohjelma ei siis muuta arvonlisäveroa mihinkään laskuun. 4. Syötä apuohjelman ajon jälkeen yritystietojen ylläpitoon em. ohjeen mukaisesti alv-tili2 kenttään kirjanpidon tili (vanha verokanta 23%), mikäli haluat että vanhan verokannan laskut tiliöityvät omalle kirjanpidon tilille. Myyntisaatavissa käytetään yhtä ja samaa tiliä. Mikäli alv-tili2 jätetään siis tyhjäksi, järjestelmä käyttää kaikille verokannoille yhtä ja samaa tiliä (yritystiedoissa olevaa alv-tili kentän tietoa) 7

Samankaltaiset tiedostot

TK-Vuokrat järjestelmän verokannan muutos

TK-Vuokrat järjestelmän verokannan muutos Ohessa koontia arvonlisäverokannan muutoksiin liittyen Tuomas Niemi / Tietokari Oy T i e t o k a r i O y I d e n t o i G r o u p K e l l o n k ä r k i 1 0 7 0