Talousraportti

Transkriptio

1 Talousraportti Tampereen kaupunki Talous ja strategiaryhmä

2

3 Esipuhe TAMMI SYYSKUUN TALOUSRAPORTTI 2010 Tammi syyskuun toimintakate oli 677,9 milj. euroa, mikä on 2,9 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi. Kaupunginvaltuusto teki kuluvan vuoden talousarvioon muutoksia, jotka sisältyvät seuraavaan eli lokakuun talousraporttiin. Verotulojen arvioidaan kasvavan vuoteen 2009 verrattuna 19,8 milj. euroa eli 2,8 prosenttia. Verotuloarvio vuodelle 2010 on yhteensä 736,7 milj. euroa. Valtionosuuksia on kertynyt syyskuun loppuun mennessä lähes budjetoidun mukaisesti 156,2 milj. euroa, mikä on 7,5 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Syyskuun lopussa tilikauden tulos oli 7,1 milj. euroa, mikä on 8,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Henkilöstömenojen toteuma on syyskuun lopussa 436,9 milj. euroa, mikä on ajankohdan vuosisuunnitelmaa 2,0 milj. euroa enemmän. Kaupunginvaltuuston hyväksymässä vuoden 2010 talousarviossa vähennettiin henkilöstömenoja 20 milj. euroa yksiköiden talousarvioesityksistä. Säästöt sisältyvät toimintayksiköiden vuosisuunnitelmiin. Syyskuun tilanteessa laadittu henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 2,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Talousraportin perusteella laaditussa koko vuoden tuloslaskelmaennusteessa toimintakate muodostuu 9,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. uste on heikentynyt elokuun välitilinpäätöksen tilanteesta 0,1 milj. eurolla. usteen mukaan nettomenot kasvavat vuoden 2009 tilinpäätökseen verrattuna 7,5 milj. euroa (0,8 prosenttia). Nettomenojen kasvua tarkastellessa tulee huomioida Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen alkaen, jolloin vertailukelpoinen nettomenojen kasvu on 4,5 prosenttia, Vuosikatteeksi ennustetaan 68,9 milj. euroa, mikä kattaa poistot 84,7 prosenttisesti. Tilinpäätösennusteessa tilikauden tuloksen arvioidaan muodostuvan satunnaisten erien jälkeen 1,1 milj. euroa ylijäämäiseksi. Tulosennuste on vuosisuunnitelman mukaista tulosta 17,5 milj. euroa parempi lähinnä Tampereen Tietotekniikkakeskuksen liiketoimintakaupan tuottojen vuoksi. ustettu tulos on vuoden 2009 tulosta 15,1 milj. euroa parempi. Kaupungin lainamäärän arvioidaan nousevan 314,2 milj. euroon. Asukaskohtaisen lainamäärän arvioidaan nousevan 142 eurolla. Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 6,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Ydinprosessien kokonaisennuste on heikentynyt elokuusta 0,6 milj. euroa. Toimintatulojen arvioidaan toteutuvan 3,7 milj. euroa budjetoitua parempina, mutta toimintamenojen ylittävän budjetin 10,2 milj. eurolla. Ikäihmisten palveluissa asiakasmaksutulojen ennuste on 3,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Toisaalta Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen ja Kaupunkiympäristön kehittämisen ydinprosessien toimintatulojen ennuste on vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintamenojen ennustetaan ylittyvän erikoissairaanhoidossa 4,0 milj. euroa, perusterveydenhuollon avopalveluissa 1,8 milj. euroa, varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen palveluissa 2,2 milj. euroa ja psykososiaalisen tuen palveluissa 0,6 milj. euroa. Ikäihmisten palveluissa 1,6 milj. euron menojen ylitysennuste johtuu pääosin tehostetun palveluasumisen ja tilapäisen kotihoidon palvelujen ostoista. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun tuloksen arvioidaan muodostuvan 3,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Hyvinvointipalvelujen kokonaisennuste on lähes elokuun ennusteen mukainen. Tuloksen alitusennusteet ovat seuraavilla tuotantoalueilla: Laitoshoito 1,7 milj. euroa, Erikoissairaanhoito 1,6 milj. euroa ja Toisen asteen koulutus 1,0 milj. euroa. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. uste on parantunut elokuusta 0,5 milj. euroa Tarja Puskala vs. laskentapäällikkö

4 Talousraportti 2010 SISÄLLYSLUETTELO Laskelmat Tuloslaskelma Tuloslaskelmaennuste Rahoituslaskelma Investoinnit Tilaajaosa Kaupungin yhteiset erät Verotulot Valtionosuudet Henkilöstö Yhteenveto ydinprosessit ja konsernihallinto Tilaaja ydinprosesseittain Konsernihallinto Tuottajaosa Yhteenveto Hyvinvointipalvelut yhteensä Konsernipalvelut yhteensä Liikelaitokset yhteensä

5 Laskelmat 3 LASKELMAT Tuloslaskelma Virallinen tuloslaskelma ilman sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2010 TA 2010 TP 2009 Toimintatulot Myyntitulot 103,3 143,2 140,3 Maksutulot 44,1 58,7 59,5 Tuet ja avustukset 18,5 27,6 29,1 Vuokratulot 32,7 37,5 38,5 Muut toimintatulot 13,8 21,5 24,0 Tulot yhteensä 212,3 288,5 291,5 Valmistus omaan käyttöön 59,2 104,2 101,7 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 331,0 434,6 458,8 Henkilösivukulut Eläkekulut 86,0 110,9 116,9 Muut henkilösivukulut 19,8 25,9 29,9 Palvelujen ostot 355,2 490,9 469,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 60,6 87,5 86,2 Avustukset 77,0 88,8 101,9 Vuokramenot 16,2 22,0 21,9 Muut toimintamenot 3,5 7,4 4,7 Menot yhteensä 890, , ,4 Toimintakate 677,9 875,3 896,9 Verotulot 552,5 722,2 716,9 Valtionosuudet 156,2 195,6 217,5 Rahoitustulot ja menot 21,5 27,2 32,3 Vuosikate 52,3 69,6 69,7 Suunnitelmapoistot 59,5 82,4 83,7 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 7,1 12,8 14,0 Tuloslaskelman toteuma Tammi syyskuun toteutunut toimintakate 677,9 milj. euroa on ajankohdan vuosisuunnitelmaa 2,9 milj. euroa heikompi. Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt syyskuun loppuun mennessä 582,5 milj. euroa, mikä on 23,6 milj. euroa enemmän kuin edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti ja tammi syyskuun osuus on 552,5 milj. euroa. Valtionosuuksia on kertynyt syyskuun loppuun mennessä 156,2 milj. euroa, mikä on edellisvuotta 7,5 milj. euroa vähemmän. Valtionosuuksia tarkastellessa tulee huomioida Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen. Vuoden 2009 valtionosuuksista TAMK:n osuus on 33,9 milj. euroa. Tammi syyskuun vuosikate 52,3 milj. euroa on 6,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Vuosikate riittää kattamaan syyskuun tilanteessa poistot 88 prosenttisesti. Suunnitelman mukaisten poistojen jälkeen tulokseksi muodostuu syyskuun lopun tilanteessa 7,1 milj. euroa.

6 Laskelmat 4 Tuloslaskelmaennuste Sisältäen sisäiset erät Milj. euroa VS 2010 Tot 2010 TP 2009* TA 2010** VS 2010 Toimintatulot Myyntitulot 712,5 706,9 993,0 957,7 963,2 961,2 Maksutulot 41,3 44,6 60,1 58,7 58,4 62,3 Tuet ja avustukset 23,1 21,0 32,6 30,7 34,2 32,8 Vuokratulot 110,0 110,5 142,2 140,0 141,4 142,7 Muut toimintatulot 17,3 15,1 26,7 22,6 23,0 27,8 Tulot yhteensä 904,0 898, , , , ,8 Valmistus omaan käyttöön 80,5 59,2 101,7 104,2 108,2 100,6 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 331,1 331,0 458,8 434,6 440,0 439,5 Henkilösivukulut Eläkekulut 84,1 86,0 116,9 110,9 111,8 114,3 Muut henkilösivukulut 19,8 19,8 29,9 25,9 26,3 26,5 Henkilöstömenot yhteensä 434,9 436,9 605,6 571,4 578,1 580,3 Palvelujen ostot 975,4 953, , , , ,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 74,1 69,5 98,5 100,1 100,3 98,5 Avustukset 75,4 79,0 105,0 91,9 101,3 103,0 Vuokramenot 93,9 93,5 125,7 125,0 125,2 125,1 Muut toimintamenot 5,8 4,2 6,0 8,1 7,6 7,4 Menot yhteensä 1 579, , , , , ,0 Toimintakate 675,0 678,7 897,8 876,1 896,2 905,3 Verotulot 545,0 552,5 716,9 722,2 726,7 736,7 Valtionosuudet 155,7 156,2 217,5 195,6 207,6 208,3 Rahoitustulot ja menot 20,5 22,3 33,1 27,9 27,9 29,3 Vuosikate 46,2 52,3 69,7 69,6 66,0 69,0 Suunnitelmapoistot 61,8 59,5 83,7 82,4 82,5 81,4 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 13,5 Tilikauden tulos 15,6 7,1 14,0 12,8 16,5 1,1 *Vuosien 2009 ja 2010 välisessä vertailussa tulee ottaa huomioon kaupunkiorganisaatiossa tapahtuneet muutokset. Tampereen ammattikorkeakoulu yhdistyi Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:n kanssa alkaen. TAMK:n toimintakate vuonna 2009 oli 2,0 milj. euroa ja tulos 1,0 milj. euroa. **TA 2010 on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio. Kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen hyväksymät muutokset talousarvioon sisältyvät vuosisuunnitelmalukuihin (VS 2010). Kaupunginvaltuuston tekemät talousarviomuutokset eivät sisälly vuosisuunnitelmalukuihin. ***Syyskuun toteuman toimintakate ja rahoitustulot ja menot poikkeavat 0,8 milj. eurolla virallisesta tuloslaskelmasta sisäisistä vakuutusmaksuista johtuen. Sisäisten vakuutusmaksujen menot on kirjattu toimintamenoihin ja tulot rahoitustuloihin.

7 Laskelmat 5 Tuloslaskelmaennusteen analysointi Toimintakatteen eli nettomenojen tilinpäätösennuste 905,3 milj. euroa merkitsee vuoden 2009 tilinpäätökseen verrattuna 7,5 milj. euron eli 0,8 prosentin nettomenojen kasvua. Nettomenojen kasvua tarkastellessa tulee huomioida Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen alkaen. Vertailukelpoinen nettomenojen kasvu on 38,6 milj. euroa eli 4,5 prosenttia. Nettomenojen kasvuun vaikuttaa mm. uuden valtionosuusjärjestelmän myötä tullut kotikuntakorvaus. Toimintakatteen tilinpäätösennuste on 9,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintamenojen osalta ennuste ylittää vuosisuunnitelman 15,7 milj. eurolla, josta tilaajan ydinprosessien ylitysennuste on 11,7 milj. euroa. Toimintatulojen ennuste on 6,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Merkittävimmät vuosisuunnitelmaa suuremmat tuloennusteet ovat ydinprosessien 3,7 milj. euroa ja konsernihallinnon 1,9 milj. euroa. Tilinpäätösennusteen mukaiseksi vuosikatteeksi muodostuu 69,0 milj. euroa, joka kattaa 84,7 prosenttisesti ennustetut suunnitelmapoistot. Tilinpäätösennusteen tilikauden tulos muodostuu satunnaisten erien jälkeen 1,1 milj. euroa ylijäämäiseksi. Tilikauden tulosennuste on 15,1 milj. euroa edellisvuoden ja 17,8 milj. euroa vertailukelpoista tulosta parempi. Tulos on vuosisuunnitelman mukaista tulosta 17,6 milj. euroa suurempi. Tuloksen taustalla olevat merkittävimmät poikkeamat ovat Tampereen Tietotekniikkakeskuksen myynnistä saatava myyntivoitto 13,5 milj. euroa, verojen ja valtionosuuksien 10,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suuremmasta kertymäennuste sekä tilaajan ydinprosessien 10,7 milj. euroa ja hyvinvointipalvelujen 3,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommista tulosennusteista. Verojen ja valtionosuuksien tilinpäätösennuste on syyskuun tilanteessa 10,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Kaupunginvaltuusto päätti kokouksessaan talousarviomuutoksesta, mikä nostaa verotulo ja valtionosuustuloarvioita yhteensä 10,7 milj. euroa. Valtionosuuksien ennustetaan toteutuvan 9,2 milj. euroa vuoden 2009 valtionosuuksia pienempinä. Valtionosuuksien pienenemiseen vaikuttaa osaltaan Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen. Ammattikorkeakoulun osuus vuoden 2009 valtionosuuksista on 33,9 milj. euroa. Verotuloja ennustetaan kertyvän lähes vuosisuunnitelman mukaisesti, kun huomioidaan tehdyt talousarviomuutokset. Verotuloja ennustetaan kertyvän 19,8 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Rahoitustulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan 1,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempina, mistä 0,6 milj. euroa johtuu sijoitusten arvonmuutoksista ja 0,4 milj. euroa tytäryhtiöiden osingoista. Koko kaupungin suunnitelmapoistojen ennustetaan toteutuvan 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Erikoissairaanhoidon 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi poistoennuste johtuu investointien arvioitua myöhäisemmästä valmistumisesta vuoden aikana. Liikelaitosten poistoennuste on 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi, joka pääosin selittyy Tietotekniikkakeskuksen kaluston lokakuun loppuun ajoittuvalla myynnillä ja investointien arvioitua myöhemmistä hankinta ajankohdista. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 6,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintatulojen ennuste on 5,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Tuloennusteet ovat vuosisuunnitelmaa paremmat Lasten ja nuorten kasvun tukemisen (0,9 milj. euroa) ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen (3,4 milj. euroa) ydinprosesseissa. Kaupunginvaltuusto päätti kokouksessaan lisätä Ikäihmisten palvelujen tuloarviota 3,4 milj. eurolla. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 11,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Ydinprosessien suurimmat ylitykset ovat: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 5,3 milj. euroa), Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 2,9 milj. euroa) ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 1,6 milj. euroa). Ylitykset johtuvat Acutan alijäämän kattamisesta, suun terveydenhuollon ostopalveluista, sairaan kuljetuksesta, tamperelaisten kiireellisistä käynneistä muissa terveyskeskuksissa, erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminannan ostopalveluista, toimeentuloturvan asiakasmäärän kasvusta, vammaispalveluista ja lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta. Hyvinvointipalvelujen tuotantoalueiden tilikauden tulosennuste on yhteensä 3,9 milj. euroa tuotantoalueiden yhteenlaskettua vuosisuunnitelmaa huonompi. Tilikauden tuloksen alitusennusteet ovat Laitoshoidon ( 1,7 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon ( 1,6 milj. euroa), sekä Toisen asteen koulutuksen ( 1,0 milj. euroa) tuotantoalueilla. Laitoshoidon tulosennuste johtuu tulojen alitusennusteesta muun muassa siirtoviivemaksujen vuoksi. Erikoissairaanhoidon tulosalitus johtuu pääosin toiminnan ylläpitämiseksi välttämättömien sijaisten palkkamenojen sekä palveluostojen ja tarvikemenojen ylityksistä. Toisen asteen tuloksen alitus muodostuu ammattiopiston laajenemisen ja lukiokoulutuksen pääosin henkilöstömenojen ylitysennusteen vuoksi. Toisaalta toisen asteen tuloennuste ylittää vuosisuunnitelman 1,2 milj. eurolla muun muassa lisäaloituspaikkoihin saatavien tulojen vuoksi. Kaupunginvaltuusto päätti kokouksessa 0,7 milj. euron tuloarvion lisäyksestä toisen asteen koulutuksen lisäpaikkoihin.

8 Laskelmat 6 Liikelaitosten ja taseyksiköiden yhteenlaskettu tilikauden ylijäämän ennuste ennen varauksia on 36,1 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 2,1 milj. eurolla. Ylijäämäennuste parani 0,5 milj. euroa elokuun välitilinpäätöksen raportoinnista. Tietotekniikkakeskus ennustaa ylittävänsä vuosisuunnitelmatavoitteen 2,3 milj. eurolla mm. lisääntyneiden volyymien takia. Lisäksi vuodelle 2010 ei tehty aiottuja yksikköhintojen alennuksia, mikä myös parantaa tulosta. Ylijäämä on vuosisuunnitelmaa parempi, vaikka liikelaitoksen toiminta päättyy jo lokakuun lopussa liiketoiminnan myyntiin. Tampereen Logistiikan tulosennuste, 0,5 milj. euroa, on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Tampereen Infran tulos, 3,6 milj. euroa, ylittää vuosisuunnitelma 0,2 milj. eurolla. Tampereen Aterian 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompaa tulosennustetta rasittaa isojen asiakasryhmien ateriamäärien pieneneminen. Tampereen Kaupunkiliikenne ennustaa tuloksensa alittavan vuosisuunnitelman 0,3 milj. eurolla. Tampereen Aluepelastuslaitos ennustaa alittavansa vuosisuunnitelman tulostavoitteensa 0,2 milj. eurolla. Asumisen rahaston ja vahinkorahaston tilinpäätösennuste ylittää vuosisuunnitelman 0,8 milj. eurolla.

9 Laskelmat 7 Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2010 Toiminnan rahavirta Vuosikate 52,3 69,7 69,6 66,0 69,0 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 13,5 Tulorahoituksen korjauserät 7,6 13,7 15,3 15,3 15,3 Investointien rahavirta Investointimenot 104,4 134,2 131,6 165,4 160,4 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,8 2,5 3,1 3,1 3,9 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 36,5 15,3 19,8 42,9 50,7 Toiminnan ja investointien rahavirta 22,3 60,4 54,3 68,6 38,6 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,1 41,0 0,1 0,1 0,1 Antolainasaamisten vähennykset 4,0 4,8 2,2 2,2 5,9 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,0 90,0 72,0 72,0 25,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 6,8 34,9 12,0 12,0 12,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos 35,5 31,5 0,0 0,0 30,0 Muut maksuvalmiuden muutokset 9,1 18,8 17,5 17,5 5,0 Rahoituksen rahavirta 41,7 69,2 44,6 44,6 53,8 Rahavarojen muutos 19,4 8,9 9,8 24,1 15,2 Rahavarat tilikauden lopussa 135,9 113,9 129,2 Rahavarat tilikauden alussa 113,9 105,1 113,9 Rahoituslaskelman tunnusluvut Tot 2010 TP 2009 Investointien tulorahoitus, % Pääomamenojen tulorahoitus, % Lainanhoitokate 6 2 Rahavarojen riittävyys, pv Rahoituslaskelman toteuma Rahoituslaskelman tammi syyskuun rahavarojen muutos on 19,4 milj. euroa positiivinen. Toiminnan rahavirta muodostui 44,7 milj. euroa positiiviseksi johtuen 52,3 milj. euron vuosikatteesta. Investointien toteuma, 104,4 milj. euroa, vastaa 54,9 prosenttia koko vuoden vuosisuunnitelmasta. Rahan käyttö investointeihin kokonaisuutena oli 67,1 milj. euroa. Rahoituksen nettorahavirta toteutui tammisyyskuussa 41,7 milj. euroa positiivisena. Lyhytaikaisten lainojen merkittävä muutos, 35,5 milj. euroa, on pääosin seurausta konsernin tytäryhtiöiden hyvästä rahoitusasemasta. Lyhytaikaisten lainojen muutos muodostuu lähinnä Sähkölaitoskonsernin viime tilinpäätökseen nähden kasvaneista konsernipankkitilisaldoista ja tytäryhtiönä aloittaneen Piramk Oy:n varoista konsernipankkitilillä. Rahoituslaskelman tilinpäätösennuste Kaupungin koko vuoden rahoituslaskelmaennusteen mukaan rahavarojen muutos tulee toteutumaan 15,2 milj. euroa positiivisena ja 39,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Rahoituslaskelman tilinpäätösennusteen merkittävimmät muutokset vuosisuunnitelmaan nähden ovat 13,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi investointien rahavirta, 13,5 milj. euron ennustetut luovutusvoitot Tietotekniikkakeskuksen liiketoiminnan myynnistä satunnaisissa erissä ja 30,0 milj. euron lyhytaikaisten lainojen lisäykset tytäryhtiöiden konsernipankkitilimuutosten kautta. Vastaavasti pitkäaikaisten lainojen nostojen ennustetaan jäävän 47,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienemmiksi ennakoitua paremman rahoitustilanteen johdosta. Muiden maksuvalmiuden muutosten ennuste poikkeaa ainakin toistaiseksi merkittävän positiivisesti vuosisuunnitelmasta.

10 Laskelmat 8 Investoinnit () Tot 2010 * Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet Liittymismaksut (ei palautettavat) Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet akkomaksut aineellisista hyödykkeistä Keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkeet ja osuudet INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ Pysyvien vastaavien myyntitulot *Vuosisuunnitelma ei sisällä kaupungin sisäisiä eriä Investointien toteuma Tammi syyskuun investointien toteuma on yhteensä 104,4 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 165,4 milj. euroa. Investointien toteutuminen painottuu vuoden loppupuoliskolle. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut syyskuun loppuun mennessä 36,5 milj. euroa, mikä on 53,9 prosenttia koko vuoden vuosisuunnitelmasta. Kaupunkiympäristön kehittämisen rakentamisinvestointien toteuma on 28,7 milj. euroa, joka on 51,8 prosenttia koko vuoden vuosisuunnitelmasta. Hyvinvointipalveluiden investointien 10,6 milj. euron vuosisuunnitelmasta on syyskuun loppuun mennessä toteutunut 3,8 milj. euroa. Liikelaitokset ovat toteuttaneet investointejaan 32,9 milj. eurolla. Konsernihallinnon osakkeiden ja osuuksien investointeja on toteutettu 29,5 milj. eurolla, josta 28,4 milj. euroa kohdistuu Piramk Oy:n pääomasijoituksiin. Investoinneissa näkyy Tampereen Ammattikorkeakoulun ja Pirkanmaan ammattikorkeakoulun yhdistymiseen liittyvät järjestelyt. Tampereen Tilakeskus luovutti (käsitelty myyntinä) entisen TAMK:n Teiskontien kiinteistöt ensin konsernihallinnolle, josta ne on edelleen luovutettu apporttina Piramk Oy:lle uuden yhtiön pääomaosuuksia vastaan. Kiinteistöjärjestelyyn sisältyy myös TAMK:n irtaimen omaisuuden luovuttaminen Piramk Oy:lle. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 160,4 milj. euroa, joka alittaa vuosisuunnitelman 4,9 milj. eurolla. Investointiennuste pieneni 0,1 milj. euroa välitilinpäätöksestä. Kaupunkiympäristön kehittämisen ydinprosessin rakentamisinvestointien arvioidaan toteutuvan 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, 54,3 milj. eurona. Maa ja vesialueinvestointien arvioidaan ylittävän vuosisuunnitelman noin 1,2 milj. eurolla, jolloin kokonaisinvestoinnit olisivat 3,2 milj. euroa. Tampereen Tilakeskuksen talonrakentamisinvestointien ennuste, 26,7 milj. euroa, alittaa 7,2 milj. eurolla vuosisuunnitelman rakennuskohteiden viivästymisen vuoksi. Hyvinvointipalveluiden 10,6 milj. euron lähinnä koneiden ja kaluston sekä kiinteiden laitteiden ja rakenteiden investointien vuosisuunnitelman toteutumisennuste on 9,9 milj. euroa. Tampereen Vesi ennustaa pysyvänsä 14,3 milj. euron vuosibudjetissaan.

11 Tilaajaosa 9 TILAAJAOSA Kaupungin yhteiset erät Verotulot Verolaji (milj. euroa) Tot 2009 VS 2010 Tot TP 09 / 10 Kunnallisvero 506,5 462,8 468,2 618,6 617,0 617,0 624,3 5,7 0,9 Yhteisövero 1,5 50,3 52,5 62,7 62,5 67,0 70,0 7,3 11,6 Kiinteistövero 50,7 31,9 31,7 35,4 42,5 42,5 42,2 6,8 19,2 Koiravero 0,1 0,2 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,0 1,9 Yhteensä 558,9 545,0 552,5 716,9 722,2 726,7 736,7 19,8 2,8 % Verotulojen toteuma Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt syyskuun loppuun mennessä 582,5 milj. euroa, mikä on 23,6 milj. euroa enemmän kuin edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti ja tammi syyskuun osuus on 552,5 milj. euroa. Tilinpäätösennuste Verotulojen ennuste on yhteensä 736,7 milj. euroa ja kasvu edellisvuoteen nähden 19,8 milj. euroa (2,8 prosenttia). Talousarviomuutoksella lisättiin kunnallisverotuloja 7,3 milj. euroa ja yhteisöverotuloja 3,0 milj. euroa. Muutokset huomioiden verotulojen ennuste on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Valtionosuudet Milj. euroa Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset 150,1 150,5 190,3 200,1 200,1 Opetus ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 5,6 5,7 5,3 7,5 8,2 Yhteensä 163,7 155,7 156,2 217,5 195,6 207,6 208,3 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt syyskuun loppuun mennessä 156,2 milj. euroa, mikä on 7,5 milj. euroa edellisvuotta vähemmän. Valtionosuuksia tarkastellessa tulee huomioida Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen. Valtionosuusjärjestelmän uudistus tuli voimaan , minkä seurauksena sosiaali ja terveydenhuollon, esi ja perusopetuksen, kirjaston, kuntien kulttuuritoimen sekä asukaskohtaisen taiteen perusopetuksen valtionosuudet on yhdistetty ns. yhden putken mallin mukaisesti peruspalvelujen valtionosuudeksi. Erään sisältyy myös verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus ja järjestelmämuutoksen tasaus. Tilinpäätösennuste Valtionosuuksien tilinpäätösennuste on 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Talousarviomuutoksella lisättiin valtionosuustuloarvioita 0,7 milj. eurolla. Talousarviomuutos huomioiden valtionosuuksien tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Valtionosuuksien ennustetaan toteutuvan 9,2 milj. euroa vuoden 2009 valtionosuuksia pienempinä. Valtionosuuksien pienenemiseen vaikuttaa osaltaan Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen, jonka osuus vuoden 2009 valtionosuuksista on 33,9 milj. euroa.

12 Tilaajaosa 10 Henkilöstö Henkilöstömäärä Kaupungin henkilöstömäärä oli syyskuun lopussa henkilöä, mikä on 171 vähemmän kuin edellisen vuoden lopussa. Vakinaisen henkilöstön osuus oli tästä henkilöä, missä laskua oli 573 henkilöä, ja määräaikaisen 2 838, joka on 402 henkilöä enemmän kuin vuodenvaihteessa. Vakinaisen henkilöstön määrä on laskenut viime vuoden lopusta johtuen Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittämisestä. Myös kuluvan vuoden aikana vakinaisen henkilöstön määrä on laskenut. Määräaikaisen henkilöstön määrässä on tapahtunut normaalia kausivaihtelua alkuvuoden aikana. Vuoden 2010 henkilöstösuunnitelmaan verrattuna vakinaisen henkilöstön määrä oli selkeästi alle suunnitellun, kun Henkilöstösuunnitelmassa vakinaisten tavoitemäärä on Vakinaisen henkilöstön kehitys Hesu 2010 Henkilöstön työpanos ja poissaolot Tammi syyskuussa 2010 henkilöstön tekemä teoreettinen kokonaistyöaika oli henkilötyövuotta, missä laskua edellisen vuoden vastaavasta luvusta on 854 henkilötyövuotta. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät varsinaisen työpanoksen henkilötyövuoteen, jolloin laskua edellisen vuoden vastaavasta jaksosta kertyi 720 henkilötyövuotta. Lasku edelliseen vuoteen selittyy ammattikorkeakoulun yhtiöittämisellä sekä määräaikaisen henkilöstön käytön vähentymisellä. Ajankäytön laskentatavan muutoksen myötä tammi syyskuun tiedot eivät ole täysin vertailukelpoiset aiempien raporttien kanssa. Kun laskelmista eliminoidaan ammattikorkeakoulun vaikutus, vakinaisen henkilöstön tekemä työpanos on laskenut 1,8 prosentilla. Määräaikaisen ja sijaishenkilöstön käyttö on vähentynyt tammi syyskuussa merkittävästi edelliseen vuoteen verrattuna, kun laskua oli 10,9 prosenttia sijaisissa ja 6,9 prosenttia muussa määräaikaisessa henkilöstössä. Koko henkilöstön tekemä työpanos on vähentynyt 3,7 prosentilla. Syyskuussa määräaikaisen henkilöstön tekemä työpanos on kääntynyt ensimmäisen kerran korkeammaksi kuin edellisenä vuonna. Kuitenkin vakinaisen henkilöstön työpanos on syyskuussa jatkanut laskuaan. Taloudellisista syistä myönnettävien palkattomien vapaiden määrä oli tammi syyskuussa päivää ja osaaikaprosentilla painotettuna päivää. Koko vuoden tavoitteena on päivää. Vapaita pidettiin erityisesti kesäheinäkuussa. Arvion mukaan tavoite ollaan saavuttamassa, sillä vapaiden odotetaan lisääntyvän taas joulukuussa. Henkilöstön ajankäyttö tammi syyskuussa vuosina 2009 ja 2010 Henkilöstön ajankäyttö Tot 2009 Tot 2010 Teoreettinen työaika (htv) Vuosilomat (htv) Sairauspoissaolot (htv) Perhevapaat (htv) Muut poissaolot (htv) Tehty työaika yhteensä

13 Tilaajaosa HT V Vakinainen Sijainen Määräaik. Palkkatuettu Henkilöstön tehty työpanos (henkilötyövuotta) tammi syyskuussa vuosina 2009* ja 2010 * 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulua Henkilöstön vaihtuvuus Henkilöstön vaihtuvuus on jatkanut edelleen laskuaan edelliseen vuoteen verrattuna. Vaihtuvuuden lasku johtuu erityisesti määräaikaisen henkilöstön vähenemisestä. Samaan aikaan vaihtuvuutta on kuitenkin nostanut eläköitymisen kiihtyminen. Vaihtuvuus on laskenut edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan noin 19,0 prosenttia. Kaupungin palveluksesta irtisanoutuneiden määrä oli tammi syyskuussa 371 työntekijää, jossa on 10,0 prosenttia laskua edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan. Eläkkeelle siirtyminen on kiihtynyt merkittävästi. Tammisyyskuun aikana kaupungin palveluksesta jäi eri eläkkeille pl. osa aikaeläkkeet 308 henkilöä, jossa oli kasvua 25,2 prosenttia. Päättyneitä palvelussuhteita oli kaiken kaikkiaan kappaletta. Määrä laski 19,4 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Uusien aloitettujen palvelussuhteiden määrä tammisyyskuussa oli kappaletta. Tässä on laskua 18,6 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Vakinaisia palvelussuhteita aloitettiin 995, joka on 25,9 prosenttia edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Liki puolet näistä aloituksista on kaupunkiorganisaation sisäisiä siirtoja. Aloitettuja sijaisuuksia oli kappaletta, joka on 20,7 prosenttia edellisvuotta vähemmän, ja muita määräaikaisuuksia kappaletta, joka on 11,5 prosenttia edellisvuotta vähemmän. Palkkatuetun henkilöstön rekrytointi sen sijaan on kiihtynyt edelliseen vuoteen verrattuna, sillä palvelussuhteita aloitettiin palkkatuetulle henkilöstölle yhteensä 220 kappaletta, jossa on kasvua edelliseen vuoteen 34,1 prosenttia. Vaikka määräaikaisen henkilöstön rekrytoinnin määrä on selvästi laskenut edellisvuodesta, on se alkuvuoden jälkeen taas selvästi kiihtynyt ja ero edelliseen vuoteen kaventunut. Myös työpanosmittarit osoittavat määräaikaisen henkilöstön rekrytoinnin kiihtyneen kesän jälkeen. Vaihtuvuusluvuista on poistettu Tampereen ammattikorkeakoulu vuoden 2009 osalta. Henkilöstömenot Henkilöstömenoja on kertynyt syyskuun loppuun mennessä 436,9 milj. euroa, mikä on 2,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa enemmän. Henkilöstömenojen toteuma on 2,7 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa pienempi, kun vuoden 2009 luvuista on eliminoitu Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenojen osuus. * TP 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenoja. Koko tilikauden aikana henkilöstömenojen ennustetaan kasvavan 0,8 milj. eurolla edellisvuoden henkilöstömenoista, joista on eliminoitu Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenot. Tampereen ammattikorkeakoulun vuoden 2009 henkilöstömenot olivat 26,1 milj. euroa. usteen mukaan henkilöstömenot tulevat ylittämään kuluvan vuoden vuosisuunnitelman 2,2 milj. eurolla. Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 TP 09 / TP 2009* TA 2010 VS * kasvu %* Palkat ja palkkiot 331,61 331,06 331,0 437,9 434,6 440,0 439,5 1,6 0,4 Eläkekulut 84,8 84,1 86,0 113,1 110,9 111,8 114,3 1,2 1,1 Muut henkilösivukulut 23,2 19,8 19,8 28,5 25,9 26,3 26,5 2,0 6,9 Yhteensä 439,6 434,9 436,9 579,5 571,4 578,1 580,3 0,8 0,1

14 Tilaajaosa 12 Ydinprosessit ja konsernihallinto Yhteenveto talouden toteumasta ja tilinpäätösennusteesta Tot 2009 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YDINPROSESSIT YHTEENSÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Konsernihallinto Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TILAAJAT JA KONSERNIHALLINTO YHTEENSÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate

15 Tilaajaosa 13 Tilaaja ydinprosesseittain VS 2010 Tot 2010 VS 2010 Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Vuokratulot Muut toimintatulot Tulot yhteensä Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokramenot Muut toimintamenot Menot yhteensä Toimintakate Rahoitustulot ja menot Vuosikate Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos

16 Tilaajaosa euroa Tulot euroa Menot Toteuma VS uste Lanu Teto Ike Kake Toteuma VS uste Lanu Ose Elsi Teto Ike Kake INVESTOINNIT () Tot 2010 VS 2010 Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinnat INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ Pysyvien vastaavien myyntitulot

17 Tilaajaosa 15 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Varhaiskasvatus ja esiopetus Toimintatulot Toimintamenot Perusopetus Toimintatulot Toimintamenot Neuvola ja terveydenhuoltopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Psykososiaalisen tuen palvelut Toimintatulot Toimintamenot Kulttuuri ja vapaa ajan palvelut Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammisyyskuussa 1,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina valtion maksamista elatustuen takautumissaatavan korvauksista johtuen. Kaupunginvaltuusto päätti kokouksessaan lisätä korvaukset talousarvioon. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 2,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen sekä psykososiaalisen tuen palvelujen menoista johtuen. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen toimintamenojen toteuma on 1,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi, mikä johtuu lakisääteisen kotihoidon tuen piirissä olevien lasten määrän noin 8 % kasvusta. Lisäksi päiväkotihoidossa olevien yli 3 vuotiaiden lasten ja esioppilaiden määrä on noussut. Psykososiaalisen tuen palvelujen menot ovat toteutuneet 0,8 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu pääosin lastensuojelun perhehoidon ostopalvelujen merkittävästä kasvusta. Myös omaishoidon tuen menot ovat toteutuneet suunniteltua suurempina. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ennusteen tulee olla 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, koska v elatustuen takautumissaatavan korvaus ei sisälly vuoden 2010 vuosisuunnitelmaan. Toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, koska päivähoidon asiakasmaksutulojen arvioidaan jäävän 0,2 milj. euroa budjetoidusta. Tuloennuste on parantunut elokuun raporttiin verrattuna 0,25 milj. euroa päivähoidon maksuasetuksen muutoksen vaikutusten ja lasten määrän kasvun myötä. Ydinprosessin toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 2,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Tämä johtuu varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen sekä psykososiaalisen tuen palvelujen menojen ylityksistä. Menoennuste on suurentunut 0,3 milj. euroa varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menoista johtuen. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen palvelukokonaisuuden asiakasmaksutulojen ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Maksutulot alittuvat, koska kotihoidon osuus on lisääntynyt mm. työttömyydestä ja lomautuksista sekä Tampere lisästä johtuen. Palvelukokonaisuuden toimintamenojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 2,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Yli

18 Tilaajaosa 16 tys johtuu pääasiassa lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta, mikä nostaa kotihoidon tuen ja Tampere lisän kustannuksia. Vastaavasti yksityisen hoidon tuen menot toteutuvat arvion mukaan budjetoitua pienempinä. Päivähoitomaksuista kirjattavien luottotappioiden osuus ennusteesta on noin 0,25 milj. euroa. Oman tuotannon tilauksen arvioidaan toteutuvan koko vuoden osalta 0,5 milj. euroa budjetoitua suurempana, mikä johtuu yli 3 vuotiaiden lasten ja esioppilaiden määrän kasvusta. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen 0,1 milj. euron ylitysennuste johtuu pneumokokkirokotusten määrän lisääntymisestä. Psykososiaalisen tuen palveluihin kohdistettiin 1,7 milj. euron lisätalousarvio lastensuojelutarpeen käsittelyyn ja perhehoitoon. usteen mukaan vuosisuunnitelma ylittyy 0,4 milj. eurolla, mikä johtuu sijaisperhehoidon lisääntymisestä. Lisäksi omaishoidon tuen menojen arvioidaan ylittävän vuosisuunnitelman 0,2 milj. eurolla, mikä johtuu mm. tuensaajien lukumäärän kasvusta. Vastaavasti toimintatulojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelmaa 1,1 milj. suurempina valtion maksamista elatustuen takautumissaatavan korvauksista johtuen.

19 Tilaajaosa 17 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toisen asteen koulutus Toimintatulot Toimintamenot Ammattikorkeakoulutus Toimintamenot Osaamisen edistäminen Toimintamenot Elinkeinojen edistäminen Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempänä, koska palkkatuetun työllistämisen kustannukset laskutetaan vasta vuoden lopussa. Lisäksi muihin palveluihin varattua määrärahaa on käytetty suunniteltua vähemmän. Tilinpäätösennuste Vuosisuunnitelmaan on lisätty 0,8 milj. euroa palkkatuettujen työllistämistä varten. Arvion mukaan osa määrärahasta jää käyttämättä kuluvana vuonna ja se siirretään ensi vuodelle työllistämisjaksojen jatkuessa yli vuodenvaihteen. Opetus ja kulttuuriministeriö myönsi ammatilliseen koulutukseen 170 uutta opiskelupaikkaa. Syyslukukauden kustannukset ovat noin 0,7 milj. euroa, mikä on lisätty ydinprosessin menoennusteeseen. Kaupunginvaltuusto päätti kokouksessaan lisätä ko. menot talousarvioon.

20 Tilaajaosa 18 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Kirjastopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Museopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Kulttuuripalvelut Toimintatulot Toimintamenot Liikuntapalvelut Toimintatulot Toimintamenot Vapaan sivistystyön palvelut Toimintatulot Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska taidelaitosten avustusten maksatussykli poikkeaa kausille jaetusta budjetista. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin ja sen palvelukokonaisuuksien toimintatulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti vuoden 2010 tilinpäätöksessä.

21 Tilaajaosa 19 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Perusterveydenhuollon avopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Erikoissairaanhoito Toimintatulot Toimintamenot Päihde ja mielenterveyspalvelut Toimintatulot Toimintamenot Sosiaalisen tuen palvelut Toimintatulot Toimintamenot Vammaispalvelut Toimintatulot Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammisyyskuussa 3,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä. Tulojen vuosisuunnitelmaa alhaisempi toteuma johtuu pääosin siitä, että valtionosuudet perustoimeentulotukeen maksetaan ennakkoarvion mukaan. Maksettuja ennakoita tarkistetaan toteutuneiden toimeentulotukien mukaan. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 4,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina. Merkittävin ylitys on erikoissairaanhoidon palveluissa. Perusterveydenhuollon avopalvelujen tammi syyskuun toimintatulot ovat toteutuneet 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina hammashuollon asiakasmaksutuloista johtuen. Palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat toteutuneet suunnilleen budjetoidun mukaisena, koska ostopalvelujen laskutuksessa on viivettä Erikoissairaanhoidon toimintamenot ovat toteutuneet 6,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina. Ylitystä selittää sairaanhoitopiirin lokakuun ennakkolaskun kirjaaminen virheellisesti syyskuulle. Toisaalta sairaanhoitopiirin ennakkolaskutus ei ota huomioon todellista käyttöä ja erikoissairaanhoidon kuntouttavien ostopalvelujen laskutuksessa on viivettä. Päihde ja mielenterveyspalvelujen toimintatulot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska palvelujen käyttö vähentynyt. Toimintamenot ovat toteutuneet 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä johtuen mm. päihdekuntoutuksen muuttamisesta avohoitopainotteiseksi. Lisäksi ostopalvelujen toteumassa on viivettä. Myös oman tuotannon tilaus on toteutunut selvästi suunniteltua pienempänä. Sosiaalisen tuen palvelujen palvelukokonaisuuden toimintatulot ovat toteutuneet 3,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempänä perustoimeentulotukeen saatavista valtionosuuksista johtuen. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu lähinnä oman tuotannon laskuttamasta toimeentulotukiasioiden käsittelystä. Kuluvan vuoden tammi syyskuussa toimeentulotuen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menojen kasvu on ollut 5,6 % edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna, mikä johtuu pääosin uusien asiakkaiden määrän kasvusta. Menojen kasvu on hidastunut selvästi alkuvuoden tilanteesta.

22 Tilaajaosa 20 Vammaispalvelujen toimintamenot ovat toteutuneet 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Vammaispalvelujen laskutuksessa on muutoksia viime vuoteen verrattuna, kun PSHP siirtyi reaaliaikaiseen laskutukseen. Vammaispalvelujen menoista puuttuu syyskuun kuljetuspalvelujen kustannukset (n. 0,4 milj. euroa) ja Pirkanmaan sairaanhoitopiirin syyskuun laskutus kehitysvammaisten laitospalveluista (n. 0,8 milj. euroa). Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Perustoimeentulotukeen saatavat valtionosuudet toteutuvat vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska toimeentulotukimenojen toteuma on arvioitua pienempi. Myös päihde ja mielenterveyspalvelujen tulot toteutuvat budjetoitua pienempänä. Perusterveydenhuollossa hammashuollon asiakasmaksutulojen kertymä on budjetoitua parempi. Tuloennuste on heikentynyt 1,1 milj. euroa elokuun raporttiin verrattuna, mikä johtuu pääosin perustoimeentulotuen valtionosuuksien ennusteen muutoksesta. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 5,3 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat ylitykset ovat erikoissairaanhoidon ja perusterveydenhuollon palveluissa. Menoennuste on pysynyt elokuuhun nähden kokonaisuudessaan ennallaan, mutta toimeentulotuen ja päihde ja mielenterveyspalvelujen menoennuste on pienentynyt ja Pirkanmaan sairaanhoitopiirin toteumaennuste on kasvanut. Perusterveydenhuollon asiakasmaksutulojen ennustetaan ylittävän vuosisuunnitelman 0,9 milj. eurolla. Viime vuoden toteuma oli kuluvan vuoden budjettia suurempi ja lisäksi vuoden alusta voimaan tulleet indeksitarkistukset ovat nostaneet maksutulokertymää. Tulojen kasvu johtuu erityisesti hammashuollon palvelujen kasvusta. Perusterveydenhuollon menojen ennustetaan ylittyvän noin 1,8 milj. euroa, josta 1,0 milj. euroa johtuu Acutan alijäämän kattamisesta. Lisäksi mm. suun terveydenhuollon ostopalvelut ja oman tuotannon tilaus, sairaankuljetus sekä tamperelaisten potilaiden kiireelliset käynnit muissa terveyskeskuksissa ylittävät talousarvion. Erikoissairaanhoitoon kohdistettiin kesäkuun lisätalousarviossa 3,0 milj. euroa PSHP:n tilaukseen ja 2,5 milj. euroa kuntouttaviin palveluihin. Erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminnan ostopalvelut ylittävät budjetin ennusteen mukaan noin 1,6 milj. eurolla. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin tilauksen ennustetaan ylittävän muutetun talousarvion 2,3 milj. eurolla, mikä sisältää 2,2 % hintojen alentamisen. usteen mukaan sairaanhoitopiirin menojen kasvu on 4,1 %. Siirtoviivemaksuja arvioidaan kertyvän noin 1,2 milj. euroa, mikä on lähes puolet vähemmän kuin viime vuonna. Tähän vaikuttaa muutokset maksujen määräytymisperusteissa. Siirtoviiveistä noin 0,4 milj. euroa kohdennetaan aiheuttamisperiaatteen mukaan oman erikoissairaanhoidon tilaukseen ja 0,8 milj. euroa ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ydinprosessin tilauksiin laitoshoidolta. Siirtoviivemaksut vähennetään oman tuotannon tilauksista. Päihde ja mielenterveyspalvelujen palvelukokonaisuuden toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä palvelujen käytön ja asiakkaiden alhaisen maksukyvyn vuoksi. Palvelukokonaisuuden toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä vastaanottoaikojen vähäisyyden ja päihdekuntoutuksen ostojen vähentämisen vuoksi. Sosiaalisen tuen palvelujen toimintamenojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelmaa 0,6 milj. euroa suurempina. Ylitys johtuu oman tuotannon sopimuksen ylityksestä, mikä johtuu toimeentuloturvan asiakasmäärän kasvusta. Toimeentulotukeen kohdistettiin 6,0 milj. euron lisätalousarvio (netto). Toimeentulotukimenojen ennustetaan toteutuvan 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä ja tulot huomioiden toimeentulotuen nettosäästö on arviolta 0,2 milj. euroa. Vammaispalvelujen menojen ennustetaan toteutuvan 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Ylitys johtuu pääosin PSHP:n tuottaman kehitysvammaisten laitospalvelujen palvelujen käytöstä.

23 Tilaajaosa 21 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Kotona asumista tukevat palvelut Toimintatulot Toimintamenot Hoidon ja asumisen yhdistävät palvelut Toimintatulot Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammi syyskuussa 2,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, koska talousarvion tulot on arvioitu liian alhaisiksi. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet yhteensä 3,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Palvelutilaukset avopalveluilta ja laitoshoidolta sekä omaishoidon tuki ovat toteutuneet selvästi vuosisuunnitelmaa pienempinä. Lisäksi ostopalvelujen laskutuksessa on viivettä. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on varovaisen arvion mukaan 3,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, mikä johtuu asiakasmäärän ja asiakkaiden hoitoisuuden perusteella myönnettävien palvelujen kasvusta sekä asiakasmaksuperusteiden muuttumisesta. Kaupunginvaltuusto päätti nostaa ydinprosessin tuloarviota 3,4 milj. euroa. Tuloarvioon on otettu huomioon sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehdyt indeksitarkistukset sekä pitkäaikaisesta laitoshoidosta perittävän maksun kolmen prosenttiyksikön nousu ja hoitotuen vaikutus. Lisäksi palvelujen lisääminen on nostanut myös tulokertymää. Vuonna 2009 ydinprosessin tulot ylittivät talousarvion yhteensä 3,0 milj. eurolla. Myös vuoden 2010 talousarviossa tuloarvio on liian pieni, koska vuoden 2009 tulokertymää ja pitkäaikaisen laitoshoidon asiakasmaksuun perusteisiin tulleita muutoksia ei talousarviota laadittaessa ole osattu ennakoida. Laitoshoidon maksuperusteiden muutoksen yhteydessä vähennettiin vastaavasti valtionosuutta. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 1,6 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat ylitykset ovat kotihoidon tilapäisissä ostoissa ja tehostetun palveluasumisen ostoissa. Kaupunginvaltuusto päätti tehdä 2,3 milj. euron menojen lisäykset talousarvioon. Lisäyksellä katetaan ennustetut ylitykset sekä aikaistetaan uusien tehostetun palveluasumisen paikkojen käyttöön ottoa. Menoennuste on pienentynyt 0,3 milj. euroa elokuun raporttiin verrattuna. Kotona asumista tukevien palvelujen menojen ennustetaan ylittävän talousarvion yhteensä 3,0 milj. eurolla. Kotihoidon ostopalvelujen menojen arvioidaan ylittyvän noin 3,1 milj. eurolla, mikä johtuu pääosin tilapäisen kotihoidon ostoista. Tilapäisen kotihoidon ostojen lisääminen johtuu sekä palvelutarpeiden kasvusta että oman kotihoidon toiminnan suunniteltua pienemmästä volyymista. Oman kotihoidon palvelutilauksen arvioidaan toteutuvan arviolta 1,2 milj. euroa palvelusopimusta pienempänä, mihin vaikuttaa kotihoidon vähentynyt asiakasmäärä. Toteumaan vaikuttaa osaltaan tuotantoalueelle asetetut henkilöstösäästövelvoitteet. Laitoshoidolta tilattavan lyhytaikaishoidon osuus kaikista sairaalahoidon hoitovuorokausista toteutuu ennusteen mukaan selvästi suunniteltua suurempana, mikä näkyy noin 1,9 milj. euron menojen ylityksenä. Vastaavasti samanhintaisen pitkäaikaisen sairaalahoidon hoitovuorokaudet toteutuvat suunniteltua pienempänä, mikä näkyy säästönä hoidon ja asumisen yhdistävissä palveluissa. Lisäksi palvelusopimuksen 0,2 milj. euron bonusta ei makseta laitoshoidolle kokonaisuudessaan, koska asetettuja tavoitteita ei saavutettu vuoden ensimmäisen kolmanneksen aikana. Omaishoidon tuesta säästyy arvioilta 0,8 milj. euroa kuluvan vuoden toteuman perusteella. Hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen menojen ennustetaan alittuvan yhteensä 1,3 milj. eurolla. Asumispalvelujen ostojen menot ylittyvät arvion mukaan 0,9 milj. euroa, mikä johtuu asiakas ja palvelumäärien lisääntymisestä tehostetussa palveluasumisessa. Oman tuotannon palvelutilauksen arvioidaan toteutuvan puolestaan 2,2 milj. euroa suunniteltua