ESIPUHE Tampereen talouskatsaus 2/2012

Transkriptio

1 Tampereen talouskatsaus 2/2012

2 Sisällys ESIPUHE... 3 kaupungin toiminta ja talous... 4 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste... 4 Verotulot... 6 Valtionosuudet... 6 Rahoituslaskelma... 7 Investoinnit... 8 Korolliset velat... 9 Henkilöstö...10 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILU...11 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste...11 Konsernihallinto ja konsernipalvelut...12 Tilaajaosa...13 Tilaajan ydinprosessit...13 Tuottajaosa...17 Hyvinvointipalvelut...18 Liikelaitokset...20 Tampereen talouskatsaus 2/2012 Julkaisija: Tampereen kaupunki, Talous ja strategiaryhmä PL 487, Tampere puh. (03) Julkaisu on saatavissa sähköisesti osoitteessa: Seuraava katsaus Tampereen taloudesta julkaistaan

3 ESIPUHE Toiminnan ja talouden raportointia ja sen ulkoasua on vuoden 2012 alusta uudistettu. Erillisten talous- ja strategiaraporttien sijaan vuoden 2012 alusta toiminnan ja talouden raportointi julkaistaan kolmannesvuosittain yhdistettynä raporttina, jonka nimi on Tampereen toiminnan ja talouden katsaus. Talouden raportointi ilman toiminnallista osuutta laaditaan helmikuun, heinäkuun, lokakuun sekä marraskuun tilanteesta. Uusi, nyt käsillä olevan raportti on Tampereen talouskatsaus, joka kertoo raportointihetken talouden tilasta, sisältää tilinpäätösennusteen sekä talousarvion toteumavertailun. Raportin sisältöä kehitetään edelleen. Toimintatuloja on kertynyt helmikuun loppuun mennessä 37,2 milj. euroa ja toimintamenoja 187,2 milj. euroa. Tammi-helmikuun toimintakate on -149,9 milj. euroa ja se on 1,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Tilikauden tulos on helmikuun lopussa 12,8 milj. euroa ja se on 5,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Vuoden 2012 verotuloarvio on yhteensä 784,1 milj. euroa ja toteutuessaan arvioidun mukaisesti verotulojen kasvuksi muodostuu 18,5 milj. euroa eli 2,4 prosenttia. Vuonna 2011 verotulot kasvoivat yhdellä prosentilla. Valtionosuuksien tilinpäätösennuste on 239,0 milj. euroa, joka on 10,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa enemmän. Valtionosuuksien kasvuksi muodostuu tilinpäätösennusteen mukaan 7,1 prosenttia eli 15,9 milj. euroa. en mukaan toimintakate -991,7 milj. euroa muodostuu 25,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 11,3 milj. euroa ja toimintamenojen 36,5 milj. euroa budjetoitua suurempina. Helmikuun raportoinnissa toimintamenojen suurimmat ylitysennusteet ovat erikoissairaanhoidon Pirkanmaan sairaanhoitopiirin tilauksessa, sosiaalisten palvelujen tuessa, vammaispalveluissa sekä varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menoissa. usteen mukaan nettomenot kasvavat vuoden 2011 tilinpäätökseen verrattuna 47,3 milj. euroa eli 5,0 prosenttia. Vuosikatteeksi ennustetaan 51,7 milj. euroa, joka kattaa poistot 61,9 prosenttisesti. Tilikauden tulosennuste on 31,8 milj. euroa alijäämäinen, mikä on 16,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi tulos. Tulosennuste on 19,3 milj. euroa vuoden 2011 tilinpäätöstä heikompi. Kaupungin lainamäärän arvioidaan nousevan 369,3 milj. euroon. Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen ydinprosessissa menojen ennustetaan ylittyvän yhteensä 15,2 milj. euroa. Ylityksiä ennustetaan Pirkanmaan sairaanhoitopiirin tilaukseen -5,0 milj. euroa, sosiaalisten palvelujen tuessa -4,8 milj. euroa, minkä lisäksi vammaispalvelujen, suun terveydenhuollon palvelujen ja Acuta päivystyspalvelujen ylitysennuste on yhteensä 5,4 milj. euroa. Lasten ja nuorten kasvun tukemisen ydinprosessissa 5,8 milj. euron ylitysennuste aiheutuu varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen, psykososiaalisen tuen palvelujen sekä perusopetuksen palvelutilauksista. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun liikeylijäämän arvioidaan muodostuvan 6,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Liikeylijäämän alitusennusteet ovat Toisen asteen koulutuksen (-2,9 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon (-2,5 milj. euroa), Laitoshoidon (-0,6 milj. euroa) ja Avopalvelujen (-0,3 milj. euroa) tuotantoalueilla. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti. Juha Yli-Rajala Johtaja TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/2012 3

4 Kaupungin toiminta ja talous Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste Ei sisällä sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Ero VS/ TP 2012 Toimintatulot Myyntitulot 17,1 18,3 135,4 139,8 139,9 145,6 5,7 Maksutulot 10,2 9,2 67,8 71,4 71,6 71,8 0,2 Tuet ja avustukset 7,0 4,9 35,0 32,6 32,7 36,6 3,9 Vuokratulot 3,1 2,9 42,5 41,3 41,3 42,1 0,8 Muut toimintatulot 11,5 1,9 36,3 24,7 24,6 25,3 0,7 Tulot yhteensä 48,8 37,2 316,9 309,7 310,1 321,4 11,3 Valmistus omaan käyttöön 7,8 10,0 114, , , ,0 0,0 Toimintamenot Henkilöstömenot -82,4-88,8-602,6-609,4-611,8-619,8-8,0 Palkat ja palkkiot -66,8-71,9-456,7-462,8-465,2-471,6-6,5 Henkilösivukulut -15,6-16,9-146,0-146,6-146,6-148,2-1,6 Eläkekulut -11,6-12,5-117,7-118,2-118,1-119,3-1,2 Muut henkilösivukulut -4,0-4,3-28,2-28,3-28,5-28,9-0,3 Palvelujen ostot -68,2-76,0-551,3-563,9-561,1-583,4-22,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -11,4-11,7-89,5-87,5-87,6-90,7-3,1 Avustukset -13,6-15,4-102,9-104,8-105,1-109,4-4,3 Vuokramenot -3,9-4,6-23,9-25,0-25,7-26,4-0,7 Muut toimintamenot -0,4-0,7-5,5-8,9-8,5-6,5 1,9 Menot yhteensä -179,9-197,2-1375,8-1399,6-1399,7-1436,3-36,5 Toimintakate -123,3-149,9-944,4-966,7-966,5-991,7-25,2 Verotulot 124,3 130,7 765,6 784,1 784,1 784,1 0,0 Valtionosuudet 36,9 41,8 223,1 229,0 229,0 239,0 10,0 Rahoitustulot ja -menot 4,7 3,5 23,8 21,6 21,6 20,3-1,3 Vuosikate 42,6 26,1 68,0 68,0 68,3 51,7-16,6 Suunnitelmapoistot -12,9-13,2-79,2-83,1-83,4-83,5-0,1 Arvonalennukset 0,0 0,0-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 29,8 12,8-12,5-15,1-15,1-31,8-16,7 4 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 2/2012

5 Nettomenot tot +12,5 % (Tot 2011 / Tot 2012) Nettomenot ENNUSTE +5,0 % (TP 2011/ TP 2012) Tuloslaskelman toteuman analysointi Kaupungin tammi-helmikuun tulos on 12,8 milj. euroa, joka on 16,9 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa heikompi. Ajankohdan tulos aiheutuu pääosin toimintatulojen edellisvuotta 11,6 milj. euroa pienemmästä toteumasta, johtuen lähinnä edellisvuoden 9,6 milj. euroa suurempina toteutuneista pysyvien vastaavien myyntivoitoista. Myyntitulot kasvoivat 1,2 milj. euroa lähinnä Tampereen Veden 0,5 milj. euroa viime vuotta parempina toteutuneista myyntituloista. Toimintamenojen toteuma on 17,3 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa suurempi, mikä johtuu lähinnä palvelujen ostojen kasvusta 7,9 milj. euroa. Lisäksi tehty palkkaratkaisu aiheuttaa henkilöstömenojen kasvua, ero edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan 6,4 milj. euroa milj. euroa, joka kattaa 61,9 prosenttisesti ennustetut suunnitelmapoistot. Kaupungin ulkoisten tulojen tilinpäätösennuste on 321,4 milj. euroa, joka on 4,4 milj. euroa vuoden 2011 tilinpäätöstä parempi. Myyntitulojen ennustetaan toteutuvan 10,2 milj. euroa edellisvuotta suurempana pääosin Infra liikelaitoksen 5,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa paremmasta ennusteesta. Maksutulojen arvioidaan toteutuvan 4,0 milj. euroa edellisvuotta parempana, johtuen pääosin päivähoidon ja ikäihmisten palveluiden asiakasmaksutuloennusteista. Ulkoisten toimintamenojen tilinpäätösennuste on valmistus omaan käyttöön huomioiden 1 313,1 milj. euroa, joka on 51,7 milj. euroa (4,1 prosenttia) vuoden 2011 tilinpäätöksen menoja suurempi. Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 619,8 milj. euroa, jossa on kasvua edellis- Kaupungin toiminta ja talous Tuloslaskelmaennusteen analysointi Tilikauden tulosennuste on 31,8 milj. euroa alijäämäinen. usteen mukaan nettomenot kasvavat vuoden 2011 tilinpäätökseen verrattuna 47,3 milj. euroa eli 5,0 prosenttia. en mukaiseksi vuosikatteeksi muodostuu 51,7 vuoteen 2,8 prosenttia. Palvelujen ostojen kasvuksi ennustetaan 32,1 milj. euroa (5,8 prosenttia). Kasvun taustalla on muun muassa PSHP:n tilauksen kasvuennuste vuoden 2011 tilinpäätökseen verrattuna 5,0 milj. euroa. Verotulojen ennustetaan kuitenkin toteutuvan 18,5 milj. euroa ja valtionosuuksien 15,9 milj. euroa vuoden 2011 tilinpäätöstä suurempana. TUNNUSLUKUTAULUKKO Tot TP 2011 TA 2012 TP 2012 Ero VS/ TP Toimintakate, milj. 149,9-944,4-966,7-966,5-991,7-25,2 Nettomenojen kasvu, % 5,6 2,4 2,3 5,0 2,7 Vuosikate, milj. 26,1 68,0 68,0 68,3 51,7-16,6 Vuosikate/Poistot, % 196,8 84,5 81,8 81,9 61,9-20,0 Tulos, milj. 12,8-12,5-15,1-15,1-31,8-16,7 Investoinnit (netto), milj. -18,3-126,3-146,8-145,8-152,2-6,4 Investointien tulorahoitus, % 142,6 53,8 45,5 46,8 34,0-12,9 Lainat, milj. 274,0 323,1 374,2 374,2 369,3-4,9 Lainat, / asukas ,0 Asukasmäärä TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/2012 5

6 Kaupungin toiminta ja talous Verotulot Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 TP 2011 / 2012 Kunnallisvero 107,8 113,0 113,0 651,2 678,0 678,0 678,0 26,8 4,1 % Yhteisövero 7,2 8,6 9,3 71,7 56,0 56,0 56,0-15,7-21,9 Kiinteistövero 9,3 8,3 8,3 42,5 50,0 50,0 50,0 7,5 17,6 Koiravero 0,0-0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1-0,0-0,3 Yhteensä 124,3 129,9 130,7 765,6 784,1 784,1 784,1 18,5 2,4 verotulojen kasvu +2,4 % (TP ennuste verrattuna TP2011) Valtionosuudet Verotulojen toteuma Maksuperusteisia verotuloja kertyi helmikuun loppuun mennessä 141,6 milj. euroa. Kunnallisverotilitykset kasvoivat 7,7 prosenttia ja yhteisöverotilitykset vähentyivät 27 prosenttia. Vuoden 2011 vastaavaan ajankohtaan verrattuna tilitysten kasvu on 4 prosenttia. Verotulojen alkuvuoden kertymä on talousarvion mukainen. Verotulot jaksotetaan tasaisesti kuukausille koko vuoden arvioidun kertymän mukaisesti ja tammi-helmikuun osuus on 130,7 milj. euroa. Verotuloennuste on 784,1 milj. euroa, mikä on 18,5 milj. euroa (2,4 prosenttia) enemmän kuin vuonna uste on talousarvion mukainen. Kunnallisverotulojen kasvuksi arvioidaan 4,1 prosenttia. Yhteisöverotulojen huomattava väheneminen perustuu koko maan kertymäarvion ja kaupungin oman jako-osuuden laskuun. Tampereen jako-osuus perustuu verovuosien 2009 ja 2010 tietojen perusteella määräytyvään kaupungin jako-osuuteen. Koska eräiden kaupungissa toimineiden konsernien taloudelliset tulokset olivat vuosina 2009 ja 2010 heikot, kaupungin osuus kunnille tilitettävästä yhteisövero-osuudesta laskee vuonna Vuoden 2012 kiinteistöverotuloprosenttien korottamisesta johtuen kiinteistöverotulojen ennuste on 50 milj. euroa. Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 TP 11 / 12 % Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 35,2 37,1 40,2 212,9 222,5 222,5 229,0 16,1 7,6 1,7 1,1 1,6 10,2 6,5 6,5 10,0-0,2-2,0 Yhteensä 36,9 38,2 41,8 223,1 229,0 229,0 239,0 15,9 7,1 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia kertyi helmikuun loppuun mennessä 41,8 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 4,9 milj. euroa (13,3 prosenttia) enemmän johtuen pääosin kunta-alan palkkaratkaisun 2,4 milj. euron kertakorvauksen kirjaamisesta tammikuun tuloksi. Lisäksi opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuden omarahoitusosuus toteutui arvioitua pienempänä. Valtionosuuksien tilinpäätösennuste on 239 milj. euroa, joka on 10 milj. euroa talousarviota ja 15,9 milj. euroa (7,1 prosenttia) edellisvuotta enemmän. Peruspalvelujen valtionosuuksien ennuste ylittää talousarvion on 6,5 milj. eurolla, johtuen kunta-alan palkkaratkaisun kertakorvauksesta, arvioitua suuremmasta veromenetysten kompensaatiosta sekä sosiaali- ja terveydenhuollon arvioitua suuremmista laskennallisista kustannuksista. Opetus- ja kulttuuritoimen muita valtionosuuksia arvioidaan kertyvän 3,5 milj. euroa talousarviota enemmän, johtuen pääosin siitä, että Tampereen asukaskohtainen rahoitusosuus on 11 euroa asukasta kohden pienempi kuin talousarviota laadintavaiheessa oli tiedossa. Valtionosuusennusteeseen on helmikuun raportoinnissa lisätty 2,3 milj. euroa; summa täsmentyy vuoden lopussa. 6 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 2/2012

7 Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2012 Toiminnan rahavirta TP 2011 TA 2012 TP 2012 Ero VS/ TP Kaupungin toiminta ja talous Vuosikate 26,1 68,0 68,0 68,3 51,7-16,6 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät -0,5-24,3-16,3-16,3-16,3 0,0 Investointien rahavirta Investointimenot -18,4-129,9-150,2-149,1-155,6-6,5 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,1 3,5 3,3 3,3 3,3 0,0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta 0,4 26,3 34,6 34,6 34,8 0,1 7,7-56,3-60,4-59,2-82,0-22,9 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -0,0-0,1-0,1-0,1-0,1 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 25,7 3,3 1,3 1,3 27,1 25,9 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,0 0,0 90,0 90,0 90,0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,0-12,0-42,0-42,0-42,0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos -49,1 23,0 0,0 0,0-27,3-27,3 Muut maksuvalmiuden muutokset -35,4 14,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoituksen rahavirta -58,8 28,6 49,2 49,2 47,7-1,5 Rahavarojen muutos -51,1-27,7-11,3-10,0-34,3-24,3 Rahavarat tilikauden lopussa 67,2 118, ,0 - Rahavarat tilikauden alussa 118,3 146, ,3 - Rahoituslaskelman toteuma Tammi-helmikuun rahavarojen muutos on 51,1 milj. euroa negatiivinen. Toiminnan rahavirta muodostui 7,7 milj. euroa positiiviseksi johtuen lähinnä 26,1 milj. euron vuosikatteesta. Investointien toteuma, 18,4 milj. euroa, vastaa 12,3 prosenttia vuosisuunnitelmasta. Rahan käyttö investointeihin kokonaisuutena oli 17,8 milj. euroa. Rahoituksen rahavirta toteutui tammihelmikuussa 58,8 milj. euroa negatiivisena. Lyhytaikaisten lainojen muutos, -49,1 milj. euroa, johtuu lähinnä alkuvuoden aikana maksetuista 30,0 milj. euron lyhytaikaisten lainojen lyhennyksistä. Konserniyhtiöiden rahavarojen muutokset kaupungin konsernipankkitilillä pienensivät lyhytaikaisia lainoja 18,9 milj. eurolla. Pitkäaikaisia lainoja ei ole nostettu alkuvuoden aikana. Rahoituslaskelmaennusteen mukaan rahavarojen muutos tulee toteutumaan 34,3 milj. euroa negatiivisena ja 24,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. usteen merkittävimmät erot vuosisuunnitelmaan ovat 16,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi vuosikate-ennuste ja 25,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suuremmat antolainojen vähennykset sekä 27,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi lyhytaikaisten lainojen muutos. Pitkäaikaisia lainoja nostetaan vuosisuunnitelman mukainen 90 milj. euroa ja lyhennetään 42 milj. euroa. Lyhytaikaiset lainat pienenevät 27,3 milj. eurolla, eli nettomääräisesti lainakanta kasvaa ennusteen mukaan 27,0 milj. euroa. Kassanhallinnan kannalta rahavarojen 84,0 milj. euron ennuste ei kata jatkuvan toiminnan rahoitustarvetta. usteeseen sisältyy merkittävä riski siihen, että lainamäärä muodostuu arvioitua suuremmaksi. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/2012 7

8 Kaupungin toiminta ja talous Investoinnit euroa Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Ero VS / TP Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet Muut aineettomat oikeudet Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet akkomaksut aineellisista hyödykkeistä Keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkeet ja osuudet INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ Pysyvien vastaavien luovutustulot Investointien toteuma Tammi-helmikuun investointien toteuma on yhteensä 18,4 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 149,1 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut helmikuun loppuun mennessä 0,4 milj. euroa. Vuoden ensimmäisen kuudenneksen suurimmat investoinnit on tehnyt Tampereen Tilakeskus, yhteensä 14,6 milj. euroa. Tähän sisältyy omaisuusjärjestelyjen vuoksi tehdyt investoinnit tytäryhtiö Tampereen Palvelukiinteistöt Oy:ltä ostettuihin 6,3 milj. euron huoneistoihin sekä yksittäiseen 0,8 milj. euron kiinteistöön. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 155,6 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 6,5 milj. eurolla. Tilinpäätöksen rahoitusosuuksien ennuste on vuosisuunnitelman mukainen 3,3 milj. euroa. Pysyvien vastaavien luovutustuloja ennustetaan kertyvän 34,8 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 0,1 milj. eurolla. Kaupunkiympäristön kehittämisen kiinteiden rakenteiden ja laitteiden rakentamisinvestointien arvioidaan toteutuvan suunnitellusti 51,8 milj. eurona. Maa- ja vesialueinvestointien arvioidaan toteutuvan 7,0 milj. eurolla. Tampereen Tilakeskuksen pääosin rakennuksiin kohdentuvien investointien ennuste on vuosisuunnitelman mukainen 50,3 milj. euroa, kun huomioidaan vuoden lopussa suunnitellusti keskeneräisiksi jäävät investoinnit. Pääosin investointien ylitysennusteet muodostuvat Tilakeskuksen ja Palvelukiinteistöjen välisistä omaisuusjärjestelyistä, minkä vuoksi osakkeiden ja osuuksien investointiennuste ylittää vuosisuunnitelman 6,3 milj. eurolla hankituista osakehuoneistoista johtuen. 8 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 2/2012

9 Korolliset velat Korollisten velkojen toteuma Vaikka kaupungin rahavarat ovat alkuvuoden aikana pienentyneet merkittävästi, ei helmikuun loppuun mennessä ollut uutta pitkäaikaista lainaa vielä nostettu. Sen sijaan kassavaihteluiden tasaamiseksi on lyhytaikaista rahoitusta nostettu ja maksettu takaisin kuntatodistusohjelman puitteissa useaan otteeseen. Pitkäaikainen 30,0 milj. euron suuruinen laina kilpailutettiin tammikuussa ja se on raportointikauden jälkeen nostettu maaliskuussa. Korollisen velan määrä painui helmikuun lopussa tilapäisesti huomattavan pieneksi. Pudotus johtui lyhytaikaisten 30,0 milj. euron lainojen erääntymisestä sekä konsernitilivelan pienenemisestä 18,9 milj. eurolla. Tämä oli mahdollista vuodenvaihteen hyvän rahatilanteen sekä Tampereen Sähkölaitos Oy:n tammikuussa suorittamien ylimääräisten lainanlyhennysten ansiosta. Korollisten velkojen tilinpäätösennuste Korollisten velkojen tilinpäätösennuste on talousarvion mukainen eikä tiedossa ole tekijöitä, jotka aiheuttaisivat merkittävän poikkeaman. Loppuvuonna 2012 erääntyy kaupungin normaaleiden lainanlyhennysten lisäksi 30,0 milj. euron suuruinen joukkolaina ja pitkäaikaista lainaa joudutaan nostamaan. Koska kassan jousto on jo käytetty ja tytäryhtiöiden konsernitilillä olevat LAINAMÄÄRÄN KEHITYS Milj. euroa 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 varat uhkaavat investointien johdosta pienentyä, jouduttaneen myös lyhytaikaiseen turvautumaan rahoitukseen. Tänä vuonna euribor-korkojen arvioidaan toteutuvan talousarviossa ennustettua alhaisempina ja erityisesti lyhyen rahoituksen kustannus ennustetaan muodostuvan hyvin alhaiseksi. TP 2009 TP 2010 TP/ / 2012 TP 2012 Lainakanta, milj. 202,6 218,3 199,3 196,4 283,0 312,1 323,1 274,0 369,3 /asukas euroa/as Kaupungin toiminta ja talous TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/2012 9

10 Kaupungin toiminta ja talous Henkilöstö Henkilöstömenot Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP / TP11 % Palkat ja palkkiot -66,8-72,6-71,9-456,7-462,8-465,2-471,6-14,9-3,3 Henkilösivukulut Eläkekulut -11,6-18,3-12,5-117,7-118,2-118,1-119,3-1,6-1,3 Muut henkilösivukulut -4,0-4,5-4,3-28,2-28,3-28,5-28,9-0,7-2,4 Yhteensä -82,4-95,3-88,8-602,6-609,4-611,8-619,8-17,2-2,8 Henkilöstömenojen toteuma Henkilöstömenojen toteuma on helmikuun lopussa 6,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa vähemmän. Tämä johtuu muun muassa siitä, että alkuvuoden eläkemeno- ja varhaiseläkemenoperusteiset maksut puuttuvat kirjanpidosta. Henkilöstömenojen toteuma on 6,4 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa suurempi. Palkallisella henkilötyövuodella tarkoitetaan teoreettista työaikaa, josta on vähennetty palkattomien vapaiden osuus. Palkalliset henkilötyövuodet kuvaavat sitä panosta, josta kaupungille aiheutuu henkilöstömenoja ja ne olivat tammi-helmikuussa 43 henkilötyövuotta korkeammat kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana. Henkilöstön ajankäyttö Tot 2011 Palkallisten henkilötyövuosien kehitys TP 2011 TP / TP11 * Tot 2012 Teoreettinen työaika (htv) Palkalliset poissaolot Vuosilomat (htv) Sairauspoissaolot (htv) Perhevapaat (htv) Muut poissaolot (htv) 8 8 Palkattomat poissaolot Tehty työaika yhteensä kasvu -% Palkalliset henkilötyövuodet ,1 Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste Koko tilikauden aikaisten henkilöstömenojen ennustetaan kasvavan 17,2 milj. eurolla eli 2,8 prosentilla edellisvuoteen verrattuna. Palkallisten henkilötyövuosien arvioidaan nousevan 278 henkilötyövuodella edellisvuoteen nähden. Henkilötyövuosien kasvun vaikutus on 12,5 milj. euroa vuoteen 2011 nähden. Henkilöstömenojen vuosisuunnitelman ylitysennuste on 8,0 milj. euroa. Henkilöstömenojen vuosisuunnitelman ylittävään ennusteeseen vaikuttaa muun muassa kunta-alan palkkaratkaisu. Vuoden 2012 talousarviossa varauduttiin 1,7 prosentin suuruisiin palkankorotuksiin. Vuoden 2012 ja 2013 sopimuskorotusten vaikutus vuonna 2012 tulee olemaan arviolta noin 0,7 prosenttiyksikköä suurempi eli yhteensä 2,4 prosenttia. Henkilöstömenojen kasvun taustalla on lisäksi lasten määrän kasvu päivähoidossa ja ryhmäkokojen pienentäminen perusopetuksessa. Henkilötyövuodet ja poissaolot Tammi-helmikuussa 2012 henkilöstön tekemä teoreettinen kokonaistyöaika oli henkilötyövuotta, joka on 53 henkilötyövuotta enemmän kuin edellisvuoden vastaavana ajankohtana. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät varsinaisen työpanoksen henkilötyövuoteen, jolloin edellisen vuoden vastaavasta jaksosta kertyi nousua 55 henkilötyövuotta. Henkilöstön tekemä työpanos on noussut 2,9 prosentilla edelliseen vuoteen verrattuna. Tästä vakinaisen henkilöstön työpanos on noussut 2,1 prosentilla. Määräaikaisen ja sijaishenkilöstön käyttö on noussut tammi-helmikuussa merkittävästi edelliseen vuoteen verrattuna (sijaiset 6,2 prosenttia ja muu määräaikainen henkilöstö 6,5 prosenttia). 10 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 2/2012

11 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste TULOSENNUSTE YHTEENVETO YKSIKÖIDEN TALOUDEN TOTEUMASTA JA TILINPÄÄTÖSENNUSTE (sis. SIS. erät) Milj. euroa Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Ero VS/ TP 12 Talousarvion toteumavertailu - 31,8 M Toimintatulot yhteensä 200,9 195,0 1236,0 1261,9 1263,8 1280,8 17,0 Toimintamenot yhteensä -373,0-355,0-2229,2-2352,7-2354,4-2396,6-42,2 Toimintakate -153,2-150,0-895,7-967,7-967,5-992,7-25,2 Verotulot 129,9 130,7 758,1 784,1 784,1 784,1 0,0 VUOSIKATE/POISTOT Valtionosuudet 38,2 41,8 210,6 229,0 229,0 239,0 10,0 Rahoitustulot ja -menot 5,1 3,5 31,3 22,6 22,6 21,2-1,3 61,9 % (TP enn) Vuosikate 20,0 26,0 104,3 68,0 68,3 51,7-16,6 Suunnitelmapoistot -13,9-13,2 79,2-83,1-83,4-83,5-0,1 Arvonalennukset 0,0 0,0 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 6,1 12,7 38,4-15,1-15,1-31,8-16,7 Helmikuu 2012: merkittävimmät poikkeamat : merkittävimmät poikkeamat vuosisuunnitelmaan Tilikauden tuloksen ennuste on -31,8 milj. euroa, joka 16,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Tulojen ennustetaan toteutuvan 17,0 milj. euroa ja toimintamenojen 42,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Palvelujen kasvusta johtuva asiakasmaksutulojen ennuste päivähoidossa sekä psykososiaalisen tuen palveluissa on yhteensä 1,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Lisäksi terveyden ja toimintakyvyn edistämisen avustusten toteuma ennuste on 2,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Hyvinvointipalvelujen tuloennuste on yhteensä 5,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi johtuen pääosin sisäisten myyntitulojen kasvusta avopalveluissa ja Tilikauden tulos on 12,7 milj. euroa, joka on 6,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi Toimintakate on 3,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi Toimintatulot toteutuneet 6,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempina Toimintamenot toteutuneet 17,9 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä päivähoidossa ja perusopetuksessa. Lisäksi Infratuotannon liikelaitoksen tulojen ennuste on 4,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi johtuen lisääntyneistä kaupungin sisäisistä tilaustöistä. Menojen poikkeama on 42,2 milj. euroa. Ydinprosessien menojen ennustetaan ylittyvän 21,4 milj. eurolla. Perusterveydenhuollon avopalveluissa, vammaispalveluissa ja sosiaalisen tuen palveluissa ylitysennuste on yhteensä 10,2 milj. euroa. Ylitykset koostuvat kuntaosuuksien pienenemisestä tuissa, suun terveydenhuollon palveluista, Acutan päivystyspalveluista sekä vammaisten asumispalveluista ja kehitysvammaisten laitospalveluista. Lisäksi varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen sekä psykososiaalisen tuen palveluissa ennustetaan yhteensä 5,8 milj. euron ylitystä. PSHP:n tilauksen ylitysennuste on 5,0 milj. euroa. Hyvinvointipalveluissa henkilöstömenojen ylitysennuste on 8,0 milj. euroa. Lisäksi infratuotannon liikelaitoksen toimintakuluihin ennustetaan yhteensä 5,8 milj. euron ylitystä palvelujen ostoissa ja aineet tarvikkeet ja tavaroissa, johtuen rakentamiskohteiden tilausten kasvusta. Vastaavat ylitykset sisältyvät kuitenkin liikevaihtoon. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/

12 Talousarvion toteumavertailu Konsernihallinto ja konsernipalvelut KONSERNIHALLINTO (1 000 euroa) Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Ero / 2012 Toimintatulot yhteensä Toimintamenot yhteensä Toimintakate Talouden toteuma Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan toimintatulot toteutuivat 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Tämä johtuu henkilöstömäärärahoihin kirjautuvasta valtiolta saadusta työllistämistuesta. Toimintamenot ovat 1,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa alhaisemmat. Henkilöstömenojen alhaista toteumaa selittää presidentinvaalien suunniteltua alhaisempi henkilöstötarve sekä eläkemenoperustei- sia ja varhaiseläkemenoperusteisia maksuja ei ole kirjattu vielä alkuvuoden osalta. Lisäksi menojen alhaista toteumaa selittää hankkeiden suunniteltua alhaisempi toteutuminen. Tietohallinnon toimintakate ja investoinnit toteutuivat 1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Toimintatuotot toteutuivat 0,1 milj. euroa suunniteltua heikompana, toimintakulut 0,8 milj. euroa ja investoinnit 0,4 milj. euroa suunniteltua parempana. Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan ennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Lisäksi nettobudjetoidun Tietohallinnon toimintakate- ja investointien tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. KONSERNIPALVELUT euroa Tot Tot TP 2011 TA 2012 TP Ero VS / Taloushallinnon palvelukeskus Hallintopalvelukeskus Työllisyydenhoidon palveluyks Yhteensä Talouden toteuma Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilikauden tulos on 0,8 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Taloushallinnon palvelukeskuksen toteutunut tulos on 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, johtuen lähinnä tammikuussa laskutetuista joulukuun suoritteista. Hallintopalvelukeskuksen tuloksen 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi toteuma johtuu myyntitulojen kasvusta ja suunniteltua pienemmistä palvelujen ostoista sekä henkilöstömenoista. Työllisyydenhoidon palveluyksikön tuloksen vuosisuunnitelmaa 0,2 milj. euroa parempi toteuma johtuu pääosin palvelujen ostojen laskutuksen viiveestä. Konsernipalvelujen yhteenlasketun tilikauden tuloksen ennustetaan toteutuvan 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. 12 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 2/2012

13 Tilaajaosa Tilaajan ydinprosessit Talousarvion toteumavertailu euroa Tot Tot TP 2011 TA 2012 TP Ero VS/ Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YDINPROSESSIT YHTEEN- SÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/

14 Talousarvion toteumavertailu Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TULOt 02/2012 2,9 M Menot 02/ ,4 M Talouden toteuma Toimintamenot ovat toteutuneet 0,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen pääosin oman päiväkotihoidon hoitopäiväsuoritteiden ja lastensuojelun ostopalvelujen toteumista. Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelujen menojen toteumasta puuttuu 0,9 milj. euroa johtuen oman tuotannon laskutuksessa tapahtuneesta virheestä. Toimintatulojen arvioidaan toteutuvan 1,3 milj. euroa budjetoitua suurempana. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 5,8 milj. eur. vuosisuunnitelmaa suurempina. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menojen 2,7 milj. euron ylitysennuste johtuu lasten määrän kasvusta (3,6 %) sekä psykososiaalisen tuen palveluihin ylitysennusteesta 1,0 milj. euroa. Perusopetuksen menojen arvioidaan ylittyvän 2,1 milj. euroa johtuen tarkennuksista kotikuntakorvauksiin ja valtionavustuksiin. m 1,3 0-4,5-5,8 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -0,2-0 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen TULOt 02/2012 0,0 M Menot 02/ ,2 M budjetoida uudelleen vuonna 2011 työllisyydenhoidon käyttämättä jääneestä määrärahasta 0,2 milj. euroa vuonna 2011 alkaneiden asiakaspalveluperus- Talouden toteuma teisten palkkatukijaksojen kustannuksiin. Toimintatulot ovat pääosin pakolaisten Tehdyt talousarviomuutokset lisätään vuosisuunnitelmaan maaliskuussa. kotouttamiseen maksettavia laskennallisia korvauksia, joita ei ole m vielä alkuvuonna maksettu. Toimintamenot ovat toteutuneet hieman ajankohdan vuosisuunnitelmaa 1,3 suurempina elinkeinojen edistämisen palvelujen ostojen laskutussyklistä johtuen. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Kaupun-ginvaltuusto päätti 0 0-0,2-0,2-4,5-5,8 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 0,1 14 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 2/2012

15 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen TULOt 02/2012 0,0 M Menot 02/2012 Talouden toteuma Toimintatulot ovat pääosin pakolaisten Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pie- kotouttamiseen maksettavia laskennallisia korvauksia, joita ei ole vielä alkuvuonna nempinä, johtuen käyttämättömistä mää- m maksettu. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,4 milj. euroa ajankohdan rärahoista. vuosisuun- 1,3 nitelmaa suurempina avustusten maksatussyklistä johtuen ,1 0,1 Talousarvion toteumavertailu 2,8-12,2 M -5,8-4,5-0,2-0,2 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen TULOt 02/2012 5,0 M m Menot 02/ ,8 M Talouden toteuma palvelujen toimintamenojen arvioidaan Toimintatulot ovat toteutuneet 0,7 milj. ylittyvän 2,5 milj. euroa. euroa vuosisuunnitelmaa pienempänä, johtuen vielä maksamattomista valtionkorvausta pakolaisten toimeentulotukeen ja budjetoitua pienemmästä perustoimeentulotuen valtionosuusennakko. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,9 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen pääosin perusterveydenhuollon avopalvelujen oman tuotannon tilauksen toteumasta ja toimeentulotukimenoista. PSHP PSHP:n sairaalapalvelujen tilauksen ylitysennuste on 5,0 milj. euroa. usteeseen sisältyy erityisvelvoitemaksun nousu. Oman erikoissairaanhoidon ennuste on vuosisuunnitelman mukainen, sillä suoritekohtaisia toteumia ei ole laskettu ennusteen pohjaksi. Tasauslasku toteutuneiden suoritteiden perusteella tehdään kolme kertaa vuodessa. Oman erikoissairaanhoidon taloudessa on edellisvuoden tilinpäätöksen perusteella merkittävät ylitysuhat. Toimintatulojen ennuste on 2,8 milj. 2,8 euroa 1,3 vuosisuunnitelmaa parempi, mikä johtuu pääosin perustoimeentulotukeen 0 0 0,1 0,1 saatavista valtionosuuksista. Toimintame- -0,2-0,2-0,3-0,3 nojen ennustetaan toteutuvan 15,2 milj. euroa budjetoitua suurempina. Menojen -4,5 ennustetaan -5,8 ylittyvän yhteensä noin 2,9 milj. euroa johtuen suun terveydenhuollon palveluista ja Acutan päivystyspalveluista. Lisäksi Sosiaalisen tuen palvelujen menoylitysennuste on 4,8 milj. euroa, johtuen toimeentulotuen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menojen ylityksistä. Vammais- -12,4-15,2 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -15 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/

16 Talousarvion toteumavertailu Ikäihmisten hyvinvoinnin kehittäminen TULOt 02/2012 2,4 M m Menot 02/2012 1,3-25,2 M -4,5-5,8 Talouden toteuma Toimintatulot ovat toteutuneet 2,0 milj. Toimintatulojen ennuste on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempänä, euroa budjetoitua pienempi, koska sotainvalidien koska asiakasmaksulain ja -asetuksen muutoksen kotihoitoon saatavien val- vuoksi tehtävät asiakasmaksupäätökset tionkorvausten arvioidaan laskevan. ovat vielä kesken. Tavoitteena on, et- Asiakasmaksutulojen osalta ennuste on tä asiakasmaksupäätökset saadaan tehtyä budjetoidun mukainen. Toimintamenojen huhtikuun loppuun mennessä. ennustetaan toteutuvan 0,3 milj. euroa Toimintamenot ovat toteutuneet yhteensä budjetoitua suurempina, johtuen lähinnä 1,3 milj. euroa ajankohdan vuosi- tehostetusta 2,8 palveluasumisesta. suunnitelmaa 0 pienempinä, 0 johtuen 0,1 0,1 pääosin ostopalvelujen laskutuksen viiveestä. -0,2-0,2-0,3-0,3-0,6-0,2 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 0,1 Kaupunkiympäristön kehittäminen -15,2-12,4 m 1,3 TULOt 02/2012 7,2 M Menot 02/ ,1 M Talouden toteuma Toimintatulojen toteuma on 3,2 milj. Toiminnan tulojen ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. Ylitys koostuu lähinnä myytyjen maa-alueiden pienempänä, johtuen Joukkoliikenteen lipputulojen vähenemisestä. Toimintameno- tasearvon ylittävistä myyntivoittojen toteuman jaksotuksesta. Kauppoja ei toteutunut jaksotuksen mukaisesti. Lisäksi vuosisuunnitelmaa pienempänä. Joukkoliijen ennustetaan toteutuvan 0,1 milj. euroa joukkoliikenteen tulojen toteuma alittaa kenteen osalta menoista ennustetaan saatavan säästöä 0,2 milj. euroa. Maankäytön 1,2 milj. euroa vuosisuunnitelman, johtuen valtiontuista, joita ei ole vielä tilitetty sekä suunnittelun osalta Strategisten hankkeiden Keskusta-hankkeen menot ylittyvät 0,1 lipputulojen vähenemisestä. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 2,0 milj. milj. euroa. Ylitys johtuu Eteläpuiston kil- euroa vuosisuunnitelmaa pienempänä, pailukustannuksista, jotka ovat ennakoitua johtuen pääosin ostojen ja 2,8 työlaskutuksen suuremmat. 0 toteutumisesta 0 0,1 0,1 jaksotuksesta poikkeavalla 0,1 tavalla ja suunnitelmien tilausten painottu- -0,2-0,2 misesta loppuvuoteen. -0,3-0,3-0,6-0,2-0,1 1,6 1-5,8-4,5 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -15,2-12,4 16 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 2/2012

17 Tuottajaosa tuottaja yhteenveto Talousarvion toteumavertailu euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Ero VS/ Hyvinvointipalvelut Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Liikelaitokset Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Tampereen Aluepelastuslaitos Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/

18 Talousarvion toteumavertailu Hyvinvointipalvelut LIIKEYLIJÄÄMÄ euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Ero VS/ Avopalvelut 3 169, , , ,3 0,0-2,8-302,6-299,8 Laitoshoito 1 679, , ,3 229,6 0,0 0,0-619,7-619,7 Erikoissairaanhoito 572,9 277,7 802, ,5 0,0 0, , ,3 Päivähoito ja perusopetus 5 303, , ,6 443,2 0,0 0,1 0,1 0,0 Toisen asteen koulutus 1 205,8 241,8 647, ,6-49,0-49, , ,1 Kultturi- ja vapaa-aikapalvelut 1 922,4 258, , ,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Yhteensä , , , ,2-49,0-51, , ,9 LIIKEYLIJÄÄMÄ ennuste -6,4 M ERO toteuma / VUOSISUUNNITELMA -5,0 M Talouden toteuma Kaikki hyvinvointipalvelujen tuotantoalueet ovat taseyksiköitä vuoden 2012 alusta lukien ja niiden laskelmat laaditaan liikelaitoskaavojen mukaisesti. Hyvinvointipalvelujen tuotantoalueiden yhteenlaskettu tammi-helmikuun liikeylijäämä on 13,2 milj. euroa, joka on 5,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Liikeylijäämä on 0,6 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa pienempi. Vaikka toimintatuottoihin sisältyvä liikevaihto on pääosin toiminnan kausivaihteluista johtuen vuosisuunnitelman mukainen, niin päivähoidon liikevaihto ylittyy 0,7 milj. euroa johtuen lasten määrän kasvusta. Liiketoiminnan muut tuotot ylittyvät 0,5 milj. euroa johtuen lähinnä kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelujen tuottojen toteumien kausivaihteluista vuosisuunnitelmaan verrattuna. Toimintakulut alittuvat 3,8 milj. euroa, sillä alkuvuoden varhais- ja eläkemenoperusteiset maksut puuttuvat kirjanpidosta. Myös laskutusviiveet ja toiminnan kausivaihtelut vuosisuunnitelmaan verrattuna aiheuttavat alitusta. Päivähoidon osalta toimintakulut kuitenkin ylittyvät 1,2 milj. euroa, sillä lasten määrän kasvu lisää henkilöstön tarvetta ja aiheuttaa ylitystä etenkin henkilöstökuluissa. Pääomakustannusta eli yhdystilin korkoa ei ole vielä kirjattu alkuvuoden osalta mikä osaltaan parantaa toteutunutta tilikauden ylijäämää. Investoinnit ovat toteutuneet pääosin suunnitellusti. Hyvinvointipalvelujen liikeylijäämän tilinpäätösennuste on -6,4 milj. euroa, joka on 6,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. on vuosisuunnitelmaa heikompi toisen asteen koulutuksen -2,9 milj. euroa, erikoissairaanhoidon -2,5 milj. euroa, laitoshoidon -0,6 milj. euroa ja avopalvelujen -0,3 milj. euroa tuotantoalueilla. on vuosisuunnitelman mukainen päivähoidon ja perusopetuksen sekä kulttuuri- ja vapaaaikapalvelujen tuotantoalueilla. Investointien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisena. 18 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 2/2012

19 liikeylijäämä ENNUSTE milj. EUROA M 0,5 0,0-0,5-1,0-1,5-2,0-2,5-3,0-3,5 TP ,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0-0,3-0,6-2,5 avopalvelut Laitoshoito Erikoissairaanhoito Päivähoito ja perusopetus -2,9 Toisen asteen koulutus kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut Talousarvion toteumavertailu Avopalvelut on -0,3 milj. euroa mikä on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintatuottojen ylitysennuste 1,5 milj. euroa johtuen pääasiassa sisäisen liikevaihdon ylittymisestä; suun terveydenhuollon toiminnan tehostuminen ja kotihoidon asiakkuuksien kasvu sekä tulkkauspalvelujen kasvaneen kysynnän vuoksi. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 1,8 milj. euroa johtuen pääasiassa laboratorioja kuvantamispalvelujen sekä freelancetulkkauspalvelujen kasvaneesta käytöstä. Erikoissairaanhoito on -2,6 milj. euroa mikä on 2,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 2,5 milj. euroa. Toiminnan aiheuttamien henkilöstökulujen ennustetaan ylittyvän 1,3 milj. euroa. Toiminnan korkeampien volyymien, MRSA -seulontojen sekä laboratoriotutkimusten hintojen nousun vuoksi palvelujen ostojen ennustetaan ylittyvän 1,0 milj. euroa. Hoitomuotojen kehittymisen myötä kasvaneesta kalliimpien välineiden ja hoitotarvikkeiden tarpeesta johtuen tarvikekulujen ennustetaan ylittyvän 0,2 milj. euroa. Toisen asteen koulutus on 2,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintakulujen ylitysennuste on 2,7 milj. euroa. Henkilöstökulujen ylitysennuste on 1,2 milj. euroa, kasvua pyritään hillitsemään mm. vähentämällä lähiopetusta. Ammatillisen koulutuksen materiaalien ja palvelujen ostojen ennustetaan ylittyvän 0,5 milj. euroa kustannustason nousun vuoksi. Lukiokoulutuksen henkilöstökulujen ennustetaan ylittyvän 1,0 milj. euroa. Lukioiden opetusresurssia pienennettiin lukuvuodelle kurssia, jolla pystyttiin hillitsemään palkkaratkaisuista johtuvaa kasvua. Laitoshoito on 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintatuottojen ennustetaan ylittyvän 0,4 milj. euroa, johtuen saatavasta korvauksesta työterveyshuollon järjestämisestä. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 1,0 milj. euroa. Kunta-alan palkkaratkaisusta johtuen henkilöstökulujen ennustetaan ylittyvän 0,6 milj. euroa. Lääkkeiden, sähkön ja lämmityksen ostojen ennustetaan säilyvän viime vuoden tasolla ja ylittävän vuosisuunnitelman 0,4 milj. eurolla. Päivähoito ja perusopetus on vuosisuunnitelman mukainen. Toimintatuottoihin sisältyvän sisäisen liikevaihdon ennustetaan ylittyvän 4,1 milj. euroa. Päivähoidon palvelutilauksen ylitysennuste on 3,0 milj. euroa. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 4,1 milj. euroa. Päivähoidossa lasten määrän kasvun vuoksi henkilöstökulujen ennustetaan ylittyvän noin 2,5 milj. euroa. Ryhmäkokojen pienentämisen vuoksi perusopetuksen henkilöstökulujen ennustetaan ylittyvän noin 1,1 milj. euroa. Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut on vuosisuunnitelman mukainen. Toimintatuottoihin sisältyvän liikevaihdon ja muiden tuottojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisena. Toimintakulujen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisena. Investointien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisena. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/

20 Talousarvion toteumavertailu Liikelaitokset LIIKEYLIJÄÄMÄ euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Ero VS / Vesi Kaupunkiliikenne Työterveys Infratuotanto Ateria Logistiikka Tilakeskus Yhteensä LIIKEYLIJÄÄMÄENNUSTE +63,1 M ERO ToTEUMA/ VUOSISUUNNITELMA -0,0 M (TP enn vs. VS) Toteuma Liikelaitosten yhteenlaskettu tammihelmikuun liikeylijäämä, 9,9 milj. euroa, ylittää vuosisuunnitelman tavoitteen 3,0 milj. eurolla ja edellisvuoden vertailujakson toteuman 4,2 milj. eurolla. Liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ovat toteutuneet 48,2 milj. eurona ja yhteensä 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Tulot ovat kuitenkin kasvaneet edellisvuoteen nähden 6,2 milj. eurolla. Suurimmat säästöt vuosisuunnitelmaan nähden ovat syntyneet palveluiden ostoissa, 1,5 milj. euroa, ja henkilöstökuluissa, 3,6 milj. euroa. Henkilöstökulut ovat toteutuneet vertailuvuoden suuruisina, mutta palveluiden ostoissa kasvua on 4,5 milj. euroa. Liikelaitosten investoinnit toteutuivat tammi-helmikuussa 16,3 milj. eurona, kun koko vuoden vuosisuunnitelma on 73,5 milj. euroa. Toteuma vastaa 22,1 prosenttia vuosisuunnitelmasta. Liikelaitosten liikeylijäämän tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen 63,1 milj. euroa. uste ylittää vuoden 2011 toteuman 5,1 milj. eurolla. Liikelaitosten investointien tilinpäätösennuste on 80,9 milj. euroa ja ylittää vuosisuunnitelman 6,4 milj. eurolla. Ylitysennuste johtuu Tilakeskuksen ja tytäryhteisö Tampereen Palvelukiinteistöt Oy:n välisestä omaisuusjärjestelystä, jossa Tilakeskus investoi yhteensä 7,1 milj. eurolla osakehuoneistoihin ja yksittäiseen kiinteistöön. 20 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 2/2012

21 Infratuotanto liikelaitos Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 5,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempana rakentamiskohteiden tilausten kasvun vuoksi. Kasvu vaikuttaa myös toimintamenoihin, joiden ennustetaan henkilöstömenoja lukuun ottamatta toteutuvan vuosisuunnitelmaa suurempina. Toimintaa tehostetaan edelleen kannattavuusohjelman mukaisesti. Liikealijäämän ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisena. Investointiennuste on suunniteltu 0,7 milj. euroa. m 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0-10,0 1,4 0,9 0,9 47,4 47,7 47,7 13,4 15,3 15,3 TP 2011 TP ,0-2,0-5,9 Tampereen ateria Tilakeskus Tampereen Vesi infratuotanto Talousarvion toteumavertailu Tampereen Tilakeskus Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan suunnitellusti 135,5 milj. eurona. Kun toiminnan kulujenkin ennustetaan toteutuvan suunnitellusti, on liikeylijäämän ennuste vuosisuunnitelman mukainen 47,7milj. euroa. Käynnissä olevat investoinnit etenevät suunnitellusti. Investointien ennuste, 56,7 milj. euroa, ylittää vuosisuunnitelman 6,3 milj. eurolla. Tampereen Kaupunkiliikenne Kaupunkiliikenteen tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Polttoaineiden hinnannousut ovat kuitenkin uhkatekijä tulosennusteelle. Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 27,2 ja liikeylijäämän 0,2 milj. eurona. Kilpailutuksen perusteella ennustetaan kuluvan vuoden linja-autoinvestointien toteutuvan lähes suunnitellusti 1,4 milj. eurona. Tampereen Vesi Liikeylijäämän tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen 15,3 milj. euroa. usteeseen sisältyy sisäisenä siirtona liikevaihtoon Pirkkalan verkostoihin liittyjiltä saatavia laskutustuloja että Pirkkalan kunnalle maksettavia verkoston käyttöoikeusvuokria kumpaakin 0,5 milj. euroa, jotka on huomioitu vuosisuunnitelmassa nettovaikutuksena. Investointien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti. Raholan jätevedenpuhdistamon 0,9 0,8 0,7 0,6 m 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 0,8 0,8 0,2 0,2 0,1 0,4 0,4 TP 2011 TP ,6 0,6 kaupunkiliikenne Työterveys Logistiikka laajennukseen on varauduttu 2,0 milj. eurolla. Mikäli laitos saavuttaa kiristyneet lupaehtonsa jo toteutetun investoinnin avulla, ei laajennusta tarvitse toteuttaa. Investointitarpeet ratkeavat tältä osin kesäkauden jälkeen. Tullinkulman työterveys en liikevaihto on 8,7 milj. euroa ja vuosisuunnitelman mukainen. Kun toiminnan kulujen ennusteet ovat vuosisuunnitelman mukaisia, on liikeylijäämäkin suunniteltu 0,4 milj. euroa. Tampereen Ateria Myynnin ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti, vaikka ensimmäisen kahden kuukauden aikana myyntibudjetti onkin ylittynyt hiukan. Elintarvikekulujen toteumaan tulee vaikuttamaan elintarvikkeiden hinnankorotukset ja niiden ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti. Liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan suunnitelman mukaisesti 0,9 milj. eurona. Investointien ennuste on suunniteltu 0,2 milj. euroa. Tampereen Logistiikka en liikeylijäämä on vuosisuunnitelman mukainen 0,6 milj. euroa. Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan suunnitellusti 15,4 milj. eurona, jossa on kasvua edellisvuoteen 0,1 milj. euroa. Investointien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti 0,4 milj. eurona. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 2/

22 Julkaisija: Tampereen kaupunki, Talous ja strategiaryhmä PL 487, Tampere puh. (03)