Talousraportti

Transkriptio

1 Talousraportti Tampereen kaupunki Talous ja strategiaryhmä

2

3 Esipuhe TAMMI TOUKOKUUN TALOUSRAPORTTI 2010 Tammi toukokuun toimintakate oli 355,2 milj. euroa, mikä on 6,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Verotuloarvio vuodelle 2010 on yhteensä 726,7 milj. euroa, joka on 9,8 milj. euroa eli 1,4 prosenttia enemmän kuin vuoden 2009 kertymä. Talousraporttiin verotulot jaksotetaan tasaisesti kuukausille ennusteen mukaisesti. Valtionosuuksia on kertynyt toukokuun loppuun mennessä lähes budjetoidun mukaisesti 86,8 milj. euroa, joka on 4,1 milj. euroa vähemmän edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Tilikauden tulos on 11,0 milj. euroa ja se on 7,8 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Kaupunginvaltuuston päätöksellä talousarvioon tehtiin muutoksia siten, että toimintamenoja lisättiin 22,65 milj. eurolla, toimintatuloja 4,3 milj. eurolla sekä yhteisöverotuloja 4,5 milj. eurolla. Muutokset näkyvät kesäkuun talousraportilla. Henkilöstömenoja on kertynyt toukokuun loppuun mennessä 229,0 milj. euroa, mikä on ajankohdan vuosisuunnitelmaan nähden 3,6 milj. euroa vähemmän. Kaupunginvaltuuston hyväksymässä vuoden 2010 talousarviossa vähennettiin henkilöstömenoja 20 milj. euroa yksiköiden talousarvioesityksistä. Säästöt sisältyvät toimintayksiköiden vuosisuunnitelmiin ja toukokuun talousraportin henkilöstömenoennusteen mukaan säästöistä arvioidaan saavutettavan koko kaupungin tasolla 15,1 milj. euroa. Laitoshoidossa henkilöstömenojen ylitysennuste on 4,0 milj. euroa. Kaupunginvaltuusto päätti kokouksessaan lisätä Ikäihmisten hyvinvoinnin edistämiseen 4,0 milj. euroa laitoshoidon menoihin. Kaupungin henkilöstömäärä on vähentynyt vuodenvaihteesta 196 henkilöllä. Talousraportin perusteella laaditussa koko vuoden tuloslaskelmaennusteessa toimintakate muodostuu 21,4 milj. euroa nykyistä vuosisuunnitelmaa heikommaksi, mutta talousarviomuutoksilla korjattua vuosisuunnitelmaa 3,0 milj. euroa huonommaksi. uste on heikentynyt huhtikuun tilanteesta 1,5 milj. eurolla, mikä johtuu lähinnä toimintamenojen arvioiduista ylityksistä toimeentulotukimenoissa 11,0 milj. euroa sekä psykososiaalisen tuen palveluissa 2,3 milj. euroa. usteen mukaan nettomenot kasvavat vuoden 2009 tilinpäätökseen verrattuna 1,4 milj. euroa. Vuosikatteeksi ennustetaan 62,6 milj. euroa, mikä kattaa poistot 76 prosenttisesti. Tilikauden tuloksesta arvioidaan muodostuvan 19,8 milj. euroa alijäämäinen, mikä on nykyiseen vuosisuunnitelmaan nähden 17,2 milj. euroa heikompi tulos ja korjattuun vuosisuunnitelmaan nähden 3,3 milj. euroa huonompi tulos. ustettu tulos on vuoden 2009 tulosta 5,8 milj. euroa heikompi. Kaupungin lainamäärän arvioidaan nousevan 326,2 milj. euroon. Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 17,3 milj. euroa tämän hetkistä vuosisuunnitelmaa heikompana. Kun huomioidaan tehdyt talousarviolisäykset, niin toimintakatteen arvioidaan toteutuvan 1,1 milj. euroa budjetoitua parempana. uste on heikentynyt huhtikuusta 1,6 milj. euroa. Kun huomioidaan tehdyt talousarviolisäykset, toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 3,1 milj. euroa budjetoitua parempina, mutta toimintamenot ylittävät budjetin 2,0 milj. eurolla. Toimintatulojen ennustetaan ylittyvän Ikäihmisten palveluissa asiakasmaksutulojen osalta 1,9 milj. eurolla. Toimintamenojen ennustetaan ylittyvän toimeentulotuessa 1,2 milj. euroa, erikoissairaanhoidossa 1,0 milj. euroa, vammaispalveluissa 0,5 milj. euroa ja päihde ja mielenterveyspalveluissa 0,5 milj. euroa. Lasten ja nuorten palveluissa toimintamenojen ennustetaan ylittyvän varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen osalta 1,4 milj. euroa ja psykososiaalisen tuen palvelujen osalta 0,5 milj. euroa talousarviomuutosten jälkeen. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun tuloksen arvioidaan muodostuvan 6,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi ja talousarviomuutos huomioiden 2,0 milj. euroa budjetoitua heikommaksi. Hyvinvointipalvelujen kokonaisennuste on parantunut huhtikuusta 0,8 milj. eurolla. Kun talousarviomuutokset huomioidaan tuloksen alitusennusteet ovat Laitoshoidon ( 0,7 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon ( 0,3 milj. euroa) Päivähoidon ja perusopetuksen ( 0,4 milj. euroa) ja Toisen asteen koulutuksen ( 0,6 milj. euroa) tuotantoalueilla. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. uste on heikentynyt huhtikuusta 0,3 milj. euroa Tarja Puskala vs. laskentapäällikkö

4 Talousraportti 2010 SISÄLLYSLUETTELO Laskelmat Tuloslaskelma Tuloslaskelmaennuste Investoinnit Rahoituslaskelma Tilaajaosa Kaupungin yhteiset erät Verotulot Valtionosuudet Henkilöstö Yhteenveto ydinprosessit ja konsernihallinto Tilaaja ydinprosesseittain Konsernihallinto Tuottajaosa Yhteenveto Hyvinvointipalvelut yhteensä Konsernipalvelut yhteensä Liikelaitokset yhteensä

5 Laskelmat 1 LASKELMAT Tuloslaskelma Virallinen tuloslaskelma ilman sisäisiä eriä Milj. euroa TA 2010 TP 2009 Toimintatulot Myyntitulot 54,2 143,2 140,3 Maksutulot 23,6 58,7 59,5 Tuet ja avustukset 10,8 27,6 29,1 Vuokratulot 16,5 37,5 38,5 Muut toimintatulot 7,6 21,5 24,0 Tulot yhteensä 112,7 288,5 291,5 Valmistus omaan käyttöön 25,1 104,2 101,7 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 172,7 434,6 458,8 Henkilösivukulut Eläkekulut 45,9 110,9 116,9 Muut henkilösivukulut 10,3 25,9 29,9 Palvelujen ostot 181,1 490,9 469,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 32,9 87,5 86,2 Avustukset 39,0 88,8 101,9 Vuokramenot 9,1 22,0 21,9 Muut toimintamenot 2,0 7,4 4,7 Menot yhteensä 467, , ,4 Toimintakate 355,2 875,3 896,9 Verotulot 301,0 722,2 716,9 Valtionosuudet 86,8 195,6 217,5 Rahoitustulot ja menot 11,3 27,2 32,3 Vuosikate 43,8 69,6 69,7 Suunnitelmapoistot 32,8 82,4 83,7 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 11,0 12,8 14,0 Tuloslaskelman toteuma Tammi toukokuun toteutunut toimintakate 355,2 milj. euroa on ajankohdan vuosisuunnitelmaa 6,2 milj. euroa parempi. Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt toukokuun loppuun mennessä 331,3 milj. euroa, edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla verotuloja oli kertynyt 17,6 milj. euroa vähemmän. Verotulot on jaksotettu talousraporttiin tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti ja tammitoukokuun osuus on 301,0 milj. euroa. Valtionosuuksia on kertynyt toukokuun loppuun mennessä vuosisuunnitelman mukaisesti 86,8 milj. euroa, mikä on edellisvuotta 4,1 milj. euroa vähemmän. Tammi toukokuun vuosikate 43,8 milj. euroa on 6,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Vuosikate riittää kattamaan toukokuun tilanteessa poistot 133 prosenttisesti. Suunnitelman mukaisten poistojen jälkeen tulokseksi muodostuu toukokuun lopun tilanteessa 11,0 milj. euroa.

6 Laskelmat 2 Tuloslaskelmaennuste Sisältäen sisäiset erät Milj. euroa TP 2009* TA 2010** Toimintatulot Myyntitulot 408,3 405,2 993,0 957,7 958,3 954,2 Maksutulot 23,2 23,9 60,1 58,7 58,4 60,5 Tuet ja avustukset 11,5 12,1 32,6 30,7 30,2 33,7 Vuokratulot 60,4 59,5 142,2 140,0 141,4 141,3 Muut toimintatulot 9,6 9,8 26,7 22,6 23,2 27,9 Tulot yhteensä 513,0 510, , , , ,4 Valmistus omaan käyttöön 43,9 25,1 101,7 104,2 108,2 101,0 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 176,5 172,7 458,8 434,6 437,1 439,4 Henkilösivukulut Eläkekulut 45,5 45,9 116,9 110,9 111,4 113,8 Muut henkilösivukulut 10,5 10,3 29,9 25,9 26,1 26,2 Palvelujen ostot 550,8 528, , , , ,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 41,4 37,7 98,5 100,1 100,3 99,9 Avustukset 38,1 42,1 105,0 91,9 90,9 104,3 Vuokramenot 52,2 51,7 125,7 125,0 125,2 125,3 Muut toimintamenot 3,2 2,2 6,0 8,1 7,6 7,8 Menot yhteensä 874,4 865, , , , ,6 Toimintakate 361,4 355,2 897,8 876,1 877,8 899,2 Verotulot 301,0 301,0 716,9 722,2 722,2 726,7 Valtionosuudet 86,5 86,8 217,5 195,6 207,6 207,6 Rahoitustulot ja menot 11,4 11,3 33,1 27,9 27,9 27,5 Vuosikate 37,5 43,8 69,7 69,6 79,9 62,6 Suunnitelmapoistot 34,3 32,8 83,7 82,4 82,5 82,4 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 3,2 11,0 14,0 12,8 2,6 19,8 *Vuosien 2009 ja 2010 välisessä vertailussa tulee ottaa huomioon kaupunkiorganisaatiossa tapahtuneet muutokset. Tampereen ammattikorkeakoulu yhdistyi Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:n kanssa alkaen. TAMK:n toimintakate vuonna 2009 oli 2,0 milj. euroa ja tulos 1,0 milj. euroa. **TA 2010 on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio. Kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen hyväksymät muutokset talousarvioon sisältyvät vuosisuunnitelmalukuihin (VS 2010).

7 Laskelmat 3 Tuloslaskelmaennusteen analysointi Toimintakatteen eli nettomenojen tilinpäätösennuste 899,2 milj. euroa on vuoden 2009 tilinpäätöksen toimintakatetta 1,4 milj. euroa parempi. Toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 21,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintamenojen osalta ennuste ylittää vuosisuunnitelman 27,3 milj. eurolla. Merkittävin ylitysennuste on toimeentulotuen menoissa 11,0 milj. euroa, palvelujen ostoissa 2,1 milj. euroa ja henkilöstömenoissa 4,9 milj. euroa. Toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 6,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän vuosisuunnitelman mukaisesti, mikä on 9,9 milj. euroa vähemmän kuin edellisvuonna. Valtionosuuksien pienenemiseen vaikuttaa osaltaan Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen. Verotuloja ennustetaan kertyvän 4,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa enemmän yhteisöverotulojen kertymästä johtuen. Rahoitustulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina. Tilinpäätösennusteen mukaiseksi vuosikatteeksi muodostuu 62,6 milj. euroa, joka kattaa 76 prosenttisesti ennustetut suunnitelmapoistot. Koko kaupungin suunnitelmapoistojen ennustetaan toteutuvan lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Tilikauden tuloksen tilinpäätösennuste on 19,8 milj. euroa alijäämäinen ja se on 17,2 milj. euroa vuosisuunnitelman mukaista tulosta heikompi. Toukokuun tulosennuste on 1,2 milj. euroa huhtikuun talousraportin tulosennustetta heikompi. Tilikauden tulosennuste on 5,8 milj. euroa edellisvuoden tulosta heikompi. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 16,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi ja se on heikentynyt huhtikuusta 2,0 milj. eurolla. Tulojen ennustetaan toteutuvan 8,0 milj. euroa budjetoitua parempina. Suurimmat tulojen ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (4,6 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (1,9 milj. euroa) ja Lasten ja nuorten kasvun tukeminen (1,0 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoihin saatavista valtionosuuksista ja takaisinperinnästä, Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ja perusterveydenhuollon avopalvelujen asiakasmaksutuloista sekä valtion maksamien elatustuen takautumissaatavien korvauksista ja valtionavustuksesta ryhmäkokojen pienentämiseen johtuen. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 24,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 20,2 milj. euroa), Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 4,2 milj. euroa) ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 0,3 milj. euroa). Ylitykset johtuvat erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminnan ostopalveluista, PSHP:n ostopalveluista, suun terveydenhuollon ostopalveluista, toimeentulotukimenoista, vammaispalvelujen menoista, päihde ja mielenterveyspalvelujen menoista, lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta, psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon lisäämisestä ja kotona asumista tukevien palvelujen menoista. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun tilikauden tuloksen arvioidaan muodostuvan 6,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Tilikauden tuloksen alitusennusteet ovat Laitoshoidon ( 4,8 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon ( 0,3 milj. euroa), Päivähoidon ja perusopetuksen ( 0,4 milj. euroa) sekä Toisen asteen koulutuksen ( 0,6 milj. euroa) tuotantoalueilla. Liikelaitosten ja taseyksiköiden yhteenlaskettu tilikauden tulosennuste on 35,4 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 1,4 milj. eurolla. Tilakeskuksessa tilikauden tulosennuste alittaa vuosisuunnitelman 0,8 milj. eurolla lähinnä energiakustannusten ylittymisen vuoksi. Aterian 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompaa tulosennustetta rasittaa isojen asiakasryhmien ateriamäärien pieneneminen. Tietotekniikkakeskus sen sijaan ennustaa ylittävänsä vuosisuunnitelmatavoitteensa 2,2 milj. eurolla mm. lisääntyneiden volyymien takia. Lisäksi vuodelle 2010 ei tehty aiottuja yksikköhintojen alennuksia, mikä tulee myös parantamaan tulosta. Infratuotannon 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi liikeylijäämäennuste perustuu materiaalien ja palvelujen ostoissa syntyviin säästöihin

8 Laskelmat 4 Investoinnit (Ilman sisäisiä eriä) TP 2009 TA 2010 Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet Liittymismaksut (ei palautettavat) Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet akkomaksut aineellisista hyödykkeistä Keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkeet ja osuudet INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ Pysyvien vastaavien myyntitulot Investointien toteuma Tammi toukokuun investointien toteuma on yhteensä 54,2 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 190,5 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut toukokuun loppuun mennessä 26,7 milj. eurolla. Investoinneissa näkyy Tampereen Ammattikorkeakoulun ja Pirkanmaan ammattikorkeakoulun yhdistymiseen liittyvä kiinteistöjärjestely. Tampereen Tilakeskus Liikelaitos on luovuttanut (käsitelty myyntinä) entisen TAMK:n Teiskontien kiinteistöt ensin konsernihallinnolle, josta ne on edelleen luovutettu apporttina Piramk Oy:lle. Kiinteistöjärjestelyyn sisältyy myös TAMK:n irtaimen omaisuuden luovuttaminen Piramk Oy:lle. Osakkeisiin ja osuuksiin kirjattiin Piramk Oy:n osakkeita yhteensä 23,1 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloihin sisältyy järjestelyistä aiheutuneita Tilakeskus Liikelaitokselle kirjattuja myyntituloja 20,2 milj. euroa. Talousarviota muutettiin siten, että TAMK:n kiinteistöinvestointien sisäiset erät lisättiin talousarvioon, mikä kasvattaa rakennusten ja myyntitulojen osalta vuosisuunnitelmaa 24,8 milj. euroa. Kirjaukset on kuitenkin tehty vain kaupungin ulkoisista tapahtumista ja tästä johtuen rakennusinvestoinnit ja myyntitulot eivät tule toteutumaan vuosisuunnitelman mukaisesti. Mahdollisesti talousarviota tullaan tältä osin muuttamaan loppuvuodesta. Vuodelta 2009 jatkuneet tieto ja viestintäteknologian investointiprojektit ovat edenneet odotetusti. Vuonna 2010 alkaneiden projektien laskutus tulee painottumaan loppuvuoteen. Vuodelle 2010 on tvt investointeihin varattu vuosisuunnitelmassa 2,4 miljoonaa euroa. Talousarviomuutoksena ( ) valtuusto päätti esitetyn mukaisesti uudelleenbudjetoida yhteensä 1,2 miljoonaa euroa vuodelta Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 155,5 milj. euroa, mikä on 10,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi kun Piramkjärjestelyn osuutta vuosisuunnitelmassa ei oteta huomioon. Maa ja vesialueinvestointien arvioidaan ylittävän vuosisuunnitelman noin 1,5 milj. eurolla. Vastaavasti kaupunkiympäristön kehittämisen infrainvestoinnit alittunevat 1,8 milj eurolla.. Tilakeskus ennustaa rakennusinvestointien alittuvan 7,2 milj. eurolla kun osa rakennushankkeista siirtyy vuodelle 2011.

9 Laskelmat 5 Rahoituslaskelma Milj. euroa TP 2009 TA 2010 Toiminnan rahavirta Vuosikate 43,8 69,7 69,6 79,9 62,6 Tulorahoituksen korjauserät 2,0 13,7 15,3 15,3 15,3 Investointien rahavirta Investointimenot 54,2 134,2 131,6 190,5 155,5 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,2 2,5 3,1 3,1 3,1 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 26,7 15,3 19,8 67,6 40,1 Toiminnan ja investointien rahavirta 14,6 60,4 54,3 55,2 64,9 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,1 41,0 0,1 0,1 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 0,7 4,8 2,2 2,2 3,9 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 90,0 72,0 72,0 72,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 4,9 34,9 12,0 12,0 12,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos 32,4 31,5 0,0 0,0 15,0 Muut maksuvalmiuden muutokset 19,0 18,8 17,5 17,5 17,5 Rahoituksen rahavirta 9,2 69,2 44,6 44,6 61,4 Rahavarojen muutos 23,8 8,9 9,8 10,6 3,5 Rahavarat tilikauden lopussa 137,7 113,9 110,4 Rahavarat tilikauden alussa 113,9 105,1 113,9 Rahoituslaskelman toteuma Rahoituslaskelman tammi toukokuun rahavarojen muutos on 23,8 milj. euroa positiivinen. Toiminnan rahavirta muodostui 41,8 milj. euroa positiiviseksi johtuen 43,8 milj. euron vuosikatteesta. Investointien rahavirta oli vain 27,3 milj. euroa negatiivinen johtuen 26,7 milj. euron pysyvien vastaavien luovutustuloista. Luovutustulot aiheutuivat pääosin Tampereen ammattikorkeakoulun kiinteistöjen myynnistä Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:lle. Tulorahoituksen ja investointien erotuksena laskettu välitulos toiminnan ja investointien rahavirta oli näin 14,6 milj. euroa positiivinen. Rahoitustoiminnan rahavirta muodostui 9,2 milj. euroa positiiviseksi johtuen lähinnä konsernipankkitilin varojen lisääntymisestä, mikä näkyy laskelmassa lyhytaikaisten lainojen muutoksena. Tytäryhteisöjen varat konsernipankkitilillä ovat kasvaneet merkittävästi vuoden alusta,. Nettomääräisesti tarkasteltuna lyhytaikaisten lainojen ja muiden maksuvalmiuden muutosten summa on 13,4 milj. euroa positiivinen. Rahoituslaskelman tilinpäätösennuste Kaupungin koko vuoden rahoituslaskelmaennusteen mukaan rahavarojen muutos tulee olemaan 3,5 milj. euroa negatiivinen ja 7,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Rahoituksen rahavirran ennustetaan muodostuvan 16,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa paremmaksi konsernitilijärjestelmän kautta tytäryhtiöiltä saatavan lyhytaikaisen velan lisääntymisen vuoksi. Toisaalta toiminnan rahavirta on 17,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi johtuen vuosisuunnitelmaa heikommasta vuosikate ennusteesta. Investointien rahavirran ennustetaan muodostuvan 7,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa paremmaksi.

10 Tilaajaosa 6 TILAAJAOSA Kaupungin yhteiset erät Verotulot Verolaji (milj. euroa) Tot 2009 TP 2009 TA TP 09 / 10 Kunnallisvero 290,3 257,1 257,1 618,6 617,0 617,0 617,0 1,6 0,3 Yhteisövero 23,0 26,0 26,0 62,7 62,5 62,5 67,0 4,3 6,8 Kiinteistövero 0,2 17,7 17,7 35,4 42,5 42,5 42,5 7,1 20,0 Koiravero 0,1 0,2 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,0 1,9 Yhteensä 313,7 301,0 301,0 716,9 722,2 722,2 726,7 9,8 1,4 % Verotulojen toteuma Verotuloja on kertynyt maksuperusteisesti toukokuun loppuun mennessä 331,3 milj. euroa, edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla verotuloja oli kertynyt 17,6 milj. euroa vähemmän. Verotulot on jaksotettu talousraporttiin tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti, jolloin tammitoukokuun toteuma on 301,0 milj. euroa. Tilinpäätösennuste Tampereen kaupungin verotulojen ennustetaan kasvavan edellisvuodesta 9,8 milj. euroa eli noin 1,4 prosenttia. Kiinteistöverotulojen ennustetaan kasvavan 7,1 milj. eurolla kiinteistöveroprosenttien korotuksesta johtuen. Yhteisöveroa ennustetaan kertyvän 4,3 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Valtionosuudet Milj. euroa TP 2009 TA 2010 Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset 83,4 83,6 190,3 200,1 200,1 Opetus ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 3,1 3,1 5,3 7,5 7,5 Yhteensä 86,5 86,8 217,5 195,6 207,6 207,6 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt toukokuun loppuun mennessä lähes vuosisuunnitelman mukaisesti 86,8 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa 4,1 milj. euroa vähemmän. Valtionosuusjärjestelmän uudistus tuli voimaan , minkä seurauksena sosiaali ja terveydenhuollon, esi ja perusopetuksen, kirjaston, kuntien kulttuuritoimen sekä asukaskohtaisen taiteen perusopetuksen valtionosuudet on yhdistetty ns. yhden putken mallin mukaisesti peruspalvelujen valtionosuudeksi. Erään sisältyy myös verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus ja järjestelmämuutoksen tasaus. Tilinpäätösennuste Valtionosuuksien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti. Ne laskevat 9,9 milj. euroa vuodesta 2009.

11 Tilaajaosa 7 Henkilöstö Henkilöstömäärä Kaupungin henkilöstömäärä oli toukokuun lopussa henkilöä. Määrä on laskenut vuodenvaihteesta 196 henkilöllä. Vakinaisen henkilöstön määrä oli Vakinaisen henkilöstömäärän merkittävän laskun takana on Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen ja yhdistyminen Pirkanmaan ammattikorkeakoulun kanssa vuoden 2010 alusta. Vuoden 2010 henkilöstösuunnitelmaan verrattuna vakinaisen henkilöstön määrä oli selkeästi alle suunnitellun. Henkilöstömäärä on pysynyt alkuvuoden vakiintuneena niin vakinaisen henkilöstön kuin koko henkilöstönkin osalta. Vakinaisen henkilöstön kehitys Hesu 2010 Henkilöstön työpanos ja poissaolot Tammi toukokuussa 2010 henkilöstön tekemä teoreettinen kokonaistyöaika oli henkilötyövuotta. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät varsinaisen tehdyn työpanoksen henkilötyövuoteen. Lasku edelliseen vuoteen selittyy ammattikorkeakoulun yhtiöittämisellä. Kun laskelmista eliminoidaan ammattikorkeakoulun vaikutus, henkilöstön työpanos on laskenut 0,8 prosentilla vuoteen 2009 verrattuna. Sijais ja määräaikaisen henkilöstön käyttö on vähentynyt tammi toukokuussa merkittävästi edel liseen vuoteen verrattuna, lasku on 8,2 prosenttia sijaisissa ja 14,7 prosenttia muussa määräaikaisessa henkilöstössä. Taloudellisista syistä myönnettävien palkattomien vapaiden määrä oli tammi toukokuussa (osa aikaprosentilla painotettuna 8 290) päivää. Koko vuoden tavoitteena on päivää. Pidettävät vapaat tulevat keskittymään erityisesti kesäkauteen. Henkilöstön ajankäyttö tammi toukokuussa vuosina 2009 ja 2010 Henkilöstön ajankäyttö Tot 2009 Teoreettinen työaika (htv) Vuosilomat (htv) Sairauspoissaolot (htv) Perhevapaat (htv) Muut poissaolot (htv) Tehty työaika yhteensä

12 Tilaajaosa 8 Henkilöstön tehty työpanos (henkilötyövuotta) tammi toukokuussa vuosina 2009* ja Vakinainen Sijainen Määräaik. Palkkatuettu kk 2009 kk 2010 * 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulua Henkilöstömenot Henkilöstömenoja on kertynyt toukokuun loppuun mennessä 229,0 milj. euroa, mikä on ajankohdan vuosisuunnitelmaan 3,6 milj. euroa vähemmän. Henkilöstömenojen ennustetaan toteutuvan samalla tasolla edellisvuoden henkilöstömenojen kanssa, joista on eliminoitu Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenot. Tampereen ammattikorkeakoulun vuoden 2009 henkilöstömenot olivat 26,1 milj. euroa. usteen mukaan henkilöstömenot tulevat kuitenkin ylittämään kuluvan vuoden vuosisuunnitelman 4,9 miljoonalla eurolla. Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2009 TP 09 / TP 2009* TA * kasvu %* Palkat ja palkkiot 183,3 176,5 172,7 437,9 434,6 437,1 439,4 1,5 0,3 Eläkekulut 47,6 45,5 45,9 113,1 110,9 111,4 113,8 0,8 0,7 Muut henkilösivukulut 13,3 10,5 10,3 28,5 25,9 26,1 26,2 2,3 8,0 Yhteensä 244,2 232,6 229,0 579,5 571,4 574,6 579,5 0,0 0,0 * TP 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenoja.

13 Tilaajaosa 9 Ydinprosessit ja konsernihallinto Yhteenveto talouden toteumasta ja tilinpäätösennusteesta Tot 2009 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YDINPROSESSIT YHTEENSÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Konsernihallinto Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TILAAJAT JA KONSERNIHALLINTO YHTEENSÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Talouden toteuma Ydinprosessien ja konsernihallinnon ajankohdan yhteenlasketut toimintatulot ovat toteutuneet 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Suurin toimintatulojen alitus on Kaupunkiympäristön kehittämisen ydinprosessissa ( 1,9 milj. euroa). Lasten ja nuorten kasvun tukemisen ydinprosessin toimintatulot toteutuivat 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ydinprosessin 0,4 milj. euroa suurempina. Kaupunkiympäristön kehittämisen alitus johtuu pääosin maa alueiden myyntivoittojen toteumasta. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon yhteenlaskettujen toimintamenojen toteuma on 5,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa alhaisempi. Suurimmat toimintamenojen alitukset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (2,8 milj. euroa), Kaupunkiympäristön kehittäminen

14 Tilaajaosa 10 (2,5 milj. euroa). Konsernihallinnon toimintamenot ovat toteutuneet 2,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen alitus johtuu pääosin ostopalvelujen laskutuksen viiveestä. Lasten ja nuorten kasvun tukemisen ydinprosessin toimintamenot ovat ylittyneet 2,0 milj. eurolla varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen sekä psykososiaalisen tuen palvelujen ylityksestä johtuen. Tilinpäätösennuste Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 16,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Tulojen ennustetaan toteutuvan 8,0 milj. euroa budjetoitua parempina. Suurimmat tulojen ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (4,6 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (1,9 milj. euroa) ja Lasten ja nuorten kasvun tukeminen (1,0 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoihin saatavista valtionosuuksista ja takaisinperinnästä, perusterveydenhuollon avopalvelujen asiakasmaksutuloista sekä sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehdyistä indeksitarkistuksista, pitkäaikaisesta laitoshoidosta perittävän maksun kolmen prosenttiyksikön noususta ja hoitotuen vaikutuksesta sekä valtion maksamien elatustuen takautumissaatavien korvauksista ja valtionavustuksesta ryhmäkokojen pienentämiseen johtuen. Konsernihallinnon toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempina. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 24,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 20,2 milj. euroa), Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 4,2 milj. euroa) ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 0,3 milj. euroa). Ylitykset johtuvat erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminnan ostopalveluista, PSHP:n ostopalveluista, suun terveydenhuollon ostopalveluista, toimeentulotukimenoista, vammaispalvelujen menoista, päihde ja mielenterveyspalvelujen menoista, lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta, psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon lisäämisestä ja kotona asumista tukevien palvelujen menoista.

15 Tilaajaosa 11 Tilaaja ydinprosesseittain Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Vuokratulot Muut toimintatulot Tulot yhteensä Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokramenot Muut toimintamenot Menot yhteensä Toimintakate Rahoitustulot ja menot Vuosikate Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos

16 Tilaajaosa euroa Tulot euroa Menot Toteuma VS uste Toteuma VS uste 0 Lanu Teto Ike Kake 0 Lanu Ose Elsi Teto Ike Kake INVESTOINNIT Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet Muut aineettomat oikeudet 0 0 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Muut pitkävaikutteiset menot akkomaksut aineettomista hyödykkeistä 0 Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinnat INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ , Pysyvien vastaavien myyntitulot

17 Tilaajaosa 13 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Varhaiskasvatus ja esiopetus Toimintatulot Toimintamenot Perusopetus Toimintatulot Toimintamenot Neuvola ja terveydenhuoltopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Psykososiaalisen tuen palvelut Toimintatulot Toimintamenot Kulttuuri ja vapaa ajan palvelut Toimintamenot

18 Tilaajaosa 14 Ydinprosessin tammi toukokuun toimintakate on 1,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintamenot ovat toteutuneet 2,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menojen 1,6 milj. euron ylityksestä sekä psykososiaalisen tuen palvelujen 1,0 milj. euron ylityksestä johtuen. Päivähoidon oman tuotannon toteuma ylittää budjetoidun noin 1,0 milj. eurolla, mikä johtuu kuukausikohtaisen talousarvion epätarkkuudesta. Lisäksi ulkokuntalaisten hoitopäivät ovat virheellisesti tilaajan laskutuksessa mukana, mikä korjataan seuraavaan laskutukseen. Lisäksi lakisääteisen kotihoidon ja Tampere lisän toteumat ylittävät kumulatiivisen vuosisuunnitelman yhteensä noin 0,6 milj. eurolla, mikä johtuu lakisääteisen kotihoidon tuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta. Psykososiaalisen tuen palvelujen menot ovat toteutuneet 1,0 milj. euroa suurempina vuosisuunnitelmaa, mikä johtuu pääosin lastensuojelun perhehoidon ostopalvelujen merkittävästä kasvusta. Myös oman tuotannon palvelutilaus on toteutunut hieman budjetoitua suurempana, mikä johtui lähinnä huostaanotto ja sijoituspalvelujen kasvusta. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen menot ovat toteutuneet 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Suun terveydenhuollon laskutuksessa on siirrytty asiakaskohtaisesta laskutuksesta toimenpidekohtaiseen laskutukseen, mikä on muuttanut menojen toteumasykliä merkittävästi. Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet vuosisuunnitelmaa 0,7 milj. euroa suurempina johtuen psykososiaalisen tuen palvelujen ja perusopetuksen budjetoimattomista tuloista. Valtion maksama 0,5 milj. euron elatustuen takautumissaatavan korvaus on kirjattu psykososiaalisen tuen palvelujen tuloihin. Tuloja ei ole otettu huomioon tilaajan talousarviossa, koska ne koskevat vuotta 2009 ja ne kirjataan poikkeuksellisesti vuodelle Perusopetuksen tuloihin on kirjattu 0,3 milj. euroa valtion erityisavustusta opetusryhmäkokojen pienentämiseen. Avustuksen toinen erä 0,9 milj. euroa maksetaan kaupungille elokuussa. Avustuksesta kohdistetaan syyslukukaudelle 0,5 milj. euroa, mitä esitetään lisättäväksi kesäkuun talousarviomuutoksessa ydinprosessin tuloihin ja menoihin. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen toimintatulot ovat toteutuneet 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä mm. työttömyyden kasvusta johtuen. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ennusteen tulee olla 1,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, koska v elatustuen takautumissaatavan korvaus ja valtionavustus ryhmäkokojen pienentämiseen eivät sisälly vuoden 2010 vuosisuunnitelmaan. Toimintatulojen ennustetaan kuitenkin toteutuvan vain 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, koska päivähoidon asiakasmaksutulojen arvioidaan jäävän 0,8 milj. euroa budjetoidusta. Maksutulot alittuvat, koska kotihoidon osuus on lisääntynyt mm. työttömyydestä ja lomautuksista sekä Tampere lisästä johtuen. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen muun tuotannon menojen ennustetaan ylittävän budjetin 1,4 milj. eurolla. Ylitys johtuu pääasiassa lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta, mikä nostaa kotihoidon tuen ja Tampere lisän kustannuksia. Vastaavasti yksityisen hoidon tuen menot toteutuvat arvion mukaan budjetoitua pienempinä. Oman tuotannon tilauksen arvioidaan toteutuvan koko vuoden osalta budjetin mukaisesti. Perusopetuksen 0,5 milj. euron tulojen ja menojen ylitysennuste johtuu opetusryhmien pienentämiseen myönnetystä valtionavustuksesta. Palvelukokonaisuuden tuloarviota ja määrärahoja esitetään lisättäväksi 0,5 milj. eurolla. Psykososiaalisen tuen palvelujen menojen ennustetaan ylittävän budjetin 2,3 milj. eurolla lähinnä sijaisperhehoidon lisäämisestä johtuen. Perhehoito on kuitenkin selvästi laitoshoitoa ja perhekotia edullisempi hoitomuoto. Ylitysennuste saattaa kasvaa, sillä nuorisoikäisten päivystyspalvelujen kasvu omassa tuotannossa näkyy ostopalvelusijoituksissa vasta myöhemmin kuluvana vuonna. Omaishoidon tuen menojen arvioidaan ylittävän talousarvion 0,2 milj. eurolla, mikä johtuu mm. tuensaajien lukumäärän kasvusta.

19 Tilaajaosa 15 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Talouden toteuma Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulot ja menot ovat toteutuneet vuosisuunnitelman mukaisesti. TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toisen asteen koulutus Toimintatulot Toimintamenot Ammattikorkeakoulutus Toimintamenot Osaamisen edistäminen Toimintamenot Elinkeinojen edistäminen Toimintamenot Ydinprosessin toimintatulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

20 Tilaajaosa 16 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Kirjastopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Museopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Kulttuuripalvelut Toimintatulot Toimintamenot Liikuntapalvelut Toimintatulot Toimintamenot Vapaan sivistystyön palvelut Toimintatulot Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet vuosisuunnitelman mukaisesti. Kulttuuripalvelujen toimintamenot ovat toteutuneet vuosisuunnitelmaa 0,3 milj. euroa suurempina, koska taidelaitosten avustusten maksatussykli eroaa hieman budjetoidusta. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

21 Tilaajaosa 17 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Perusterveydenhuollon avopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Erikoissairaanhoito Toimintatulot Toimintamenot Päihde ja mielenterveyspalvelut Toimintatulot Toimintamenot Sosiaalisen tuen palvelut Toimintatulot Toimintamenot Vammaispalvelut Toimintatulot Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Perusterveydenhuollon avopalvelujen toimintamenot ovat toteutuneet vuosisuunnitelmaa 1,1 milj. euroa pienempinä ja päihde ja mielenterveyspalvelujen menot 0,7 milj. euroa pienempinä ostopalvelujen laskutuksen viiveestä johtuen. Myös päihdekuntoutuksen säästöt ovat vaikuttaneet toimintamenojen toteumaan. Erikoissairaanhoidon toimintamenot ovat toteutuneet noin 1,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina ostopalvelujen laskutuksen viiveestä huolimatta. Tämä johtuu lähinnä kuntouttavien palvelujen ostoista. Sosiaalisen tuen menojen vuosisuunnitelmaa 1,8 milj. euroa suurempi toteuma johtuu toimeentulotukimenojen kasvusta. Myös oman tuotannon tilaus on toteutunut budjetoitua suurempana toimeentulotuen asiakasmääristä johtuen. Palvelukokonaisuuden tulojen vuosisuunnitelmaa alhaisempi toteuma johtuu pääosin siitä, että valtionosuudet perustoimeentulotukeen maksetaan ennakkoarvion mukaan. Maksettuja ennakoita tarkistetaan kesä ja joulukuun tilanteiden mukaan. Lisäksi valtion korvauksia pakolaisten toimeentulotukeen ei ole vielä juurikaan tuloutettu. Vammaispalvelujen toimintamenot ovat toteutuneet 1,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Laskutuksessa on muutoksia viime vuoteen verrattuna, kun PSHP siirtyi reaaliaikaiseen laskutukseen. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin toukokuun laskutus kehitysvammaisten laitospalveluista (n. 0,8 milj. euroa) sekä kuljetuspalvelujen toukokuun kustannukset (n. 0,5 milj. euroa) puuttuvat vammaispalvelujen menoista. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 15,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintatulojen ennuste on 4,6 milj. euroa budjetoitua suurempi. Tulojen ylitys johtuu toimeentulotukimenoihin saatavista valtionosuuksista ja takaisinperinnästä (3,8 milj. euroa) sekä perusterveydenhuollon avopalvelujen asiakasmaksutuloista (0,85 milj. euroa). Ydinprosessin menojen ylitykseksi ennustetaan 20,2 milj. euroa, mikä johtuu pääosin erikoissairaanhoidon ja toimeentuloturvan palveluista. Perusterveydenhuollon asiakasmaksutulojen ennustetaan ylittävän talousarvion viime vuoden hyvän toteuman ja kuluvan vuoden maksujen indeksitarkistusten vuoksi. Tulojen ylitys johtuu erityisesti hammashuollon asiakasmaksutuloista. Perusterveydenhuollon menojen ennustetaan ylittyvän yhteensä noin 0,7 milj. euroa, mikä johtuu pääosin suun terveydenhuollon ostopalveluista.

22 Tilaajaosa 18 Sosiaalisentuen palvelujen toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 11,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina työmarkkinatuen kuntaosuuden ja toimeentulotukimenojen kasvusta johtuen. Sosiaalisen tuen palvelujen oman tuotannon tilaus on ylittymässä 0,5 milj. euroa, koska toimeentuloturvan asiakkaiden määrä on arvioitua suurempi. Erikoissairaanhoidon toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 6,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminnan ostopalvelujen ennustetaan ylittävän toteutuneen laskutuksen perusteella vähintään 3,5 milj. eurolla. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin vuoden ensimmäisen ennusteen mukaan sopimus ylittyy noin 3,0 milj. eurolla. uste sisältää sairaanhoitopiirin suunnitteleman 1 % hintojen alentamisen. Vuoden 2010 talousarviossa sairaanhoitopiirin menoihin on varattu 1,5 milj. euroa (+0,9 %) vuoden 2009 toteumaa enemmän. Siirtoviivemaksuja arvioidaan kertyvän 1,0 milj. euroa, mikä on lähes puolet vähemmän kuin viime vuonna. Tähän vaikuttaa muutokset maksujen määräytymisperusteissa. Siirtoviiveistä noin 0,3 milj. euroa kohdennetaan aiheuttamisperiaatteen mukaan oman erikoissairaanhoidon tilaukseen ja 0,7 milj. euroa ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ydinprosessin tilauksiin laitoshoidolta. Siirtoviivemaksut vähennetään oman tuotannon tilauksista. Myös tilaajan toimenpiteet ovat myös vaikuttaneet siirtoviivelaskutuksen pienenemiseen maksuperustemuutosten ohella. Ilman tilaajan ulkopuolisia ostoja kaikki ne vuorokaudet, jotka on toteutettu ulkopuolisilla tuottajilla (AttendoMedOne, Sylvianna, Tammenlehväkeskus) olisivat tuottaneet siirtoviivemaksuja noin kolminkertaisella vrk hinnalla. Vammaispalvelujen toimintamenojen ennustetaan ylittyvän 1,5 milj. eurolla. Menojen ylitys johtuu mm. vammaisten henkilökohtaisten avustajien taloudellisesta tuesta, mikä muuttui subjektiiviseksi oikeudeksi alkaen. Päihde ja mielenterveyspalvelujen menojen ennustetaan ylittyvän 0,5 milj. euroa, mikä johtuu lähinnä päihde ja mielenterveyskuntoutujien asumispalvelujen kasvusta. Asumispalvelumenot ovat nousseet myös pitkäaikaisasunnottomuuden vähentämisohjelmaan osallistumisesta.

23 Tilaajaosa 19 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Kotona asumista tukevat palvelut Toimintatulot Toimintamenot Hoidon ja asumisen yhdistävät palvelut Toimintatulot Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulojen toteuma on 0,4 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi. Kotona asumista tukevien palvelujen toimintatulot ovat toteutuneet 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina mm. sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehtyjen indeksitarkastusten vuoksi. Hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen asiakasmaksutulojen kertymä on 0,2 milj. euroa budjetoitua pienempi, koska asiakasmaksulain ja asetuksen muutoksen vuoksi tehtävät pitkäaikaisessa laitoshoidossa olevien asiakasmaksupäätökset ovat vielä kesken. Toimintamenojen toteuma on 2,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi pääosin ostopalvelujen laskutuksen viiveestä johtuen. Lisäksi esimerkiksi kotihoidon ostopalvelujen laajennukset käynnistetään vasta myöhemmin kuluvana vuonna. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin maksutulojen ennustetaan toteutuvan 1,9 milj. euroa talousarviota suurempina. Ylitys johtuu sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehdyistä indeksitarkistuksista, pitkäaikaisesta laitoshoidosta perittävän maksun kolmen prosenttiyksikön noususta ja hoitotuen vaikutuksesta. Kotona asumista tukevien palvelujen menojen ennustetaan ylittävän talousarvion yhteensä 0,3 milj. eurolla. Kotihoidon ostopalvelujen menojen ennustetaan ylittyvän noin 1,5 milj. eurolla, mikä johtuu pääosin tilapäisen kotihoidon ostoista. Tilapäisen kotihoidon ostojen lisääminen johtuu sekä palvelutarpeiden kasvusta että oman kotihoidon toiminnan suunniteltua pienemmästä volyymista. Oman kotihoidon palvelutilauksen arvioidaan toteutuvan 0,5 milj. euroa palvelusopimusta pienempänä. Toteumaan vaikuttaa osaltaan tuotantoalueelle asetetut henkilöstösäästövelvoitteet. Omaishoidon tuesta ennustetaan säästyvän 0,7 milj. euroa vuoden 2009 tilinpäätöksen ja alkuvuoden toteuman perusteella. PSHP:n laskuttamien siirtoviivemaksujen ennuste on 1,0 milj. euroa. Siirtoviiveistä arvioidaan kohdennettavan 0,7 milj. euroa aiheuttamisperiaatteen mukaan ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ydinprosessiin. Siirtoviivemaksut vähennetään oman laitoshoidon palvelutilauksesta (lyhyt ja pitkäaikaisesta sairaalahoidosta), joten kohdennuksella ei ole vaikutusta ydinprosessin menojen yhteissummaan.

24 Tilaajaosa 20 Kaupunkiympäristön kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Maaomaisuuden hallinta ja kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Kaupunkiympäristön rakentaminen ja ylläpito Toimintatulot Toimintamenot Joukkoliikenne Toimintatulot Toimintamenot Pelastustoimi Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintakate on toteutunut 0,6 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempana. Toimintatulojen toteuma on 1,9 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi. Maaomaisuuden hallinnan ja kehittämisen palvelukokonaisuuden tulojen toteuma on 1,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Poikkeama johtuu myytyjen maa alueiden tasearvon ylittävistä myyntivoittojen ja maankäyttösopimuksista saatavien tulojen toteumien jaksotuksesta. Toukokuussa toteutuneista kaupoista huolimatta kokonaisuudessaan kaupat eivät ole toteutuneet alkuvuonna jaksotuksen mukaisesti. Vuokratulojen toteuma on 0,6 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi. Joukkoliikenteen palvelukokonaisuuden toimintatulot ovat toteutuneet 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä valtiontuen osuuksien jaksotuksesta johtuen. Kaupunkiympäristön rakentamisen ja ylläpidon toimintatulot ovat toteutuneet 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina, koska liikenteenhallinnan tulokertymä painottuu loppuvuoteen. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 2,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä. Maaomaisuuden hallinnan ja kehittämisen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet yhteensä 1,0 milj. eurolla. Maankäytön suunnittelun 0,8 milj. euron poikkeama johtuu palvelutilausten oman tuotannon laskuttamattomista töistä sekä osin alkuvuonna tilattujen töiden laskutuksen painottumisesta loppuvuoteen. Yleisten alueiden suunnittelun 0,3 milj. poikkeama johtuu siitä, että eniten rahaa vaativat suunnittelukohteet (mm. keskustasuunnittelu ja katuraitiotien alustava yleissuunnittelu) painottuvat loppuvuoteen ja suunnitteluraha tulee kulumaan loppuvuosipainotteisesti. Kaupunkiympäristön rakentamisen ja ylläpidon palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet 1,2 milj. eurolla vuosisuunnitelmaan nähden. Liikenneväylien menojen 0,7 milj. euron alitus johtuu päällystöiden ja rakenteellisten kunnossapitotöiden painottumisesta loppuvuoteen. Viheralueiden 0,2 milj. euron alitus johtuu kustannusten painottumisesta loppukesään. Liikenteenhallinnan menot ovat 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienemmät, koska kertymä painottuu loppuvuoteen. Joukkoliikenteen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet vuosisuunnitelmaan nähden 0,2 milj. eurolla vuosisuunnitelman jaksotuksesta johtuen. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin tulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.