Talousraportti

Transkriptio

1 Talousraportti Tampereen kaupunki Talous ja strategiaryhmä

2

3 Esipuhe 1 TAMMI MAALISKUUN TALOUSRAPORTTI 2010 Tammi maaliskuun toimintakate oli 200,3 milj. euroa, mikä on 18,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Verotuloarvio vuodelle 2010 on yhteensä 726,7 milj. euroa, joka on 9,8 milj. euroa eli 1,4 prosenttia enemmän kuin vuoden 2009 kertymä. Talousraporttiin verotulot jaksotetaan tasaisesti kuukausille ennusteen mukaisesti. Valtionosuuksia on kertynyt maaliskuun loppuun mennessä lähes budjetoidun mukaisesti 52,1 milj. euroa, joka on 2,4 milj. euroa vähemmän edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Tilikauden tulos on 19,4 milj. euroa ja se on 17,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Toteutuneista eläkekuluista puuttuu kuitenkin 10,0 milj. euroa tammimaaliskuulle kuuluvia eläke ja varhaiseläkemenoperusteisia ennakkomaksuja, jotka kirjataan huhtikuulle. Henkilöstömenojen toteutumasta raportoidaan tarkemmin huhtikuun talousraportissa. Talousraportin perusteella laaditussa koko vuoden tuloslaskelmaennusteessa toimintakate muodostuu 11,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. uste on heikentynyt helmikuun tilanteesta 2,2 milj. eurolla. Toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 4,3 milj. euroa ja toimintamenojen 16,0 milj. euroa budjetoitua suurempina. Maaliskuun talousraportissa ennustetaan merkittäviä toimintamenojen ylityksiä toimeentulotukimenoihin ja vammaispalveluihin yhteensä 11,7 milj. euroa sekä laitoshoitoon 4,1 milj. euroa. usteen mukaan nettomenot pienenevät vuoden 2009 tilinpäätökseen verrattuna 8,3 milj. euroa eli 0,9 prosenttia. Vuosikatteeksi ennustetaan 72,8 milj. euroa, mikä kattaa poistot 88,3 prosenttisesti. Tilikauden tuloksesta arvioidaan muodostuvan 9,6 milj. euroa alijäämäinen, mikä on vuosisuunnitelmaan nähden 7 milj. euroa heikompi tulos. ustettu tulos on vuoden 2009 tulosta 4,4 milj. euroa parempi. Kaupungin lainamäärän arvioidaan nousevan 326,2 milj. euroon. Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. uste on heikentynyt helmikuusta 2,3 milj. euroa. Ydinprosessien tulojen ennustetaan toteutuvan 7,3 milj. euroa budjetoitua parempina, mutta toimintamenot ylittävät budjetoidun 14,3 milj. eurolla. Toimintatulojen ennustetaan ylittyvän Ikäihmisten palveluissa asiakasmaksutulojen osalta 1,9 milj. eurolla sekä perustoimeentulotuen valtionosuuksissa ja takaisinperinnässä 4,7 milj. eurolla. Toimintamenojen ennustetaan ylittyvän toimeentulotukimenojen, vammaispalvelujen ja päihde ja mielenterveyspalvelujen osalta 12,2 milj. eurolla sekä lasten ja nuorten psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon ja omaishoidon tuen osalta 1,6 milj. eurolla. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun tuloksen arvioidaan muodostuvan 5,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Hyvinvointi palvelujen kokonaisennuste on sama kuin helmikuussa. Tuloksen alitusennusteet ovat Laitoshoidon ( 4,8 milj. euroa), Avopalvelujen ( 0,3 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon ( 0,3 milj. euroa) ja Toisen asteen koulutuksen ( 0,3 milj. euroa) tuotantoalueilla. Laitoshoidon ennuste on heikentynyt 0,1 milj. euroa ja avopalvelujen parantunut 0,7 milj. euroa helmikuun tilanteesta. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. uste on heikentynyt helmikuusta 0,9 milj. euroa Tarja Puskala vs. laskentapäällikkö

4 Talousraportti 2010 SISÄLLYSLUETTELO Laskelmat Tuloslaskelma Tuloslaskelmaennuste Investoinnit Rahoituslaskelma Tilaajaosa Kaupungin yhteiset erät Verotulot Valtionosuudet Henkilöstö Yhteenveto ydinprosessit ja konsernihallinto Tilaaja ydinprosesseittain Konsernihallinto Tuottajaosa Yhteenveto Hyvinvointipalvelut yhteensä Konsernipalvelut yhteensä Liikelaitokset yhteensä

5 Laskelmat 3 LASKELMAT Tuloslaskelma Virallinen tuloslaskelma ilman sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2010 TA 2010 TP 2009 Toimintatulot Myyntitulot 32,3 143,2 140,3 Maksutulot 12,3 58,7 59,5 Tuet ja avustukset 6,3 27,6 29,1 Vuokratulot 9,1 37,5 38,5 Muut toimintatulot 2,2 21,5 24,0 Tulot yhteensä 62,3 288,5 291,5 Valmistus omaan käyttöön 11,6 104,2 101,7 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 102,6 434,6 458,8 Henkilösivukulut Eläkekulut 17,3 110,9 116,9 Muut henkilösivukulut 6,4 25,9 29,9 Palvelujen ostot 102,5 490,9 469,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 17,3 87,5 86,2 Avustukset 21,5 88,8 101,9 Vuokramenot 5,6 22,0 21,9 Muut toimintamenot 1,1 7,4 4,7 Menot yhteensä 262, , ,4 Toimintakate 200,3 875,3 896,9 Verotulot 180,5 722,2 716,9 Valtionosuudet 52,1 195,6 217,5 Rahoitustulot ja menot 6,8 27,2 32,3 Vuosikate 39,0 69,6 69,7 Suunnitelmapoistot 19,6 82,4 83,7 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 19,4 12,8 14,0 Tuloslaskelman toteuma Tammi maaliskuun toteutunut toimintakate 200,3 milj. euroa on ajankohdan vuosisuunnitelmaa 18,1 milj. euroa parempi. Toteutuneista eläkekuluista puuttuu 10,0 milj. euroa tammimaaliskuulle kuuluvia eläke ja varhaiseläkemenoperusteisia ennakkomaksuja, jotka kirjataan huhtikuulle. Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt maaliskuun loppuun mennessä 190,5 milj. euroa, edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla verotuloja oli kertynyt 3,3 milj. euroa enemmän. Verotulot on jaksotettu talousraporttiin tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti ja tammi maaliskuun osuus on 180,5 milj. euroa. Valtionosuuksia on kertynyt helmikuun loppuun mennessä vuosisuunnitelman mukaisesti 52,1 milj. euroa, mikä on edellisvuotta 2,4 milj. euroa vähemmän. Tammi maaliskuun vuosikate 39,0 milj. euroa on 16,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Jos vuosikatteeseen huomioidaan puuttuvat eläke ja varhaiseläkemenoperusteiset ennakkomaksut, se riittää kattamaan maaliskuun tilanteessa poistot 148 prosenttisesti. Suunnitelman mukaisten poistojen jälkeen tulokseksi muodostuu maaliskuun lopun tilanteessa 19,4 milj. euroa (puuttuvat eläke ja varhaiseläkemenoperusteiset ennakkomaksut huomioiden 9,4 milj. euroa).

6 Laskelmat 4 Tuloslaskelmaennuste Sisältäen sisäiset erät Milj. euroa Tot 2010 TP 2009* TA 2010** Toimintatulot Myyntitulot 243,1 240,8 993,0 957,7 957,8 952,5 Maksutulot 12,9 12,5 60,1 58,7 58,4 60,4 Tuet ja avustukset 7,0 7,1 32,6 30,7 30,0 33,4 Vuokratulot 35,2 34,7 142,2 140,0 141,4 141,3 Muut toimintatulot 5,8 3,9 26,7 22,6 23,2 27,4 Tulot yhteensä 304,0 299, , , , ,1 Valmistus omaan käyttöön 26,0 11,6 101,7 104,2 108,2 108,2 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 104,9 102,6 458,8 434,6 436,1 439,0 Henkilösivukulut Eläkekulut 27,2 17,3 116,9 110,9 111,2 111,7 Muut henkilösivukulut 6,3 6,4 29,9 25,9 26,0 26,2 Palvelujen ostot 329,4 309, , , , ,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 24,8 20,3 98,5 100,1 100,3 100,4 Avustukset 22,6 23,2 105,0 91,9 92,0 102,5 Vuokramenot 31,3 31,0 125,7 125,0 125,2 125,2 Muut toimintamenot 2,0 1,2 6,0 8,1 7,6 8,0 Menot yhteensä 522,3 499, , , , ,6 Toimintakate 218,4 200,3 897,8 876,1 877,8 889,5 Verotulot 180,5 180,5 716,9 722,2 722,2 726,7 Valtionosuudet 51,9 52,1 217,5 195,6 207,6 207,6 Rahoitustulot ja menot 8,8 6,8 33,1 27,9 27,9 28,1 Vuosikate 22,8 39,0 69,7 69,6 79,9 72,8 Suunnitelmapoistot 20,6 19,6 83,7 82,4 82,5 82,4 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 2,2 19,4 14,0 12,8 2,6 9,6 *Vuosien 2009 ja 2010 välisessä vertailussa tulee ottaa huomioon kaupunkiorganisaatiossa tapahtuneet muutokset. Tampereen ammattikorkeakoulu yhdistyi Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:n kanssa alkaen. TAMK:n toimintakate vuonna 2009 oli 2,0 milj. euroa ja tulos 1,0 milj. euroa. **TA 2010 on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio. Kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen hyväksymät muutokset talousarvioon sisältyvät vuosisuunnitelmalukuihin (VS 2010).

7 Laskelmat 5 Tuloslaskelmaennusteen analysointi Toimintakatteen eli nettomenojen tilinpäätösennuste 889,5 milj. euroa on vuoden 2009 tilinpäätöksen toimintakatetta 8,3 milj. euroa parempi. Nettomenojen ennustetaan pienenevän vuoden 2009 tilinpäätöksen nettomenoista 0,9 prosenttia. Toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 11,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintamenojen osalta ennuste ylittää vuosisuunnitelman 16,0 milj. eurolla. Merkittävin ylitysennuste on toimeentulotuen menoissa 10,2 milj. euroa ja henkilöstömenoissa 3,7 milj. euroa. Toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 4,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän vuosisuunnitelman mukaisesti, mikä on 9,9 milj. euroa vähemmän kuin edellisvuonna. Valtionosuuksien pienenemiseen vaikuttaa osaltaan Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen. Verotuloja ennustetaan kertyvän 4,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa enemmän yhteisöverotulojen kertymästä johtuen. Rahoitustulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Tilinpäätösennusteen mukaiseksi vuosikatteeksi muodostuu 72,8 milj. euroa, joka kattaa 88,3 prosenttisesti ennustetut suunnitelmapoistot. Koko kaupungin suunnitelmapoistojen ennustetaan toteutuvan lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Tilikauden tuloksen tilinpäätösennuste on 9,6 milj. euroa alijäämäinen ja se on 7,0 milj. euroa vuosisuunnitelman mukaista tulosta heikompi. Maaliskuun tulosennuste on 2,6 milj. euroa helmikuun talousraportin tulosennustetta parempi, mikä johtuu 4,5 milj. euroa paremmasta yhteisöverotuloennusteesta. Tilikauden tulosennuste on 4,4 milj. euroa edellisvuoden tulosta parempi. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 6,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi ja se on heikentynyt helmikuusta 2 milj. eurolla. Tulojen ennustetaan toteutuvan 7,4 milj. euroa budjetoitua parempina. Suurimmat tulojen ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (4,7 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (1,9 milj. euroa) Lasten ja nuorten kasvun tukeminen (0,8 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoihin saatavista valtionosuuksista ja takaisinperinnästä, Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen asiakasmaksutuloista sekä valtion maksamien elatustuen takautumissaatavien korvauksista johtuen. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 14,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 12,2 milj. euroa), Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 1,6 milj. euroa) ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 0,5 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoista, vammaispalvelujen menoista, päihde ja mielenterveyspalvelujen menoista, psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon lisäämisestä ja kotona asumista tukevien palvelujen menoista. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun tuloksen ennustetaan muodostuvan 5,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Tuloksen alitusennusteet ovat Laitoshoidon ( 4,8 milj. euroa), Avopalvelujen ( 0,3 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon ( 0,3 milj. euroa) ja Toisen asteen koulutuksen ( 0,3 milj. euroa) tuotantoalueilla. Liikelaitosten ja taseyksiköiden yhteenlaskettu tilikauden tulosennuste on 71,7 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 0,2 milj. eurolla. Aterian 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompaa tulosennustetta rasittaa isojen asiakasryhmien ateriamäärien pieneneminen. Tilakeskuksessa liikeylijäämäennuste alittaa vuosisuunnitelman 0,8 milj. eurolla lähinnä energiakustannusten ylittymisen vuoksi. Tietotekniikkakeskus sen sijaan ennustaa ylittävänsä vuosisuunnitelmatavoitteensa 1,4 milj. eurolla mm. lisääntyneiden volyymien takia. Lisäksi vuodelle 2010 ei tehty aiottuja yksikköhintojen alennuksia, mikä tulee myös parantamaan tulosta. Infratuotannon 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi liikeylijäämäennuste perustuu materiaalien ja palvelujen ostoissa syntyviin säästöihin.

8 Laskelmat 6 Investoinnit Investoinnit () Tot 2010 Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet Liittymismaksut (ei palautettavat) Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet akkomaksut aineellisista hyödykkeistä Keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkeet ja osuudet INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ Pysyvien vastaavien myyntitulot Investointien toteuma Tammi maaliskuun investointien toteuma on yhteensä 39,3 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 165,8 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut maaliskuun loppuun mennessä 20,9 milj. eurolla, mikä on 52,4 prosenttia koko vuoden vuosisuunnitelmasta. Investoinneissa näkyy Tampereen Ammattikorkeakoulun ja Pirkanmaan ammattikorkeakoulun yhdistymiseen liittyvät kiinteistöjärjestelyt. Tampereen Tilakeskus Liikelaitos on luovuttanut (käsitelty myyntinä) entisen TAMK:n Teiskontien kiinteistöt ensin konsernihallinnolle, josta ne on edelleen luovutettu apporttina osakepääomaa vastaan uudelle Piramk Oy:lle. Kiinteistöjärjestelyt sisältävät myös TAMK:n irtaimen omaisuuden luovuttamisen Piramk Oy:lle. Osakkeisiin ja osuuksiin kirjattiin Piramk Oy:n osakkeita yhteensä 23,1 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloihin sisältyy järjestelyistä aiheutuneita Tilakeskus Liikelaitokselle kirjattuja myyntituloja 20,2 milj. euroa. Kaupunkiympäristön kehittämisen infrainvestointien kustannukset painottuvat loppuvuoteen. Maanhankintaneuvotteluita on parhaillaan käynnissä, samoin tonttien rakentamiskelpoiseksi jalostamista. Vuodelta 2009 jatkuneet tvt investointiprojektit ovat edenneet odotetusti. Vuonna 2010 alkavien investointien osalta alkuvuodesta tapahtumia on vielä vähän. Investoinnit tulevat tämän hetkisen tiedon mukaan toteutumaan suunnitellusti. Vuodelle 2010 on tvt investointeihin varattu vuosisuunnitelmassa 2,4 miljoonaa euroa. Talousarviomuutoksena ( ) valtuusto päätti esitetyn mukaisesti uudelleenbudjetoida yhteensä 1,16 miljoonaa euroa vuodelta Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 166,4 milj. euroa, mikä ylittää vuosisuunnitelman 0,7 milj. eurolla. Kaupunkiympäristön kehittämisen infrainvestointeja arvioidaan toteutuvan 4,0 milj. euroa eli vuosisuunnitelma ylittyy 1,5 milj. eurolla. Tampereen kaupunkiliikenne ennustaa investointimenojensa alittavan vuosisuunnitelman 0,7 milj. eurolla ja Tietoteknikkakeskus 0,1 milj. eurolla.

9 Laskelmat 7 Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2010 Toiminnan rahavirta Vuosikate 39,0 69,7 69,6 79,9 72,8 Tulorahoituksen korjauserät 1,0 13,7 15,3 15,3 15,3 Investointien rahavirta Investointimenot 38,4 134,2 131,6 165,8 166,4 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,1 2,5 3,1 3,1 3,1 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 20,9 15,3 19,8 42,9 42,9 Toiminnan ja investointien rahavirta 20,6 60,4 54,3 55,2 62,9 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,1 41,0 0,1 0,1 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 0,6 4,8 2,2 2,2 2,3 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 90,0 72,0 72,0 72,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,6 34,9 12,0 12,0 12,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos 36,1 31,5 0,0 0,0 0,0 Muut maksuvalmiuden muutokset 58,9 18,8 17,5 17,5 17,5 Rahoituksen rahavirta 22,9 69,2 44,6 44,6 44,8 Rahavarojen muutos 2,3 8,9 9,8 10,6 18,1 Rahavarat tilikauden lopussa 114,6 113,9 95,8 Rahavarat tilikauden alussa 113,9 105,1 113,9 Rahoituslaskelman toteuma Rahoituslaskelman tammi maaliskuun rahavarojen muutos on 2,3 milj. euroa negatiivinen. Toiminnan rahavirta muodostui 38,0 milj. euroa positiiviseksi johtuen 39,0 milj. euron vuosikatteesta. Investointien rahavirta oli vain 17,4 milj. euroa negatiivinen johtuen 20,9 milj. euron pysyvien vastaavien luovutustuloista. Luovutustulot aiheutuivat Tampereen ammattikorkeakoulun kiinteistöjen myynnistä Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:lle. Tulorahoituksen ja investointien erotuksena laskettu välitulos toiminnan ja investointien rahavirta oli näin 20,6 milj. euroa positiivinen. Rahoitustoiminnan nettorahavirta on maaliskuun lopussa 22,9 milj. euroa negatiivinen. Nettomääräisesti tarkasteltuna lyhytaikaisten lainojen ja muiden maksuvalmiuden muutosten summa on 22,8 milj. euroa negatiivinen. Rahoituslaskelman tilinpäätösennuste Kaupungin koko vuoden rahoituslaskelmaennusteen mukaan rahavarojen muutos tulee olemaan 18,1 milj. euroa negatiivinen ja 7,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Merkittävin vaikutus rahoituslaskelman tilinpäätösennusteeseen on 7,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommalla vuosikateennusteella.

10 Tilaajaosa 8 TILAAJAOSA Kaupungin yhteiset erät Verotulot Verolaji (milj. euroa) Tot 2009 Tot TP 09 / 10 Kunnallisvero 185,7 154,3 154,3 618,6 617,0 617,0 617,0 1,6 0,3 Yhteisövero 7,9 15,6 15,6 62,7 62,5 62,5 67,0 4,3 6,8 Kiinteistövero 0,2 10,6 10,6 35,4 42,5 42,5 42,5 7,1 20,0 Koiravero 0,0 0,0 0,0 0,1 0,2 0,2 0,2 0,0 1,9 Yhteensä 193,8 180,5 180,5 716,9 722,2 722,2 726,7 9,8 1,4 % Verotulojen toteuma Verotuloja on kertynyt maksuperusteisesti maaliskuun loppuun mennessä 190,5 milj. euroa, edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla verotuloja oli kertynyt 3,3 milj. euroa enemmän. Verotulot on jaksotettu talousraporttiin tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti, jolloin tammimaaliskuun toteuma on 180,5 milj. euroa. Tilinpäätösennuste Tampereen kaupungin verotulojen ennustetaan kasvavan edellisvuodesta 9,8 milj. euroa eli noin 1,4 prosenttia. Kiinteistöverotulojen ennustetaan kasvavan 7,1 milj. eurolla kiinteistöveroprosenttien korotuksesta johtuen. Yhteisöverojen tilinpäätösennustetta on korotettu helmikuusta 4,5 milj. eurolla. Yhteisöveroa ennustetaan kertyvän 4,3 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Valtionosuudet Milj. euroa Tot 2010 Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset 50,0 50,2 190,3 200,1 200,1 Opetus ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 1,9 1,9 5,3 7,5 7,5 Yhteensä 51,9 52,1 217,5 195,6 207,6 207,6 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt maaliskuun loppuun mennessä lähes vuosisuunnitelman mukaisesti 52,1 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa 2,4 milj. euroa vähemmän. Valtionosuusjärjestelmän uudistus tuli voimaan , minkä seurauksena sosiaali ja terveydenhuollon, esi ja perusopetuksen, kirjaston, kuntien kulttuuritoimen sekä asukaskohtaisen taiteen perusopetuksen valtionosuudet on yhdistetty ns. yhden putken mallin mukaisesti peruspalvelujen valtionosuudeksi. Erään sisältyy myös verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus ja järjestelmämuutoksen tasaus. Tilinpäätösennuste Valtionosuuksien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti. Ne laskevat 9,9 milj. euroa vuodesta 2009.

11 Tilaajaosa 9 Henkilöstö Henkilöstömäärä Kaupungin henkilöstömäärä maaliskuun lopussa oli henkilöä. Määrä on laskenut vuodenvaihteesta 130 henkilöllä. Vakinaista henkilöstöä oli Vakinaisen henkilöstömäärän merkittävän laskun takana on Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen ja yhdistyminen Pirkanmaan ammattikorkeakoulun kanssa vuoden 2010 alusta. Vuoden 2010 henkilöstösuunnitelmaan verrattuna vakinaisen henkilöstön määrä oli selkeästi alle suunnitellun. Vakinaisen henkilöstön kehitys Hesu 2010 Henkilöstön työpanos ja poissaolot Työpanoksen ja poissaolojen seuranta on tehty maaliskuun raportissa kuukauden viiveellä. Tammi helmikuussa 2010 henkilöstön teoreettinen kokonaistyöaika oli henkilötyövuotta. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät varsinaisen työpanoksen henkilötyövuoteen. Lasku edelliseen vuoteen selittyy ammattikorkeakoulun yhtiöittämisellä. Eliminoitaessa ammattikorkeakoulu tuloksista vakinaisen henkilöstön työpanos on noussut 1,5 prosentilla vuoteen 2009 verrattuna. Sijais ja määräaikaisen henkilöstön käyttö on vähentynyt tammihelmikuussa merkittävästi edelliseen vuoteen verrattuna, lasku on 19,4 prosenttia sijaisissa ja 8,4 muussa määräaikaisessa henkilöstössä. Taloudellisista syistä myönnettävien palkattomien vapaiden määrä oli tammi helmikuussa (osa aikaprosentilla painotettuna 2 499) päivää. Koko vuoden tavoitteena on päivää. Vapaat tulevat keskittymään erityisesti kesäkauteen. Henkilöstön ajankäyttö tammi helmikuussa vuosina 2009 ja 2010 Henkilöstön ajankäyttö Tot 2009 Tot Teoreettinen työaika (htv) Vuosilomat (htv) Sairauspoissaolot (htv) Perhevapaat (htv) Muut poissaolot (htv) Tehty työaika yhteensä

12 Tilaajaosa 10 Henkilöstön tehty työpanos (henkilötyövuotta) tammi helmikuussa vuosina 2009* ja HTV kk kk Vakinainen Sijainen Määräaik. Palkkatuettu * 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulua Henkilöstön vaihtuvuus Kaupungin palveluksesta irtisanoutuneiden määrä oli tammimaaliskuussa 105 työntekijää, joka on kahdeksan prosenttia edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Eläkkeelle siirtyminen on kiihtynyt merkittävästi. Tammi maaliskuun aikana kaupungin palveluksesta jäi eri eläkkeille (pl. osaaikaeläkkeet) 87 henkilöä, mikä on 43 prosenttia edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa enemmän. Päättyneitä palvelussuhteita oli kaiken kaikkiaan kappaletta. Määrä laski 39 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Uusien aloitettujen palvelussuhteiden määrä tammimaaliskuussa oli kappaletta. Tässä on laskua 37 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Vakinaisia palvelussuhteita aloitettiin 272, laskua 54 prosenttia. Aloitettuja sijaisuuksia oli kappaletta, laskua 38 prosenttia ja muita määräaikaisuuksia 1 654, laskua 32 prosenttia. 56 palvelussuhdetta aloitettiin palkkatuetulle henkilölle, nousua 10 prosenttia. Henkilöstön vaihtuvuus on merkittävästi laskenut edelliseen vuoteen verrattuna johtuen erityisesti määräaikaisen henkilöstön vähenemisestä. Samaan aikaan vaihtuvuutta on kuitenkin nostanut eläköitymisen kiihtyminen. Henkilöstömenot Tammi maaliskuun henkilöstömenot toteutuivat vuosisuunnitelmaa 12,2 milj. euroa pienempinä. Eläkekuluista puuttuu kuitenkin 10,0 milj. euroa eläke ja varhaiseläkemenoperusteisia ennakkomaksuja, jotka kirjataan huhtikuulle. Palkat ja palkkiot ovat toteutuneet 2,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. joista on eliminoitu Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenot. Tampereen ammattikorkeakoulun vuoden 2009 henkilöstömenot olivat 26,1 milj. euroa. usteen mukaan henkilöstömenot tulevat ylittämään vuosisuunnitelman 3,7 miljoonalla eurolla. Henkilöstömenojen ennustetaan pienenevän 2,5 milj. eurolla eli 0,4 prosentilla edellisvuoden henkilöstömenoista, Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2009 Tot 2010 TP 09 / TP 2009* TA * kasvu %* Palkat ja palkkiot 108,7 104,9 102,6 437,9 434,6 436,1 439,0 1,1 0,3 Eläkekulut 28,2 27,2 17,3 113,1 110,9 111,2 111,7 1,3 1,2 Muut henkilösivukulut 8,2 6,3 6,4 28,5 25,9 26,0 26,2 2,3 8,0 Yhteensä 145,2 138,4 126,2 579,5 571,4 573,3 577,0 2,5 0,4 * TP 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenoja.

13 Tilaajaosa 11 Ydinprosessit ja konsernihallinto Yhteenveto talouden toteumasta ja tilinpäätösennusteesta Tot 2009 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YDINPROSESSIT YHTEENSÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Konsernihallinto Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TILAAJAT JA KONSERNIHALLINTO YHTEENSÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Talouden toteuma Ydinprosessien ja konsernihallinnon ajankohdan yhteenlasketut toimintatulot ovat toteutuneet 3,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Suurimmat toimintatulojen alitukset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Kaupunkiympäristön kehittäminen ( 2,6 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 1,0 milj. euroa) ja Terveyden ja hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 0,6 milj. euroa). Lasten ja nuorten kasvun tukemisen ydinprosessin toimintatulot toteutuivat 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina ja konsernihallinnon 0,7 milj. euroa suurempina. Kaupunkiympäristön kehittämisen alitus johtuu pääosin maa alueiden myyntivoittojen toteumasta ja

14 Tilaajaosa 12 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen alitus hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen asiakasmaksutuloista. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon yhteenlaskettujen toimintamenojen toteuma on 8,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa alhaisempi. Suurimmat toimintamenojen alitukset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (3,2 milj. euroa), Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (3,0 milj. euroa), Kaupunkiympäristön kehittäminen (2,3 milj. euroa). Konsernihallinnon toimintamenot ovat toteutuneet 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Lasten ja nuorten kasvun tukemisen ydinprosessin toimintamenot ovat ylittyneet 0,7 milj. eurolla. Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen alitus johtuu pääosin ostopalvelujen laskutuksen viiveestä ja Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen alitus vammaispalvelujen laskutuksesta. Tilinpäätösennuste Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 6,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Tulojen ennustetaan toteutuvan 7,4 milj. euroa budjetoitua parempina. Suurimmat tulojen ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (4,7 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (1,9 milj. euroa) Lasten ja nuorten kasvun tukeminen (0,8 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoihin saatavista valtionosuuksista ja takaisinperinnästä, perusterveydenhuollon avopalvelujen asiakasmaksutuloista sekä sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehdyistä indeksitarkistuksista, pitkäaikaisesta laitoshoidosta perittävän maksun kolmen prosenttiyksikön noususta ja hoitotuen vaikutuksesta sekä valtion maksamien elatustuen takautumissaatavien korvauksista johtuen. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 14,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 12,2 milj. euroa), Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 1,6 milj. euroa) ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 0,5 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoista, vammaispalvelujen menoista, päihde ja mielenterveyspalvelujen menoista, psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon lisäämisestä ja kotona asumista tukevien palvelujen menoista.

15 Tilaajaosa 13 Tilaaja ydinprosesseittain Tot 2010 Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Vuokratulot Muut toimintatulot Tulot yhteensä Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokramenot Muut toimintamenot Menot yhteensä Toimintakate Rahoitustulot ja menot Vuosikate Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos

16 Tilaajaosa euroa Tulot euroa Menot Toteuma VS uste Lanu Teto Ike Kake Toteuma VS uste Lanu Ose Elsi Teto Ike Kake INVESTOINNIT Tot 2010 Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinnat INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ Pysyvien vastaavien myyntitulot

17 Tilaajaosa 15 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Varhaiskasvatus ja esiopetus Toimintatulot Toimintamenot Perusopetus Toimintatulot Toimintamenot Neuvola ja terveydenhuoltopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Psykososiaalisen tuen palvelut Toimintatulot Toimintamenot Kulttuuri ja vapaa ajan palvelut Toimintamenot

18 Tilaajaosa 16 Ydinprosessin tammi maaliskuun toimintakate on 0,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menojen 0,8 milj. euron ylityksestä sekä psykososiaalisen tuen palvelujen 0,8 milj. euron ylityksestä johtuen. Päivähoidon oman tuotannon palvelutilaus on toteutunut ensimmäisen vuosineljänneksen aikana 0,6 milj. euroa budjetoitua suurempana, mikä johtuu lähinnä talousarvion kausille kohdentamisen epätarkkuudesta. Kotihoidon toteuma ylittää budjetoidun 0,3 milj. eurolla, mikä johtuu lakisääteisen kotihoidon tuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta. Psykososiaalisen tuen palvelujen menot ovat toteutuneet selvästi vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu pääosin lastensuojelun perhehoidon ostopalvelujen merkittävästä kasvusta. Myös oman tuotannon palvelutilaus on toteutunut budjetoitua suurempana, mikä johtui lähinnä huostaanotto ja sijoituspalvelujen kasvusta. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen oman tuotannon tilaus on toteutunut selvästi budjetoitua pienempänä. Suun terveydenhuollon laskutuksessa on siirrytty asiakaskohtaisesta laskutuksesta toimenpidekohtaiseen laskutukseen, mikä on muuttanut menojen toteumasykliä merkittävästi. Kuukausikohtainen budjetti oli laadittu viime vuoden kuukausitoteumien perusteella. Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Valtion maksama 0,3 milj. euron elatustuen takautumissaatavan korvaus on kirjattu psykososiaalisen tuen palvelujen tuloihin. Tuloja ei ole otettu huomioon tilaajan talousarviossa, koska ne koskevat vuotta 2009 ja ne kirjataan poikkeuksellisesti vuodelle Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ennusteen tulee olla 1,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, koska v elatustuen takautumissaatavan korvaus ei sisälly vuoden 2010 vuosisuunnitelmaan. Toimintatulojen ennustetaan kuitenkin toteutuvan vain 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, koska päivähoidon asiakasmaksutulojen arvioidaan jäävän 0,5 milj. euroa budjetoidusta. Maksutulot alittuvat, koska kotihoidon osuus on lisääntynyt mm. työttömyydestä ja lomautuksista sekä Tampere lisästä johtuen. Ydinprosessin menojen ennustetaan toteutuvan 1,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina pääosin psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon lisäämisestä (1,5 milj. euroa) johtuen. Perhehoito on kuitenkin selvästi laitoshoitoa ja perhekotia edullisempi hoitomuoto. Omaishoidon tuen menojen arvioidaan ylittävän talousarvion 0,2 milj. eurolla, mikä johtuu mm. tuensaajien lukumäärän kasvusta. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen oman tuotannon sopimuksen ennustetaan toteutuvan 0,1 milj. euroa budjetoitua pienempänä koulu ja opiskeluterveydenhuollon käyntimääristä johtuen.

19 Tilaajaosa 17 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Talouden toteuma Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintamenot ja tulot ovat toteutuneet tammimaaliskuussa vuosisuunnitelman mukaisesti. Ero VS/ Toisen asteen koulutus Toimintatulot Toimintamenot Ammattikorkeakoulutus Toimintamenot Osaamisen edistäminen Toimintamenot Elinkeinojen edistäminen Toimintamenot Ydinprosessin toimintatulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

20 Tilaajaosa 18 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Kirjastopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Museopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Kulttuuripalvelut Toimintatulot Toimintamenot Liikuntapalvelut Toimintatulot Toimintamenot Vapaan sivistystyön palvelut Toimintatulot Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin talous yhteensä on toteutunut tammimaaliskuussa lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

21 Tilaajaosa 19 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Perusterveydenhuollon avopalvelut Toimintatulot Toimintamenot Erikoissairaanhoito Toimintatulot Toimintamenot Päihde ja mielenterveyspalvelut Toimintatulot Toimintamenot Sosiaalisen tuen palvelut Toimintatulot Toimintamenot Vammaispalvelut Toimintatulot Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 3,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. PSHP:n erikoissairaanhoidon 6,4 milj. euron palvelumaksu on kirjattu virheellisesti perusterveydenhuollon avopalveluihin, vaikka se kuuluisi erikoissairaanhoidon palvelukokonaisuuteen. Tämä vääristää merkittävästi molempien palvelukokonaisuuksien toteumaa. Virhe korjataan huhtikuun raporttiin. Perusterveydenhuollon avopalvelujen korjattu toteuma sekä päihde ja mielenterveyspalvelujen menojen kumulatiivista budjettia pienempi toteuma johtuu ostopalvelujen laskutuksen viiveestä. Sosiaalisen tuen menojen kumulatiivista vuosisuunnitelmaa 0,4 milj. euroa suurempi toteuma johtuu toimeentulotukimenojen kasvusta. Vammaispalvelujen toimintamenot ovat toteutuneet ajankohdan vuosisuunnitelmaa 1,9 milj. euroa pienempinä. Vammaispalvelujen laskutuksessa on muutoksia viime vuoteen verrattuna, kun PSHP siirtyi reaaliaikaiseen laskutukseen. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin maaliskuun laskutus kehitysvammaisten laitospalveluista (n. 0,8 milj. euroa) sekä kuljetuspalvelujen maaliskuun kustannukset (n. 0,5 milj. euroa) puuttuvat vammaispalvelujen menoista. Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Sosiaalisen tuen tulojen vuosisuunnitelmaa 0,7 milj. euroa alhaisempi toteuma johtuu pääosin siitä, että perustoimeentulotuen valtionosuudet maksetaan ennakoiden perusteella, jotka korjataan kesällä ja vuoden lopussa vastaamaan toteutuneiden menojen perusteella laskettuja valtionosuuksia. Lisäksi valtion korvauksia pakolaisten toimeentulotukeen ei ole vielä tuloutettu. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 7,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintatulojen ennuste on 4,7 milj. euroa budjetoitua suurempi. Tulojen ylitys johtuu toimeentulotukimenoihin saatavista valtionosuuksista ja takaisinperinnästä sekä perusterveydenhuollon avopalvelujen asiakasmaksutuloista. Erikoissairaanhoidon maksutulojen ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Ydinprosessin toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 12,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Toimeentulotukimenojen ennustetaan ylittyvän 10,2 milj. eurolla. Vammaispalvelujen toimintamenojen ennustetaan ylittyvän 1,5 milj. eurolla. Menojen ylitys johtuu muun muassa siitä, että vammaisten henkilökohtaisten avustajien taloudellinen tuki muuttui subjektiiviseksi oikeudeksi Päihde ja mielenterveyspalvelujen menojen ennustetaan ylittyvän noin 0,5 milj. euroa, mikä johtuu lähinnä päihde ja

22 Tilaajaosa 20 mielenterveyskuntoutujien asumispalvelujen kasvusta. Asumispalvelumenot ovat nousseet myös pitkäaikaisasunnottomuuden vähentämisohjelmaan osallistumisesta. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin sopimusohjausseurannan mukaan tilaus on toteutunut tammi maaliskuussa lähes vuoden 2009 tasolla, joten tässä vaiheessa koko vuoden tilinpäätösennuste on budjetoidun mukainen. Vuoden 2010 talousarviossa sairaanhoitopiirin menoihin on varattu 1,5 milj. euroa (0,9 prosenttia) enemmän kuin vuoden 2009 toteuma. Siirtoviivemaksuja arvioidaan kertyvän 1,0 milj. euroa, mikä on lähes puolet vähemmän kuin viime vuonna. Tähän vaikuttaa muutokset maksujen määräytymisperusteissa ja tilaajan toimenpiteet. Siirtoviiveistä noin 0,3 milj. euroa kohdennetaan aiheuttamisperiaatteen mukaan oman erikoissairaanhoidon tilaukseen ja 0,7 milj. euroa ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ydinprosessin tilauksiin laitoshoidolta. Siirtoviivemaksut vähennetään oman tuotannon tilauksista. Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Kotona asumista tukevat palvelut Toimintatulot Toimintamenot Hoidon ja asumisen yhdistävät palvelut Toimintatulot Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulojen toteuma on 1,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempi. Hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen asiakasmaksutulojen kertymä on selvästi budjetoitua pienempi, koska asiakasmaksulain ja asetuksen muutoksen vuoksi tehtävät pitkäaikaisessa laitoshoidossa olevien asiakasmaksupäätökset ovat vielä kesken. Toimintamenojen toteuma on 3,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi pääosin ostopalvelujen laskutuksen viiveestä johtuen. Lisäksi esimerkiksi kotihoidon ostopalvelujen laajennukset käynnistetään vasta myöhemmin kuluvana vuonna. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin maksutulojen ennustetaan toteutuvan 1,9 milj. euroa talousarviota suurempina. Ylitys johtuu sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehdyistä indeksitarkistuksista, pitkäaikaisesta laitoshoidosta perittävän maksun kolmen prosenttiyksikön noususta ja hoitotuen vaikutuksesta. ostopalvelujen menojen ennustetaan ylittyvän noin 1,5 milj. eurolla, mikä johtuu pääosin tilapäisen kotihoidon ostoista. Tilapäisen kotihoidon ostojen lisääminen johtuu sekä palvelutarpeiden kasvusta että oman kotihoidon toiminnan suunniteltua pienemmästä volyymista. Oman kotihoidon palvelutilauksen arvioidaan toteutuvan vähintään 0,3 milj. euroa palvelusopimusta pienempänä. Toteumaan vaikuttaa osaltaan tuotantoalueelle asetetut henkilöstösäästövelvoitteet. Omaishoidon tuesta ennustetaan säästyvän 0,7 milj. euroa vuoden 2009 tilinpäätöksen ja alkuvuoden toteuman perusteella. PSHP:n laskuttamien siirtoviivemaksujen ennuste on 1,0 milj. euroa. Siirtoviiveistä arviolta 0,7 milj. euroa kohdennetaan aiheuttamisperiaatteen mukaan ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ydinprosessiin. Siirtoviivemaksut vähennetään oman laitoshoidon palvelutilauksesta (lyhyt ja pitkäaikaisesta sairaalahoidosta), joten kohdennuksella ei ole vaikutusta ydinprosessin menojen yhteissummaan. Kotona asumista tukevien palvelujen menojen ennustetaan ylittävän talousarvion yhteensä 0,5 milj. eurolla. Kotihoidon

23 Tilaajaosa 21 Kaupunkiympäristön kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Maaomaisuuden hallinta ja kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Kaupunkiympäristön rakentaminen ja ylläpito Toimintatulot Toimintamenot Joukkoliikenne Toimintatulot Toimintamenot Pelastustoimi Toimintamenot Talouden toteuma Ydinprosessin toimintakate on toteutunut 0,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintatulojen toteuma on 2,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi. Maaomaisuuden hallinnan ja kehittämisen palvelukokonaisuuden tulojen toteuma on 2,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. Poikkeama johtuu pääasiassa myytyjen maa alueiden tasearvon ylittävistä myyntivoittojen toteuman jaksotuksesta. Kauppoja ei ole toteutunut alkuvuonna jaksotuksen mukaisesti. Vuokratulojen toteuma on 0,6 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi. Joukkoliikenteen palvelukokonaisuuden toimintatulot ovat toteutuneet 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Alkuvuoden hyvästä kysynnästä johtuen lipputulot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Toteutuneista tuloista puuttuu 0,2 milj. euroa valtion seutulipputukea ja suurten kaupunkien joukkoliikennetukea. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 2,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Maaomaisuuden hallinnan ja kehittämisen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet yhteensä 0,8 milj. eurolla. Maankäytön suunnittelun 0,5 milj. euron poikkeama johtuu palvelutilausten oman tuotannon laskuttamattomista töistä sekä osin alkuvuonna tilattujen töiden laskutuksen painottumisesta loppuvuoteen. Yleisten alueiden suunnittelun 0,3 milj. poikkeama johtuu siitä, että eniten rahaa vaativat suunnittelukohteet (mm. Kyttälän alue ja raideliikennelinjan suunnittelu) ovat vasta alkamassa ja suunnittelurahaa tulee kulumaan loppuvuosipainotteisesti. Kaupunkiympäristön rakentamisen ja ylläpidon palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet 0,7 milj. eurolla vuosisuunnitelmaan nähden. Viheralueiden 0,3 milj. euron alitus johtuu kustannusten painottumisesta loppukesään. Liikenteenhallinnan menot ovat 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienemmät, koska kertymä painottuu loppuvuoteen. Joukkoliikenteen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet vuosisuunnitelmaan nähden 0,5 milj. eurolla seutulippumatkustuksen pienenemisestä ja vuosisuunnitelman jaksotuksesta johtuen. Pelastustoimen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska tilaajalle kuuluvia eläkemenoperusteisia maksuja ei ole vielä alkuvuonna maksettu. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin tulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

24 Tilaajaosa 22 Konsernihallinto Tot 2010 Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Vuokratulot Muut toimintatulot Tulot yhteensä Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokramenot Muut toimintamenot Menot yhteensä Toimintakate Rahoitustulot ja menot Vuosikate Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos

25 Tilaajaosa 23 INVESTOINNIT Tot 2010 Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet Muut aineettomat oikeudet 0 0 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Muut pitkävaikutteiset menot akkomaksut aineettomista hyödykkeistä 0 0 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat 0 0 Koneet ja kalusto akkomaksut aineellisista hyödykkeistä Keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkeet ja osuudet INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ Pysyvien vastaavien myyntitulot Konsernihallinnon talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Talouden toteuma Konsernihallinnon toimintatulojen toteuma on 0,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmatasoa parempi. Korkea toteutuma johtuu mm. suunnitelmasta poiketen tehdyistä laskutuksista sekä rahastoitavista tuloista. Toimintamenojen toteuma on 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa alhaisempi. Konsernihallintoon budjetoidut, mutta tammi maaliskuun tilanteessa pääosin vielä käyttämättömät, harkinnanvaraiset määrärahat näkyvät lähinnä henkilöstömenojen vuosisuunnitelmaa alhaisempana toteumana. Henkilöstömenojen alhaiseen toteumaan vaikuttaa myös tammimaaliskuulta puuttuvat eläkemenoperusteiset ja varhaiseläkemenoperusteiset maksut sekä avoinna olevat vakanssit. Palvelujen ostojen toteutuma on kumulatiiviseen vuosisuunnitelmaan nähden alhainen johtuen mm. budjetoitua harvemmin toteutettavista hankelaskutuksista, Luova Tampere ohjelman laskutuksen painottumisesta loppuvuoteen, mitä ei osattu vuosisuunnitelman laadintavaiheessa arvioida sekä muista loppuvuoteen painottuvista hankinnoista johtuen. Konsernihallinnon vuoden 2009 luvut eivät ole vertailukelpoisia vuoteen 2010 mm. organisaatiomuutoksista ja vuonna 2009 järjestetyistä Euroopan Nuorten Olympiafestivaaleista johtuen sekä vuonna 2009 toimitetuista europarlamentinvaaleista johtuen. Tilinpäätösennuste Konsernihallinnon menojen sekä suunnitelman mukaisten poistojen ennustetaan toteutuvan lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Toimintatuloihin ennustetaan 0,1 milj. euron ylitystä kesällä 2009 järjestettyihin Euroopan Nuorten Olympiafestivaaleihin jälkikäteen Hämeen Liikunta ja Urheilu ry:ltä saadun hyvityksen johdosta. Saatu hyvitys oli euroa, josta huhtikuulle on kirjattu euroa eli vuoden 2009 tilinpäätökseen kirjatun euron suuruisen siirtosaamisen ylittävä osuus.