Uudenmaan maakuntavalmistelu talouden näkökulmasta

Transkriptio

1 Uudenmaan maakuntavalmistelu talouden näkökulmasta

2 Rahoituksen tilannekuva

3 Rahoituksen riittävyyden riskit Uudellamaalla Maakunnan käynnistämiskustannuksista ja vuoden 2020 rahoitusperusteista syntyvä riski Rahoitusriski, jos kustannuskasvua ei pystytä hidastamaan nykyiseen perusuraan verrattuna Tarvekriteereistä ja palkkojen harmonisoinnista syntyvä ylimääräinen rahoitusvaje

4 Rahoituksen alijäämäpaineista 1. Leikkurit: - Alkuvaiheen erilliset leikkurit - Suorat kustannusten kasvukatot - Maakuntaindeksi epäsuorana kasvukattona 2. Muutoskustannukset / -investoinnit - Pakolliset hallinnolliset investoinnit (ml. yhtiöittämiset) - Käynnistymisvaiheen tehottomuus (esim. päällekkäinen hallinto, tukipalvelujen käynnistäminen) - Välttämättömät investoinnit maakunnan hyötyjen realisoimiseksi (esim. Apotti) 3. Harmonisoinnit - Palkka - Palvelutasot - Asiakasmaksut 4. Kasvavan maakunnan erityiset paineet - Vuoden 2020 rahoituksessa ei huomioida vuoden 2020 väestönkasvua - Vuoden 2020 rahoituspohjassa vuoden 2019 väestönkasvu huomioitu vain puoliksi (18+19 / 2) - Investoinnit = poistot -ongelma

5 Investoinnit poistot -ero Maakuntien rahoituslain perustelut (3 ): HUS:n investoinnit ja poistot (tp2017) 450,0 Maakuntien kustannuksiin sisällytetään myös poistot ja siten maakuntien rahoituksessa otettaisiin huomioon myös poistotasoa vastaavat investoinnit. Maakunnat rahoittaisivat tällä valtion rahoituksella suoraan omistukseensa tekemänsä investoinnit, jotka tulisivat todennäköisesti kohdistumaan pääasiassa laitteistoon, koneisiin ja muuhun irtaimistoon. Merkittävät toimitiloihin kohdistuvat investointihankkeet toteutettaisiin valtakunnallisen, maakuntien yhdessä omistaman toimitila- ja kiinteistöhallinnon palvelukeskusosakeyhtiön kautta. 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0, Investoinnit 147,8 148,0 132,5 163,1 172,5 159,7 Poistot 106,9 110,2 110,7 118,3 108,1 107,8 Lainasaldo 204,6 244,4 234,2 291,9 367,0 422,1

6 Lähde: VM

7 Näyttää todennäköiseltä, että Uudenmaan maakunta tulee vuosittain tekemään talousarvionsa säästöpaineiden alla. Pitkän aikavälin voimassa olevat rahoituspäätökset tullee lähtökohtaisesti edellyttämään merkittävää kustannusten hillintää palvelutarpeen kasvuun nähden. Rahoituksen korjaaminen tullee olemaan jatkuva prosessi, jota tehdään jälkijättöisesti ja erillispäätöksin.

8 Nykyisten organisaatioiden työtä pitää kunnioittaa - johtaminen ei ala maakuntauudistuksesta

9 Maakunnan toiminnan käynnistämisen kriittiset kohdat

10 Fuusion kriittiset kohdat Hallinnollisen infrastruktuurin rakentaminen Tosiasialliset toiminnalliset fuusiot ja/tai uusien organisaatioiden rakentaminen Muutosten samanaikaisuuden hallinta / kokonaisuuden johtaminen ICT (perustietotekniikka ja infra, järjestelmäympäristö) Taloushallinnon prosessit ja järjestelmät Henkilöstöhallinnon prosessit ja järjestelmät Hankinta- ja materiaalihallinnon prosessit ja järjestelmät Maakunnan yhteiset palvelut on rakennettava uudelleen ja/tai laajennettava merkittävästi Maakunnan ja kunnan tarve samoihin resursseihin Päätöksenteko- ja johtamisjärjestelmän toimivuus

11 Talouden järjestelmäarkkitehtuuri 1/2 = Maakunnan yhteiset järjestelmät Ulkoinen raportointi Sisäinen (johdon) raportointi Rahoitus Treasury Talouden suunnittelu Konsernin BI Konsernilaskenta Liiketoiminnan BI Kirjanpito Rahoitus* (Apollo) Raportointimassa (IBM Cognos cloud) Talouden suunnittelu (EPBCS, Cloud) Erillisiä raportointikuutioita liiketoiminnan tarpeisiin Konsernilaskenta (FCCS) MAKU ERP (Oracle ERP Cloud) Maksuvalmiuden suunnittelu (Basware Banking cash forecast) Johdon raportoinnin työkalu (MS Power BI) OY ERP OY ERP** Yhteiset MASTER DATAN HALLINTA JA TIETOALLAS / TIETOVARASTO ARKISTOINTI (RONDO) Muut lähdejärjestelmät SOTE-Liikelaitos Pelastusliikelaitos Elinvoimatoimiala Konsernitoiminnot xx xx Tukitoiminnot xx xx xx xx OY:t (InHouse OY:t ja Markkina OY:t) *Lyhytaikaisten lainojen hallintaan ja leasing-rahoitukseen ** Ratkaistavana tuleeko osakeyhtiöiden käyttöön kevyempi ERP-ratkaisu.

12 Talouden järjestelmäarkkitehtuuri 2/2 = Maakunnan yhteiset järjestelmät Matkat- ja kulut MAKU ERP (Oracle ERP Cloud) OY ERP OY ERP* Maksatus-ja kassaennustejärjestelmä Ostolaskut MAKU ERP (Oracle ERP Cloud) OY ERP OY ERP* Transaktioprosessit Myyntilaskut ja Asiakasmaksut Palveluostot ja asiakasseteli Myyntilaskuoperaattori MAKU ERP (Oracle ERP Cloud) OY ERP OY ERP* Sääntökone (Mynla) Asiakasmaksujärjestelmä Opal Integraatioalusta Muut lähdejärjestelmät SOTE-Liikelaitos Pelastusliikelaitos Kasvupalveluliikelaitos Konsernitoiminnot xx xx Tukitoiminnot xx xx xx xx OY:t (InHouse OY:t ja Markkina OY:t) * Ratkaistavana tuleeko osakeyhtiöiden käyttöön kevyempi ERP-ratkaisu.

13 Uudelleenorganisoitavat yhteiset palvelut Rakenteilla olevat hallinnon palvelukeskukset: Selvittelyssä olevat tuotannolliset tukipalvelut: TAHE-keskus Hankinta-keskus Tilakeskus ICT-keskus N. 350 htv (Keha-selvitys) htv (Maakuntaan) 450 htv (Maakuntien tilakeskukseen) 560 htv (Keha-selvitys) Ruokahuolto Puhtaus- ja laitoshygienia Aula- ja vahtimestaripalvelut Turvallisuuspalvelut Logistiikkapalvelut Selvittelyssä olevat hallinnolliset tukipalvelut: Sihteeripalvelut Arkistopalvelut Käännös- ja tulkkauspalvelut Puhelinvaihde- ja välityspalvelut Selvittelyssä olevat palvelutuotannon tukipalvelut: Välinehuolto Lääkintälaite- ja apuvälinehuolto Tekstinkäsittely- ja osastosihteerip. VPL / SHL - kuljetuspalvelut Asiakasmaksujen päätöksenteko

14 Maakunnan toimintojen volyymit ja talouden ohjaus

15 Siirtymäsuunnittelu Sopimusten luovutus Kuntien tietojen luovutukset Yhdenmukaistetut kuntien tp2017 raportit Tukipalvelukysely Tilatietojen päivitys Maakuntien tilakeskukselle HR-tietojen luovutus Kuntien ta2019 siirtyville toiminnoille Kuntien ja kuntayhtymien siirtymäselvitykset Yhdenmukaistettu tp2018 tiedonkeruu Kuntien ta2020 siirtyville toiminnoille HR: siirtyvän henkilöstön lopulliset tiedot Siirtoneuvottelut ja maakunnan suunnittelu Koetalousarvio (valtakunnallinen velvoite) 1 2 Maakunnan talousarviosimulaatio (suunnittelujärjestelmien testaus) Siirtymää pohjustavat neuvottelut Resurssisiirtojen lopulliset neuvottelut 3 Maakunnan talousarvio Liikelaitosten budjetit vuodelle 2020 (käyttösuunnitelmat) Vuokraneuvottelut MTK:n kanssa (koskee kuntia ja maakuntia) Vuokrasopimukset (koskee kuntia ja maakuntia) Sopimusten uudelleenjärjestelyt

16 Maakunnan toimintojen volyymit ja talouden ohjaus

17 Miten ratkaista näin epäsymmetrisen organisaation ohjaus? Sote-toiminta n. 97 % Turvallisuus n. 2 % Elinvoima n. 1 % 54,7% Sote-liikelaitos 2,1% Pelastus-LL Ympth-LL 0,7% Viranomaistoiminnat 13,7% 10,2% 9,0% 6,5% Yksityiset sote-tuottajat (ostopalvelu, asiakasseteli, hb) Sote-keskusmarkkinat Suun terv.h. markkinat Tukipalvelut Toimitilat M Elinvoiman hallinnoima tuki ja rahoitus

18 Esim. näin Yhteisten palvelujen järjestämistoiminto Elinvoimatoiminto Omistajaohjaustoiminto Sotejärjestämistoiminto Turvallisuusjärjestämistoiminto 9,0% 10,2% 1,9% Pelastus-LL 0,7% Elinvoima Tukipalvelut 6,5% Toimitilat 54,7% Sote-liikelaitos 13,7% Sote-keskusmarkkinat 2,9% Suun terv.h. markkinat 0,2% Ympth-LL +225M Elinvoiman hallinnoima tuki ja rahoitus Yksityiset sote-tuottajat (ostopalvelu, asiakasseteli, hb)

19 Määrärahan allokointi ja talousohjaus Ohjaustoiminnot 1 TALOUSARVIO Maakunnan virkamiesjohto - järjestämisohjaus Omistajaohjaus Tukipalvelutoimialan Maakunta Sote-toimialan Turvallisuustoimialan Elinvoimatoimialan 7 OMISTAJAOHJAUS: OY:T JA SUORAN VALINNAN KESKUKSET 3 TILA- JA ICT-INVESTOINNIT & TUKIPALVELUIDEN OHJAUS 2 PALVELUSOPIMUKSET 4 TUOTTAJA- KORVAUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET Maakunnan tuotannon johto - tuotannollinen ohjaus Hankintakeskus tj ICT-keskus tj TAHE-keskus tj Tilakeskus tj Tukipalvelukesk. tj 9 10 KESKITETYT KILPAILUTUKSET JA SOPIMUKSET TUKIPALVELUIDEN SOPIMUKSET, OHJAUS Sote-liikelaitoksen Pelastusliikelaitos Elinvoima -liikelaitos 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS Liikelaitoksen yksiköt Tukipalveluiden yksiköt 8 TUKIPALVELUOSTOT Sote: Yksiköt Pela: Yksiköt Elinvoima: Yksiköt 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT Maakunnan sidosyksiköiden ja yksityisten tuotanto Oy Apotti Ab USP Oy Maakuntien tilak. Oy Vimana /Sote-digi Oy HYKSin / Orton Oy:t HYKS instituutti Oy 7 Suoran valinnan sote-kesk. ja sth Suoran valinnan yksityiset toimijat Ostopalvelutuottajat Ostopalvelutuottajat Alihankinta.

20 Ohjausympäristö: Erilaiset ohjausympäristöt erilaisin välinein 1 TALOUSARVIO Maakunnan virkamiesjohto - järjestämisohjaus Omistajaohjaus Tukipalvelutoimialan Maakunta TALOUSARVIO-OHJAUS Sote-toimialan Turvallisuustoimialan Elinvoimatoimialan 7 OMISTAJAOHJAUS: OY:T JA SUORAN VALINNAN KESKUKSET 3 TILA- JA ICT-INVESTOINNIT & TUKIPALVELUIDEN OHJAUS 2 PALVELUSOPIMUKSET 4 TUOTTAJA- KORVAUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET Maakunnan tuotannon johto - tuotannollinen ohjaus Liikelaitoksen yksiköt Hankintakeskus tj ICT-keskus tj TAHE-keskus tj Tilakeskus tj Tukipalvelukesk. tj SISÄISEN KAUPAN 5 TALOUSOHJAUS OHJAUS Tukipalveluiden yksiköt KESKITETYT KILPAILUTUKSET JA SOPIMUKSET TUKIPALVELUIDEN SOPIMUKSET, OHJAUS TUKIPALVELUOSTOT Sote-liikelaitoksen LIIKELAITOKSEN SISÄINEN 5 TALOUSOHJAUS LIIKETOIMINNALLINEN OHJAUSYMPÄRISTÖ Sote: Yksiköt Pelastusliikelaitos LIIKE- LAITOKSEN SISÄINEN 5LIIKETOIMIN- TALOUSOHJAUS NALLINEN OHJAUS- YMPÄRISTÖ Pela: Yksiköt Elinvoima -liikelaitos LIIKE- LAITOKSEN SISÄINEN 5LIIKETOIMIN- TALOUSOHJAUS NALLINEN OHJAUS- YMPÄRISTÖ Elinvoima: Yksiköt 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT Maakunnan sidosyksiköiden ja yksityisten tuotanto Oy Apotti Ab USP Oy Maakuntien tilak. Oy Vimana /Sote-digi Oy HYKSin / Orton Oy:t HYKS instituutti Oy 7 Suoran valinnan sote-kesk. ja sth Suoran valinnan yksityiset toimijat Ostopalvelutuottajat Ostopalvelutuottajat Alihankinta.

21 Määrärahan allokointi ja talousohjaus Talouden suunnittelu 1 TALOUSARVIO Maakunnan virkamiesjohto - järjestämisohjaus Omistajaohjaus Tukipalvelutoimialan Maakunta VUOSITASOINEN TALOUSARVIOPROSESSI Sote-toimialan Turvallisuustoimialan Elinvoimatoimialan 7 OMISTAJAOHJAUS: OY:T JA SUORAN VALINNAN KESKUKSET 3 TILA- JA ICT-INVESTOINNIT & TUKIPALVELUIDEN OHJAUS 2 PALVELUSOPIMUKSET 4 TUOTTAJA- KORVAUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET Maakunnan tuotannon johto - tuotannollinen ohjaus Hankintakeskus tj ICT-keskus tj TAHE-keskus tj Tilakeskus tj Tukipalvelukesk. tj 9 10 KESKITETYT KILPAILUTUKSET JA SOPIMUKSET TUKIPALVELUIDEN SOPIMUKSET, OHJAUS Sote-liikelaitoksen Pelastus-liikelaitos Elinvoima -liikelaitos 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS LIIKETOIMINNAN RULLAAVA SUUNNITTELU JA ENNUSTAMINEN 5 TALOUSOHJAUS Liikelaitoksen yksiköt Tukipalveluiden yksiköt 8 TUKIPALVELUOSTOT Sote: Yksiköt Pela: Yksiköt Elinvoima: Yksiköt 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT Maakunnan sidosyksiköiden ja yksityisten tuotanto Oy Apotti Ab USP Oy Maakuntien tilak. Oy Vimana /Sote-digi Oy HYKSin / Orton Oy:t HYKS instituutti Oy 7 Suoran valinnan sote-kesk. ja sth Suoran valinnan yksityiset toimijat Ostopalvelutuottajat Ostopalvelutuottajat Alihankinta.

22 Uusimaa2019-taloushankkeen tilanne

23 Talouden projektikartta TAHEpalvelukeskus Talouden peruspalvelujen tietojärjestelmät Talouden prosessit ja ohjaus Suunnittelu ja analytiikka Esiselvitys ERP Taloussuunnittelu Talouden tilannekuva ja siirtolaskelmat Taloushallinnon palvelut Ostolaskut Konsernilaskenta Konsernin / järjestäjän ohjausmalli Henkilöstöhallinnon palvelut Perintä Maksuvalmius- ja rahoitusprosessit Palvelutuotannon ohjausmalli Asiakaspalvelu Asiakasmaksut Kustannuslaskenta Konsernin johdon raportointi (ICT) Järjestelmät (TAHE + sisäiset järjestelmät) Hallintamalli (hallinnon ja organisoinnin valm.) Siirtymäsuunnittelu ja muutoksen hallinta Osto- ja myyntilaskuoperaattorit Palveluostot ja asiakassetelit Käteiskassat Laskentatunnisteet Pankkikilpailutus ja sosiaalitoimen tilitarpeet Taloushallinnon prosessit ja ohjeet Projekti käynnissä Käynnistyy myöhemmin Vaatii selvittelyä Talouden toimintamallit ja tavoitteet Talouden koulutukset Taloushenkilöstön viestintä

24 Palvelukeskuksen perustamisen aikataulu 2018 Määrittelyvaihe Suunnitteluvaihe 2019 Rakennusvaihe Käynnistysvaihe Taloushallinnon järjestelmät Henkilöstöhallinnon järjestelmät Taloushallinnon palvelut Henkilöstöhallinnon palvelut Asiakaspalvelu Siirtymäsuunnittelu ja muutoksen hallinta Viestintä Esiselvitys Talouden peruspalveluiden tietojärjestelmät Talouden toiminnallisuudet Henkilöstöhallinnon prosessien, palvelujen ja tietojärjestelmien yhteensovittaminen Hankkeen toteutussuunnitelma tehty ja auditoitu ICT-TORI-Projekti: Järjestelmien kehitys, testaus ja käyttöönotot. Henkilötietomigraatioiden suunnittelu ja toteutus Resursointi Taloushallinnon palveluiden tuotantomallin ja prosessien suunnittelu Henkilöstöhallinnon palveluiden tuotantomallin ja prosessien suunnittelu Asiakaspalvelun toimintamallin suunnittelu Muutoshallinnan suunnittelu ja siirtyvän henkilöstön kartoitus Viestintästrategia ICT-TORI-Projekti: Toteutus, testaus ja käyttöönotot Toteutussuunnitelma tehty Toteutussuunnitelma tehty Toteutussuunnitelma tehty TAHEpalvelukeskus Toteutussuunnitelma tehty Toteutussuunnitelma tehty Palvelutuotantomallin käyttöönoton suunnittelu Palvelutuotantomallin käyttöönoton suunnittelu Asiakaspalvelun käyttöönoton suunnittelu Muutoksen johtaminen ja henkilöstön osaamisen kartoitus. Tilat ja infra Käyttöönottosuunnitelma tehty Käyttöönottosuunnitelma tehty Käyttöönottosuunnitelma tehty Viestinnän toteutus Testaus, koulutus ja käyttöönotot Henkilöstön koulutukset ja mahdollisia henkilösiirtoja Hallintamalli Palvelukeskuksen organisaatio, sijainti sekä sisäiset prosessit ja järjestelmät. Asiakasyhteistyömalli (sis. sopimukset, SLA) Asiakasyhteistyömallin toteutus. Sisäiset prosessit ja järjestelmät valmiina Järjestelmät Resursointi Järjestelmäprojektien koordinointi ja järjestelmien tuotantokäytön varmistaminen

25 Ratkaisun valinta, rakentaminen, testaus ja käyttöönotto selvityksen jälkeen tehtävän työsuunnitelman mukaisesti Talouden peruspalveluiden tietojärjestelmät aikataulu 1(2) 2018 Määrittelyvaihe Rakennusvaihe Rakennusvaihe 2 Käynnistysvaihe TPPTJ Esiselvitys Toteutussuunnitelma tehty ja auditoitu ERP Toiminnallinen vaatimusmäärittely ja työn projektointi Toiminnalliset vaatimukset Päivitetty projekti- ja resurssisuunnitelma Kehitys Testi Tuotanto Liittymät, datakonversiot, räätälit Konfigurointi Konversioiden protot Yksikkötestaus Testauksen suunnittelu Rakentaminen Koulutussuunnittelu Liittymien, datakonversioiden, räätälien rakentaminen Tuotantoonsiirron suunnittelu Hyväksyntätestauksen suunnittelu Pääkäyttäjäkoulutus Koulutussuunnittelu Hyväksyntätestaus Laadunvarmistuksen rakentaminen Loppukäyttäjäkoulutus Ylläpitokumppanin koulutus Rakentaminen Siirtymävaihe Liittymätestaus

26 Ratkaisun valinta, rakentaminen, testaus ja käyttöönotto selvityksen jälkeen tehtävän työsuunnitelman mukaisesti Talouden peruspalveluiden tietojärjestelmät - aikataulu 2(2) 2018 Määrittelyvaihe Rakennusvaihe Rakennusvaihe 2 Käynnistysvaihe Asiakasmaksut Vaatimusmäärittely Kilpailutusdokumenttien laadinta Kilpailutusdokumentaatio Tarjousten vertailu Toimittajavalinta Järjestelmän rakentaminen, testaus ja koulutus Perintä Nykytilaselvitys, sopimukset Prosessin määrittely Päätös Vaatimusmäärittely Kilpailutusdokumenttien laadinta Kilpailutusdokumentaatio Tarjousten vertailu Toimittajavalinta Rakentaminen, testaus ja käyttöönotto Osto- ja myyntilaskuoperaattorit Nykytilaselvitys, sopimukset Vaatimusmäärittely Kilpailutusdokumenttien laadinta Kilpailutusdokumentaatio Tarjousten vertailu Toimittajavalinta Rakentaminen, testaus ja käyttöönotto Palveluostot ja asiakassetelit Selvitys Tilannekuva ja projektisuunnitelma Ratkaisun valinta, rakentaminen, testaus ja käyttöönotto selvityksen jälkeen tehtävän työsuunnitelman mukaisesti Käteiskassat Selvitys Tilannekuva ja projektisuunnitelma Ratkaisun valinta, rakentaminen, testaus ja käyttöönotto selvityksen jälkeen tehtävän työsuunnitelman mukaisesti Ostolaskut Ostolaskuratkaisun selvitys Tilannekuva ja etenemissuunnitelma

27 Talouden prosessit ja ohjaus - aikataulu 2018 Määrittelyvaihe Rakennusvaihe Rakennusvaihe 2 Käynnistysvaihe Talouden prosessit ja ohjaus Määrittelyvaihe Määrittelyvaiheen dokumentaatio auditoitavaksi Taloussuunnittelu Määrittely Järjestelmän rakentaminen Testaus Pilotointi, TA 2019 Järjestelmän jatkokehitys (ajurit) Koulutus TA 2020 (R36, ajuripohjaisesti) Konsernilaskenta Määrittely Järjestelmän rakentaminen ja testaus Pilotointi, TA 2019 aineistolla Järjestelmän jatkokehitys ja datan lataukset. Johdon raportointi ja konsernitilinpäätösvalmius. JHSraportointi? Koulutus Maksuvalmius- ja rahoitusprosessit Järjestelmävalinta ERP/Analyste (oikea työväline) Määrittely ja tilitarpeet Järjestelmän rakentaminen Järjestelmän testaus ja pankkiyhteydet Koulutus Kustannuslaskenta Kustannuslaskentamallin määrittely, tietoallas ja sääntökone Ohjeistus ja laskenta - tuotekohtaiset kustannukset ja hinnat suunnittelua varten Hintojen tarkistukset ja kustannuslaskennan jatkuvan prosessin määrittely/tuki Laskentatunnisteet Ylläpitojärjestelmä Määrittely segmentit ja organisaatiotasot Suunnitteluhierarkian lukitseminen Täsmennykset laskentatunnisteeseen ja tilikartan kirjausohjeet Laskentatunniste lukittu henkilöstösiirtoja varten Pankkikilpailutus ja sosiaalitoimen tilitarpeet Datan keräys kilpailutusta varten Kilpailutusdokumenttien valmistelu, maakunta HUS:n optiona Tarjoukset Tarjousten vertailu ja pääpankki valittu Tilitiedot tietojärjestelmiin ja yhteyksien testaus Taloushallinnon prosessit ja ohjaus Taloushallinnon ohje ja suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Controller manuaali Henkilötason hyväksymisvaltuudet

28 Suunnittelu ja analytiikka - aikataulu 2018 Määrittelyvaihe Rakennusvaihe Rakennusvaihe 2 Käynnistysvaihe Suunnittelu ja analytiikka tehtävä Kestävä talouden ura -ohjelma Talousanalyysit ja rahoituksen ennakointimalli Kestävä talouden ura -ohjelman 1. versio Kestävä talouden ura ohjelman 2. versio Talouden siirtolaskelmat Kuntatalousraportoinnin yhdenmuk. Tp 2017 pohjatietojen keruu Tp 2018 raportoinnin Siirto- ja rahoituslaskelma ta 2019 tiedoin Siirto- ja rahoituslaskelma 2020 yhteistyö Konsernin / järjestäjän ohjausmalli Maakunnan ohjauksen simulointi 1 (koetalousarvio) Maakunnan ohjauksen simulointi 2 Maakunnan kehysvalmistelu Maakunnan talousarvio 2020 valmistelu Palvelutuotannon ohjausmalli (business partneruus) Esiselvitys ja määrittely Toimintamallien yksityiskohtaiset kuvaukset Toiminnon järjestäytyminen ja käynnistäminen Konsernin johdon raportointi (ICT) Yritystalouden tuki ja markkinoiden ohjaus Vaatimusmäärittely Esiselvitys Järjestelmän rakentaminen, testaus ja koulutus Toimintojen rakentaminen