Talouden tilannekatsaus strategiselle johtoryhmälle / Markus Syrjänen

Transkriptio

1 Talouden tilannekatsaus strategiselle johtoryhmälle / Markus Syrjänen

2 Maakuntatalouden rakentamisen painopisteet Vaikuttaminen valtion päätöksiin Talousohjelma: lyhyt ja pitkä aikaväli Maakuntaan soveltuvat talousjohtamisen rakenteet

3 Vaikuttaminen valtion päätöksiin Talousohjelman lähtökohtia

4 Maakunnan talous tilannekuva 4/2018 Vuosien rahoitus Hallituksen kehysriihessä sanallinen sitoutuminen väestönkasvua vastaavaan lisärahaan sekä muutoskustannuksiin sitoutumiseen Euromäärät ei tiedossa mutta parhaimmillaan lähtökohta tiukka mutta realistinen Pitkän aikavälin rahoitus Ks. dia 6 Rahoitusjärjestelmän kestävyys Perusideana maakunta on valtionhallinnon käyttötalousyksikkö kevyellä taseella Maakuntaan jäämässä kuitenkin yllättävän raskas tase investointeineen (tahe-infra, ICT-investoinnit, Apotti?) Tuleeko perusidea toimimaan maakunnassa, joka on väestönkasvussa omassa luokassaan? Valtion kanssa asiointi rahoituksen kysymyksissä Rahoituslain kasvujarrut ja valtiontalouden päätöksenteon luonne luovat haastavan ympäristön

5 Rahoituksen riittävyyden riskit Uudellamaalla Maakunnan käynnistämiskustannuksista ja vuoden 2020 rahoitusperusteista syntyvä riski Rahoitusriski, jos kustannuskasvua ei pystytä hidastamaan nykyiseen perusuraan verrattuna Tarvekriteereistä ja palkkojen harmonisoinnista syntyvä ylimääräinen rahoitusvaje

6 Lähde: VM

7 Valmistautuminen maakunnan talouden hallintaan Palvelutasojen, rakenteiden ja -kustannusten harmonisointi Miten, koska ja millä painolla ryhdytään työstämään linjauksia harmonisoinnista? Esim. vanhus- ja vammaispalvelujen kustannuserot pks-kuntien kesken Maakunnan toiminta kilpailuilla markkinoilla Kilpailukyvyn tai oman toiminnan markkinaosuuden pienentäminen edellyttäisi nykyisillä vv-lain aikatauluilla etupainotteista toimintaa Markkinoiden hyödyntäminen vapaaehtoisesti Uudenmaan sisällä merkittäviä tuotanto- ja hankintastrategiasia eroja yksityisten toimijoiden sitouttaminen taloudellisten tulosten saavuttamiseen Terveyspalvelujen (pth ja esh) monituottajastrategia? Tukipalvelujen tehokkuus Muutos mahdollistaisi merkittävien tehostustavoitteiden asettamisen tukipalveluille, onko valmiutta ja kykyä? Talouden prosessien tehokkuus Perinteisten kustannustavoitteiden rinnalle nousee pääoman kierto, yhtiöiden vero- ja hankintaoptimointi jne.

8 Sosiaali- ja terveydenhuollon tarvevakioidut menot kunnittain, Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri 2016 Suvi Mäklin, Timo T. Seppälä, CHESS/Terveyden ja hyvinvoinnin laitos

9

10

11 Maakuntaan soveltuvat talousjohtamisen rakenteet

12 Projektikartta ( ) Tahepalvelukeskus Talouden peruspalvelujen tietojärjestelmät Talouden prosessit ja ohjaus Suunnittelu ja analytiikka Esiselvitys ERP Taloussuunnittelu Analytiikka ja talouden tavoitteisto Taloushallinnon palvelut Ostolaskut Konsernilaskenta Johdon raportointi (ICT) Henkilöstöhallinnon palvelut Perintä Maksuvalmius- ja rahoitusprosessit Business controller toiminnon suunnittelu Asiakaspalvelu Asiakasmaksut Kustannuslaskenta Tuotteistus (SJ) Järjestelmät (contact center ja palvelunhallintajärjestelmä) Hallintamalli (hallinnon ja organisoinnin valm.) Siirtymäsuunnittelu Muutosjohtaminen ja viestintä Osto- ja myyntilaskuoperaattorit Palveluostot ja asiakassetelit Käteiskassat Laskentatunnisteet Pankkikilpailutus ja sosiaalitoimen tilitarpeet Taloushallinnon prosessit ja ohjeet Investoinnit / tase Projekti käynnissä Käynnistyy myöhemmin Vaatii selvittelyä Talouden toimintamallit ja tavoitteet Talouden koulutukset Taloushenkilöstön viestintä

13 Aikataulun iso kuva Määrittelyvaihe Rakennusvaihe 1 Rakennusvaihe 2 Käynnistysvaihe Yhteiset Toimintamalli Toimintamalli - dokumentaatio TAHE palvelukeskus Talouden peruspalveluiden tietojärjestelmät Esiselvitys Talouden ERP Muut: Asiakasmaksut, Ostolaskut, Laskutus ja perintä Palvelukeskuksen toiminta- ja palvelumalli määritelty, hankkeen toteutussuunnitelma tehty ja auditoitu Toiminnan vaatimusmäärittely tehty ja toteutussuunnitelma valmisteltu Toiminnan vaatimusmäärittely tehty ja mahdollinen kilpailutusdokumentaatio valmisteltu Talouden prosessit ja ohjaus Taloussuunnittelu Laskentatunnisteet Vaatimusmäärittely Luonnos Suunnittelu & analytiikka Talouden tilannekuva maakuntahallistukselle 3/18 Valinnanvapauslakiesitys eduskunnalle 5/18 Sote- ja maakuntauudistuksen ja valinnanvapauden lakien hyväksyminen 06/18 Lait vahvistetaan, osa voimaan, väliaikaishallinto aloittaa. Uusien maakuntien perustaminen. 10/18 Maakuntavaalit 1/19 Maakuntavaltuustot ja maakunnat järjestäytyvät 2-4/19 Maakuntien päätökset sote-järjestämisestä ja valinnanvapauden toteutumisesta 8-9/19 Maakuntastrategiat ja vuoden 2020 talousarviot 1/20 Järjestämisvastuu siirtyy maakunnille

14 Riskin todennäköisyys Pieni > 25 % Kohtalainen % Suuri < 75 % Taloushankkeen riskit ( ) Vähäinen Kohtalainen Vakava Vaikutus tavoitteisiin 1. Muutosvaiheen riittävä rahoitus - Kriittistä hallinnollista infraa ei saada valmiiksi 2020 mennessä 2. Resurssien saatavuus muutosprojekteihin - Kriittistä hallinnollista infraa ei saada valmiiksi 2020 mennessä 3. Tuotannonohjausmallien määrittely aikataulussa - Talousohjauksen järjestelmiä ei ehditä rakentaa tukemaan tuotannon ohjausta 4. Hallinnollisten tukipalvelujen fuusioiden onnistuminen - Kriittistä hallinnollista infraa ei saada valmiiksi 2020 mennessä 5. Vuosien vaihteen toimintojen sujuvuus maakunnassa ja kunnissa - Toiminnan käynnistämisessä häiriöitä. 6. Maakuntien tilakeskuksen toiminnan käynnistyminen suunnitellusti - Kiinteistöt siirtyvät maakunnalle ja suunniteltu maakunnan rahoitusmalli kriisiytyy 7. Vuoden 2020 rahoitus - Maakunnan toiminnan käynnistämiseen ei pystytä resursoimaan 2020

15 Siirtyminen vuositasosta kuukausitasoon Rullaava näkymä ennusteeseen Prediktiivinen suunnittelu Tiedolla johtaminen U U D E N M AAN TAL O U S H AL L I N N O N V I S I O I N T I Automaattiset kontrollit Pitkät prosessit Tekoäly esim. palvelurajapinnassa Robotiikka ja automaatio Keskitetty master datan hallinta & järjestelmä Kirjanpito Transaktioiden hallinta Asiakasmaksut Laskentatunnisteiden hallinta Prosessien hallinta Kirjanpidon sulkeminen ja konsernilaskenta PALVELU- KESKUS Suunnittelu ja ennustaminen Strategia Raportointi ja analytiikka Toiminnalliset muutokset ja investoinnit Maakunnan tilakeskuksen omistajaohjaus BUSINESS CONTROLLING TALOUDEN SRATEGIA KONSERNI- PALVELUT Neuvottelutoiminta valtion kanssa Omistajaohjaus Rahoitus Verojuridiikka Tarkastustoimi ja tilintarkastus Applikaatiot Kognitiivisuus ja tekoäly Osaamiskeskus Lohkoketjuteknologia Robotiikka TURVALLINEN SIIRTYMÄ ROHKEA UUDISTUMINEN Prosessi analytiikka Riskienhallinnan ja hyvän hallinnon ratkaisut Muuttuvat säädökset Käytännöt ja ohjeistukset PROSESSIT JA KÄYTÄNNÖT Kontrollit ja vaatimustenmukaisuus Organisaatiostruktuuri ORGANISAATIO JA IHMISET Palvelutuotantomalli IT-JÄRJESTELMÄ & DATA Osaamiset ja kyvykkyydet Datan hallinta Analytiikka Arkkitehtuuri Mobiili applikaatiot Sosiaalinen media Pilvipohjaiset järjestelmät Datan visualisointi & BI TULOKSELLINEN TOIMINTA Milleniaalit Oivaltava organisaatio Koulutus ja talousakatemia Yhteistyö, tiimit ja työparit Uudenlainen operatiivinen johtaja LUONNOS TYÖSTETTÄVÄKSI

16 Pelkistetty kuva Uudenmaan Taloushallinnon toimintakentästä MAAKUNNAN PÄÄTTÄJÄT MAAKUNTAVALTUUSTO MAAKUNTAHALLITUS TARKASTUSLAUTAKUNTA ULKOISET ASIAKKAAT Talouden suunnittelu ja linkitys maakunnan strategiaan Rahoitus & kassa MAAKUNNAN KONSERNI Talouden hallinnointi: ohjeistukset, säännöt, kontrollit Talouden IT-strategia MMINISTERIÖT, VIRASTOT JA LAITOKSET VM KANSALAISET Johdon raportointi & business controlling Konsernilaskenta & viranomaisraportointi Investoinnit Talouden tietorakenteiden ja datan hallinta STM MAAKUNNAN OPERATIIVINEN TALOUSHALLINTO TaHe-palvelukeskus: talouden ja henkilöstöhallinnon peruspalvelut MAAKUNTIEN YHTEISET TOIMINNOT TEM YRITYKSET Hankinnasta maksuun Lähetteestä / tilauksesta laskutukseen TALOUSHALLINNON SISÄISET SUBSTANSSI ASIAKKAAT Kirjauksesta raportointiin MAAKUNTIEN TILAKESKUS MMM ULKOISTETUN PALVELUN TOIMITTAJAT SOTE- LIIKELAITOS PELASTUS- LIIKELAITOS KASVUPALVELU- LIIKELAITOS OY:t MAAKUNNAN MUUT PALVELUT VIMANA THL TILIN- TARKASTUS PERINTÄ- TOIMISTO ICT Business controller-palvelut TUKIPALVEUT TUKIPALVELUT (LIIKELAITOS TAI OY) HANKINTA TUOTANNOLLISET TUKIPALVELUT SOTE DIGI TILASTO- KESKUS LUOVA RAHOITUS- LAITOS MUUT TOIMITTAJAT YKSITYISET SUORAN VALINNAN SOTE- KESKUS- TUOTTAJAT YKSITYISET SUORAN VALINNAN SUUNHOIDON PALVELUN- TUOTTAJAT MUUT PALVELUNTUOTTAJAT ASIAKASSETELI JA HENKILÖ- KOHTAINEN BUDJETTI OSTOPALVELUT (SOPIMUSSUHDE MAAKUNTAAN) VAPAAN VALINNAN PIIRISSÄ OLEVIEN KONSERNI- YHTIÖIDEN TUKIPALVELUN- TUOTTAJAT MUUT PALVELUN- TUOTTAJAT MAAKUNNAT SOTE- YHTEISTYÖ- ALUE MUUT MAAKUNNAT KELA VERO- HALLINTO VALTIO- KONTTORI

17 Uudenmaan maakunnan rahavirrat VALTIO Maksuvalmiusongelmissa Lyhytaikainen laina Valtion takaus Lisärahoitus Rahoitus (kk) Yleiskatteellinen rahoitus Erillisrahoitus (mm. opetus- ja tutkimus) M A A K U N T A MAAKUNTAVALTUUSTO - Maakuntastrategia ja talousarvio Rahoitus Kannattavuus ja rahoitustavoitteet Lyhytaikaisen lainan valtion takaus Lyhytaikainen laina Työnantajamaksut yms Korvaukset PANKIT JA RAHOITUS- LAITOKSET KELA JA KEVA Ver Testamenttilahjoitukset Sosiaalinen luototus MAAKUNTA (EMO) SOTE-JÄRJESTÄJÄ EU-tuet EU KANSALAINEN Itsenäistymistuet (maakunnan säästöön ) Asiakassetelin käyttölupa Asiakas- ja käyttömaksu Asiakkaille maksettavat tuet SOTE- LIIKELAITOS SUORAT HANKINNAT PELASTUS- LIIKELAITOS SUORAT HANKINNAT TUKIPALVELUT Maakunnan tulosyksiköt KASVUPALVELU- LIIKELAITOS SUORAT HANKINNAT KESKITETTY HANKINTA OY:T SUORAT HANKINNAT Tuet ja avustukset Vakuutuskorvaukset Järjestöavustukset Palkanmaksu Vuokratulot henkilöstöasunnoista YHTEISÖT JA YRITYKSET JÄRJESTÖT VAKUUTUSYHTIÖT Lyhytaikainen ja pitkäaikainen laina HENKILÖSTÖ (palkkakustannukset) Asiakassetelin & henk.koht. budjetin maksu Suoran valinnan maksut* (KELA perii maakunnalta) Korvaus toisen maakunnan alueella annetusta palvelusta Korvaus ulkomailla annetusta palvelusta SETELI-OPERAATTORI (PSOP) Asiakassetelin & henk.koht. budjetin maksu KELA Suoran valinnan maksut* MUUT MAAKUNNAT ULKOMAAT Palvelumaksut MAAKUNTIEN YHTEISET TOIMINNOT (VIMANA, TILAKESKUS, SOTE DIGI) Suora maksu lisäpalvelusta Suora maksu lisäpalvelusta MUUT KUIN SUORAN VALINNAN PALVELUNTUOTTAJAT SUORAN VALINNAN PALVELUTUOTTAJAT * Kiinteä korvaus (kapitaatio) Suoriteperusteinen korvaus Kannustin/Sanktioperusteinen korvaus Hankintojen maksut TOIMITTAJAT

18 Talouden alustava prosessikartta - LUONNOS - 1 Kirjauksesta raportointiin Perustietojen hallinta Kirjanpito Projektihallinta Kirjanpidon sulkeminen Konsolidointi Raportointi Perustietojen hallinta * Luottoriskien Tarjous & myynti hallinta 2 Myyntitilauksesta maksuun * Tilaus & lähetys Myyntilaskutus Asiakasmaksut Maksujen käsittely Perintä Asiakaspalaute Kauden sulkeminen Perustietojen hallinta 3 Hankinnasta maksuun * Vastaanotto * Matka- ja Ostotoiminta Hankinta* kululaskut Laskujenkäsittely Maksaminen Kauden sulkeminen 4 Rahoitus, verotus, riskinhallinta sekä tarkastustoiminta Operatiivinen rahoituksen hallinta Ulkoiset sidosryhmät ja raportointi Riskit ja tarkastukset Ulkoisten sidosryhmien hallinta Talouden käytännöt ja ohjeistukset Verot Konsernin rahoituksen hallinta 5 Suunnitelmista tulokselliseen toimintaan Strategisessa tavoitteen asetannassa tukeminen Valtion kanssa neuvottelut Toiminnalliset muutokset ja investoinnit (sis. tilakeskuksen investoinnit) Rullaava ajuripohjainen suunnittelu (sis. Henkilöstösuunnittelu) Talousarvio (12 kk) Taloussuunnitelma (36 kk) Palvelusopimusten päivitys (palvelukeskusten ja liikelaitoksen välillä) Toiminnan ja talouden analyysi (toteuma analyysit) Talousarvion päivitys 6 Talousjohtaminen 7 Muut Konsernin talousjohtaminen Konsernitoiminnan business controlling SOTE-palveluiden erityisraportointi Muiden liikelaitosten erityisraportointi Talouden raportointi ICT-liitännäiset Prosessijohtamisen malli ja mittarointi * Osana kokonaisprosessia, mutta ei suoraan taloushallinnon alaisuudessa

19 Transaktioprosessit Ulkoinen raportointi Sisäinen (johdon) raportointi Rahoitus Talouden kokonaisarkkitehtuuri = Maakunnan yhteiset järjestelmät Treasury Rahoitus* (Apollo) Maksuvalmiuden suunnittelu (Basware Banking cash forecast) Talouden suunnittelu Konsernin BI Konsernilaskenta Liiketoiminnan BI Liiketoimintaprosessit Talouden suunnittelu (BPCS, Cloud) BI-järjestelmä?? Konsernilaskenta (FCCS) Kirjanpito Matkat- ja kulut Myyntilaskut MAKU ERP (Oracle ERP Cloud) Sääntökone (Mynla) Apotti Opal Palveluostot ja asiakasseteli? (PSOP) Asiakasmaksujärjestelmä Ostolaskut Ostolaskujärjestelmä Maksatusjärjestelmä Ostolaskujen analytiikka Kassaennustejärjestelmä MAKU ERP (Oracle ERP Cloud) SOTE-Liikelaitos Pelastusliikelaitos Kasvupalveluliikelaitos OYt Tukitoiminto-liikelaitokset Konsernitoiminnot *Lyhytaikaisten lainojen hallintaan ja leasing-rahoitukseen