IS@rcvn e.6.15 1(7) Liite Ympiiristölautahunnan pöytähirjaan 8.9.1 S/41 $ TALOUSARVION JA -SUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET VUOSILLE 16_1 B 1. Yleistä kunnallistaloudesta Vuonna 14 kuntien ja kuntayhtymien talous pysyi edelleen tiukkana, vaikka kuntatalouden kirjanpidollinen tulos nousi selvästi positiiviseksi. Tuloksen parantumiseen vaikuttivat monet tekijät, joista merkittävin yksittäinen tekijä oli kuntien liikelaitosten yhtiöittäminen ja sen myötä lisääntyneet kertaluonteiset satunnaiset tulot. Muita tulosta parantavia tekijöitä olivat kuntien henkilöstömenosäàstöt sekä kuntien tuloveroprosenttien kiristykset. Heikon taloustilanteen varjossa kuntien palkkauskustannukset kasvavat aikaisempiin vuosiin nähden varsin maltillisesti. Tänä vuonna sopimuskorotusten ja viime vuoden palkkaperinnön kustannusvaikutus on kunnissa keskimäärin noin,6 prosenttia. Lisäksi palkkakustannuksiin vaikuttavat myös mahdolliset työkokemuslisien kertymät, työnantajakohtaiset ratkaisut (esim. säästöt) ja henkilöstörakenteen muutokset. Valtiovarainministeriön ennusteen mukaan kunta-alan ansiotasoindeksi nousee kuluvana vuonna kuitenkin sopimuskorotusten osoittamia lukemia korkeammaksi eli 1,1 prosenttiin. Ensi vuonna ansiotasoindeksin arvioidaan pysyvän samoissa kasvulukemissa. Seuraavassa on esitetty tietoja ja arvioita kunta-alan palkkasummaan vaikuttavista tekijöistä vuosina 9-16. Vuosien 15-16 ennusteet perustuvat lähinnä kunta-alan palkkaratkaisuun sekä kuntatalousohjelmassa esitettyyn kuntatalouden kehitysarvioon. Kuntien palkkakehitys OO9-O t6 Kiáyttätalouden palkkasumman muutos ed. vuodesta, o/o Er i 9 1 11 1 13 14+ 75*,1 76+.+ Ansiotasoindeksi Muut teküät 1) 3r5 -r4 3,4 3. -4,6 7,3 3,6 14 7r7-7r7 19-7r3 7,7 -r3 7r -r4 YHTEENSA 3rt r8 4r3 4rO or6 -or4-7r or8 1) Mm. paikalliset sopimukset, lomautukset ja rtisanomiset, työpanoksen muutoksen sekåi ra ken n em u utosten va i kutu kset Vuo nn a 14 a m mat'tíkorkeakout ujen ja kunnallísten I íikelaitosten yhtiöíttämisen arvioidaan pienent iv in kuntien palkkamenoja no n 13 mílj.. Vuonna 15 uutta vähennystä on nain 3 milj.. *) Ennakkotieto '9 Ennuste Y Kunralüro l\ Komnlunförbundec 7,5.15/MP lsonkyrön kunta a/, \q Pohjankyröntie 136, 615 lsokyrö (6) 47 1111
Ts@rçVKt 9.6.15 (7) Kuntien kustannuspaineet pysyvät hyvin maltillisina vaimeiden talousnäkymien alla. Kunta-alan kustannustaso kohosi vuonna 14 peruspalvelujen hintaindeksillä mitattuna vain,8 o/o, kun se sitä edellisenä vuonna oli 1,8 prosenttia. Tätä ennen peruspalvelujen hintaindeksi liikkui useana vuonna -3 prosentin tuntumassa. Tänä vuonna peruspalvelujen hintaindeksillä mitatun kustannustason arvioidaan pysyvän noin prosentin tuntumassa. Vuodelle 16 ennakoidaan noin 1, prosentin kustannustason nousua. Kuntien tulot vuosina 15-16 Kuntien verotuloista keskimäärin 85 prosenttia kerlyy kunnallisveroista. Kiinteistövero on noussut kahdeksalla prosentillaan jo toiseksi suurimmaksi kuntien veroksi, mutta lähes tasavahvana sen jälkeen tulee yhteisövero noin seitsemän prosentin suuruisena. Kuntien verotulojen kehitys on kärsinyt voimakkaasti heikosta talouskasvusta ja nousevasta työttömyydestä. Viime vuonna kuntien verot yhteensä kasvoival,s prosenttia. Kunnallisvero lisääntyi vain 1,3 prosenttia, kun taas yhteisövero ja kiinteistövero kasvoivat noin 1 1 prosentilla. Kiinteistöveron voimakkaan kasvun taustalla vaikuttivat muun muassa päätökset kiinteistöjen verotusarvojen korotuksista. Kuntatalousohjelman tuloennusteen mukaan kuntien verotulot yhteensä kasvavat tänä vuonna 1,9 prosenttia. Kunnallisveron samaa suuruusluokkaa oleva vaimea kasvu johtuu muun muassa kunnallisverotuksen vähennyksiin, kuten kunnallisverotuksen eläketulovähennykseen ja perusvähennykseen, tehdyistä korotuksista. Vuoden alussa noin kolmannes kunnista nosti tuloveroprosenttiaan, minkä seurauksena kuntien verotulot lisäåntyivät noin 1 miljoonalla eurolla. Kuntien kiinteistöveron ennakoidaan sen sijaan jatkavan tänä vuonna reipasta kasvua. Lakisääteisistä kiinteistöveroprosenttien ylä- ja alarajojen korotuksista aiheutuvat lisätulot eivät kuitenkaan vahvista kuntataloutta, sillä viime vuoden kehysriihessä tehtyjen päätösten mukaisesti nämä tulot vähennetään kuntien valtionosuuksista. Kuntien jako-osuus yhteisöveron tuotosta on tänä vuonna 36,87 %, sillä työmarkkinatuen rahoitusvastuun siirtoa kompensoidaan kunnille kuntien yhteisöveron kautta. Kuntatalousohjelman tuloennusteessa kuntien yhteisöveron ennakoidaan supistuvan jonkin verran, mutta viimeisin kehitys näyttäisi kääntävän yhteisöveron tuoton tänä vuonna plussan puolelle. Vuonna 16 ansiotulojen kasvuvauhti pysyy lähes ennallaan, kasvun jäädessä kuitenkin hieman kahden prosentin alle. Palkkasumma nousee edelleen vaimeasti, sillä sopimuspalkkojen arvioidaan kehittyvän maltillisesti. Myös eläketulojen kasvu jatkaa ensi vuonna tutulla reilun kolmen prosentin kehitysurallaan. Ansiotulojen maltillinen kasvu pitää kunnallisveron tilitykset pienessä kasvussa vuorna 16. Tässä vaiheessa tuloveroperusteisiin ei ole tehty inflaatiota tai ansiotason nousua vastaavia tarkistuksia tai muita tuloverotuksen tasoa muuttavia veroperustemuutoksia. Kunnallisvero kasvaa tällöin,8 prosenttia. Määräaikainen kuntien yhteisövero-osuuden viiden prosenttiyksikön korotus päättyy vuonna 16. Kiinteistöveron arvostuksiin tai veroperusteisiin ei oleteta erityisiä muutoksia vuodelle 16. Tilitysten määrä pysyisi tällöin suurin piirtein tämän vuoden tasolla. Valtionosuusjärjestelmä uudistui 1.1.15 lukien. Suomen kuntaliitto on 3.4.15 julkaissut internetsivuillaan 1. kuntakohtaiset ennakkolaskelmat valtionosuuksista vuodelle 16. lsonkyrön kunta V> 5.,q Pohjankyröntie 136, 615 lsokyrö (6) 47 1111
l$@hçkr 9.6.15 3(7) Kuntatalousohjelmassa ennakoidaan, että kuntien verotulot ja valtionosuudet kasvavat tänä vuonna vain aavistuksen viime vuotta ripeåmmin. Esimerkiksi peruspalvelujen valtionosuutta pienentää jo aikaisemmin tehty päätös leikata kuntien valtionosuuksia 188 milj. eurolla. Ennustetuila tulo- ja menokehityksellä kuntatalous painuu kuluvana ja ensi vuonna alijäämäiseksi. lnvestoinnit huomíóiva toiminnan ja investointien rahavirta painuu ennusteessa jo noin 1,8 mrd. euroa alijäämäiseksi. Kuntatalousohjelmassa painotetaankin, että kuntatalouden tasapainottaminen ja vakauttaminen edellyttää mittavia kuntataloutta vahvistavia toimenpiteitä. Lähde: Kuntatalous-uutiskirje 11 s. lsonkyrön kunnan talouden kehitys lsonkyrön kunnan toimintakulut (ulk+sis) olivat 3,1 milj. euroa vuonna Ol4.Toimintakulujen toteuturnaprosentti oli talousarvioon verrattuna 94,7 %. Toimintatuotot olivat 7,1 milj. euroa jatoteutumisprosentti 11, %. Tuloslaskelman mukainen vuosikate oli,16 milj. euroa ja tilikaúden ylijäämä,9 milj. euroa. Kunnan lainakanta aleni S,4 milj. euroon. TP TP TP TP TP TP TP TP 7 8 9 1 1',[ 1 13 14 Veroprosentti 19,75 19,75 19,75,5,5,5 5 1, Lainamäärä, euroa/as 1 44 1 9 1 373 1 56 1 187 1 54 1 53 1 15 Vuosikate, milj.euroa 5 1 7 1,5 1 B 1 1 1,95,16 Ylryäämälalijäämä, milj. euroa,1 1, 1, 1 3,6 5-1 6,9 Kunnallisveroprosenttia nostettiin 1,:een vuodelle 14 ja 1,5:een vuodelle 15. Vuoden 15 talousarviossa vuosikate on 78 419 euroa ja tulos -,4 milj. euroa alijäämäinen. Suomen kuntaliiton 3.4.15 julkaisemien 1. kuntakohtaisten ennakkolaskelmien mukaan lsonkyrön valtionosuudet vuonna 16 ovat 1 556776 euroa,josta 33 4 euroa on kustannustenjaon tarkistuksen vaikutusta. Laskelmia päivitetään vielä kuluvan vuoden aikana kesäkuussa, syyskuussa ja lokakuussa ennen joulukuussa saatavia lopullisia valtionosuuspäätöksiä 3. Talousarviota koskevat yleiset ohjeet Kuntalain (41UA15) 11 g:n mukaan Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttiåvä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävâ myös taloussuunnitelma kotmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnìtelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ia -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edeltytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turuataan. Talousarviossa 7'a -suunnitelmassa hyväkiytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. lsonkyrön kunta u Pohjankyröntie 136, 615 lsokyrö (6) 47O 1111
x$@rççrcû 9.6.15 4(7) Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan faseeseen keñynyt ali' jäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta tukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna aianiaksona katetaan. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edettyttämät määrärahat ia tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ia tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomäëiräisenä. Talousarviossa ia -suunnitelmassa on käyttötalous- ia tuloslaskelmaosa sekä investointi- ia rahoitusosa. Ku nn an toiminnassa j a taloudenhoidossa on noudatettav a talousarviota. Edeflä 3 momentissa säädettyä at/äämän kattamisvelvollisuutta sovelletaan myös kuntayh' tymiin. Lain verotusmenettelystä 91 a $:n mukaan kunnan tulee ilmoittaa seuraavan vuoden tuloveroprosentin suuruus 17.11. mennessä Verohallinnolle. lnvestointiosaan budjetoidaan ne hyödykkeet, joiden hankintameno on vähintään 1 euroa ja joiden käyttöikä on pitempi kuin kaksi vuotta. lnvestointi merkitään pysyviin vastaaviin ja kirjataan normaalisti poistoina vaikutusaikanaan kuluksi. Mikäl hankintameno ennen rahoitusosuuden vähentämistä alittaa 1 euroa, meno budjetoidaan hankintatilikauden kuluksi käyttötalousosaan, vaikka se tuottaisi tuloa tai on palvelutoiminnan käytössä useamman tilikauden ajan. lnvestointiosassa esitetäån hankkeiden kustannusarviot ja niiden jaksottuminen investointimenoina suunnitteluvuosille sekä investointiin saatavat rahoitusosuudet ja muut tulot. lnvestointiosassa valtuusto hyväksyy kustannusarviot, määrärahat ja tuloarviot joko hankkeille tai hankeryhmille. Hankeryhmät ja hankkeet tulee sopeuttaa kirjanpidon osastokarltaan, että poistot ja omaisuus taseessa tulevat oikein. 4. Kirjanpitolaki ja talousarviosuositus Menot ja tulot jaksotetaan suoriteperusteen mukaisesti eli kohdistetaan talousarviovuoteen. Menot kohdistetaan niihin toimintoihin, joista ne aiheutuvat. Täten sisäiset suoritukset otetaan myös määrärahoihin. Sisäisten suoritusten hintana käytetään omakustannushintaa. Määrärahat varataan bruttoperiaatteen mukaisesti vähentämättä tuloja menoista ja menoja tuloista. Suomen Kuntaliitto on antannut suosituksen kunnan ja kuntayhtymän talousarviosta ja suunnitelmasta. Kirjanpito tulee järjestäå siten, että sen avulla voidaan seurata talousarvion toteutumista tilinpäätöksessä laadittavassa talousarvion toteutumisvertailussa. Suositus on nähtävissä kokonaisuudessaan mm. Kuntaliiton internetsivuilla www.kunnat.net. Suosituksen mukaan käyttötalousosassa on budjettirahoitteisia ja kohderahoitteisia tehtäviä, jotka rahoitetaan pääsääntöisesti tulorahoituksella. Budjettirahoitteisissa tehtåvissä varojen lähteenä on ensisijaisesti verorahoitus ja muu yleiskatteinen rahoitus. 4. 1. Budjettirahoitteisen tehtäväalueen käyttötalousosa 4.1.1. Palvelusuunnitelma ja tilivelvollisuus lsonkyrön Q V kynta Pohjankyröntie 136, 615 lsokyrö (6) 47 1111
xç@xcvna 9.6.15 5(7) Jokainen tehtäväalue sisältää palvelusuunnitelman, jossa esitetään kuntalaisten hyvinvointia koskevat tavoitteet. Palvelusuunnitelman tavoitteet ohjaavat muuta tavoiteasettelua. Tehtäväalueen tilivelvolliseksi määritellään osastopäällikkö. 4.1.. ïavoitteet ja tunnusluvut Kunnanhallitukselle ja edelleen -valtuustolle annettavassa talousarvioehdotuksessa esitetään vain valtuustotason tavoitteet. Valtuustotason tavoitteet ovat ensisijaisesti vaikuttavuustavoitteita, joissa näkökulmana on palvelun vaikutus asiakkaaseen. Vaikuttavuustavoitteet määrittävät joko palvelun aikaansaamaa muutosta asiakkaan hyvinvoinnissa tai palvelun laatua, jota arvioidaan sen saatavuutena, riittävyytenä, kohdentuvuutena tai asiakastyytyväisyytenä. Vaikuttavuustavoitteen asettamisessa korostuu tilaaja-näkökulma ja palvelutarpeiden priorisointi. Valtuusto voi sitovina tavoitteina hyväksyä myös tuotantotavoitteita tärkeissä toiminnan kehittämistä, tuloksellisuuden parantamista tai henkilöstöpolitiikkaa koskevissa asioissa. Sekä vaikuttavuusettä tuotantotavoitteet tulee määritellä siten, että niiden toteutumista voidaan mitata ja seurata. Tavoitteiden tai tavoitekokonaisuuksien tulee olla oleellisia tehtävän perustoiminnan kannalta. Vaikuttavuus- ja tuotantotavoitteet valmistelee valtuuston hyväksyttäväksi lautakunta, jonka toimialaan tehtävä kuuluu. Lautakunnan on selkeästi eroteltava valtuustotason tavoitteet ja lautakuntaan nähden sitovat tavoitteet. Lautakunnan toimivaltaan kuuluva tavoiteasettelu esitetään vain tulosyksikkökohtaisissa käyttösuunnitelmissa, jotka lautakunnat hyväksyvät sen jälkeen, kun valtuusto on hyväksynyt talousarvion. 4.1.3. Käyttötalouden perustelut Perusteluissa selvitetään tarkemmin palvelutarpeisiin, tavoitteiden asettamiseen sekä niiden saavuttamiseen liittyviä haasteita ja epävarmuustekijöitä. Perusteluissa tehdään lisäksi selkoa toiminnan painopisteistà ja kehittämistarpeista sekä arvioidaan voimavarojen riittävyyttä muun muassa henkilöresurssien, toimitilojen ja muiden tuotannontekijöiden osalta. Talousarvion toteutumista seurattaessa on raportoitava myös sisäisen valvonnan toteutumisesta. 4.1.4. Käyttötalouden måärärahat ja tuloarviot Budjettirahoitteisen tehtävän määrärahat ja tuloarviot sidotaan tavoitteisiin. Valtuusto osoittaa toimielimelle määrärahan tai asettaa tuloarvion määrätyn tehtävän tai tehtävien hoitamiseksi siten, että tehtävälle asetetut tavoitteet toteutuvat. 4.. Kohdera ho itte ise n tehtäväa I uee n käyttötal o usosa Kohderahoitteisen tehtäväalueen käyttötalousosan laadinnassa noudatetaan soveltuvin osin talousarviosuositusta. 5. Tavoitteet Kuntalaissa korostetaan sitovien tavoitteiden asettamista ja tavoitteiden kytkemistä määrärahoihin. Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ja siihen otetaan niiden edellyttämät määrärahat. lsonkyrön kunnan tulevaisuudenkuva on elinvoimainen asuinkunta Kehittämisstrateg ian osa-alueet ovat: qk lsonkyrön kunta Pohjankyröntie 136, 615 lsokyrö (6) 47 1111
I$@rcvno 9.6 15 6(7) 1. Asumisedellytystenedistäminen. Elinkeinojenharjoittamisenedellytystenedistäminen 3. Yhteistyön kehittäminen kunnan sisällä sekä seutukunnan ja muun ympäristön kanssa Yleistavoitteet 1 3 4 5 b 7 I Työllisyyden parantaminen Asukasluku noin 5 vuonna Asuntokannan lisääminen ja parantaminen Kilpailukykyinen palvelutuotanto Kunnan vakaa talous Kuntakeskuksen palvelutason parantaminen Ym päristö- ja ku lttu uriarvojen huom ioonottam inen Korkeatasoisen koulutuksen turvaaminen lsossakyrössä 6. Talousarvion laskentaohjeet Heikentyneestä kokonaistaloudellisesta tilanteesta johtuen talousarvion 16 laadinnassa tulee välttää harkinnanvaraisia menoja sekä pidättäytyä määrärahakorotuksista. Talousarvion laadinnassa on otettava huomioon talouden tasapainottamisohjelmassa esitetyt säästökohteet. Määrärahat budjetoidaan pääosin ilman arvonlisäveroa. Poikkeuksena ovat ne menot, jotka arvonlisäverotuksessa ovat vähennyskelvottomia taijotka eivät ole palautukseen oikeuttavia. 6.1 Palkat ja henkilösivukulut Työllisyys- ja kasvusopimuksen mukaisesti työmarkkinakeskusjärjestöt ovat sopineet työllisyys- ja kasvusopimuksen toisen jakson palkkaratkaisun kustannusvaikutuksesta ja toteutusajankohdasta. Toisen jakson aikaväli on 1.1.16-31.1.17. Palkantarkistusten ajankohdaksi sovittiin 1.1.16. Kunta-alalla on saavutettu neuvottelutulokset kaikille viidelle sopimusalalle vuoden 16 palkantarkistuksista. Neuvottelutulokset kunnallisen yleisen virka- ja työehtosopimuksen (KVTES), kunnallisen opetushenkilöstön virka- ja työehtosopimuksen (OVTES), teknisen henkilöstön virka- ja työehtosopimuksen (TS) sekä tuntipalkkaisen henkilöstön työehtosopimuksen (TTES) muuttamisesta. Jo aiemmin on sovittu kunnallisten lääkärien virkaehtosopimuksen muuttamisesta (LS). Neuvottelutulokset on tehty ajanjaksolle 1.1.16-31.1.17. Kunta-alan sopimusten kustannusvaikutus 13 kuukauden sopimusjaksolla on,59 prosenttia. Kuntatyönantajille annettava ohjeistus lähetetään kunnille syksyn aikana. Em. johtuen vuodelle 16 KVTES:n, OVTES:n, TS:n ja TTES:n alaiset palkat budjetoidaan heinäkuun f 5 palkkatason mukaisina, lomarahat huomioiden. Talousarvion laadinnan edetessä hall i ntojohtaja antaa lisäohjeistusta. Sosiaali- ja eläkemaksujen arvioidaan olevan seuraavat: MAKSUruUOSI 16 41 KuEl-maksu 17, 41 1 VaEL-maksu (opettaiat) 1,3 41 5 Sairausvakuutusmaksu,14 4 1 6 Tvöttömyysvakuutusmaksu 3,15 417 T apaturmavakuutusmaksut,7 a lsonkyrön kunta Pohjankyröntie'1 36, 61 5 lsokyrö (6) 47O 1111
l$@rcvkr 9.6.15 7(7) Varhaiseläkeperusteiseen maksuun tilille 4115 budjetoidaan kuluvan vuoden toteutumaennuste ko. kustannuspaikalla kerrottuna kertoimella 1,6. Eläkemenoperusteiseen KuEl-maksuun tilille 415 budjetoidaan kuluvan vuoden toteutumaennuste kerrottuna kertoimella,93. Muille kustannuspaikoille em. tileille ei budjetoida summia. Em. tiedot tarkistetaan suunnittelun edetessä. 6.. Asiakaspalvelujen ostot Palvelujen ostot budjetoidaan ensisijaisesti tiedossa olevia hintojen muutoksia vastaavasti. Mikäl hinnanmuutosta ei ole tiedossa, kuntayhtymien ja muiden pääasiassa palkoista muodostuvien palvelujen hinnat nousevat arviolta,5 Vo, jollei laskentaperusteissa ole tapahtunut muita muutoksia. 7. Tukipalveluyksikön menot ja tulot Tukipalveluyksikön ulkoiset menot budjetoidaan tukipalveluyksikön kustannuspaikoille. Tukipalveluyksikkö myy palveluita omakustannushintaan sisäisesti. Tukipalvelun sisäiset myynnit ja muiden sisäiset ostot budjetoidaan vain tätå tarkoitusta varten perustetuille sisäisille tileille. Vastatilit ovat seuraavat: TULOTILI MENOTIL 3141 Siivoustuotot, sis 4383 Tukipalvelusiivous, sis 3137 Aterianmyyntituotot, sis 4411 ïukipalv.ruokahuolto, sis 341 Rakenn.vuokratuotot, sis 481 Rakennusten vuokrat, sis 8. Talouden tasapainottaminen Talouden tasapainottamisohjelmassa esitetyt säästöt on sisällytettävä tulevan vuoden talousarvioon. Suunnittelukaudella kunnan käyttömenoja sopeutetaan tuloihin vuosikatteen ja ylijäämän kasvattamiseksi ja investointien omarahoitusosuuden parantamiseksi. Aloitettuja sopeuttamistoimia jatketaan ja toimintakuluja vähennetään toimintoja tehostamalla ja palvelujen rakennetta kehittämällä ja uudistamalla. Lautakuntien tulee esittää oman vastuualueensa konkreettiset talouden sopeuttamistoimenpiteet talousarvioesityksen yhteydessä. 9. Määräaika Talousarvioesitykset tulee toimittaa hallintojohtajalle 8.8.15 mennessä. Talousarvioesitys valmistellaan siten, että talousarvio voidaan hyväksyä samassa kokouksessa kuin veroprosentit. 1. Lomakkeet Lomakkeet löytyvät osoitteesta: \\kyrosrv\asiakirjat (U:) TA1 6 ISON KYRöI' XU IV I.IAN HALLITUS Eino Toivola kunnanjohtaja Jaana Järvi-Laturi hallintojohtaja lsonkyrön kunta þ"l {ø Pohjankyröntie 136, 615 lsokyrö (6) 47 1111 www,isokyro.fi
lsonkyrön kunta Talousarvio 16 ja taloussuunnitelma 16-18 KAYTTOTALOUSOSA Toimielin: Toiminta-ajatus: Liite ymp.ltk 8.9.15/44 S ristölautakunta Neuvonnan ja ohjauksen, lupakäsittelyn sekä valvonnan avulla edistää terveellistä, turvallista ja ympäristöön sopeutuvaa rakentamista ja ylläpitää rakennetun ympäristön hyvää laatua Maa-ainesten ottam istoimin nan valvonta Jätehuollon neuvonta Tilivelvollinen: rakennustarkastaja kustannuspaikat 571, 57 Palvelusuunnitelman kuvaus (kuntalaisten hyvinvointia koskevat tavoitteet): Huolehtia, että rakennettu ympäristö toteutetaan ja ylläpidetään terveellisenä, turvallisena ja viihtyisänä voimassa olevia määräyksiä noudattaen. Tavoitteet ja tunnusluvut TP 14 TA Tavoitetaso 15 16 17 18 V a i ku ttav u u stav o itte e t Rakennuslupia Ympäristölupia Tuotantotavoitteet 89 75 75 85 9 Perustelut Haasteet ja epävarmu ustekijät: - Jatkuvasti lisäåntyvä ja monimutkaistuva lainsäädäntö tuo uusia tehtäviä ja monimutkaistaa lupaprosesseja. Jätevesilainsäädäntö teettää nyt ja jatkossa paljon työtä lupien, vapautusten ja seurannan kautta aiempien töiden lisäksi.vapautushakemukset viemäriverkkoon liittymisestä työllistävät paljon. - Ympäristöluvallisten kohteiden valvontaa on lainsäädännöllä lisätty ja se teettää lisää työtä.kunnan toimivaltaa on laajennettu ympäristölupien päättäjänä. - Ohut organisaatio Toiminnan painopisteet ja kehittämistarpeet - Toiminnan pääpaino on rakennusvalvonnan lupakâsittelyssä ja viemäröinnin vapautushakemusten käsittelyssä. Voimavarojen riittävyys (Henkilöstöresurssit, toimitilat ym.) Henkilöstöresurssit ovat laajaan tehtäväkenttään nähden niukat Tehtäviä joudutaan priorisoimaan, jolloin osa tehtävistä jää tekemtittä Toimintapuitteet ovat kunnossa Talous, euroa Tuloarviot määrärahat Lasken nalliset kustannukset Poistot ja arvonalentumiset Korko sitoutu neelle pääomalle Muut laskennalliset kustannukset Tehtävän kokonaiskustan n u kset TP 14 3.746-95.3-64.554 TA 15 3.5 1.93-8.873 Taloussuunnitelma TA 16 TS 17 TS 18 35 117 14-79664 33 1 3-8 33 I 3-8
Isonkyrön kunta Siwu 1 3.9.]-5 Hall-intokuntien ehdotus Ul koinen,/sisäinen Budj etin l-aadj_nta ( hkt ) 1.1.L6 3L. 1.1,6 EUR Budj 1,s HK. EHD I6 Muutos 6 TiJ-inp L4 Toteut a5 O57O1 Rakennr swa].wonta 385 Rakennuswalwonta- ja -tark 387 Muut yhdyskuntapalvelu en 394 Muut palvelumaksut 4 Kokouspafkkiot 41- Viranhaltij apatkat 4 TyösuhdepaJ.kat 45 Määräaikaisten ja sijaiste 46 Jaksotetut pa-tkat j a palkk 41 KuEl-maksut 4l-5 Efäkemenoperusteiset KuEL- 415 Kansaneläke- ja sairausvak 4 16 Työttömyyswakuutusmaksut 4 17 Tapaturmawakuutusmaksut 4l-9 Jaksotetut sosiaalivakuutu 434 Toimisto- pankki-ja asiant 435 Painatukset ja ilmoitukset 436 Posti- ja tej-epalwelut 4 383 Sf S. TUKIPALVELUSIIVOUS 44 Koneiden ja laitt.rak,/kunn 441 Majoítus- ja rawitsemispal 44 MaLkust.us- ja ku-ljetuspalw 444 Koulutus- ja kulttuuripalw 45 Toimisto- ja koulutarwikke 451 Kirjall-isuus 45 Elintarwikkeet 458 Kalusto 4BI SIS. RAKENN.VUOKRAT 4933 Yhteisöjen jäsenmaksut 494 Muut kuj-ut yhteenså O57OO Ympåristötoimi 385 Rakennuswafwonta- ja -tark 387 Muut yhdyskuntapafvelujen 41 Viranhaltij apalkat 45 Määräai-kaisten ja sijaiste 46 Jaksotetut paìkat ja palkk 41OO KuEl-maksut 4l-5 KansaneJ-äke- ja sairauswak 4 1 6O Työttömyyswakuutusmaksut 4 17 Tapaturmawakuutusmaksut 419 Jaksotetut sosiaafivakuutu 434 Toimisto- pankki-ja asj_ant 435 Painatukset. ja ilmoituksel 436 Posti- ja telepal-welut 44 MaLkustus- ja kul-jetuspalw 444 Ko:ul-utus- ja kulttuuripalw 45 Toimísto- ja koututarwikke 45BO Kalusto 494 Muut kuj-ut yht'eenså 5 4-4 -49 1 45 3 5s -7 956 5 -l_ oo - 551_ -3 6B 3-55 5-7 -3-4 -z 5 4-57 -4-5 -t 59 _an -65 69 35 15 83 85-33 - 319 -'7 6-4 -3-45 -t- -5 3 11 5 4-4 -35-44 -B 579-6 9'7 5 -t 159 -t 't o7-37 9 3 - -l_ 1 45 3 769 111-55ô 5-7 -3-4 5 4-57 -4 -s 59-8 -66 48 -'7, B 1OO, l,b -J,O 1'5,9 1,1 3, 5 z A -5 -q -6-6 -L 63 438 57 4 1,8 65 B5B 41 995-7 93-967 -63 49 989-181 -'7 9 99 -Õ 335 8-7 9,54 _4-7 6-593 -4 L, -55 61 35 15 93 or9-4 879-34 -344-76 -4-3 -4 5 -l- -5 3 56 1 '7 5 4 B -3 t- 575 43 5 51-58 38,7 L -1,3-58 -38 - -3-4 E o o -9 o -35 E - -9-6 -34 -at7-59 L,L -8 944-8 o
Isonkyrön kunta Ha].l-intokuntien ehdotus U.]. koinen,/sisäinen Budjetin laadinta (hkt) 1.1.46 31.1.16 Siwu 1 3.9.1,5 EUR Budj. 1,5 HK. EHD L6 Muutos? T j-j.inp 14 Toteut 15 YMP {RISTöTO OOO3 TULOSLASKELMA 3OOO TOIMINT. LTUOTOT 3 Maksutuotot 3BO Yhdyskuntapal-veluj en ma 39 Muut palwelumaksut 3 Maksutuotot 3OOO TOIMINT LTUOTOT 4OOO TOIMINTÀKUI.UT 41 Henkiföstökulut 4OO PaJ-kat ja palkkiot 43 Maksetut paj.kat ja Pa1 44 Jaksotetut palkat ja P 4OO Pal-kat ja pal.kkiot 41 Henkilösiwukulut 411 Efäkekulut 415 Muut henkilösiwukul-ut 41 Henkilösiwukulut 41- Henkil-östökufut 43 PalweJ.ujen ostot 434 Muiden pal.wej.ujen ostot 43 Pafvelujen ostot 45 Aineet, tarwikkeet ja ta 451 Ostot tilikauden aíkana 45 Aineet, tarwikkeet ja ta 48 Muut toimintakulut 4B1 Vuokrat 49 Muut toimintakul-ut 48 Muut toimintakulut 4OOO TOIMINTAI(UI,UT 9 99 TOIMINTA (ATE/ ååvä' 31 3 3 6 45 5 o5-64 655-64 655 -L7 38-3 547-855 -85 sl- - -zz 5 5 57 q?ô 59 -t_3 659 1 149 8 739 31 3 3-6 45 5 o5-65 13 orl -6s 13 o,7 -L7 433-3 899 -r 33-86 43s 5 5 o,7 9.) 9 3 1 3?ô 3-48 -6-54 _4-4 8-73 s9 3 659 11 1t4 9 664 1 or8 L, 1-7 6 57 746 146 68 9L6 944 791 t94 991 976 -t6 799 -L6 799 - -95-64 B 9r- B 9l_ 593-4 635 31 554 o - 31- -ê. -36-3 3-5 -L -l- 57 57 -to -63-43 6999 VUOSIKATE 8499 TILIKAUDEN TULOS BSOO TILIKAUDEN YLT_,/ALIJÃÄMA - tó -78-78 739 739 '7 39 9-79 -79 664 664 664 ar L, ar -64-64 -64 554 554 554-43 -43-43