Yhtymähallitus 20 20.03.2013 Yhtymävaltuusto 8 23.05.2013 Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen 79/02.02.02/2013 Yh 20 Kuntalain 68 :n mukaan yhtymähallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat yhtymähallituksen jäsenet ja kuntayhtymän johtaja. Kuntalain 73 :n mukaan tilintarkastajan on viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajien on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kuntayhtymän talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kuntayhtymän taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Yhtymähallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kuntayhtymän tasekirja vuodelta 2012 on liitteenä 20. Kuntayhtymän tilikauden tulos muodostui seuraavasti: Käyttötalous Kuntayhtymän toimintatuotot vuoden 2012 tilinpäätöksessä ovat 57,6 milj. ja toimintakulut 51,2 milj.. Vuoteen 2011 verrattuna toimintatuotot kasvoivat 4,5 milj. eli 8,4 % ja toimintakulut 2,9 milj. eli 6,1 %. Vuoden 2012 talousarvioon verrattuna toimintatuloja kertyi n. 3,2 milj. enemmän kuin ennakoitiin. Tulojen kasvua selittää ennakoitua parempi yksikköhinta sekä erityisesti kuntayhtymän saama tulosrahoitus (1,6 milj. ). Toimintamenot ylittivät talousarvion 0,9 milj.. Toimintakate eli toimintatuottojen ja -kulujen erotus muodostui selvästi talousarviossa ennakoitua paremmaksi. Se on vuoden 2012 tilinpäätöksessä 6,43 milj. eli noin 2,3 milj. parempi kuin
alkuperäisessä talousarviossa ennakoitiin. Alla olevassa taulukossa on esitetty tilikauden tulos tulosalueittain ja poikkeama talousarvioon verrattuna TA 2012, TA:n TP 2012, Poikkeama muutokse t Konsernipalvelut -3 650 977-3 810 635-159 658 Yhtymäpalvelut -10 959 806-11 139 312-179 506 Keudan ammattiopisto Keudan aikuisopisto Keudan oppisopimuskesku s 11 190 075-2 043 12 668 138 1 480 106 2 823 979 2 043 4 377 927 1 551 905 1 426 291-600 000 906 730 80 439 Vuoden aikana talousarvion käyttötalousosaan tehtiin kaksi muutosta. Toinen koski kansanopistokoulutuksen siirtämistä aikuisopiston tulosalueelta ammattiopiston tulosalueelle ja toinen Keudan oppisopimuskeskuksen tulostavoitteen muuttamista. Oppisopimuskeskuksen tulostavoitetta pienennettiin 600 000 :lla. Samalla summalla pienennettiin myös kuntayhtymän vuosikate- ja tulostavoitetta. Kansanopistokoulutuksen siirron tulosvaikutus oli ammattiopiston ja aikuisopiston tulosalueiden välillä 2 043. Tulosalueista Keudan ammattiopisto, Keudan aikuisopisto ja Keudan oppisopimuskeskus saavuttivat yhtymävaltuuston asettaman tulostavoitteen. Sen sijaan Konsernipalvelujen ja Yhtymäpalvelujen tulosalueet jäivät alle tavoitteen. Konsernipalvelut jäi tavoitteesta 159 658 ja Yhtymäpalvelut 179 506. Konsernipalvelujen jäämistä alle tavoitteen selittää erityisesti palvelujen ostojen kasvu sekä kuntayhtymän juhlavuoden hieman ennakoitua suuremmat menot. Yhtymäpalvelujen osalta ylitys johtuu kiinteistöpalvelujen menojen kasvusta. Rahoitus Rahoitustuottojen ja - kulujen erotus oli yhteensä 18 852,78, tämä ylitti talousarviossa asetetun tavoitteen noin 107 000 eurolla. Arvioitua parempi toteuma johtui siitä, että korkomenot olivat huomattavasti budjetoitua alemmat. Tämä puolestaan johtui siitä, että talousarvioon merkittyä pitkä aikaista lainaa ei nostettu vaan rahoitus hoidettiin lyhytaikaisella rahoituksella eli kuntatodistuksilla. Niiden määrä tilinpäätöksessä oli 3,0 milj. eli vain puolet budjetoidusta lainamäärästä. Toisena selittävänä tekijänä on, että korkotaso oli selvästi ennakoitua alempi. Korkomenoihin oli budjetoitu 115 000, kun toteuma oli 4 038. Investoinnit
Vuoden 2012 nettoinvestoinnit olivat n. 10,8 milj., mikä oli noin 2,2 milj. enemmän kuin vuotta aiemmin. Kuntayhtymän investoinnit ovat vuosina 2006-2012 olleet poikkeuksellisen suuret. Kovasta investointitahdista kertoo myös se, että vuosien 2006-2012 investoinnit ovat yhteensä n. 50,5 milj.. Investointitaso alenee jo vuodelle 2013 ja vuosina 2014 ja 2015 se on jo selvästi alempi. Vuoden aikana yhtymävaltuusto myönsi yhteensä 1 190 000 :n lisämäärärahat seuraaville hankkeille: Nurmijärven laajennus ja saneeraus, Mäntsälän Saaren eläintilojen laajennus sekä asuntoloiden saneeraus. Investointien nettomenot olivat yhteensä 10 847 006,40. Yhtymävaltuustoon nähden sitovista määrärahoista viiden hankkeen määräraha ylittyi. Yhteensä ylitys oli 91 120, mikä on kokonaisuus huomioon ottaen varsin pieni. Vuosikate ja tilikauden tulos Vuoden 2012 tilinpäätöksessä kuntayhtymän vuosikatteeksi muodostui 6,4 milj.. Vuosikate oli hyvä ja selvästi parempi kuin vuotta aiemmin, vuosikatteen muutos edelliseen vuoteen verrattuna oli lähes 1,5 milj.. Pitkällä aikavälillä talouden tasapainon edellytys on, että vuosikate eli tulorahoitus riittää sekä nettoinvestointien että lainojen lyhennysten kattamiseen. Talousarvioon verrattuna toteutunut vuosikate oli noin 2,39 milj. parempi kuin ennakoitiin. Tilikauden tulokseksi muodostuu 3 002 847, mikä on noin 2,1 milj. parempi kuin vuonna 2011. Alla on esitetty tuloslaskelman keskeiset summarivit sekä tilikauden tuloksen ja ylijäämän muodostuminen. ( ) 1.1.-31.12.2012 1.1.-31.12.2011 Toimintatuotot 57 605 954,60 53 137 537,38 Toimintamenot -51 180 638,81-48 249 597,73 TOIMINTAKATE 6 425 315,79 4 887 939,65 Rahoitustuotot ja -kulut 18 852,78 61 086,33 VUOSIKATE 6 444 168,57 4 949 025,98 Suunnitelman muk. poistot -3 441 320,85-4 077 029,72 TILIKAUDEN TULOS 3 002 847,72 871 996,26 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys(+) -10 843 305,03-1 632 416,80 Varausten lisäys(-) tai vähennys(+) 9 765 225,50 1 834 676,11 Rahastojen lisäys(-) tai vähennys(+) 14 550,00 7 720,00 Tilikauden ylijäämä+ (alijäämä-) 1 939 318,19 1 081 975,57
Talous- ja hallintojohtaja: Esitän, että yhtymähallitus 1) päättää esittää yhtymävaltuustolle, että yhtymävaltuusto hyväksyy seuraavat määrärahaylitykset: TA 2012, TA:n TP 2012, Poikkeama muutokset KÄYTTÖTALOUSOSA Konsernipalvelut -3 650 977-3 810 635 159 658 Yhtymäpalvelut -10 959 806-11 139 312 179 506 INVESTOINTIOSA Wärtsilänkatu, -4 200 000-4 203 775 3 775 aikuiskoulutuksen ja JäWän tilajärjestelyt MeWärtsilänkatu, -30 000-53 505 23 505 mallin/automaalauksen tilojen saneeraus Sarvniitynkadun -150 000-189 434 39 434 auto-osaston uusi luokkatila yms, jatko Kerava-salin ylälämpiö ja -600 000 380 000-240 500 20 500 siivouksen sos.tilat Kirkkotien laajennus ja julkisivusaneeraus -1 400 000 510 000-893 906 3 906 2) ja että tilikauden tuloksesta 3 002 847,72 a) tehdään yhteensä 2 000 000 :n investointivaraus Wärtsilänkatu 7:n laajennushankkeeseen, b) tuloutetaan Nurmijärven, Kirkkotien ja Wärtsilänkatu 7:n laajennuksen investointivaraukset 11 765 225,50 ja tehdään samansuuruinen poistoeron lisäys, c) tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 921 920,47 d) tuloutetaan kuntayhtymän stipendirahastosta ammattitaitokilpailuissa menestyneille maksetut stipendit yhteensä 14 550,00, e) tilikauden ylijäämä 1 939 318,19 kirjataan tilikauden ylijäämä tilille. 3) Allekirjoittaa vuoden 2012 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi. 4) Saattaa tilinpäätöksen ja tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.
Päätös: Hyväksyttiin talousjohtajan esitys. Yv 8 ----------------------- Tarkastuslautakunta 15-24.4.2013 Tilintarkastaja luovuttaa 24.4.2013 tarkastuslautakunnalle tarkastuskertomuksen vuodelta 2012. Pj:n esitys Päätös: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi esittää tilintarkastuskertomuksen lausunnon mukaisesti yhtymävaltuustolle, että vuoden 2012 hyväksytään ja että tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2012. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi esittää tilintarkastuskertomuksen lausunnon mukaisesti yhtymävaltuustolle, että vuoden 2012 tilinpäätös hyväksytään ja että tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2012. -------------------------- Yhtymähallitus: Yhtymähallitus esittää, että yhtymävaltuusto 1) hyväksyy seuraavat määrärahaylitykset: TA 2012, TA:n TP 2012, Poikkeama muutokset KÄYTTÖTALOUSOSA Konsernipalvelut -3 650 977-3 810 635 159 658 Yhtymäpalvelut -10 959 806-11 139 312 179 506 INVESTOINTIOSA Wärtsilänkatu, aikuiskoulutuksen -4 200 000-4 203 775 3 775 ja JäWän tilajärjes- telyt MeWärtsilänkatu, mallin/automaalauksen -30 000-53 505 23 505 tilojen saneeraus Sarvniitynkadun auto-osaston -150 000-189 434 39 434 uusi luokkatila yms, jatko Kerava-salin ylälämpiö ja -600 000 380 000-240 500 20 500 siivouksen sos.tilat Kirkkotien laajennus ja julkisivusaneeraus -1 400 000 510 000-893 906 3 906 2) ja että tilikauden tuloksesta 3 002 847,72 a) tehdään yhteensä 2 000 000 :n investointivaraus Wärtsilänkatu 7:n laajennushankkeeseen, b) tuloutetaan Nurmijärven, Kirkkotien ja Wärtsilänkatu 7:n laa-
jennuksen investointivaraukset 11 765 225,50 ja tehdään samansuuruinen poistoeron lisäys, c) tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 921 920,47 d) tuloutetaan kuntayhtymän stipendirahastosta ammattitaitokilpailuissa menestyneille maksetut stipendit yhteensä 14 550,00, e) tilikauden ylijäämä 1 939 318,19 kirjataan tilikauden ylijäämä tilille. Vuoden 2012 tilinpäätös on liitteenä 8A. Tarkastuslautakunta: Tarkastuslautakunta esittää yhtymävaltuustolle, että tilintarkastuskertomus (liite 8B) merkitään tiedoksi tilintarkastuskertomuksen lausunnon mukaisesti vuo den 2012 ti lin pää tös hy väk sy tään ja et tä ti li vel vollisille myönne tään vastuu va paus ti li kau del ta 1.1.-31.12.2012. Päätös: Yhtymävaltuusto hyväksyi yksimielisesti yhtymähallituksen ja tarkastuslautakunnan esitykset.