Kunnanhallitus 201 07.09.2015 Rautavaara-Savotta: Kuntastrategia-2030 sekä vuoden 2016 talousarvion ja taloussuunnitelman 2017-2018 laadintaohjeet Khall 07.09.2015 201 Uusi Kuntalaki VI Osa Talous 13 luku Kunnantalous 110 Talousarvio: " Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousvuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän (4) vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Edellä 3 momentissa säädettyä alijäämän kattamisvelvollisuutta sovelletaan myös kuntayhtymiin". Rautavaaran kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen mukaan kunnanhallitus antaa mm. lautakunnille käyttötalouden ulkoisten bruttomenojen raamin talousarvion laadinnan ohjeeksi. Laadintaohjeisiin sisältyvät tiedot 2010, 2011, 2012,2013 ja 2014 tilinpäätöksistä (TP) sekä vuoden 2015 talousarviosta (TA) ja vuoden 2015 taloussuunnitelman (TASU) luvuista. Laadinnassa käytettävät Tilastokeskuksen 2014 väestöennusteet ja USO3-verkosto hankkeen 2015-2016 sekä Kuntastrategia-2030 aineistoa. Vuodelle 2016 on erikseen määritelty punaisella värillä/vahvennuksella
Käytötalouden raamit, jotka ovat sitovana ohjeena kaikille lautakunnille valmistellessa vuoden 2016 talousarviota. Raamissa esitetty käyttötalouden kustannusten muutos (brutto) vuoden 2015 alkuperäiseen talousarvioon on - 3,10% (508.000 ). Raami on käsitelty Johtoryhmän kokouksessa nro 6/21.8.2015. Raamin ylityksiä TA-2016 käyttötalousosassa Ei sallita. Raamin määrittelyssä on huomioitu perusterveydenhuollon ja vanhusten laitoshoito KYSTERIssä, joka aloitti toimintansa 1.1.2012 alkaen. SoTejärjestämislain uusin versio on tulossa lausunnolle. Vuoden 2016 talousarvion laadintaa edesauttavat edellisten vuosien 2009-2014 ylijäämäisyys. Kunnan taseessa ei ole lainkaan kattamatonta alijäämää. Taseessa 31.12.2014 edellisten vuosien kumulatiivinen ylijäämä on + 5.082.078. Kunnan tulorakenteen pohja talousarvion tulojen ja menojen laatimiselle määrittävät valtionosuudet ja Verotulot. Nyt esittelyssä käytetyt valtionosuudet ja kunnan omarahoitusosuus sekä arvio verotuloista perustuvat Suomen Kuntaliiton 24.6.2015 laatimiin arvioihin. Vuonna 2016 Rautavaaran kunnan valtionosuus on 8.548.917 eli 4.835 /asukas. Asukasluku 31.12.2014: 1768. Tämän hetkisen tiedon valtionosuuksien leikkaukset 1.1.2016 ovat noin 7,40 /asukas. Valtion hallitusohjelman linjausten pohjalta talousarvion laadintaan on tulossa tarkemmin tietoja RAUTAVAARA-SAVOTTAan: Kuntastrategiaja talousseminaariin torstaina 12.11.2015 mennessä. Leikkaus toteutuu vuosien 2015-2016 aikana (leikkaus on 50 /asukas/ vuosi). Kunnan asukasluku 1.775. Vuonna 2015 tuli - 237.207 :n valtionosuusleikkaus aikaisemmilla päätöksillä. Laskelmissa ei ole otettu huomioon kunnille lailla säädettyjen uusien ja laajenevien tehtävien vaikutuksia vuoden 2016 valtionosuuteen. Lisätietoja edellä mainituista asioista antaa kunnanjohtaja Unto Murto, puh. 040-860 8100 ja sp: unto.murto@rautavaara.fi Esityslistan liite numerotta: - Rautavaara-Savotta: Kuntastrategia-2030 sekä vuoden 2016 talousarvion ja taloussuunnitelman 2017-2018 laadintaohjeet Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus päättää:
1. hyväksyä kaikille hallintokunnille liitteen mukaiset Kuntastrategia- 2030 sekä vuoden 2016 ja vuosien 2017-2018 taloussuunnitelman laadintaohjeet. Vuoden 2016 tavoite: Vuosikate riittää lakisääteisiin sumu-poistoihin ja järkeviin investointeihin. Vuoden 2016 tulostavoite: ylijäämäinen 18.740 euroa (kunta perustettu 12.9.1874). Esittelijän TA-2016 ja TASUn 2017-20178 lisäperustelut raamille: - kunnan hallinnon uudistus:kunnan hallintosäännön uudistaminen/ vanhusneuvoston asema ja tehtävät, sosialali- ja sivistystoimen rajapintojen tutkiminen etc. - valtakunnan tasolla muutokset: SoTe-järjestämislaki eli järjestämisvastuu on kuntaa suuremmalla yhteistoiminta -alueella lausuntoaika - lähipalvelujen varmistaminen "Lex-Rautavaara": ministeriöiden ja Suomen Kuntaliiton yhteinen lähipalveluprojekti käynnistetty - käyttötulot: kasvuarvio +2% (BKT-mukaan). - käyttömenot: kasvavat keskimäärin seuraavasti: palvelujen osto, lukuunottamatta terveydenhuoltoa keskimäärin 2,00 % ja muut menot 1,5 % - kunnassa entinen palvelutaso, paitsi KYSTERI (aloitti 1.1.2012 alkaen) + maamme hallituksen linjauksen mukaan: jokainen kunta kuuluu johonkin sote-alueeseen: Rautavaara kuuluu PoSoteen - kunnan oma vakanssipohja: vuoden 2014 Helsun perusteella + toiminnalliset muutokset perusteltuna: selvitettävä ruokahuolto itsenäiseksi tulosyksiköksi ja siivoustoimi itsenäiseksi tulosyksiköksi sivistystoimen vai teknisen toimen alaisuuteen, koko kunnan hallinnossa laaditaan henkilömitoitus - palvelutasoa ei tule lisätä ilman lain velvoitteita (työllisyyslain muutos: vaikeasti työllistyvien aktivoinnin lisääntynyt vastuu kunnille, oppivelvollisuuden jatkaminen vuodella ei toteudu, sosiaalihuoltolain uudistus ja kotihoidon tuen jako puolisoiden kesken - sijaisten ottaminen: ensiksi selvitettävä sisäinen täyttö/työnkierto, oppisopimuskoulutus - vakinaiset virkojen ja toimien täyttö: täyttölupa kunnanhallitukselta - kunta-alan virka- ja työehtosopimukset ovat voimassa 31.1.2017 saakka - materiaalin ja palvelujen ostot: raamina entinen taso - kunkin toimialan on otettava tarkasteluun omien maksutulojensa perusteet ja tarvittaessa tehtävä päätökset maksujen korotuksista (kunnanhallituksen päätös asiasta 4.4.2013 124: RAUTAVAA- RASAVOTTA/Tulorakenteen maksut ja taksat vuosina 2016-2018)
- alustava laskelma 27.8.2014 Rautavaaran kunnan valtionosuuksista vuonna 2016 (Suomen kuntaliitto/ennakkotieto 24.6.2015): maksetaan kuukausittain 11 päivänä = kunnan 1. tilipäivä * asukasluku/vuonna 2016: 1.770 * kunnan peruspalvelujen valtionosuus (=yhden putken vosu):8.803.999, mistä verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus: 1.315.840 * muut opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet (vuoden 2015 taso: - 255.082 - kunnan valtionosuudet yhteensä vuonna 2016 (arvio): 8.548.917 eli 4.835 /asukas - alustava laskelma Rautavaaran kunnan verotuloista: maksetaan kuukausittain 28-30 päivänä = kunnan 2. tilipäivä/vuonna 2016, 5.670.000, josta: * kunnallisvero 4.218.000 /kertynyt 30.6.2015: 2.193.540 * kiinteistövero 224.000 /kertynyt 30.6.2015: 7.190 * yhteisövero 1.228.000 /kertynyt 30.6.2015: 738.492. - kaikki verotulot yhteensä vuonna 2016 (arvio): 5.670.000 /+ 2,0% ja tuloveroprosentti on ollut vuodesta 2015 lähtien 21,00%. Huom! Kunnan efektiivinen veroaste vuonna 2014/11,93%, vuonna 2013/11,83 % - kiinteistöveroprosentit:korotetaan tarvittavalle tasolle (nostovaraa on) * yleinen kiinteistöveroprosentti: 0,80 % * vakinainen asunto: 0,50 % * muu kuin vakinainen asunto: 1,05% * rakentamaton rakennuspaikka 2,00% Huom! kunnanvaltuuston päätöstä vuodelta 2008 ei ole laitettu vielä täytäntöön. - rakentamattomien rakennuspaikkojen verotus vv. 2011-2015. - verotulo- ja kiinteistöveroprosenttien korotustarvetta harkittava lokakuun lopussa: Huom! valtion tekemä ns. laaja valtionosuusuudistus Rautavaaran kunnalle: -668.000 :a ja laskennallinen vaikutus kunnan tuloveroprosenttiin 3,7 %. - hankekohtaisten yksilöllisten poistoaikojen selvittyä uuden poistosuunnitelman mukainen poistotaso otetaan huomioon 2. kaikkien hallintokuntien tulee talousarvioesityksissään selvittää, minkälaisilla ratkaisuilla ja edellytyksillä talousarvion raamin mukainen talousarvio voidaan laatia. Esityksissä tulee yksityiskohtaisesti perustella ratkaisujen säästövaikutukset ja vaikutukset palvelujen järjestämiseen ja
tasoon sekä erikseen perusteet mahdollisille ylityksille. Jokaisen tulosalueen tulee tarkistaa ja päivittää hankkeensa kunnan vuoden 2016 talousarvion Hankesalkkuun. 3. kunnanviraston operatiivinen johtoryhmä (Jory) ja kunnanhallitus tarkastelevat tarvittaessa talousarvion kokonaisraamia iltakoulussa uudelleen lokakuussa 2015, kun kunnalla on käytössä tarkemmat ennusteet valtionosuuksista ja verotuloista (ansio-, kiinteistö- ja yhteisöverotus/tilattu 1.9.2015). 4. määrätä Valtuustoseminaarin (strategia- ja talousseminaari) ajaksi torstai 12.11.201 klo 10.00 ja pitopaikkana kunnantalo/valtuustosali jatkovalmistelua varten. Päätös: Ehdotus hyväksyttiin keskustelun jälkeen yksimielisesti. Merkitään, että kunnanjohtaja selvitti vuoden 2016 talousarvion ja vuosien 2017-2018 taloussuunnitelman sisältöä ja uhkatekijöitä. Vuoden 2016 talousarvion alustava tuloslaskelman tavoite: + 168.877 :a.