1 liite 2 MERI-LAPIN KUNTAPALVELUT liikelaitoskuntayhtymä TALOUSARVIO 2011 TALOUS- JA TOIMINTASUUNNITELMA 2011-2013 1.11.2010
2 liite 2 1 Yleistä... 3 2 Toiminnalliset tavoitteet... 4 3 Talousarvion laskentaperusteet... 5 3.1 Talousarvion rakenne... 5 4 Talousarvion tuloslaskelma... 6 4.1 Talousarvion sitovuus... 6 4.2 Tilivelvolliset... 6 5 Investointiosa... 7 6 Rahoitusosa... 8
3 liite 2 1 Yleistä Liikelaitoskuntayhtymän johtokunnan on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä liikelaitoskuntayhtymälle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä on johtokunnan myös hyväksyttävä taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on suunnittelukauden ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään liikelaitoskuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarviossa on lisäksi tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa. Talousarvio ja -suunnitelma ovat laadittava siten, että edellytykset liikelaitoskuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Tulorahoituksen tulee suunnittelukaudella kattaa toiminnan kustannukset siten, että talous ei muodostu pysyvästi alijäämäiseksi. Liikelaitoskuntayhtymän omistajat ovat kuntalain mukaisesti vastuussa liikelaitoskuntayhtymän veloista. Liikelaitoskuntayhtymän toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää johtokunta. Tätä kirjoitettaessa liikelaitoskuntayhtymän toimintaa on ollut yksi vuosi takana. Talousarvion laadintaa hankaloittaa vielä se, että historiatietoa ei ole vielä kokonaiselta kalenterivuodelta. Vuonna 2011 toteutetaan konsulttiselvityksen mukainen keskeinen muutos, kun Länsi-Pohjan keskussairaalan ravintokeskuksen muutostyöt valmistuvat. Remontin jälkeen ravintokeskus on yksi kolmesta isommasta valmistuskeittiöstä, joihin ruuan valmistusta on keskitetty. Remontin rakennusteknisten muutostöitten kustannusarvio on 300 000 euroa. Tarvittavien kone- ja laitehankintojen kustannusarvio on myös noin 300.000 euroa. Kone- ja laitehankinnat toteutetaan leasing-rahoituksella. Meri-Lapin kuntapalvelujen talousarvio sisältää yleishallinnon, ruokapalvelujen 7 kustannuspaikkaa sekä ITpalvelujen kustannuspaikat. Kustannuspaikoille on kohdistettu kustannuspaikkaan kohdistuvat menot. Yleishallinnon menoiksi on kohdistettu työterveyshuollon menot. Lisäksi muut vapaaehtoiset henkilöstösivukulut (kulttuurisetelit) on yhdistetty yleishallinnon menoihin. Tuloslaskelman pohjana olevassa laskelmassa tulot ja menot on kohdistettu kustannuspaikkakohtaisesti. Tästä seuraa se, että suoritteiden myyntihinnat ovat eri kustannuspaikoissa erisuuruiset. Lisäksi kustannuspaikan sisällä myyntihinnoissa on huomioitu erityispiirteitä esim. kuljetukset. Aiemmalta toimintavuodelta 2009 ylijäämää kertyi noin 127.000 euroa.
4 liite 2 2 Toiminnalliset tavoitteet Perussopimuksen mukaisesti liikelaitoskuntayhtymän tehtävänä on tuottaa ja järjestää laadukkaita ja terveyttä edistäviä ateriapalveluja sekä talous- ja henkilöstöhallinto ja muita tukipalveluja kustannustehokkaasti. Toiminnallamme tuemme peruspalvelujen kilpailukykyistä kehittämistä ja tuottamista. Lisäksi tuotamme muuta toimialaamme kuuluvaa maksullista palvelutoimintaa. Joulukuussa 2009 yhtymäkokous hyväksyi johtokunnan esityksen pohjalta toiminnallisiksi ja taloudellisiksi tavoitteiksi vuosiksi 2010-2012: 1. Toiminnan vakauttaminen -käytäntöjen yhtenäistäminen (ruokaohjeet, ruokalistat, omavalvonta, siivous) -toimintojen prosessointi -tuotannonohjausjärjestelmä -uuden toimintamallin vaatimien suunnitelmien loppuunsaattaminen -henkilöstön työhyvinvointi 2. Uuden toimintamallin edellyttämät muutostyöt ja toimintamallin käyttöönotto -tavoitteena toimintamallin käyttöönotto 2011 3. Taloudellisuus ja tehokkuus -ruokapalvelutuotanto järjestetään vuoden 2012 loppuun mennessä yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien 4. Mahdolliset uudet palvelualueet Talousarvionvuoden 2011 tavoitteet: -uuden toimintamallin käyttöönotto -toiminnanohjausjärjestelmän sisäänajot ja toteutetaan sen vaatimia integrointeja esim. laskutukseen -keskeytysten esim. lomat sähköinen ilmoitusjärjestelmä. Taloudellisuus- ja tehokkuustavoitteiden mukaisesti ruokapalvelutuotanto järjestetään vuoden 2012 loppuun mennessä yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien. Uusien palvelualueiden siirtäminen Meri-Lapin kuntapalveluihin on kaiken aikaa mahdollista. Vuoden 2013 toiminnalliseksi ja taloudelliseksi tavoitteeksi esitetään toimintamallin hyötyjen optimointi ja haittojen minmointi.
5 liite 2 3 Talousarvion laskentaperusteet Vuoden 2011 talousarviota laadittaessa oli käytettävissä historiatietoa yli puolen vuoden ajalta. Talousarvio on laadittu tileittäin kustannuspaikkakohtaisesti. Kustannuspaikkoja on vähennetty yhdistäen sitten toiminnan käynnistymisen. Nyt kustannuspaikkoja on yhteensä 9 kpl. Talousarviosuunnittelun pohjana on käytetty vuoden 2010 alun toteutumatietoja. Palkkojen osalta vuoden 2011 palkoissa on varauduttu +1,37% mukaisiin korotuksiin. Palkkojen sivukuluprosenttina on käytetty 21,48%. Talousarviossa on yleishallinnon menoksi kohdistettu uutena projektityöntekijän palkkamenot. Projektityöntekijä on määräaikainen 1.3.2010-28.2.2012. Erityiskorvaukset ja sijaisuudet on määritelty vuoden 2010 alun toteutumasta johdetun ennusteen mukaan. Kuljetukset on laskettu sopimushintojen mukaan. Hintoihin tuli 2009 syksyllä yhteensä 1,5% korotus, kun optiovuosi otettiin käyttöön. Kuljetukset on järjestetty eri kustannuspaikoissa eri tavoin. Osassa kuljetus sisältyy myyntihintoihin, osassa kuljetuksen maksaa tilaaja. Tilakustannukset ovat talousarvoissa huomioitu vuokrasopimusten mukaisesti. Koneista ja laitteista maksetaan vuokraa omistajille niiden jäljellä olevien poistojen määrän mukaisena. Laskennassa menot on huomioitu niille kustannuspaikoille, joille ne kohdistuvat. Siten suoritteiden hinnat ovat mahdollisimman oikeat kaikille. Mikäli suoritteisiin kohdistuu esimerkiksi kuljetuspalveluja, niin niiden kustannukset ovat vain ko. suoritteissa. Suoritemääräarvio vuodelle 2011 on noin 1.981.000 suoritetta. Suoritemäärä on kasvanut noin 78 000 vuoden 2010 talousarviosta. Tämä johtuu siitä, että suoritteiden laskenta on nyt yhdenmukaistettu eri kustannuspaikoissa. Liikelaitoskuntayhtymän kirjanpidon järjestämisessä ja tilinpäätöksessä noudatetaan kuntalakia ja soveltuvin osin kirjanpitolakia. Kirjanpitolain soveltamisesta antaa sitovat ohjeet ja ennakkopäätökset kirjanpitolautakunnan kuntajaos. Vuoden 2011 investoinnit tulevat olemaan 300 000 euroa. Investointi katetaan ulkopuolisella rahoituksella. Investoinnin poistoaika on 4 vuotta. Vuonna 2011 poistojen määrä on 57500 euroa. Laitehankinnat tehdään leasingrahoituksella. Vuoden 2011 talousarvio on laadittu vajaat 29.000 euroa alijäämäiseksi. Suunnitelmavuosien 2012-2013 tavoitteena on menojen osalta 2% kasvu ja tulojen osalta 2,5% kasvu. Suunnitelmavuosien alijäämät katetaan aiemmasta ylijäämästä. Suunnitelmavuosien jälkeen tavoitteena on nollatulokseen pyrkiminen. 3.1 Talousarvion rakenne Liikelaitoskuntayhtymän talousarvio muodostuu tuloslaskelmaosasta sekä rahoitus- ja investointiosasta. Tuloslaskelmaosa on koottu hallinnon, ruokapalvelun kustannuspaikkojen ja IT-palvelujen tileistä. Tarkastuslautakunnan ja yhtymäkokouksen menot on kohdistettu tuloslaskelmassa yleishallinnon menoiksi.
6 liite 2 4 Talousarvion tuloslaskelma Tuloslaskelma muodostuu yleishallinnon, ruokapalveluiden sekä IT-palveluiden kustannuspaikoista. Ruokapalvelut sisältää lisäksi 7 eri kustannuspaikkaa. Meri Lapin kuntapalvelut TP TA TA TS TS 2009 2010 2011 2012 2013 Toimintatulot Myyntituotot 2684261 5933000 6161561 6315600 6473490 Muut toimintatuotot 4959 0 0 0 0 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 968277 2341000 2378056 2425617 2474129 Henkilösivukulut 485000 530592 541204 552028 Eläkekulut 251528 428314 436880 445618 Muut henkilösivukulut 51696 102278 104324 106410 Palvelujen ostot 87714 254000 528000 538560 549331 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 876546 2096000 2317968 2364327 2411614 Muut toimintakulut 213599 707000 375328 382835 390491 Toimintakate 236857 50000 31617 63057 95896 Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot 257 Korkokulut 26 3000 6000 6000 Vuosikate 240088 50000 28617 57057 89896 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 50000 57500 95000 95000 Tilikauden tulos 240088 0 28883 37943 5104 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 240088 0 28883 37943 5104 4.1 Talousarvion sitovuus Liikelaitoskuntayhtymän toiminnassa on noudatettava talousarviota nettomääräisenä. Talousarvio on sidoksissa toiminnan laajuuteen. Mikäli liikelaitoskuntayhtymään yhdistetään uusia toimintoja, tulee talousarviota muuttaa tarvittavilta osin. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää tarvittaessa johtokunta. 4.2 Tilivelvolliset Tilivelvollisina ovat toimitusjohtaja sekä johtokunnan jäsenet.
7 liite 2 5 Investointiosa Meri-Lapin kuntapalvelut toimii perussopimuksen mukaisesti vuokratiloissa. Investoinnit kohdistuvat ravintokeskus Meren muutostöihin. Muutostyöt toteutetaan kesällä 2011 ja investoinnin hankintameno aktivoituu heinäkuusta 2011 alkaen. Olemassa olevat koneet ja laitteet on vuokrattu omistajilta jäljellä olevan vuotuisen poiston mukaisella vuokralla. Uudet investoinnit on Meri-Lapin kuntapalvelut rahoittaa itse. Investointi rahoitetaan ulkopuolisella rahoituksella 4 vuoden takaisinmaksuajalla. Vuosi 2011 voidaan hoitaa lyhytaikaisen rahoituksen turvin. INVESTOINTIOSA Meri Lapin kuntapalvelut Kustannus Talousarvio arvio 2011 Ravintokeskus Meri 300 000 300 000 muutostyöt kesällä 2011
8 liite 2 6 Rahoitusosa Rahoitusosan tehtävänä on kuvata, miten talousarvio vaikuttaa liikelaitoskuntayhtymän maksuvalmiuteen. Maksuvalmius on ollut tähän asti hyvä. Käyttömenojen katteeksi ei ole tarvittu ylimääräistä rahoitusta, vaan suoritteista saadut tulot ovat riittäneet menoihin. Peruspääoma on lisäksi toiminut rahoituksessa tarvittavana puskurina. Meri-Lapin kuntapalvelut RAHOITUSLASKELMA 2011 talousarvio tilinpäätös 2011 2009 Liiketoiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) -28883 239857,42 Rahoitustuotot ja -kulut 231,01 240088,43 Investointien rahavirta Investointimenot -300000-1344 Rahoitusosuudet investointeihin 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 Toiminnan ja investointien rahavirta -328883 238744,43 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 0 Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 0 Vaihto-omaisuuden muutos 0-56654,51 Saamisten muutos kunnalta/ -361471,75 kuntayhtymältä 0 Saamisten muutos muilta 0-9555,29 Korottomien velkojen muutos 0 665506,78 kunnalta/kuntayhtymältä 0 Korottomien velkojen muutos muilta 0 220903,33 Rahoituksen rahavirta 0 458728,56 Rahavarojen muutos -328883 697 472,99 Rahavarat 31.12-328883 697 472,99 Rahavarat 1.1. 0 0