43 KÄYTTÖTALOUSOSA
44
45 TALOUSARVION 2011 TÄYTÄNTÖÖNPANO Kaupunginvaltuuston hyväksymä talousarvio on muita kaupungin toimielimiä sitova toimintaohje. Kaupunginvaltuuston päättämät tehtävät, sitovat tavoitteet ja niiden toteuttamiseen myönnetyt määrärahat ovat muutettavissa sitovuustasoltaan vain kaupunginvaltuuston päätöksellä. Muut tavoitteet ovat toimielimen toimintaa ohjaavia perustelutietoja. Talousarviota täytäntöön pantaessa on erityisesti otettava huomioon, että kaupunginhallituksen ja -valtuuston talousarviokäsittelyssä tekemät erillispäätökset ovat toimialoja sitovia ja ne tulee sisällyttää toimialan käyttösuunnitelmaan. Käyttösuunnitelmien laatiminen Toimialojen on valmisteltava lautakuntien hyväksyttäväksi määrärahojen käyttämisen ja tuloarvioiden toteutumisen seuraamista varten käyttösuunnitelma, joka sisältää tarkistetun toimintasuunnitelman ja määrärahajaon tehtäväalueille, tulosalueille ja yksiköille. Toiminta sopeutetaan talousarviossa myönnettyjen määrärahojen sallimiin rajoihin. Kaupunginjohtajan talousarvioesitykseen valmistellut toimialojen väliset siirrot on tehty tulosaluetasolle. Siirroissa vastaanottavana osapuolena olevien toimialojen tulee kohdentaa siirretyt meno- ja tulomäärärahat käyttösuunnitelmissaan alemmille suunnittelutasoille. Lautakuntien on huolehdittava, että kaupungin päätettävissä olevat maksut tarkistetaan kustannusten nousua vastaavasti ja kaupungille kuuluvat tulot peritään tehtyjen sopimusten ja annettujen ohjeiden mukaisesti. Talousarviovuoden tulot ja menot tulee kohdistaa niille yksiköille, joille ko. tulo- ja menomäärärahat on budjetoitu. Käyttösuunnitelmien laadinnassa on otettava erityisesti huomioon kaupunginvaltuuston päättämät strategiset tavoitteet ja sitovien tavoitteiden toteuttamiseen tarvittavat voimavarat, jotta voidaan varmistua toimialojen ja koko kaupungin strategiatyön yhdensuuntaisuudesta. Tiettyjen asia-alueiden esiin nostaminen strategisten valintojen ja sitovien tavoitteiden muodossa ei kuitenkaan merkitse, että muu palvelutuotanto olisi vähemmän merkityksellistä kaupungin menestymiselle. Tämän palvelutuotannon laadukkuus, paras mahdollinen hinta- ja laatusuhde, on lautakuntien vastuulla. Lautakunnan tehtäväalueittain hyväksymä käyttösuunnitelma annetaan kaupunginhallitukselle tiedoksi tammikuussa 2011. Käyttösuunnitelmasta tulee käydä ilmi sitovien erien vastaavuus kaupunginvaltuuston hyväksymään talousarvioon nähden. Kaupunginhallitus hyväksyy talousarviokohtien 10 10, 10 20, 10 40, 10 50, 11 10 ja 11 20 määrärahojen käyttösuunnitelmat. Kaupunginhallitus siirtää keskitetysti varatut määrärahat toimielimille tarpeen mukaan. Liikelaitoksen johtokunnan päättämä liikelaitoksen talousarvio annetaan kaupunginhallitukselle tiedoksi toimielinten käyttösuunnitelmien yhteydessä. Kaupungin talousarviossa määritellään liikelaitoksille sitovat tavoitteet, joita liikelaitosten talousarvioiden tulee noudattaa, ja joiden toteutumisesta tulee raportoida osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen yhteydessä. Liikelaitosten sitovia eriä koskevista muutoksista päättää kaupunginvaltuusto liikelaitoksen johtokunnan esityksestä. Kaupunkia eri yhteisöissä edustavien tulee valvoa kaupungin taloudellisia etuja ja ottaa huomioon kaupunginvaltuuston päättämät strategiset tavoitteet ja noudattaa mahdollisesti erikseen annettavia toimintaohjeita. Kaupunginhallituksella on lisäksi oikeus antaa määrärahojen käyttöä ja avustusten jakoa koskevia yksityiskohtaisia täytäntöönpanoa koskevia sitovia ohjeita muille toimielimille. Rahoitus Keskushallinnon apulaiskaupunginjohtajalla on oikeus tämän talousarvion ja keskushallinnon johtosäännön perusteella ottaa lainaa rahoitusosaan merkityn nettolainanoton lisäksi enintään sama määrä kuin lainoja lyhennetään ja hyväksyä niiden ehdot. Keskushallinnon apulaiskaupunginjohtajalla on oikeus korvata pitkäaikainen lainanotto joko kokonaan tai osittain lyhytaikaisella lainalla ja oikeus tehdä koron- ja valuutanvaihtosopimuksia.
46 Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt tuloksen käsittelyeriä kuten rahastojen muutoksia sekä käyttöomaisuuden poistoja koskevat suunnitelmat talousarvion tuloslaskelmaosan hyväksymisen yhteydessä. Kaupunginhallitus antaa toimintakertomuksessa tai sen käsittelyn yhteydessä esityksen tilikauden tuloksen käsittelystä. Huolehtiessaan oman toimialansa tehtävistä kaikkien lautakuntien, virastojen ja laitosten on oltava selvillä ehdotustensa ja toimenpiteittensä vaikutuksesta kaupungin kokonaistalouteen. Tätä velvollisuutta ne eivät voi siirtää muille elimille. Raportointi Toimialojen on raportoitava lautakunnille talousarvion ja sitovien tavoitteiden toteutumisesta lautakuntien päättäminä ajankohtina. Lautakuntien raporteista toimitetaan neljännesvuosittain kaupunginhallitukselle ja - valtuustolle katsaus talousarvion toteutumisesta taloussuunnittelun ohjeiden mukaisesti. Kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle toimitettavissa raporteissa tulee huomioida kaupunkitason raportoinnin näkökulma. Vuoden 2010 tavoin neljännesvuosiraporttien yhteydessä toimielimet raportoivat osaltaan Vantaa-sopimuksen toteutumisesta taloussuunnittelun ohjeistuksen mukaisesti. Sitovien tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan 30.6. ja 31.12. tilanteen mukaan. Lisäksi 30.9. tilanteesta raportoidaan puolivuosiraportin jälkeen havaittujen muutosten osalta. Vuoden 2011 talousarviota koskeva raportointi tapahtuu valtuustossa touko-, elo- ja marraskuussa ja vuoden 2012 maaliskuussa. Neljännesvuosikatsauksen määrärahaennusteissa huomioidaan jaksotettavat menot ja tulot siten kuin ne esitetään tilinpäätöstä laadittaessa. Neljännesvuosiraporteissaan toimialojen tulee esittää toimialatasoinen ennuste koko vuoden talouden toteumasta. Mahdolliset valtuustoon nähden sitovien määrärahojen muutosesitykset tulee käsitellä neljännesvuosiraporteista erillisinä asioina lautakunnissa niin, että kaupunginvaltuusto ehtii käsittelemään muutosesitykset talousarviovuoden aikana. Talousraportoinnin tiedot lautakunnille, johtokunnille, kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle tuotetaan SAP BI-raportoinnin kautta. Talousarvion toteutumisesta raportoidaan kaupunginhallitukselle kuukausittain tulosaluetasolla SAP:in BI-raportoinnin tietojen perusteella talouspalvelukeskuksen kanssa sovitun raportointiaikataulun mukaisesti. Sitovat määrärahat Vuonna 2011 kaupunginvaltuuston päättämä määrärahojen sitovuustaso on seuraava: Käyttötalousosa Talousarviokohta 10 Yleishallinto tulot ja menot 11 10 Keskushallinto tulot ja menot 11 20 Konserni- ja rahoituspalvelut tulot ja menot (ilman vok) 12 Sosiaali- ja terveydenhuolto tulot ja menot 12 20 Erikoissairaanhoito menot 13 Opetuslautakunta tulot ja menot 13 70 Ammatillinen koulutus toimintakate 13 80 Aikuisopisto toimintakate 14 Maankäyttö tulot ja menot 14 50 Kuntatekniikan keskus toimintakate 14 51 Joukkoliikenne menot 14 52 Varikko toimintakate 14 7 Ympäristö tulot ja menot 14 75 Rakennusvalvonta toimintakate 15 Tilakeskus tulot ja menot (ilman vok) 16 Vapaa-ajan ja asukaspalvelujen lautakunta tulot ja menot 16 82 Musiikkiopisto toimintakate 16 83 Kuvataidekoulu toimintakate 16 84 Helsingin seudun asioimistulkkikeskus toimintakate
47 Tuloslaskelmaosa Verotulot Valtionosuudet Korkotuotot liikelaitoksilta Korkotulot Muut rahoitustulot Liikelaitosten peruspääoman tuotto Korkomenot Muut rahoitusmenot tulot tulot tulot tulot tulot tulot menot menot Investointiosa 91 1 Rakennukset investointiryhmä / tulot ja menot 91 2 Perusparannukset investointiryhmä / tulot ja menot 91 3 Vuokra- ja osaketilojen muutostyöt investointiryhmä / menot 92 Aineeton omaisuus investointiryhmä / menot 93 1-93 5 Kunnallistekniset työt investointiryhmä / tulot ja menot 93 7 Kehärata investointiryhmä / menot 94 Irtain omaisuus toimielin / tulot ja menot 95 1 Kiinteän omaisuuden osto toimielin (kh/kala)/ tulot ja menot 95 2 Maa-alueiden kunnostus toimielin (kala/ktj)/ tulot ja menot 97 Osakkeet ja osuudet kohde / tulot ja menot Rahoitusosa Antolainauksen muutokset Nettolainanotto antolainojen lisäys ja vähennys nettolainanotto Liikelaitokset 210 Työterveyshuolto korvaus peruspääomasta ja lainan korko 211 Keski-Uudenmaan Pelastuslaitos liikeylijäämä ja bruttoinvestoinnit 213 Suun terveydenhuollon liikelaitos korvaus peruspääomasta, lainan korko, liikeylijäämä ja bruttoinvestoinnit Nettobudjetoitujen yksiköiden toimintakatetta heikentävä talousarviomuutos on esitettävä kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi siitä riippumatta, johtuuko poikkeama talousarviosta bruttomenojen ylittymisestä tai bruttotulojen alittumisesta. Muutoksesta, joka ei toteumissa aiheuta talousarviossa esitetyn sitovan toimintakatteen ylittymistä, ei esitetä talousarviomuutosta. Toimielinten väliset siirrot talousarviossa 2011 Talousarviossa 2011 on lautakuntien esitysten jälkeen kaupunginjohtajan esitykseen valmisteltu taulukon mukaiset toimialojen väliset siirrot. Siirrot on tehty toimialojen kanssa käytyjen neuvottelujen perusteella tulosaluetasolle. Toimielinten tulee käyttösuunnitelmissaan viedä muutokset alemmille organisaatiotasoille. Toimialojen käyttösuunnitelmien tulee vastata valtuuston talousarviossa hyväksymiä sitovia eriä. Näin ollen toimialojen välisiä siirtoja ei tehdä enää käyttösuunnitelmavaiheessa vaan ne käsitellään joko talousarviomuutoksina talousarviovuoden aikana tai toteutetaan seuraavan vuoden talousarvion valmistelun yhteydessä.
Toimialojen väliset siirrot talousarviossa 2011 Toimiala TA 2010 Toimiala TA 2011 Siirtyvä euromäärä Siirtyvä kokonaisuus Lasten ja nuorten koordinaattori (siirto 1/3 määrärahasta) Soster Sito 19 000 Lasten ja nuorten koordinaattori (siirto 1/3 määrärahasta) Soster Vapas 19 000 Toimitilan vuokra / Ystävänkammari (Laukkarinne 6) Soster Vapas 8 801 Toimitilan vuokra / puutyöhuone (Tuupakantie 4) Soster Vapas 28 633 Suun terveydenhuollon maksutuotot (siirto sisältyy ltk-esitykseen) Soster Sth liikelaitos 4 400 000 Musikinstitutet Kungsvägen avustus Sito Vapas 20 303 Henkilöstösiirto (sisäinen tarkastus) Keha Vapas 42 691 Henkilöstökeskuksen määrärahojen kohdentamisen muutos Yha Keha 270 000 Uimahallien kassa- ja kulunvalvontajärjestelmän ylläpito Vapas Keha 16 990 Järjestötilojen sisäisten vuokrien menot - Vapas 796 179 Järjestötilojen sisästen vuokrien tulot - Tike 796 179 Järjestötilojen ulkoiset vuokratulot Tike Vapas 50 000 Henkilöstösiirto, av-huolto Tike Sito 70 000 Toimintamenot, av-huolto Tike Sito 50 000 48
Toimialoittain vertailu 2011-2014 ja kehys 1000 euroa TP2009 TA2010 KEHYS 2011 LTK2011 TA2011 TS2012 TS2013 TS2014 Yleishallinto Tulot 2 115 2 463 2 812 2 808 3 221 4 354 4 507 4 325 Menot -25 889-27 623-27 927-28 416-28 114-28 830-27 802-28 386 Toimintakate -23 773-25 160-25 115-25 608-24 894-24 476-23 295-24 062 Keskushallinto Tulot 2 568 2 642 2 747 2 390 2 390 2 417 2 415 2 221 Valmistus omaan käyttöön 1 667 2 790 0 2 097 2 097 0 0 0 Menot -39 803-45 915 0-46 112-46 114-44 554-45 539-46 403 Menot ilman VOK -38 136-43 125-41 722-44 016-44 017-44 554-45 539-46 403 Toimintakate -35 568-40 483-38 975-41 625-41 626-42 137-43 124-44 181 49 Sosiaali- ja terveystoimi Tulot 52 488 58 497 60 954 55 554 55 554 58 054 60 666 63 396 Menot -325 487-346 330-357 656-357 581-357 670-364 107-370 659-377 971 Toimintakate -325 435-346 272-296 702-302 027-302 027-305 964-309 904-314 586 Erikoissairaanhoito Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Menot -176 153-165 140-176 600-183 100-183 100-186 762-190 497-194 307 Toimintakate -176 153-165 140-176 600-183 100-183 100-186 762-190 497-194 307 Sivistystoimi Tulot 23 513 25 541 26 600 26 478 26 478 27 405 28 365 29 357 Menot -343 385-359 580-367 965-367 965-368 400-376 684-385 342-394 198 Toimintakate -319 871-334 039-341 365-341 486-341 922-349 279-356 977-364 841
1000 euroa TP2009 TA2010 KEHYS 2011 LTK2011 TA2011 TS2012 TS2013 TS2014 Maankäyttö ilman Kehä III Tulot 51 010 48 315 49 784 52 134 52 134 55 718 60 976 64 316 Valmistus omaan käyttöön 50 783 58 263 100 990 99 860 112 610 98 840 68 718 Menot -131 142-142 426 0-188 833-188 795-201 605-189 462-161 016 Menot ilman VOK -80 359-84 163-85 193-87 843-88 935-88 995-90 622-92 298 Toimintakate -29 349-35 848-35 409-35 709-36 800-33 277-29 646-27 982 Ympäristö Tulot 3 044 2 694 2 775 2 799 2 799 2 799 2 799 2 799 Menot -5 348-5 787-5 876-5 901-5 901-5 976-6 068-6 166 Toimintakate -2 304-3 093-3 101-3 102-3 102-3 177-3 269-3 367 50 Tilakeskus Tulot 161 684 161 294 165 316 165 316 165 014 170 023 175 131 180 393 Valmistus omaan käyttöön 41 712 48 610 0 82 000 82 560 54 910 44 040 62 790 Menot -148 354-160 029 0-195 412-195 719-170 437-161 880-182 990 Menot ilman VOK -106 642-111 419-113 112-113 412-113 159-115 527-117 840-120 200 Toimintakate 55 042 49 874 52 204 51 904 51 855 54 496 57 291 60 193 Vapaa-aika ja asukaspalvelut Tulot 12 973 11 229 12 973 13 199 13 249 13 733 14 173 14 660 Menot -47 093-54 654-55 617-56 557-56 912-57 871-58 605-59 347 Toimintakate -34 120-43 425-42 644-43 358-43 663-44 138-44 431-44 687 Rahastot yhteensä Tulot 532 400 412 530 530 543 551 560 Menot -2 460-2 780-2 863-2 917-2 917-2 962-3 005-3 049 Toimintakate -1 928-2 380-2 451-2 387-2 387-2 418-2 454-2 490
1000 euroa TP2009 TA2010 KEHYS 2011 LTK2011 TA2011 TS2012 TS2013 TS2014 Käyttötalous yhteensä ilman liikelaitoksia Tulot 312 971 315 759 324 373 321 208 321 370 335 046 349 585 362 027 Valmistus omaan käyttöön 94 161 109 663 0 185 087 184 517 167 520 142 880 131 508 Menot -1 250 851-1 316 043 0-1 432 794-1 433 642-1 439 787-1 438 861-1 453 833 Menot ilman VOK -1 156 690-1 206 380-1 234 532-1 247 707-1 249 125-1 272 267-1 295 981-1 322 325 Toimintakate -843 719-890 621-910 158-926 499-927 755-937 221-946 396-960 299 Rahoitus Tulot 1 063 633 942 167 0 986 442 989 669 1 023 670 1 064 675 1 104 685 Menot -59 616-25 565 0-27 380-27 380-33 880-41 920-52 420 Toimintakate 1 004 017 916 602 0 959 062 962 289 989 790 1 022 755 1 052 265 Investointiosa Tulot 6 998 6 546 0 14 150 14 150 12 860 12 715 4 000 Menot -104 423-124 404 0-211 756-207 026-200 720-172 777-156 998 Netto -97 425-117 858 0-197 606-192 876-187 860-160 062-152 998 51 Kaikki yhteensä ilman liikelaitoksia Tulot 1 383 602 1 264 472 0 1 321 800 1 325 189 1 371 576 1 414 260 1 470 712 Valmistus omaan käyttöön 94 161 109 663 0 185 087 184 517 167 520 142 880 131 508 Menot -1 414 890-1 466 012 0-1 671 930-1 668 048-1 674 387-1 653 558-1 663 251 Menot ilman VOK -1 320 729-1 356 349 0-1 486 843-1 483 531-1 506 867-1 510 678-1 531 743 Toimintakate 62 873-91 877 0-165 043-158 342-135 291-96 418-61 031
1000 euroa TP2009 TA2010 KEHYS 2011 LTK2011 TA2011 TS2012 TS2013 TS2014 Vantaan työterveys Tulot 4 536 4 751 4 893 4 772 4 772 5 060 5 408 5 793 Menot -3 721-4 752-4 894-4 768-4 768-5 046-5 355-5 685 Toimintakate 815-1 -1 3 3 14 53 108 Keski-Uudenmaan Pelastuslaitos Tulot 29 623 30 808 33 004 31 350 31 350 33 181 33 882 34 554 Menot -29 791-30 027-31 824-30 169-30 169-31 508-32 034-32 622 Toimintakate -167 780 1 180 1 181 1 181 1 673 1 848 1 932 Suun terveydenhuolto Tulot 20 312 20 312 20 718 21 132 21 555 Menot -19 645-19 645-20 204-20 733-21 117 Toimintakate 667 667 514 399 437 52 Liikelaitokset yhteensä Tulot 34 160 35 558 37 897 56 433 56 433 58 960 60 423 61 901 Menot -33 512-34 779-36 718-54 582-54 582-56 759-58 122-59 424 Toimintakate 648 779 1 179 1 851 1 851 2 201 2 300 2 478
53 Toimintamenot toimialoittain (sisäiset erät mukana) Maankäyttö ja ympäristö 209 296 14 % Tilakeskus 195 719 14 % Vapaa-aika ja asukaspalvelut 56 912 4 % Sivistystoimi 368 400 25 % Sosiaali- ja terveystoimi 540 770 38 % Keskushallinto 74 228 5 % Toimintamenot menolajeittain (ei sisällä liikelaitoksia) Vuokrat 169 555 12 % Muut menot 3 915 0 % Avustukset 93 692 6 % Materiaalin ostot 54 429 4 % Sisäisten palvelujen ostot 101 651 7 % Henkilöstömenot 453 559 32 % Muiden palvelujen ostot 250 268 17 % Asiakaspalvelujen ostot 321 173 22 %
54 Menojen kehitys kaupunki, rahastot ja liikelaitokset yhteensä (sisäiset erät mukana) Menot 2001-2011 1000 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 TA 2010 TS 2011 Toimintatulot tulolajeittain ilman liikelaitoksia (sisäiset erät mukana) Myyntitulot 44 615 13 % Sisäiset tulot 162 342 48 % Maksutulot 56 398 17 % Tuet ja avustukset 29 978 9 % Muut tulot 42 637 13 %
55 Tulojen kehitys kaupunki, rahastot ja liikelaitokset yhteensä (sisäiset erät mukana) Tulot 2001-2011 1000 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 TA 2010 TS 2011 Verotulojen kehitys (kaikki verotulot yhteensä) Verotulot 2001-2011 900 800 700 600 milj. 500 400 300 200 100 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 TA 2010 TS 2011
56 Väestökehitys 210 000 205 000 200 000 henkilöä 195 000 190 000 185 000 180 000 175 000 170 000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Työpaikkakehitys 120 000 110 000 100 000 alueella työssäkäyvät 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 2000 4 2001 2 2001 4 2002 2 2002 4 2003 2 2003 4 2004 2 2004 4 2005 2 2005 4 2006 2 2006 4 2007 2 2007 4 2008 2 2008 4 2009 2 2009 4 2010 2 Työpaikat vuoden lopussa (TK) Työvoimatutkimus (liukuva vuosikeskiarvo)