Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta Toteutuma ja johdon ennuste 9/ 2015, ulkoiset ja sisäiset erät Johdon Johdon ennuste Johdon Muutos % TULOSLASKELMA JA TP 2014 TA Syyskuu Syyskuu ennuste / ennuste / Käyttö % '14/15 TOTEUTUMISENNUSTE 2014 yhteensä 2015 2014 2015 2015 TA 2015 TP 2014 30.9. Toimintatuotot Myyntituotot 493 501 442 900 280 398 278 464 431 732 97,5 % 87,5 % 62,87-0,69 Maksutuotot 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 506 662 494 000 544 298 721 276 652 500 132,1 % 128,8 % 146,01 32,51 Muut toimintatuotot 1 299 848 1 406 100 781 923 765 556 1 339 000 95,2 % 103,0 % 54,45-2,09 Toimintatuotot yhteensä 2 300 010 2 343 000 1 606 619 1 765 295 2 423 232 103,4 % 105,4 % 75,34 9,88 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0 0 0,0 % 0,0 % Toimintakulut Henkilöstömenot 5 700 039 6 063 300 4 301 839 4 162 402 6 085 070 100,4 % 106,8 % 68,65-3,24 Palkat ja palkkiot 4 318 603 4 564 000 3 252 052 3 284 017 4 562 600 100,0 % 105,6 % 71,95 0,98 Henkilöstösivukulut 1 381 436 1 499 300 1 049 787 878 385 1 522 470 101,5 % 110,2 % 58,59-16,33 Eläkekulut 1 202 287 1 258 800 913 269 697 885 1 277 958 101,5 % 106,3 % 55,44-23,58 Muut henkilöstösivukulut 179 149 240 500 136 518 180 500 244 512 101,7 % 136,5 % 75,05 32,22 Palvelujen ostot 2 057 284 2 255 200 1 449 467 1 480 154 2 308 400 102,4 % 112,2 % 65,63 2,12 josta ulkoiset 1 612 834 1 826 400 1 138 484 1 171 317 1 879 600 102,9 % 116,5 % 64,13 2,88 josta sisäiset 444 450 428 800 310 983 308 837 428 800 100,0 % 96,5 % 72,02-0,69 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 122 212 1 127 500 813 041 831 534 1 126 800 99,9 % 100,4 % 73,75 2,27 Avustukset 2 154 001 2 112 700 1 592 911 1 531 094 2 112 700 100,0 % 98,1 % 72,47-3,88 Muut toimintakulut 5 157 297 5 122 300 3 796 151 4 053 360 5 413 800 105,7 % 105,0 % 79,13 6,78 Toimintakulut yhteensä 16 190 834 16 681 000 11 953 409 12 058 544 17 046 770 102,2 % 105,3 % 72,29 0,88 Toimintakate -13 890 823-14 338 000-10 346 790-10 293 249-14 623 538 102,0 % 105,3 % 71,79-0,52 NETTOENNUSTE TP 2014 TA 2015 Tot. 2014 Tot.2015 Johdon ennuste Johdon enn./ TA 2015 Toimintatuotot + omavalm. 2 300 010 2 343 000 1 606 619 1 765 295 2 423 232 80 232 Toimintakulut 16 190 834 16 681 000 11 953 409 12 058 544 17 046 770 365 770 Toimintakate -13 890 823-14 338 000-10 346 790-10 293 249-14 623 538-285 538
HENKILÖSTÖMENOJEN KASVU Toteuma 9/2014 Toteuma 9/2015 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % 14/15 TA 2015 Kasvu % Henkilöstömenot 4 301 839 4 162 402-139 437 96,76 % 106,37 % Palkat ja palkkiot 3 252 052 3 284 017 31 965 100,98 % 105,68 % Henkilöstösivukulut 1 049 787 878 385-171 402 83,67 % 108,53 % Eläkekulut 913 269 697 885-215 384 76,42 % 104,70 % Muut henkilöstösivukulut 136 518 180 500 43 982 132,22 % 134,25 % PALVELUJEN OSTOT, KASVU Toteuma 9/2014 Toteuma 9/2015 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % TA 2015 Kasvu % Palvelujen ostot 1 449 467 1 480 154 30 687 102,12 % 109,62 % josta ulkoiset 1 138 484 1 171 317 32 833 102,88 % 113,24 % josta sisäiset 310 983 308 837-2 146 99,31 % 96,48 %
KULTTUURI-, NUORISO- JA LIIKUNTALAUTAKUNTA TALOUDEN TOTEUTUMINEN, SEURANTARAPORTTI 1.1.- 30.9.2015 Myyntituottojen kehitys ja ennuste Tuottojen kirjausten muutosten vuoksi orkesterin osa tuloista näkyy myyntituottoina ja osa muina toimintatuottoina. Muut toimintatuotot ja myyntituotot yhteensä jäävät talousarviosta noin 20 000 euroa, mikä kompensoituu hanketuotoilla. Liikunta- ja nuorisopalveluilla myyntituottoja kertyy noin 32 000 euroa, mikä vastaa tilinpäätöksen 2014 tasoa, ja on noin 20 000 euroa budjetoitua vähemmän. Museon toimintatuottoja arvioidaan kertyvän 3 300 euroa vähemmän kuin talousarviossa Muut tulosalueet toteutuvat talousarvion mukaisesti. Maksutuottojen kehitys ja ennuste Toteutuu talousarvion mukaisesti. Tuet ja avustukset kehitys ja ennuste Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt Kulttuuripalveluille 60 000 euroa, josta tämän vuoden osuus on 45 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille Etelä-Savossa hankkeelle. Hanke toteutetaan 1.8.2015-31.12.2016. Museot Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt museotoimelle 15 000 euroa Kokoelmat kuntoon ja käyttöön hankkeeseen, jossa palkataan kaksi määräaikaista konservaattoria kartoittamaan museoiden kokoelmien tilanne. Tästä avustuksesta noin puolet (7 000 euroa) käytetään vuonna 2015 ja loput vuonna 2016. saavat budjetoitua enemmän harkinnanvaraista valtionavustusta. Avustustuotot ylittyvät noin 100 000 eurolla, mikä johtuu siitä, että Mikkelin kirjasto hallinnoi valtakunnallista Kohakirjastojärjestelmähanketta. Hankerahat käytetään projektihenkilöstön palkkaamiseen. Etsivään nuorisotyöhön tullaan saamaan 180 000 euron valtionavustus kuuden työntekijän palkkaamiseen aiemman viiden sijaan, avustuksessa nousua viime vuosiin 30 000 euroa. Nuorten tieto- ja neuvontapalveluihin saatiin 35 000 euron valtionapu. Maahanmuuttajien kotouttamiseen liikunnan avulla toimintaan eli Kaikki Liikkumaan! hankkeeseen saatiin 30 000 euroa. Nuorisotyön Kiva-kerhotoimintaan saadaan 2 500 euron valtionapu. Osa saadusta valtionavusta, arviolta noin 75 000 euroa, siirretään käytettäväksi vuoden 2016 palkkakuluihin, kuten aiempinakin vuosina, joten kaikki tänä vuonna saadut tuet ja avustukset eivät tilinpäätöksessä kirjaudu tälle vuodelle. Opetus- ja kulttuuriministeriön avustuksia on saatu alueelliseen ja valtakunnalliseen toimintaan 25 000 euroa, Etelä-Korean ja Kiinan-kiertueeseen 25 000 euroa sekä työllisyyttä edistävään hankkeeseen (markkinointihanke, tuottajan palkkaaminen) kahdelle vuodelle yhteensä 30 000 euroa, josta kuluvalle vuodelle kohdistuu 14 000 euroa. Lisäksi maakuntaliitoilta (Etelä-Savo, Etelä-Karjala) on tulossa Saimaa Sinfonietta -kehittämishankkeeseen noin 20 000 euroa. Avustusten yhteismäärä ylittää budjetin merkittävästi. Muut toimintatuotot kehitys ja ennuste Muita toimintatuottoja kertynee 5 000 euroa arvioitua vähemmän.
Museot Muita toimintatuottoja kertynee 4 000 euroa arvioitua vähemmän. Ks. myyntituotot. Ennustetaan jäätävän tavoitteesta noin 25 000 euroa. Vaje katetaan budjetoitua suuremmilla hanke- ja avustustuotoilla. Muita toimintatuottoja kertynee arviolta 23 000 euroa budjetoitua vähemmän (jäähallit). Henkilöstömenojen kehitys ja ennuste Henkilöstömenot tulevat ylittymään noin 8 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen koordinaattorin palkkakustannuksien osalta ajalla 1.9. 31.12., ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Toiminnallisesti henkilöstömenot tulevat ylittymään noin 120 000 eurolla johtuen saaduista valtionavustuksista (Koha-hanke) ja uuden järjestelmän käyttöönotosta. Ylitys rahoitetaan hankerahoituksella ja investoinneista tehtävällä määrärahasiirrolla. Valtakunnallisesti toteutettu hinnoittelukohtien muutos ja tehtäväkohtaisten palkkojen alarajojen nosto aiheuttaa henkilöstömenoihin 45 000 euron ylityksen. Henkilöstömenojen tarkka ennustaminen on vaikeaa talousjärjestelmän muuttuneiden kirjauskäytäntöjen vuoksi (lomapalkkajaksotukset). Tällä hetkellä näyttää, että henkilöstömenot alittuvat noin 25 000 euroa. Syyskaudella on ollut useita lyhyt- ja pitkäaikaisia sairaustapauksia, joihin konserttitoiminnan luonteen vuoksi on ollut pakko kiinnittää keikkapalkkaisia sijaisia, joiden kulut ovat suuret. Sijaisuuksien vuoksi henkilöstökulut voivat tästä ennusteesta vielä kasvaa. Tässä vaiheessa henkilöstömenojen arvioidaan alittuvan noin 138 800 euroa muun muassa sijaisten ottamisen viivästyttämisen vuoksi. Tosin sairauslomien sijaisia on jouduttu ja joudutaan palkkaaman, joten arvio muuttunee vielä. Muut tulosalueet: toteutuu talousarvion mukaisesti. Palveluiden ostojen kehitys ja ennuste Palveluiden ostot tulevat ylittymään noin 5 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen kustannuksia ajalla 1.9. 31.12., ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Palvelujen oston ennustetaan ylittyvän 45 000 euroa, koska saatuihin avustuksiin ja hanketuottoihin kohdistuu vastaavasti menoja. Palvelujen ostojen ennustetaan ylittyvän 30 000 eurolla johtuen siitä, että kirjastojärjestelmän käyttöönotto rahoitetaan käyttötaloudesta (määrärahasiirto investoinneista). Palveluiden ostojen arvioidaan alittuvan noin 26 000 eurolla. Tilanne kuitenkin elää, esimerkiksi siivouksen ostoa joudutaan loppuvuodeksi lisäämään nuorisotyön puolella merkittävästi henkilöstötilanteesta johtuen.
Aineiden tarvikkeiden ja tavaroiden kehitys ja ennuste. Arvioidaan tässä vaiheessa toteutuvan talousarvion mukaisesti, mutta lämmitys-, sähkö- ja vesikulujen osalta varatut summat tullaan ylittämään (noin 3 300 euroa) ja ylitys yritetään kattaa muista menoista. Talousarvioraamien yhteydessä näihin menokohtiin ei ole saatu tarvittavaa lisäystä. Avustusten kehitys ja ennuste Toteutuu talousarvion mukaisesti. Muiden kulujen kehitys ja ennuste Muut kulut tulevat ylittymään noin 2 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen kustannuksia ajalla 1.9. 31.12., ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Ennakoidaan vajaa 8 000 euron ylitystä, koska Mikaeli nosti vuokratasoaan talousarvion vahvistamisen jälkeen. Myös nuottimateriaalivuokrat ovat jonkin verran ennakoitua suuremmat. Vuoden 2015 talousarviovalmistelussa sovittiin talouspalvelujen kanssa, että liikuntapalvelut varaa jäähallivastikkeeseen saman verran kuin vuodelle 2014 eli 744 000 euroa ja talouspalvelut järjestää jäähallivastikkeen loppuosan, tuolloin arviolta noin 250 000 euroa, keskushallinnosta. Syyskuun aikana on ilmennyt, ettei talouspalvelut ehkä järjestäisikään 744 000 euron ylimenevää osuutta, vaan koko vastikesumma saattaa jäädä liikuntapalveluiden hoidettavaksi. Tästä syystä tässä vaiheessa ennustetaan, että muut kulut ylittyvät 281 000 eurolla. Jäähalliyhtiön vastike vuodelle 2015 tulee olemaan noin 946 000 euroa. Liikuntapalveluilta laskutettuine takausprovisioineen vastikkeen taso on yhteensä noin 1 025 000 euroa. Jäähallivastikkeen taso ei ole noussut, vaan se on heinäkuisen yhtiökokouksen jälkeen hivenen pienentynyt. Muut tulosalueet: toteutuu talousarvion mukaisesti. Johdon toimenpiteet Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunnan toimintatulojen arvioidaan ylittyvän noin 80 200 euroa ja toimintamenojen ylittyvän noin 365 800 euroa. Syyskuun seurannan perusteella toimintakatteen arvioidaan muodostuvan noin 285 500 euroa heikommaksi kuin talousarviossa. Kirjastojärjestelmän irtaimen omaisuuden määräraha 60 000 siirretään käyttötalouteen lokakuun seurannan yhteydessä. Jäähallivastikkeen tilanne (+250 000 euroa vuoden 2014 tasoon verrattuna) tulee selvittää keskushallinnon kanssa. Tulosalueita edellytetään sopeuttavan toimintansa siten, että talousarviossa pysytään.