TALOUSARVION 2016 MUUTOKSET ( )

TALOUSARVION 2016 MUUTOKSET ( ) KÄYTTÖTALOUSOSA TEHTÄVÄ TALOUSARVIO MUUTOKSET MUUTETTU PERUSTELUT 2016 2016 TALOUSARVIO 2016 Vaalit Menot 0 0 0 Tulot 0 0 0 Netto 0 0 0 Tilintarkastus Menot 35 871 0 35 871 Tulot 0 0 0 Netto 35 871 0 35 871 Yleishallinto Menot 2 244 075 0 2 244 075 Tulot 458 400 0 458 400 Netto 1 785 675 0 1 785 675 Elinkeinotoimi Menot 420 000 0 420 000 Tulot 2 000 0 2 000 Netto 418 000 0 418 000 Pelastuspalvelut Menot 1 569 270 0 1 569 270 Tulot 15 000 0 15 000 Netto 1 554 270 0 1 554 270 Yhteisötuet Menot 770 000 0 770 000 Tulot 0 0 0 Netto 770 000 0 770 000 Kallio/ Menot 29 500 000 0 29 500 000 Sosiaali- ja terveys- Tulot 0 0 0 palvelut Netto 29 500 000 0 29 500 000 Kallio/ Menot 16 000 000 300 000 16 300 000 Ostettuun erikoissairaanhoitoon Ostettu erikoissairaan- Tulot 0 0 0 määrärahan lisäys hoito Netto 16 000 000 300 000 16 300 000 Kallio yhteensä 45 500 000 300 000 45 800 000 Muu sos. terv. huolto Menot 2 150 000 100 000 2 250 000 Työmarkkinatuen kuntaosuuteen Tulot 0 0 0 määrärahan lisäys Netto 2 150 000 100 000 2 250 000 Maaseutuelinkeino- Menot 90 552 0 90 552 jen kehittäminen Tulot 0 0 0 Netto 90 552 0 90 552 Pelastuslaitos/ Menot 25 221 425 0 25 221 425 Pelastustoimi Tulot 25 721 425 0 25 721 425 Netto -500 000 0-500 000

TEHTÄVÄ TALOUSARVIO MUUTOKSET MUUTETTU PERUSTELUT 2016 2016 TALOUSARVIO 2016 Yleissivistävä Menot 16 370 137 995 700 17 365 837 Sivistyslautakunnan esitys (liite) koulutus Tulot 619 900 220 000 839 900 Netto 15 750 237 775 700 16 525 937 Varhaiskasvatus- Menot 9 372 962 240 000 9 612 962 Sivistyslautakunnan esitys (liite) palvelut Tulot 874 100 0 874 100 Netto 8 498 862 240 000 8 738 862 Nuorisotoimi Menot 427 500 0 427 500 Tulot 137 500 0 137 500 Netto 290 000 0 290 000 Kirjastotoimi Menot 660 000 0 660 000 Tulot 15 000 0 15 000 Netto 645 000 0 645 000 Kulttuuritoiminta Menot 548 741 0 548 741 Tulot 220 000 0 220 000 Netto 328 741 0 328 741 Musiikkiopiston Menot 1 437 632 0 1 437 632 toiminta Tulot 533 520 0 533 520 Netto 904 112 0 904 112 Kansalaisopiston Menot 899 998 0 899 998 toiminta Tulot 260 000 0 260 000 Netto 639 998 0 639 998 Liikuntapalvelut Menot 1 600 000 0 1 600 000 Tulot 600 000 0 600 000 Netto 1 000 000 0 1 000 000 Teknisen palvelut Menot 13 619 749 0 13 619 749 (sis. Ruokapalvelut) Tulot 10 822 653 0 10 822 653 Netto 2 797 096 0 2 797 096 Vesihuoltolaitos Menot 1 222 300 0 1 222 300 Tulot 1 902 500 0 1 902 500 Netto -680 200 0-680 200 Jätelautakunta Menot 140 000 0 140 000 Tulot 140 000 0 140 000 Netto 0 0 0 KÄYTTÖTALOUS Menot 124 300 212 1 635 700 125 935 912 YHTEENSÄ Tulot 42 321 998 220 000 42 541 998 Netto 81 978 214 1 415 700 83 393 914

TULOSLASKELMA 2016 TALOUSARVIO MUUTOKSET MUUTETTU PERUSTELUT 2016 2016 TALOUSARVIO 2016 VARSINAINEN TOIMINTA Toimintatulot ( + ) 42 321 998 220 000 42 541 998 Myyntivoitot ( + ) 500 000 300 000 800 000 Maa-alueiden myyntivoittoja kirjataan Toimintamenot ( - ) -124 300 212-1 635 700-125 935 912 arvioitua enemmän TOIMINTAKATE -81 478 214-1 115 700-82 593 914 Verotulot ( + ) 53 000 000 850 000 53 850 000 Verotuloja kertyy arvioitua enemmän Valtionosuudet ( + ) 33 550 000 250 000 33 800 000 Valtionosuuksia kertyy arvioitua enemmän Rahoitustulot ja -menot Korkotulot ( + ) 40 000 0 40 000 Muut rahoitustulot ( + ) 60 000 0 60 000 Korkomenot ( - ) -500 000 0-500 000 Muut rahoitusmenot ( - ) -30 000 0-30 000 VUOSIKATE 4 641 786-15 700 4 626 086 Poistot ja arvonalentumiset Sumu-poistot ( - ) -4 100 000 0-4 100 000 Arvonalentumiset ( - ) 0 0 0 Satunnaiset tulot ( + ) 0 2 400 000 2 400 000 Ylivieskan osuus Vieskan liikelaitoskunta- Satunnaiset menot ( - ) 0 0 0 yhtymän nettovarallisuudesta. Arvio, joka perustuu Vieskan osavuosiraporttiin. TILIKAUDEN TULOS 541 786 2 384 300 2 926 086 Varausten muutos (+ / -) 0 0 0 TILIKAUDEN YLI-ALIJÄÄMÄ 541 786 2 384 300 2 926 086

INVESTOINTIOSA HANKERYHMÄ/ TALOUSARVIO MUUTOKSET MUUTETTU PERUSTELUJA HANKE 2016 2016 TALOUSARVIO 2016 Maa- ja vesialueet Menot 300 000 20 000 320 000 Vieskalta siirtyvän maaomaisuuden Tulot 800 000 0 800 000 tasearvo Netto -500 000 20 000-480 000 Osakkeet ja osuudet/ Menot 0 0 0 Vieskan liikelaitoskuntayhtymän Kaupunginhallitus Tulot 0 1 008 370 1 008 370 nykyisen tasearvon alaskirjaus Netto 0-1 008 370-1 008 370 Irtain omaisuus/ Menot 30 000 17 000 47 000 Vieskalta siirtyvän irtaimen omai- Kaupunginhallitus Tulot 0 0 0 suuden tasearvo Netto 30 000 17 000 47 000 Irtain omaisuus/ Menot 50 000 50 000 Peruskoulut ja lukio Tulot 0 0 Netto 50 000 50 000 Irtain omaisuus/ Menot 30 000 75 400 105 400 Kalliosta tasearvolla siirtynyt Varhaiskasvatus Tulot 0 0 0 varhaiskasvatuksen irtaimisto Netto 30 000 75 400 105 400 Irtain omaisuus/ Menot 500 000 500 000 Pelastuslaitos Tulot 0 0 Netto 500 000 500 000 Irtain omaisuus/ Menot 50 000 50 000 Tekninen palvelukeskustulot 0 0 Netto 50 000 50 000 Talonrakentaminen, Menot 2 000 000 0 2 000 000 Katajan koulu Tulot 0 0 0 Netto 2 000 000 0 2 000 000 Talonrakentaminen, Menot 2 000 000 0 2 000 000 Kaupungintalon Tulot 0 0 0 peruskorjaus Netto 2 000 000 0 2 000 000 Talonrakentaminen, Menot 50 000 50 000 Paloasema Tulot 0 0 autokatokset Netto 50 000 50 000 Talonrakentaminen Menot 0 10 800 000 10 800 000 Vieskalta siirtyvän terveyskeskus Terveyskeskus Tulot 0 0 0 rakennuksen tasearvo Netto 0 10 800 000 10 800 000 Talonrakentaminen Menot 0 2 600 000 2 600 000 Vieskalta siirtyvän Joukahaisen Joukahaisen pv-koti Tulot 0 0 0 pv-koti rakennuksen tasearvo Netto 0 2 600 000 2 600 000 Talonrakentaminen Menot 0 1 700 000 1 700 000 Vieskalta siirtyvän työkeskus Työkeskus Kipinä Tulot 0 0 0 rakennuksen tasearvo Netto 0 1 700 000 1 700 000 Talonrakentaminen, Menot 500 000 500 000 Muut talonrakennus- Tulot 0 0 investoinnit Netto 500 000 500 000

HANKERYHMÄ/ TALOUSARVIO MUUTOKSET MUUTETTU PERUSTELUJA HANKE 2016 2016 TALOUSARVIO 2016 Liikennealueet Menot 1 500 000 35 000 1 535 000 Vieskalta siirtyvän kiinteät rakenteet Tulot 0 0 0 tasearvo Netto 1 500 000 35 000 1 535 000 Puistoalueet Menot 80 000 80 000 Tulot 0 0 Netto 80 000 80 000 Liikunta-alueet Menot 60 000 60 000 Tulot 0 0 Netto 60 000 60 000 Vesihuoltolaitos Menot 800 000 0 800 000 Tulot 0 0 0 Netto 800 000 0 800 000 INVESTOINNIT Menot 7 950 000 15 247 400 23 197 400 YHTEENSÄ Tulot 800 000 1 008 370 1 808 370 Netto 7 150 000 14 239 030 21 389 030

RAHOITUSLASKELMA 2016 VARSINAISEN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN KASSAVIRTA TALOUSARVIO MUUTOKSET MUUTETTU PERUSTELUJA 2016 2016 TALOUSARVIO 2016 TULORAHOITUS Vuosikate 4 641 786-15 700 4 626 086 Satunnaiset tulot 0 2 400 000 2 400 000 Satunnaiset menot 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät ( +/- ) -500 000-300 000-800 000 INVESTOINNIT 0 Käyttöomaisuusinvestoinnit ( - ) -7 950 000-15 247 400-23 197 400 Rahoitusosuudet invest.menoihin ( + ) 0 0 0 Käyttöomaisuuden myyntitulot ( + ) 800 000 1 008 370 1 808 370 VARSINAINEN TOIMINTA JA -3 008 214-12 154 730-15 162 944 INVESTOINNIT, NETTO RAHOITUSTOIMINTA Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ( - ) 0 0 0 Antolainasaamisten vähennykset ( + ) 10 000 0 10 000 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys ( + ) 11 300 000 9 400 000 20 700 000 Vieskalta siirtyvät pitkäaikaiset lainat Pitkäaikaisten lainojen vähennys ( - ) -8 300 000 0-8 300 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos ( + / -) -1 786 784 730 782 944 Muut maksuvalmiuden muutokset 0 1 970 000 1 970 000 Vieska/lyhytaikaisten velkojen lisäys Tasingon maksaminen Alavieskalle ja Sieville vuonna 2017 (arvio). VAIKUTUS MAKSUVALMIUTEEN 0 0 0

LIITE 1 Yleissivistävän koulutuksen talousraportti 30.9.2016 Sivistyslautakunta 15.11.2016 140 Asian valmistelija Tuomo Kallio, p. 044-4294315 Yleissivistävän koulutuksen talousraportin yhteenveto 1 9 2016: Käyttö- TA2016 TOT 9/2016 TOT % Lask. tot Yli lask tot. talous Menot 16 370137 13 110655 80,1 % 12 277603-833 052 Tulot -619 900-665 529 107,4 % -464 925 200 604 Netto 15 750237 12 445126 79,0 % 11 812678-632 448 Syyskuun lopullisen talousraportin perusteella voidaan todeta, että palkkamäärärahojen toteutumaprosentti on 79,7 %, kun laskennallisen toteutumaprosentin tulisi olla 75 %. Lomapalkkakustannukset ovat kirjautuvat heinäkuulle. Palkkojen seurantaraportti on liitteenä. Lisäksi eräät muut kuluerät ovat ajankohtaan nähden yli laskennallisen toteutuman. Ylityspaineita aiheuttavat mm. kotikuntakorvaukset, asiantuntijapalveluiden ostot ja toimisto- ja pankkipalvelut. Kalustomäärärahojen paineita lisää koulujen tilajärjestelyihin liittyvät hankinnat. Kuljetusmäärärahoissa on paineita johtuen mm. siitä, että uusi OPS on lisännyt alakoulujen kielten opetuskustannuksia ja kielikuljetuksia, sekä Katajan koulun tilapäisjärjestelyistä. Raudaskosken koululla toimivat etu- ja pesäluokka ovat lisänneet osaltaan myös kuljetuksia, joihin ei ole varattu riittävästi määrärahoja. Tuloja on kertynyt ennakoitua enemmän ja tuloarvio tulee ylittymään. Syynä ovat mm. ennakoitua suuremmat kotikuntakorvaukset (valtionosuus) sekä myönteiset hanke-ja avustuspäätökset. Osan hankkeiden tuloista on tarkoituksenmukaista siirtää hankkeen toteutuman perusteella seuraavalle vuodelle. Tilinpäätöksen yhteydessä tehdään vielä mahdolliset lastensuojelulain mukaiset kotikuntalaskutukset, jotka lisäävät sekä menoja että tuloja, joita on tässä vaiheessa vaikea varmuudella arvioida. Investoinnit painottuvat syksyyn. Tästä johtuen investointien toteutumaprosentti on yleissivistävän koulutuksen osalta 50,2 %. Irtaimen investointien määräraha on yhteensä 50.000 euroa. Investoinneista ei ole siirrettävissä katetta käyttötalouteen. Pääosa investoinneista on koulujen välttämättömiä ICT-hankintoja. Talouden toteutuma ennakoi, että määrärahat tulevat ylittymään. Toisaalta tulojakin kertyy ennakoitua enemmän. Vuoden 2015 tilinpäätös oli 488.986 euroa suurempi kuin vuoden 2016 talousarvion nettosumma, joten talousarvion määrärahat ovat lähtökohtaisesti alimitoitetut ottaen huomioon kasvava oppilasmäärä ja sen aiheuttamat paineet. Tässä tilanteessa mahdollisten sopeuttamistoimenpiteiden tekeminen on erityisen haastavaa, eteenkin kun vielä koulujen opetussuunnitelmat uudistuvat. Syksyllä 2016 aloitti yli 40 lasta enemmän perusopetuksessa kuin edellisenä syksynä.

Oppilasmäärien kasvun takia lisätiloja jouduttiin rakentamaan Kiviojan ja Ojakylän kouluille, joiden pelkät rakentamisen lisäkustannukset olivat yhteensä 75.690. Talousarvion raamissa ei tähän ollut määrärahoja. Määrärahojen riittämättömyys ja ylitystarve on ollut tiedossa, joka ei ole vielä täysin tarkentunut. Syyskuun lopullisen talousraportin perusteella syyskuun määräraha ylitys olisi 632.500. Lokakuussa palkkamäärärahat ovat ylittyneet 618.000 ja palkkojen toteutumaprosentti on 88 % (laskennallinen 83,3 %). Tämän hetken arvion perusteella määrärahat ylittyisivät 995.700, josta lisätilojen rakennuskustannukset ovat 75.700. Tulojen ylistys olisi tämän hetken arvion perusteella 220.000, jolloin nettoylitys olisi 775.700. Tulosyksiköiden eli koulujen on noudatettava säästäväisyyttä ja tarkkaa harkintaa hankinnoissaan ja toiminnoissaan. Talouspäällikkö antaa tarkemman talouden tilannekatsauksen kokouksessa. SIVISTYSJOHTAJA: Sivistyslautakunta merkitsee tiedoksi talousarvion toteutumisraportit sekä saattaa kaupunginhallitukselle tiedoksi sekä esittää kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle lisämäärärahan myöntämistä yleissivistävälle koulutukselle seuraavasti: menot: 995.700, tulot 220.000, nettomuutos 775.700. PÄÄTÖS: Hyväksyttiin.

LIITE 2 Varhaiskasvatuspalveluiden talousraportti 30.9.2016 ja vuoden 2016 talousarvion muutokset Sivistyslautakunta 15.11.2016 139 (Asian valmistelija Marja Ranta-Nilkku 040 6429 877) Varhaiskasvatuspalveluiden talousarvion toteutumaprosentti 30.9.2016 mennessä on seuraava (talousraportti 3.11.2016): Varhaiskasvatuspalvelut Tot. % MENOT YHTEENSÄ 75,0 % TULOT YHTEENSÄ 70,1 % NETTO 75,5 % Talousarvion laskennallinen toteutumaprosentti ns. tasaisen kertymän mukaan 30.9.2016 mennessä on 75 % (hälytysraja). Tarvittavat talousarviomuutokset ja perustelut: - Arvion mukaan tarvitaan 240 000 :n talousarviomuutosta huomioiden myös syyskaudelle kohdistuvat kustannukset. - Päiväkodeissa ja perhepäivähoidossa hoidossa olevien lasten määrä on budjetoitua suurempi (arvio n. 40 lasta). - Lisäkustannuksia aiheutuu Hakalahden päiväkodin yhteydessä olevien parakkien korvaamisella uusilla siirtotiloilla ja alle 3-vuotiaiden lasten vuorohoidon lisäpaikkojen perustamisella Simonpuiston päiväkodin yhteyteen. Investoinnit, talousarviomuutos: - Varhaiskasvatuspalveluiden organisaatiomuutoksen yhteydessä Peruspalvelukuntayhtymä Kalliosta Ylivieskan kaupungille tasearvolla siirtynyt irtaimisto 75 379,67. Tarkempia tietoja ajankohtaisesta taloustilanteesta ja talousarviomuutostarpeista annetaan lautakunnan kokouksessa. Talousraportti toimitetaan ennen kokousta esityslistan oheismateriaalina. SIVISTYSJOHTAJA: Sivistyslautakunta merkitsee tiedoksi talousarvion toteutumisen 30.9.2016. Sivistyslautakunta esittää tehtäväksi talousarviomuutos varhaiskasvatuspalveluihin yht. 240 000 sekä investointeihin 75 380. PÄÄTÖS: Hyväksyttiin. Varhaiskasvatusjohtaja Marja Ranta-Nilkku poistui kokouksesta pykälän 139 käsittelyn jälkeen klo 19.25.