2 RÄÄKKYLÄN KUNTA TALOUSARVION 2013 MUUTOS Kunnanvaltuusto
3 SISÄLLYSLUETTELO 1. Talousarviomuutoksen perusteet 4 1.1 Peruste muutokselle 4 1.2 Toiminnan ja talouden muutokset 4 1.3 Menojen kattaminen 5 2. Tuloslaskelma 6 KÄYTTÖTALOUSOSA 7 10 KUNNANHALLITUS 8 100 HALLINTO JA TALOUS 8 140 LIIKENNE 9 150 RUOKAHUOLTO 10 160 METSÄTALOUS 10 30 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA 12 300 YMPÄRISTÖTOIMI 12 50 SIVISTYSLAUTAKUNTA 15 500 PERUSOPETUS 15 550 KIRJASTOTOIMI 15 570 LASTEN PÄIVÄHOITO 16 60 VAPAA-AIKATOIMI 17 TULOSLASKELMAOSA 18 RAHOITUSOSA 19 INVESTOINTIOSA 20
4 1. Talousarviomuutoksen perusteet 1.1 Peruste muutokselle Kuntalain 65 :n mukaan kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota. Tilikauden 2013 aikana on ilmennyt tarpeita tehdä muutoksia alkuperäiseen talousarvioon sekä käyttötalousosaan että investointiosaan. Hallintosäännön II luvun 7 :n mukaan talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä kunnanvaltuustolle talousarviovuoden aikana. Määrärahan muutosesityksessä on selvitettävä myös muutoksen vaikutus toiminnallisiin tavoitteisiin ja tuloarvioon. Suomen Kuntaliiton antaman suosituksen (kunnan ja kuntayhtymän talousarvio ja - suunnitelma) mukaan talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa. Tällaisia poikkeuksia ovat muun muassa oleelliset kunnan rahoitustarpeeseen vaikuttavat muutokset. 1.2 Toiminnan ja talouden muutokset Talousarviomuutosesityksen käyttötalousosaan sisältyvät muutokset: Verotulojen lisäys 383 000 euroa Valtionosuuden lisäys 24 000 euroa Ympäristölautakunnan 27.2.2013 kokouksessaan esittämä määräraha 26 000 euroa, joka koskee alueiden rakentamis- ja kunnossapitopalveluja, mt 482 välin pt 15571 Vänskänsalmi tievalaistuksen saneerausta Laitoskeittiön tulolisäys 19 000 euroa (ulkoiset 50 000 euroa, sisäiset + 69 000 euroa) ja sisäisten menojen lisäys -69 000 euroa Lisäys eläkemenoperusteisiin eläkemaksuihin -364 000 euroa Jäännöspääoman korjauksen vastakirjaus 27 571 euroa (sisäiset rahoitustuotot) Muiden rahoitustuottojen lisäys 15 000 euroa (Pohjois-Karjalan tietoverkkoosuuskunta, takausmaksu) Metsän myyntitulon lisäys 18 000 euroa. Verojen korjaustarve johtuu siitä, että kunnan tuloverojen ja kiinteistöverojen osuus oli varsinaisen talousarviovalmistelun yhteydessä arvioitu liian alhaisiksi ja yhteisöverotuoton osuus liian korkeaksi. Valtionosuuksien korjaustarve johtuu siitä, että ne ovat toteutuneet 24 000 euroa suurempana kuin mitä talousarviossa oli arvioitu. Laitoskeittiön tulolisäys johtuu siitä, että laitoskeittiön ulkoiset toimintatuotot oli arvioitu liian korkeiksi ja sisäiset toimintatuotot liian alhaisiksi. Ateriahintojen tarkistus on nostanut sisäisten toimintatuottojen määrää. Eläkemenoperusteisten eläkemaksujen lisäys johtuu siitä, että eläkemaksut oli arvioitu liian alhaisiksi. Jäännöspääoman vastakirjaus koskee sisäisiä eriä. Talousarviomuutosesityksen investointiosaan sisältyvät muutokset: Tontin kunnalle takaisinosto -11 900 euroa Vuoden 2013 kirjanpidon oikaisu vuoden 2012 laajakaista-avustuksen kirjauksen osalta ja vuoden 2013 laajakaista-avustusmäärärahan siirto käyttötaloudesta investointimenoihin yhteensä -504 294 euroa.
5 Paksuniemen kehittämisen määrärahaylitys -11 192 euroa Lintutornin rakentamismenoihin -20 542 euroa (menot) Tontin myyntitulon muutos -6 000 euroa. Tontin ostaminen takaisin kunnalle aiheutti korjaustarpeen investointiosaan. Kunta osti Jouni Holopaisen kuolinpesältä, aiemmin Jouni Holopaiselle myymänsä tontin takaisin, samalla hinnalla kuin se oli myyty. Laajakaista-avustus määrärahan korjaustarve johtuu siitä, että vuoden 2012 tilinpäätöksessä laajakaista-avustus oli kirjattu virheellisesti käyttötalouteen, vaikka se olisi pitänyt kirjata investointimenoksi, oikaistaan vuoden 2013 kirjanpitoa laajakaistaavustuksen osalta siten, että avustus 252 147 euroa kirjataan edellisten tilikausien alijäämätilin vähennykseksi ja keskeneräiset hankinnat tilin lisäykseksi. Vuoden 2013 talousarviossa käyttötalouteen varattu avustusmääräraha 252 147 euroa siirretään käyttötaloudesta investointeihin. Paksuniemen kehittämisen määrärahaylitys 11 192 euroa aiheutui valopiuhan rakentamisesta. Investointiosaan on tehty uusi määrärahalisäys Oravilahden lintutornin rakentamista varten. Kunnanhallitus on tehnyt 3.7.2013 päätöksen Lintutornin rakentamisesta. Talousarviomuutoksessa esitetään käyttötalousosan toimintatuottoihin lisäystä 37 000 euroa ja tuloihin 449 571 euroa. Menoihin esitetään 206 753 euron lisäystä. Investointimäärärahoihin esitetään yhteensä 508 606 euron nettosumma lisäystä. Toiminnallisiin tavoitteisiin ei muilta osin tullut muutoksia kuin Oravilahden lintutornin rakentamisen osalta. Lintutornin rakentaminen ei talousarviossa kuulunut toiminnallisiin eikä taloudellisiin tavoitteisiin. Kunnanhallitus on tehnyt 3.7.2013 päätöksen Lintutornin rakentamisesta. 1.3 Menojen kattaminen Talousarviomuutoksessa esitetyt menolisäykset katetaan esitetyillä tulolisäyksillä.
6 2. Tuloslaskelma Sisäiset ja ulkoiset
KÄYTTÖTALOUSOSA 7
8 10 KUNNANHALLITUS 100 HALLINTO JA TALOUS Tilivelvollinen: Hallintojohtaja 1. TULOSYKSIKÖT 1000 Luottamushenkilöhallinto 1010 Vaalit 1020 Yleishallinto 1030 Henkilöstöhallinto 1040Työllistäminen 1060 Pelastustoimi 1080 Yhteispalvelut 4000 Sosiaali- ja terveyspalvelut Tehtäväalueen talousarvioon on muutoksena lisätty eläkemenoperusteisia eläkemenoja 25 600 euroa ja vähennetty sisäisiä menoja 100 euroa (majoitus- ja ravitsemuspalvelu) ja avustuksista on vähennetty vuoden 2013 laajakaista hankkeen avustus 252 147 euroa. 130 ASUTTUJEN ALUEIDEN KEHITTÄMINEN Tilivelvollinen: Kunnanjohtaja 1. TULOSYKSIKÖT 1300 Vesihuolto 1350 Maankäyttö Tehtäväalueen talousarvioon ei ole tehty muutoksia.
9 140 LIIKENNE Tilivelvollinen: Kunnanjohtaja 1. TULOSYKSIKKÖ 1400 Liikenne Tehtäväalueen talousarvioon ei ole tehty muutoksia.
10 150 RUOKAHUOLTO Tilivelvollinen: Hallintojohtaja 1. TULOSYKSIKKÖ 1500 Ruokahuolto Ateriapalvelujen myyntituloja on muutettu toteutuman mukaisesti. Talousarvioon on lisätty eläkemenoperusteisia eläkemenoja 1 800 euroa sisäisiä menoja 69 000 euroa (majoitus- ja ravitsemuspalvelu). 160 METSÄTALOUS Tilivelvollinen: Kunnanjohtaja 1. TULOSYKSIKKÖ 1600 Metsätalous Tehtäväalueelle on lisätty toimintatuottoja (puun myyntituloja) toteutuman mukaisesti.
11 180 KÄYTTÖOMAISUUS Tilivelvollinen: Kunnanjohtaja Tehtäväalueen talousarvioon ei ole tehty muutoksia. VALTUUSTOTASOLLA SITOVA TALOUSARVIO 190 RAHOITUS Tilivelvollinen: Hallintojohtaja 1. TULOSYKSIKÖT 1900 Verotulot 1910 Valtionosuudet 1920 Rahoitustulot ja -menot Tehtäväalueen talousarviota on muutettu verotulojen osalta. Verotulomuutos on arvioitu toteutuman mukaiseksi. Lisäksi sisäisiin rahoitustuloihin on lisätty 27 671 euroa. Tuloarviot ja määrärahat on esitetty tuloslaskelmaosassa.
12 400 SOSIAALI- JA TERVEYSPALVELUT Tilivelvollinen: Kunnanjohtaja Hallinto ja Talous tulosyksikön 4000 talousarvioon on muutoksena lisätty eläkemenoperusteisia eläkemenoja 263 700 euroa. VALTUUSTOTASOLLA SITOVA TALOUSARVIO KUNNANHALLITUS YHTEENSÄ 30 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA 300 YMPÄRISTÖTOIMI Tilivelvollinen: Kunnaninsinööri 1. TULOSYKSIKÖT 300 Ympäristötoimi Tehtäväalueen talousarvioon on muutoksena lisätty Mt 482 välin pt 15571 - Vänskänsalmi tievalaistuksen saneerauksen toteuttamisesta aiheutuviin kustannuksiin 26 000 euroa. Eläkemenoperusteisia eläkemenoja on lisätty 500 eurolla.
13 320 KIINTEISTÖTOIMI Tilivelvollinen: Kunnaninsinööri 1. TULOSYKSIKKÖ 320 Kiinteistötoimi Tehtäväalueen talousarvioon on muutoksena lisätty eläkemenoperusteisia eläkemenoja 6 200 euroa. 330 VESIHUOLTOLAITOS Tilivelvollinen: Kunnaninsinööri 1. TULOSYKSIKÖT 330 Vesihuoltolaitos Tehtäväalueen talousarvioon ei ole tehty muutoksia.
14 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA YHTEENSÄ
15 50 SIVISTYSLAUTAKUNTA 500 PERUSOPETUS Tilivelvollinen: rehtori-sivistystoimenjohtaja 1. TULOSYKSIKKÖ 5000 Opetustoimi 5030 Peruskoulu 5040 Esiopetus 5050 Musiikkiopisto 5060 Kansalaisopisto Tehtäväalueen talousarvioon on muutoksena lisätty eläkemenoperusteisia eläkemenoja 11 600 euroa. 550 KIRJASTOTOIMI Tilivelvollinen: Kirjastotoimenjohtaja 1. TULOSYKSIKKÖ 5080 Kirjasto Tehtäväalueen talousarvioon on muutoksena lisätty eläkemenoperusteisia eläkemenoja 16 000 euroa.
16 570 LASTEN PÄIVÄHOITO Vastuuhenkilö: sivistystoimenjohtaja 1. TULOSYKSIKKÖ 5070 Päivähoito Tehtäväalueen talousarvioon on muutoksena lisätty eläkemenoperusteisia eläkemenoja 35 100 euroa. SIVISTYSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ
17 60 VAPAA-AIKATOIMI 60 VAPAA-AIKATOIMI Tilivelvollinen: Vapaa-aikasihteeri 1. TULOSYKSIKÖT 6000 Vapaa-ajanhallinto 6010 Nuorisotoimi 6020 Kulttuuritoimi 6070 Liikuntatoimi Tehtäväalueen talousarvioon on muutoksena lisätty eläkemenoperusteisia eläkemenoja 3 500 euroa.
18 TULOSLASKELMAOSA Muutos Tarkistettu TP2012 TA2013 TA2013 TA2013 1 2 3 4 5 Toimintatuotot 6 041 319 3 505 725 37 000 3 542 725 Toimintakulut -20 992 020-17 704 454-206 753-17 911 207 Toimintakate -14 950 701-14 198 729-169 753-14 368 482 Verotulot 6 008 841 5 525 481 383 000 5 908 481 Valtionosuudet 9 310 155 9 042 322 24 000 9 066 322 Rahoitustuotot ja -kulut 115 006 73 966 42 571 116 537 Korkotuotot 4 985 5 900 0 5 900 Muut rahoitustuotot 197 975 165 540 42 571 208 111 Korkokulut -61 889-65 253 0-65 253 Mut rahoituskulut -26 065-32 221 0-32 221 Vuosikate 483 301 443 040 279 818 722 858 Poistot ja arvonalentumiset -426 027-378 698 0-378 698 Tilikauden tulos 57 274 64 342 279 818 344 160 Tilikauden ylijäämä (alij.) 57 274 64 342 279 818 344 160 Vuosikatteen muutos on 279 818 euroa, vuosikate muutoksen jälkeen on 722 858 euroa.
19 RAHOITUSOSA RAHOITUSLASKELMA Varsinainen toiminta ja investoinnit TP2012 TA2013 MUUTOS TA2013 Tarkistettu TA2013 Vuosikate 483301 443 040 279 818 722 858 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -46862 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -183772-332 600-522 565-855 165 Rahoitusosuuden investointeihin 10 000 19 959 29 959 Käyttöomaisuuden myyntitulot 45000 10 000-6 000 4 000 Varsinainen toiminta ja investoinnit,netto 297 667 130 440-228 788-98 348 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset 9085 Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys -709732-418 927-259 226-678 153 Lyhytaikaisten lainojen muutokset Oman pääoman muutokset 252147 252 147 Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen kassavirta -709 732-418 927-7 079-426 006 Vaikutus maksuvalmiuteen -412 065-288 487-235 867-524 354 Pitkäaikaisten lainojen lyhennyksiä on ollut enemmän kuin mitä oli arvioitu. Muutos pitkäaikaisten lainojen lyhennyksissä on 259 226 euroa. Oman pääoman muutos muodostuu laajakaista hankkeen vuoden 2012 tilinpäätökseen tehdystä korjauksesta, kun laajakaista hankkeen määrärahat on siirretty investointiosaan. Rahoituksessa tapahtuva muutos on yhteensä -235 867 euroa.
20 INVESTOINTIOSA Tili Käyttöomaisuuden laji Kustannus-/ Talousarvio Ennuste Muutos Tarkistettu Proj Projekti tuloarvio 2 013 TA2013 TA2013 Kiinteistöjen ja arvopapereiden osto ja myynti 1810 Kiinteistöt Menot 11900-11 900 11 900 Tulot -10 000-4 000-6 000-4 000 1820 Arvopaperit (osakkeet ja osuudet) Menot Tulot Menot 0 11 900-11 900 11 900 Tulot -10 000-4 000-6 000-4 000 Kiinteistöjen ja arvopapereiden osto ja myynti yhteensä -10 000 7 900-17 900 7 900 Aineettomat hyödykkeet 1010 Muut pitkävaikutteiset menot 1005 Laajakaistarakent. Valopiuha Menot 504 294-504 294 504 294 Tulot Menot 0 504 294-504 294 504 294 Tulot 0 0 0 0 Muut pitkävaikutteiset menot yhteensä 0 504 294-504 294 504 294 Aineelliset hyödykkeet 1115 Rakennukset, hallinto- ja laitosrakennukset 3111 Laitoskeittiö Menot 13 000 5 830 7 170 5 830 - uuden lattian teko (kosteutta nykyisen lattian alla) 13 000 - ilmastointikoneiden uusinta 50 000 3200 Rääkkylän alakoulu (v. 2012 korjaus ei toteutunut) Menot 10 000 10 000 0 - vesikaton vesirännien uusinta 10 000 - sisäilmakeskuksen suosittelemat luokkien korjaukset 20 000 - salaojituksen kunnon selvitys, mahdoll. uusinta 100 000 3531 Paksuniemen kesäkahvila Menot 15 000 26 192-11 192 26 192 - terassin laajennus, piha-alueen kunnostus 20 000 Menot 38 000 32 022 5 978 32 022 Tulot 0 0 0 0 Hallinto- ja laitosrakennukset yhteensä 38 000 32 022 5 978 32 022 1130 Kiinteät rakenteet ja laitteet, maa- ja vesirakenteet 1006 Lintutornin rakentaminen Menot 20 542-20 542 20 542 - ELY-keskuksen osuus Tulot -10 271 10 271-10 271 -avustus Tulot -1 500 1 500-1 500 3210 Rääkkylän yläkoulu Menot 36 000 22 929 13 071 22 929 - välituntialueen laajennus, käyttö myös muuhun toimintaan 30 000 Tulot -10 000-10 000 0-10000 - pohja- ja valaistustyöt 6 000 - avustus -10 000 1140 Johtoverkostot ja laitteet Vesilaitos 1250 - rakentaminen, peruskorjaus, taloliittymät /v 25 000 Menot - Kankaanrinta-Palotalo runkolinjan suunnittelu ja rakentamien 70 000 - vesimittareiden vaihto, noin 50 kpl/vuosi 10 000 - mittarikaivojen rakentaminen, 2 kpl/vuosi 10 000 5 000 1 189 3 811 1 189
21 1270 Jätevedenpuhdistamon ymp.luvassa mainitut viemäriverkoston Menot saneeraustoimenpiteet vuosille 2014-2018, hinnat tarkentuvat viemärikuvausten jälkeen: - Kk:n länsiosa (Louhelantie-Kuusikkotie-Kalliotie-Piennartie- Koivuniemi-Vänskänniemi, eteläinen alue) 2,9 km 100 000 - Kk:n pohjoisosa (Kirkkotie-Piennartien pohjoinen- Paksuniementie välinen alue) 1,5 km 60 000 - Kk:n keskiosa (Kiteentie-Saviniementie-Kisatie- Metelintien välinen alue) 4,8 km >2017 180 000 - Kk:n itäosa (Kisatie-Metelintie-itäinen kaava-alue) 100 >2018 000 Rasivaaran siirtoviemäri (siityvää rahaa v. 2012) Menot 200 000 212 445-12 445 212 445 1271 - alkuperäinen kustannusarvio 562 000 Tulot -8 188 8 188-8 188 - valtion osuus 40 %, enintään 200 000 1273 Rasivaaran alueen viemäröinnin muutos ja laajennus - suunnittelu 14 000 Menot 14 000 14 000 0 14 000 - nykyisen viemäröinnin saneeraus, hinta-arvio 100 000 Tulot - valtionavustus 20 % -20 000 Menot 255 000 271 105-16 105 271 105 Tulot -10 000-29 959 19 959-29 959 Kiinteät rakenteet ja laitteet yhteensä 245 000 241 146 3 854 241 146 1170 Koneet ja kalusto, muut koneet ja kalusto 1002 Hammashuolto:hoitoyksikkö Menot 30 000 26 244 3 756 26 244 1004 EKG-laite Menot 9 600 9 600 0 9 600 Menot 39 600 35 844 3 756 35 844 Tulot 0 0 0 0 Koneet ja kalusto yhteensä 39 600 35 844 3 756 35 844 Menot 332 600 855 165-522 565 855 165 Tulot -20 000-33 959 13 959-33 959 Investoinnit yhteensä (netto) 312 600 821 206-508 606 821 206