ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus 24.8.2015 Kehyslaskelmat Taulukko 1: Espoon kaupunki: peruskaupunki, liikelaitokset ja erilliset taseyksiköt 1 000 euroa Vuosien 2016-2018 taloussuunnitelman kehys 13.8.2015 Tuloslaskelma TP 2013 TP 2014 ENN 2015 TA 2016 2017 2018 Varsinainen toiminta Toimintatulot + 777 533 770 014 878 165 907 538 971 445 990 168 Toimintamenot - -2 022 834-2 066 694-2 201 687-2 256 362-2 329 908-2 359 487 Toimintakate = -1 245 301-1 296 680-1 323 522-1 348 824-1 358 463-1 369 319 Verotulot + 1 307 153 1 332 758 1 387 075 1 406 983 1 432 531 1 475 979 Valtionosuudet + 40 485 29 769 29 712 46 000 44 000 41 000 Käyttökate = 102 337 65 847 93 265 104 159 118 068 147 660 Rahoitustulot ja -menot 62 436 51 251 43 429 22 273 19 413 14 461 Korkotulot + 14 621 15 688 14 706 14 421 14 806 14 806 Muut rahoitustulot + 53 506 44 130 37 515 19 900 19 990 19 990 Korkomenot - -2 832-3 661-5 500-8 547-12 204-17 156 Muut rahoitusmenot - -2 859-4 906-3 292-3 501-3 179-3 179 Vuosikate = 164 773 117 098 136 694 126 432 137 481 162 121 Suunnitelmapoistot - -108 677-117 578-120 923-128 119-137 326-144 809 Arvonalentumiset - 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos = 56 096-480 15 771-1 687 155 17 312 Poistoeron lisäys (-) - -35 685-33 559-40 000-15 000-15 000-15 000 Poistoeron vähennys (+) + 0 0 0 0 0 Rahastojen/varausten lisäys - 0 0 0 Rahastojen/varausten vähennys + 35 080 40 096 40 000 15 000 15 000 15 000 Tilikauden yli/alijäämä = 55 491 6 057 15 771-1 687 155 17 312 Tuloslaskelman toimintakatteen lähtötilanteena on vuoden 2015 tilinpäätösennuste, joka tavoitteen mukaan toteutuu alkuperäisen talousarvion mukaisena. Toimintatulojen ja toimintamenojen suunnitteluperusteita on avattu kehyspäätösehdotuksen selostusosassa. Määrärahatarpeista on käyty neuvotteluja toimialojen kanssa kehysohjevaiheessa alkukesällä. Toimialojen tarve-esitykset olivat jonkin verran suuremmat kuin se rahoitus mitä tässä kehyksessä on voitu osoittaa. Vero- ja valtionosuusarvioiden perusteet ovat pykälätekstissä. Laskelmassa esitetyt vuoden 2015 verorahoitusluvut sekä rahoitustulojen ja -menojen luvut ovat ennusteita. Vuosikate on riittämätön investointien rahoitukseen kaikkina suunnitelmavuosina tämä vuosi mukaan lukien. Tilikauden tulos on lievästi alijäämäinen vuonna 2016, alijäämä katetaan vuosina 2017 ja 2018. Tuottavuuden nostolla ei rahoitustasapainoa saavuteta, mikäli palveluvelvoitteeseen ja toteuttamistapaan ei saada kevennystä. Tuottavuuden parantaminen on kuitenkin tärkeä osa kokonaisonnistumista. 1
Alla oleva rahoituslaskelma on koottu tuloslaskelman ja investointiohjelman tietojen pohjalta. Vuonna 2015 emokaupungin lainamäärä lisääntyy noin 165 milj. euroa. Rahoituslaskelman mukaan vuosina 2016 2018 lainakanta kasvaa noin 395 milj. euroa ja on vuoden 2018 lopussa 845 milj. euroa, mikä on 420 milj. euroa enemmän kuin TATU- ohjelmassa päätetty tavoite. Lainamäärän kasvu on ehdottomasti liian suuri. Konserniyhteisöjen verorahoituksella hoidettavien lainanlyhennysten ja korkojen voimakas kasvu on yksi syy emokaupungin tuloksen jäämiseen kestämättömän alhaiselle tasolle ja nopeaan velkaantumiseen Rahoituslaskelma 13.8.2015 Varsinainen toiminta ja investoinnit TP 2013 TP 2014 ENN 2015 TA 2016 2017 2018 Tulorahoitus Vuosikate + 164 773 117 098 136 694 126 432 137 481 162 121 Satunnaiset erät +/- 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät +/- -84 781-26 345-74 430-70 225-81 425-81 425 Yhteensä = 79 992 90 753 62 264 56 207 56 056 80 696 Investoinnit Investointimenot - -224 937-320 190-335 000-267 203-265 132-364 446 Rahoitusosuudet investointeihin + 45 514 59 875 63 582 3 837 18 715 96 920 Pysyvien vastaavien luovutustulot + 37 173 34 547 40 380 54 275 65 675 65 675 Rahastojen käyttö investointeihin + 40 000 40 000 40 000 15 000 15 000 15 000 Investoinnit netto = -102 250-185 768-191 038-194 091-165 742-186 851 Varsinainen toiminta ja investoinnit netto -22 258-95 015-128 774-137 884-109 686-106 155 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys - -398-500 -60 530-530 -530-530 Antolainasaamisten vähennys + 1 096 682 2 668 2 130 1 875 1 875 Antolainojen nettomuutos = 698 182-57 862 1 600 1 345 1 345 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys + 116 000 117 000 219 000 178 000 200 000 218 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys - -62 729-42 541-54 270-66 588-76 306-93 454 TA-lainojen nettomuutos = 53 271 74 459 164 730 145 767 123 694 124 546 Muut maksuvalmiuden muutokset 24 631 26 940 50 031-8 519-15 090-19 590 Vaikutus maksuvalmiuteen +/- 56 342 6 566 28 125 964 263 146 Talouden keskeiset tunnusluvut sekä näkyvät alla olevasta taulukosta. Tunnuslukujen kehitys jää kauas TATU-tavoitteista pääosin siitä syystä, että kaupungin tulojen kehitys on ollut ja näyttää edelleen lähivuosina erittäin heikolta. 13.8.2015 Tunnuslukuja TP 2013 TP 2014 ENN 2015 TA 2016 2017 2018 Toimintatulot/-menot % 38,4 37,3 39,9 40,2 41,7 42,0 Vuosikate poistoista % 151,6 99,6 113,0 98,7 100,1 112,0 Vuosikate euroa/asukas 31.12. 632 441 506 461 494 574 Investointien tulorahoitus % 91,8 45,0 50,4 48,0 55,8 60,6 Lainakanta 31.12 211 684 286 143 450 873 596 640 720 334 844 880 Lainat euroa/asukas 31.12 812 1 078 1 670 2 174 2 587 2 992 Konsernilainat, tp 1 883 071 2 191 902 2 633 000 3 109 000 3 475 000 3 693 000 Konsernilainat ( /asukas) 7 222 8 254 9 752 11 330 12 482 13 077 Vuokravastuut MEUR, ALV 0% 280 283 283 283 283 283 Asukkasmäärä 31.12. 260 753 265 543 270 000 274 400 278 400 282 400 lisäys 3 953 4 790 4 457 4 400 4 000 4 000 1,5 % 1,8 % 1,7 % 1,6 % 1,5 % 1,4 % 2
Käyttötalouden tuloarvioiden ja määrärahojen jako palvelutoimialoille on alla olevassa taulukossa. Kun tilaaja-tuottajamenettely puretaan, tulevat määrärahat ja tuloarviot muuttumaan kaupunginjohtajan talousarvioehdotuksessa, joka esitellään lokakuun lopulla. 3
Käyttötalous 13.8.2015 Kehys 2016-2018 1 000 euroa TP 2014 Muutos ENN 2015 TA 2016 2017 2018 14-15 K-% Menot 0,0 % 2,4 % 0,7 % Tulot -6,7 % 0,0 % 6,4 % Yleishallinto Menot -42 995 24,4-53 490-53 490-54 790-55 190 Tulot 717 738,2 6 010 5 610 5 610 5 970 Netto -42 278 12,3-47 480-47 880-49 180-49 220 K-% Menot 1,7 % 1,5 % 1,5 % Tulot 1,7 % 1,8 % 1,7 % Sosiaali- ja terveystoimi Menot (pl. VOM) -750 068 5,2-789 300-802 900-814 900-827 400 Tulot (pl. VOM) 82 233 1,4 83 400 84 800 86 300 87 800 Netto -667 835 5,7-705 900-718 100-728 600-739 600 K-% Menot 2,2 % 1,0 % 1,0 % Tulot 0,0 % 2,1 % 2,1 % Sivistystoimi Menot -673 269 1,6-684 237-699 237-706 237-713 237 Tulot 46 308 0,6 46 567 46 567 47 567 48 567 Netto -626 961 1,7-637 670-652 670-658 670-664 670 K-% Menot 13,5 % 16,5 % 0,3 % Tulot 12,5 % 11,7 % -0,4 % Tekninen ja ympäristötoimi Menot -211 544 4,7-221 490-251 405-292 805-293 805 Tulot 143 143 13,6 162 675 183 090 204 590 203 690 Netto -68 401-14,0-58 815-68 315-88 215-90 115 K-% Menot 13,0 % 23,7 % 0,5 % Tulot 11,0 % 20,1 % -0,7 % Tyt ilman nettoyksiköitä Menot -151 738 0,3-152 120-171 920-212 620-213 620 Tulot 83 409 11,9 93 305 103 605 124 405 123 505 Netto -68 329-13,9-58 815-68 315-88 215-90 115 Nettoyksiköt (415 Ulkopuoliset työt, 418 Rakentamisen sisäiset palvelu) Menot -59 806-69 370-79 485-80 185-80 185 Tulot 59 739 69 370 79 485 80 185 80 185 Netto -67 0 0 0 0 K-% Menot 2,5 % -1,6 % 0,0 % Tulot 8,1 % 0,4 % 0,0 % Palveluliiketoimi Menot -27 627 80,6-49 887-51 110-50 310-50 310 Tulot 30 731 69,3 52 040 56 234 56 434 56 434 Netto 3 104-30,6 2 153 5 124 6 124 6 124 Käyttötalous yhteensä (pl. Tyt:n nettoyksiköt) Menot 2,9 % 3,4 % 1,1 % Tulot 5,5 % 7,9 % 0,6 % Menot -1 645 697 5,1-1 729 034-1 778 657-1 838 857-1 859 757 Tulot 243 398 15,6 281 322 296 816 320 316 322 276 Netto -1 402 299 3,2-1 447 712-1 481 841-1 518 541-1 537 481 Käyttötalous yhteensä K-% Menot 3,3 % 3,3 % 1,1 % Tulot 7,3 % 6,4 % 0,5 % Menot -1 705 503 5,4-1 798 404-1 858 142-1 919 042-1 939 942 Tulot 303 132 15,7 350 692 376 301 400 501 402 461 Netto -1 402 371 3,2-1 447 712-1 481 841-1 518 541-1 537 481 Toimintakatteen muutos 3,6 % 3,2 % 2,4 % 2,5 % 1,2 % 4
Investointikehys Omaisuuslajikohtainen peruskaupungin investointikehys on alla olevan taulukon mukainen. Kehys ylittää valtuuston toukokuussa päättämän kehyskaton 18 milj. euroa vuonna 2016 ja 28 milj. euroa kaudella 2016-2020.. Investointiohjelma 2016-2020 1000 EUR ENN 2015 TA 2016 2017 2018 2019 2020 Yht. 2015-20 Peruskaupungin investoinnit Aineettomat 72 857 11 441 22 095 99 500 89 500 49 700 345 093 Maa- ja vesialueet 6 800 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 26 800 Kiinteät rakenteet ja laitteet 114 244 80 000 85 000 87 000 87 000 81 000 534 244 Koneet ja kalusto 14 383 20 855 14 000 6 470 9 211 5 000 69 919 Osakkeet ja Osuudet 800 5 126 8 298 14 066 19 344 20 000 67 634 Liikelaitokset Tilakeskus 88 000 94 285 78 866 96 045 106 661 98 771 562 628 - Uudisrakentaminen 67 932 68 052 49 836 61 490 67 233 57 401 371 944 - Perusparantaminen 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 54 000 - Osakkeet ja osuudet 10 449 16 782 19 580 25 105 29 977 31 920 133 813 Palin liikelaitokset 4 854 9 973 7 989 5 854 5 250 4 600 38 520 Taseyksiköt Suurpelto 5 000 4 450 10 450 12 200 14 800 11 200 58 100 Tapiola 47 780 37 215 25 965 15 365 12 030 5 030 143 385 Kaupunki yhteensä 354 718 267 345 256 663 340 500 347 796 279 301 1 846 323 Rahoitusosuudet 60 780 3 311 18 295 96 770 86 550 46 750 312 456 Investoinnit (netto) 293 938 264 034 238 368 243 730 261 246 232 551 1 533 867 Nettoinvestoinnit (pl. metro, taseyksiköt ja kt-sopimusrakentaminen 221 158 198 043 174 455 182 899 195 872 177 121 TATU investointikatto 180 000 180 000 180 000 180 000 180 000 erotus 18 043-5 545 2 899 15 872-2 879 28 390 Edellä olevien, kaupungin tai tilakeskuksen taseeseen aikanaan kirjattavien investointien lisäksi on jo päätettyjä ja käynnissä olevia toimitilahankkeita sekä sellaisia hankkeita, joista ei vielä ole kaupungin toteuttamispäätöksiä. Näitä suunnitteilla olevia hankkeita ovat Matinkylän ja Tapiolan, Elä ja Asu Seniorikeskukset, Keskuskeittiö, Meri-Matin koulukompleksi, Matinkylän uimahalli ja pysäköintitilat, eräät pysäköintiyhtiöt sekä Heikintori Oy. Suunnitteilla ja ilman toteutuspäätöstä olevien hankkeiden kustannukset ovat yhteensä yli 250 milj. euroa ja niiden todelliset investointikustannukset voivat olla merkittävästi suuremmatkin. Kokonaisuudessaan kaupungin taseeseen tulevien investointien bruttokustannukset ovat yli 1,8 mrd. euroa ja yhtiömuodossa toteutettavien hankkeiden bruttokustannukset 1,7 mrd. euroa vuoteen 2020 mennessä. Kun tulorahoitusta kertyy samalla ajanjaksolla parhaimmillaankin enintään 1 miljardi euroa, merkitsee käsittelyssä olevan investointikokonaisuuden rahoitus vähintään 2 miljardin euron lisälainan ottamista. Valtaosa näistä lainoista on hoidettava verorahoituksella. 5
Yhtiöhankkeet Ennen 2015 ENN 2015 TA 2016 2017 2018 2019 2020 Yht. Koy Espoon Toimitilat, elinkaari II ja III 56 250 24 000 10 500 5 050 0 0 0 95 800 Koy Espoon Toimitilat, elinkaari IV 1 720 13 860 30 420 19 710 13 340 79 050 Koy Espoon Sairaala 62 000 52 000 46 000 0 0 0 0 160 000 Elä ja Asu Seniorikeskukset 0 0 0 0 0 0 0 0 - Leppävaara 1 000 13 600 13 600 0 0 0 0 28 200 - Matinkylä 0 1 280 1 560 11 100 16 670 9 690 0 40 300 -Tapiola 0 0 0 0 0 500 500 1 000 Keskuskeittiö 104 850 8 413 8 413 0 0 0 17 780 Meri-Matin koulu, aikuislukio ja nuor.til 0 0 940 1 859 12 400 18 593 6 208 40 000 Matinkylän uimahalli + pysäköintitilat 0 0 767 1 545 12 926 17 762 0 33 000 Pysäköintiyhtiöt 7 200 31 528 26 026 2 046 0 0 0 66 800 Heikintori Oy 12 000 1 000 10 000 15 000 0 38 000 Länsimetro (Espoon rahoitusosuus+nik) 372 215 169 201 3 130 3 721 0 0 0 548 267 Länsimetron jatko (Espoon rahoitus) 8 700 86 000 165 000 170 000 128 600 0 0 558 300 Yhteensä 507 469 390 459 278 656 227 594 216 016 66 255 20 048 1 706 497 Tulot (pysäköintiyhtiöt + Heikintori) 0 0 4 000 44 000 22 000 11 000 81 000 Yhtiöhankkeet (netto) 390 459 278 656 223 594 172 016 44 255 9 048 1 625 497 6