Kaupunginhallitus 142 13.04.2015 Tarkastuslautakunta1 114 12.06.2015 Pyhäjärven kaupungin ja kaupunkikonsernin vuoden 2014 tilinpäätös 1453/02.02.01/2015 KHALL 13.04.2015 142 Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kun nan hal lituk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu raa van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saa tet ta va se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Kaupunginhallitus päätti 9.3.2015 103, että Pyhäjärven kau pun gin vuoden 2014 tilinpäätöksen laatimisaikaa jatketaan kahdella vii kol la ja että tilinpäätös käsitellään kaupunginhallituksessa 13.4.2015. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toi min nan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tar peel li set lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen al le kir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Tilintarkastajien on Kuntalain 73 :n mukaan tarkastettava ti lin pää tös viimeistään toukokuun loppuun mennessä. Kirjanpitolain soveltaminen kunnan kirjanpidossa näkyy ti lin pää tök sen sisältövaatimuksissa. Tase laaditaan kirjanpitoasetuksen mu kai ses ti. KPA 1:6 :n tasekaava on yhteinen kaikille kir jan pi to vel vol li sil le. KPL:n mukainen tase antaa mahdollisuuden arvioida kun nan omavaraisuutta ja velkaisuutta samoilla tunnusluvuilla mui den kirjanpitovelvollisten kanssa. Tuloslaskelma perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleis oh jeeseen. Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, riittääkö tuot toi na kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden ku lu jen kattamiseen. Tuloslaskelmakaavan mukaan toiminnan tuo tot ja kulut ryhmitellään tulo- ja menolajeittain. Tilinpäätökseen sisältyvä rahoituslaskelma täydentää ti lin pää tös in for maatio ta osoittamalla tulorahoituksen määrän ja riittävyyden in ves toin tien ja pääoman palautusten kattamiseen. Ra hoi tus las kel ma osoittaa myös rahoitustarpeen, jonka kunta joutuu kat ta maan lainanotolla tai vähentämällä rahoitus- ja vaih to-omai suu teen sitoutuneita varoja. Rahoituslaskelman laatiminen perustuu KI LA:n kuntajaoston yleisohjeeseen. Talousarvion toteutumisvertailu antaa tietoja kunnan va rain käy tös tä
kunnan päättäjille, asukkaille ja sidosryhmille. To teu tu mis ver tai lun tiedot saadaan talousarviosta ja toteutuneesta kir jan pi dos ta. Seuranta on sillä tarkkuudella, jolla valtuusto on mää rä ra hat ja tuloarviot eri toiminnoille hyväksynyt. Tilinpäätökseen kuuluu toimintakertomus, jonka laatimisesta vas taa kaupunginhallitus. Kuntalain 69 :n mukaan toi min ta ker to muk ses sa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toi min nal lis ten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kun ta kon ser nis sa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tie to ja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olen nai sis ta asioista, joista ei ole tehtävä selkoa taseessa, tu los las kel mas sa tai rahoituslaskelmassa. Tällaisia asioita ovat ai na kin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot si säi sen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja kes keisis tä johtopäätöksistä. Kuntalain 69.3 :n mukaan kun nan hal li tuk sen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tuloksen kä sit te lys tä. Pyhäjärven kaupungin tilinpäätös vuodelta 2014 Toteutuneet ulkoiset toimintatuotot olivat 6.263.359,71 euroa ja toi min ta kulut olivat 43.310.916,38 euroa. Toimintakatteeksi muo dos tui yhteensä -37.047.556,67 euroa, joka jää katettavaksi ve ro tu loil la ja valtionosuuksilla. Vuoden 2014 talousarvioon verrattuna ul koi set toimintatulot toteutuivat 105,75 % sekä toimintakulut 100,13 %. Ulkoiset toimintatuotot ylittyivät 340.420 euroa sekä toi min ta ku lut ylittyivät 57.705 euroa talousarvioon verrattuna. Toi min ta ka te alittui 282.715 euroa talousarvioon verrattuna. Toi min ta ka te toteutui 99,24 % vuoden 2014 muutettuun talousarvioon verrat tu na. Pyhäjärven kaupungin toimintakulut sisältävät Pe rus pal ve lu kun ta yh ty mä Selänteelle maksetut hallinnosta ja palveluista ai heu tu neet kustannukset. Pyhäjärven osuus hallinnon ja palvelujen kus tan nuk sis ta oli 25.867.925,64 euroa. Kustannukset ylittyivät noin 412.000 euroa vuoden 2014 talousarvioon verrattuna. Ta lous ar vion toteutuma oli 101,62 %. Selännepalvelujen kustannusten osuus oli 61,47 % Pyhäjärven kaupungin ulkoisista menoista. Investointien toteutuma oli yhteensä 5.186.465,84 euroa. To teu tu ma oli 104,92 % talousarvioon varatusta määrärahasta. Lainakanta oli vuoden 2014 lopussa 1.198.683,45 euroa, joka on 215,40 euroa/asukas. Talousarviossa varauduttiin 3,7 M :n ta lous ar vio lai nan nostoon, mutta lainaa ei nostettu kuluneena vuon na. Omavaraisuusaste 31.12.2014 oli 83,7 %. Omavaraisuuden hy vä nä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden kes ki mää räis tä 70 %:n omavaraisuutta. Tuloveroprosentti vuonna 2014 oli 19,75 %. Verotulokertymä oli yh teen sä 21.905.602,10 (toteutuma 103,3 % muutettuun ta lous ar vi oon verrattuna). Valtionosuuksia kertyi 17.603.804 euroa, jo ka toteutui 101,9 % talousarvioon verrattuna. Vuosikate oli 2.718.736,13 euroa. Poistot ja arvonalentumiset oli vat yhteensä 1.215.768,54 euroa. Tilikauden tulokseksi muo dos tui
5.924.121,58 euroa, joka sisältää vesi- ja viemärilaitoksen se kä kaukolämpölaitoksen yhtiöittämisestä kirjattua satunnaista tuot toa 4.421.153,99 euroa. Varausten ja rahastojen muutosten (320.818,74 euroa) jälkeen tilikauden ylijäämäksi jäi 6.244.940,32 eu roa. Ilman yhtiöittämisestä tullutta satunnaista tuottoa ti li kau den ylijäämä olisi ollut 1.823.786,33 euroa. Kaupunginhallitus päätti 9.3.2015, että tilikauden tuloksesta ei teh dä investointivarauksia vaan tilikauden ylijäämä kirjataan ta seen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämä tilille taseeseen. Oheismateriaalina nro 1 Pyhäjärven kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös ja toi min ta ker to mus Vt. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Kaupunginhallitus 1. Hyväksyy vuoden 2014 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen. 2. Allekirjoittaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2014. 3. Valtuuttaa keskustoimiston tekemään tarvittaessa teknisiä tar kis tuk sia ja täsmennyksiä tilinpäätösasiakirjaan. 4. Jättää tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2014 ti lin tar kas tajien tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan ar vioi ta vak si valtuuston asettamien tavoitteiden osalta. 5. Saattaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2014 tar kas tuslau ta kun nan käsittelyn jälkeen kaupunginvaltuuston kä si tel tä väk si. 6. Esittää valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 6.244.940,32 euroa siir ret täväk si taseen oman pääoman yli- / alijäämätilille. TARKLTK1 114 KHALL 1.6.2015 197 Kuntalain 68 :n (27.4.2007/519) mukaan kunnanhallituksen on laa dit ta va tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maa lis kuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tar kas tet ta vak si sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se val tuus ton käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Kaupunginhallitus on 13.4.2015 142 käsitellyt Pyhäjärven kau pun gin ja kaupunkikonsernin vuoden 2014 tilinpäätöksen. Ti lin pää tös kir jaan konsernin osalta tilintarkastajan huomioimana on tul lut muutoksia
konsernituloslaskelmaan, konsernitaseeseen ja kon ser ni ra hoi tus las kelmaan, jotka vaikuttavat kon ser ni ti lin pää tök seen ja sen tunnuslukuihin. Korjauksilla tarkentunut vuoden 2014 tilinpäätös esitellään ko kouk ses sa. Tilintarkastuskertomus saadaan, kun korjattu tilinpäätös on kä si tel ty KuntaL 68 :n edellyttämällä tavalla. Vt. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Kaupunginhalliltus käsittelee korjatun kaupungin ja kau pun ki kon ser nin vuoden 2014 tilinpäätöksen, allekirjoittaa sen ja antaa sen ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saat taa sen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun men nes sä. TARKLTK 114 Kuntalain 71 mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava kau pun ginval tuus ton päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta kos ke vat asiat sekä arvioitava ovatko kaupunginvaltuuston aset ta mat tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Kaupunginhallitus on laatinut tilinpäätöksen vuodelta 2014, joka si säl tää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen ja lii te tie dot. Kaupunginhallitus on antanut 13.4.2014 142 tilinpäätöksen ti lin tar kas tajal le tarkastettavaksi. Tilinpäätöskirjaan kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen kon ser nin osalta tilintarkastajan huomioimana on tullut muutoksia kon ser ni tu los las kel maan, konsernitaseeseen ja kon ser ni ra hoi tus las kel maan, jotka vaikuttavat konser ni ti lin pää tök seen ja sen tun nus lu kui hin. Kaupunginhalliltus on käsitellyt 1.6.2015 197 korjatun kau pun gin ja kaupunkikonsernin vuoden 2014 tilinpäätöksen ja antanut sen tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajat ovat tarkastaneet kaupungin kirjanpidon, hallinnon se kä tilinpäätöksen. Vastuullinen tilintarkastaja on antanut ti lin tar kas tus ker tomuk sen tarkastuslautakunnalle 2.6.2014. Tilintarkastuskertomus on liitteenä nro 1. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan päätösehdotus: Tarkastuslautakunta toteaa, ettei tilintarkastuskertomuksessa ole kun ta lain 75 :n tarkoittamaa muistutusta.
Tilintarkastuskertomuksessa kaupunginvaltuustolle vuodelta 2014 vastuunalainen tilintarkastaja esittää tilinpäätöksen hy väk sy mis tä vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille. Tarkastuslautakunta esittää kau pun gin val tuus tol le tilinpäätöksen hy väk symis tä ja vastuuvapauden myön tä mis tä tilivelvollisille ti li vuo del ta 2014. Tarkastuslautakunta ei ota kantaa keskeneräisten oi keus ta paus ten osalta, joi den perusteella voi tulla kysymykseen kor vaus vaa ti muk sen esit tä mi nen tilivelvollisille tai asioiden osalta, jot ka ovat johtaneet tai joh ta vat yksityisoikeudellisten kor vaus vaa ti mus ten esittämiseen kau pun gil le. Kaupungin hallintoa on muilta osin hoidettu lain ja valtuuston pää tös ten mukaisesti. Tilintarkastuskertomus vuodelta 2014 on pöytäkirjan liitteenä nro 1.