Kunnanhallitus/Kommunstyrelsen 53 14.02.2012 Talousarviomuutos 2011/Sivistysvaliokunta / Budgetändring 2011/Bildningsutskottet 15/02.02.00/2012 SIVVLK 4 Sivistysvaliokunta/Bildningsutskottet 16.1.2012 Valmistelija/Beredare: sivistysjohtaja/bildningsdirektör Suvi-Päivikki Hiipakka, suvi-paivikki.hiipakka(at)sipoo.fi Sivistysvaliokunnan osalta voidaan todeta, että toimintatuotot eivät tule totetumaan talousarvion mukaisesti ja sen lisäksi toimintakulut tulevat myös ylittymään, ja siksi sivistysvaliokunta ei tule pysymään talousarviossa v.2011. Suurimmat poikkeamat tuloissa talousarvioon verrattuna ovat seuraavat: Koulutuspalvelut: kotikuntakorvauksia muilta kunnilta n.-300 000 Varhaiskasvatuspalvelut: päivähoitomaksut n.-256 000 Lisäksi koulutuspalvelut ovat saaneet vuoden aikana erilaista projektirahoitusta, josta siirtyy ensi vuodelle 194 000 euroa. Menot näyttävät myös ylittyvän verrattuna talousarvioon. Suurimmat poikkeamat talousarvioon verrattuna menoissa ovat seuraavat: Palkat 86 000 Eläkemenot (palkkaperusteiset) 383 000 Lasten kotihoidon tuki 120 000 Lasten kotihoidontuen kuntalisä 65 000 Yksityisen hoidontuen kuntalisä 100 000 Eri yksiköiden osalta toteuma näyttää kuitenkin erilaiselta(tilanne 9.1.2012). Toimintakate Hallintopalvelut: 657 677 (80,9%) Varhaiskasvatuspalvelut 13 165 290 (101,7%) Koulutuspalvelut 23 210 257 (103,9%) Liikunta- ja nuorisopalvelut 2 282 204 (98,3%) Kulttuuripalvelut 2 609 027 (102,4%) Arvioiduista menoista puuttuvat vielä seuraavat: ruoka 200 000 kuljetukset 60 000 lomapalkkavaraukset 70 000. Arvioituihin tuloihin on tulossa vielä seuraavat: päivähoito, joulukuu 184 000
ip-hoito 10 000. Hallintopalveluissa on säästetty mm. henkilöstökuluissa, palvelujen ostoissa sekä aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Lisäksi hallintopalveluissa oli 68 000 euron varaus uusiin virkoihin/toimiin, jota ei ole jaettu eikä ole käytetty muuhun toimintaan. Varhaiskasvatuspalveluissa on säästetty henkilöstökuluissa, palvelujen ostoissa ja aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Lasten kotihoidon tuki ja sen kuntalisä sekä yksityisen hoidon tuen kuntalisä siis ylittyvät. Kokonaisuutena varhaiskasvatuspalvelut näyttävät pysyvän menopuolella talousarviossa, mutta tulot eivät tule toteutumaan talousarvion mukaisesti. Koulutuspalvelut eivät pysy talousarviossa menojenkaan osalta. Ylityksiä tulee henkilöstökuluissa johtuen osin siitä, että osalla projektirahoja (Perusopetuksen ryhmäkokojen pienentäminen) on palkattu samanaikaisopettajia, ja nämä palkat näkyvät ylityksenä henkilöstökuluissa. Henkilöstökulut näyttävät ylittyvän muutenkin, ja siihen yhtenä syynä on eläkemenojen ylitys n.383 000 euroa. Koulutuspalveluissa on todennäköisesti arvioitu tulopuolelle hankerahoja, mutta ei menopuolelle.lisäksi tuloarvio on ollut liian positiivinen. Menojen ylitys on ennen ruoka- ja kuljetuskustannusten loppueriä n.650 000 euroa. Koska myös tuloja jää toteutumatta, on koulutuspalveluiden ylitys 9.1.2012 tilanteen mukaan n. 900 000 e. Liikunta- ja nuorisopalvelut pysyvät talousarviossa. Kulttuuripalvelut näytävät ylittävän talousarvion n. 60 000 eurolla, joka johtuu ylityksestä henkilöstökuluissa. 8 kk:n raportin mukaan sivistysvaliokunnalle ennustetttiin 59 000 euron ylitystä johtuen siitä, että joustavan perusopetuksen määräraha ei enää tullutkaan korvamerkittynä koulutuspalveluille niin kuin edellisenä vuonna. Kuukausitoteumaraportin mukaan koulutuspalveluiden ylitys oli lokakuun alussa n.200 000 euroa eli hankerahojen siirtämisen verran vuodelle 2012. Koulutuspalveluissa ryhdyttiin seuraaviin toimenpiteisiin talousarviossa pysymiseksi: hankintakielto kouluille ja sijaisten käyttö tarkkaan harkintaan perustuen. Marraskuussa selvisi, että IT-kustannuksia (n.500 000 e) ei oltu laskutettu koulutuspalveluilta, vaikka niiden piti olla mukana jo kahdeksan kuukauden raportissa. Siksi talousarvio näytti vielä joulukuun alussa seurantaraportin mukaan sivistysvaliokunnan osalta toteutuvan arvion mukaisesti. Sivistysjohtajan ehdotus Sivistysvaliokunta ehdottaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että sivistysvaliokunnalle myönnetään 1,1 milj. euron lisämääräraha v.2011.
Bildningsdirektörens förslag Bildningsutskottet föreslår för kommunstyrelsen och vidare fullmäktige att bildningsutskottet beviljas ett tilläggsanslag för år 2011 som uppgår till 1,1 miljoner euro. Sivistysvaliokunnan puheenjohtaja ehdotti, että sivistysvaliokunta päättää palauttaa asia uudelleen valmisteluun. Evästyksenä sivistysvaliokunta edellyttää, että talous- ja hallintojohtaja Minna-Marja Jokinen osallistuu talousarviovuotta 2011 koskevaan selvitystyöhön. Syyt lisämäärärahan tarpeeseen on käytävä tarkasti ja objektiivisesti läpi. Sivistysvaliokunta edellyttää, että talous- ja hallintojohtaja henkilökohtaisesti osallistuu sivistysvaliokunnan seuraavaan kokoukseen ja analyysin esittelemiseen. Johan Isaksson kannatti puheenjohtajan ehdotusta. Päätös Sivistysvaliokunta päätti yksimielisesti hyväksyä puheenjohtajan ehdotuksen ja päätti palauttaa asia uudelleen valmisteluun. Evästyksenä sivistysvaliokunta edellyttää, että talous- ja hallintojohtaja Minna-Marja Jokinen osallistuu talousarviovuotta 2011 koskevaan selvitystyöhön. Syyt lisämäärärahan tarpeeseen on käytävä tarkasti ja objektiivisesti läpi. Sivistysvaliokunta edellyttää, että talous- ja hallintojohtaja henkilökohtaisesti osallistuu sivistysvaliokunnan seuraavaan kokoukseen ja analyysin esittelemiseen. Beslut Bildningsutskottet beslutade enhälligt godkänna ordförandens förslag och beslutade återremittera ärendet för ny beredning. Som vägkost förutsätter bildningsutskottet att ekonomi- och förvaltningsdirektör Minna-Marja Jokinen deltar i utredningsarbetet angående räkenskapsåret 2011. Orsakerna till behovet att tilläggsanslag skall gås igenom noga och objektivt. Bildningsutskottet förutsätter att ekonomi- och förvaltningsdirektören personligen deltar i bildningsutskottets nästa möte och presentationen av analysen. SIVVLK Sivistysvaliokunta / Bildningsutskottet 13.2.2012 Valmistelija/Beredare: sivistysjohtaja/bildningsdirektör Suvi-Päivikki Hiipakka, suvi-paivikki.hiipakka (at) sipoo.fi Sivistysvaliokunnan vuoden 2011 talousarvion toteuma tulee ylittymään noin 1,2 miljoonalla eurolla. Sivistysvaliokunnan kokouksessa 16.1.2012, 4 käytiin lävitse ylitysten syitä. Sivistysvaliokunta päätti palauttaa asian uudelleen valmisteluun. Sivistysvaliokunta halusi, että syyt lisämäärärahan tarpeeseen on käytävä tarkasti ja objektiivisesti lävitse. Sivistysvaliokunnan osalta voidaan todeta, että toimintatuotot eivät
toteutuneet talousarvion mukaisesti. Toimintatuottojen toteuma oli 93,9 %. Tämä on yksi syy siihen, että talousarvio ei toteudu suunnitelman mukaisesti. Toimintakulut ylittyivät myös toteuman ollessa 101,9%. Sivistysvaliokunnan toimintakate v.2011 tulee olemaan 103%. Suurimmat poikkeamat talousarvioon verrattuna olivat seuraavat: Tuotot kotikuntakorvaukset muilta kunnilta -313 000 päivähoitomaksut -255 000 Koulutuspalvelut: hankerahojen siirto vuodelle 2012-194 000 Kulut Palkat 120 000 Eläkemenot (palkkaperusteiset) 383 000 Lasten kotihoidon tuki 120 000 Lasten kotihoidon tuen kuntalisä 65 000 Yksityisen hoidontuen kuntalisä 89 000 Yksiköiden osalta toteumat olivat seuraavat (2.2.2012 tilanne) Hallintopalvelut 624 019 (76,8%) Varhaiskasvatuspalvelut 13 175 280 (101,8%) Koulutuspalvelut 23 430 190 (104,9%) Liikunta- ja nuorisopalvelut 2 311 993 (99,6%) Kulttuuripalvelut 2 646 833 (103,9%) Hallintopalvelut: Säästöä on henkilöstökuluissa, palvelujen ostoissa sekä aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Lisäksi hallintopalveluissa oli 68 000 euroa jakamatonta määrärahaa, joka oli varauksena uusia virkoja/toimia varten. Mikään tulosyksikkö ei vuoden 2011 aikana hakenut tätä määrärahaa. Varhaiskasvatuspalvelut: Toimintatuottojen toteuma on 89,2 % (päivähoitomaksuja ei saatu talousarvion mukaisesti). Säästöä on henkilöstökuluissa, palveluiden ostoissa sekä aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Avustuksiin (kotihoidon tuet, kuntalisät) jouduttiin käyttämään arvioitua enemmän. Koulutuspalvelut: Toimintatuottojen toteuma on 93,9% (kotikuntakorvauksia saatiin arvioitua vähemmän). Toimintakuluissa ovat ylitykset henkilöstökuluissa 708 000 e (yksikkö siirtänyt 175 000 e henkilöstökuluista IT-hankintoihin, samanaikaisopettajia ei budjetoitu menoihin 181 000 e, eläkekuluissa ylitys 332 000 e.). Ylityksiä lisäksi palvelujen ostoissa 165 000 e sekä aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa 70 000 e. Liikunta- ja nuorisopalvelut: Tilinpäätös toteutuu suunnilleen talousarvion mukaisesti.
Kulttuuripalvelut: Toimintatuottoja saatiin hieman odotettua enemmän (7 700 e). Toimintakuluissa ylitykset ovat henkilöstökuluissa 66 000 e (palkat n. 20 000 e ja eläkekulut n.46 000 e) ja palvelujen ostoissa 29 000 e. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on 24.1.2012 antanut lausunnon, joka koskee ns. lomapalkkavelan kirjaamista vuoden 2011 tilinpäätöksessä. Lausunnon taustalla on vuosilomamääräysten muutos kunnallisissa yleisissä virka- ja työehtosopimuksissa. Virka- ja työehtosopimusten muutoksen seurauksena lomakorvausten laskentaperusteet muuttuivat. Vanhojen sopimusten mukaan vuosiloma määräytyi pääsääntöisesti ns. A-taulukon mukaan ja B-taulukkoa käytettiin mm. lomakorvauksissa. B-taulukossa loman pituus oli lyhyempi, sillä siihen ei sisältynyt vanhaa talvilomapidennystä vastaavaa osuutta. Uusia laskentaperusteita sovelletaan jo vuoden 2011 tilinpäätöksessä niiden henkilöiden osalta, joiden työ- tai virkasuhde kuntaan on jatkunut 31.12.2011 jälkeenkin. Muutos lisää sivistysvaliokunnan kustannuksia vuoden 2011 osalta 141 836 edellä kerrottujen lisäksi. Sivistysjohtajan ehdotus Sivistysvaliokunta ehdottaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että sivistysvaliokunnalle myönnetään 1,2 miljoonan euron ja 141 835 euron lisämääräraha, yhteensä 1,34 miljoonaa euroa vuodelle 2011. Sivistysvaliokunta edellyttää, että kirjanpidolliset ja budjetointiin liittyvät ongelmat selvitetään mahdollisimman pian yhteistyössä talous ja hallinto-osaston kanssa Bildningsdirektörens förslag Bildningsutskottet föreslår för kommunstyrelsen och vidare fullmäktige att bildningsutskottet beviljas ett tillläggsanslag för år 2011 som uppgår till 1,2 miljoner euro och 141 835 euro, totalt 1,34 miljoner euro. Bildningsutskottet förutsätter att problemen angående bokföring och budgetering utreds så snart som möjligt i samarbete med ekonomi och förvaltningsavdelningen. Päätös Sivistysvaliokunta hyväksyi yksimielisesti esittelijän ehdotuksen. Beslut Bildningsutskottet godkände enhälligt föredragandens förslag. KH 53 Kunnanhallitus/Kommunstyrelsen 14.2.2012
Kunn.joht:n ehdotus Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että sivistysvaliokunnalle myönnetään 1,34 miljoonan euron lisämääräraha vuodelle 2011. Kd:s förslag Kommunstyrelsen föreslår för fullmäktige att bildningsutskottet beviljas ett tillläggsanslag på 1,34 miljoner euro för år 2011. Bengt Wiik ehdotti, että pöytäkirjaan merkitään, ettei kunnanhallituksessa marraskuussa 2011 esitellystä tulosseurantaraportista ilmennyt mainittavia talousarviopoikkeamia. Kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti Bengt Wiikin ehdotuksen. Bengt Wiik föreslog att i protokollet antecknas att av den resultatuppföljningsrapport som presenterades i kommunstyrelsen i november 2011 framgick inga nämndvärda avvikelser från budgeten. Kommunstyrelsen godkände enhälligt Bengt Wiiks förslag. Päätös Kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti esittelijän ehdotuksen. Beslut Kommunstyrelsen godkände enhälligt föredragandens förslag. Liitteet/Bilaga 1-4/ 53.