Talousraportti

Talousraportti 1.1. 31.3.2010 Tampereen kaupunki Talous ja strategiaryhmä

Esipuhe 1 TAMMI MAALISKUUN TALOUSRAPORTTI 2010 Tammi maaliskuun toimintakate oli 200,3 milj. euroa, mikä on 18,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Verotuloarvio vuodelle 2010 on yhteensä 726,7 milj. euroa, joka on 9,8 milj. euroa eli 1,4 prosenttia enemmän kuin vuoden 2009 kertymä. Talousraporttiin verotulot jaksotetaan tasaisesti kuukausille ennusteen mukaisesti. Valtionosuuksia on kertynyt maaliskuun loppuun mennessä lähes budjetoidun mukaisesti 52,1 milj. euroa, joka on 2,4 milj. euroa vähemmän edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Tilikauden tulos on 19,4 milj. euroa ja se on 17,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Toteutuneista eläkekuluista puuttuu kuitenkin 10,0 milj. euroa tammimaaliskuulle kuuluvia eläke ja varhaiseläkemenoperusteisia ennakkomaksuja, jotka kirjataan huhtikuulle. Henkilöstömenojen toteutumasta raportoidaan tarkemmin huhtikuun talousraportissa. Talousraportin perusteella laaditussa koko vuoden tuloslaskelmaennusteessa toimintakate muodostuu 11,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. uste on heikentynyt helmikuun tilanteesta 2,2 milj. eurolla. Toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 4,3 milj. euroa ja toimintamenojen 16,0 milj. euroa budjetoitua suurempina. Maaliskuun talousraportissa ennustetaan merkittäviä toimintamenojen ylityksiä toimeentulotukimenoihin ja vammaispalveluihin yhteensä 11,7 milj. euroa sekä laitoshoitoon 4,1 milj. euroa. usteen mukaan nettomenot pienenevät vuoden 2009 tilinpäätökseen verrattuna 8,3 milj. euroa eli 0,9 prosenttia. Vuosikatteeksi ennustetaan 72,8 milj. euroa, mikä kattaa poistot 88,3 prosenttisesti. Tilikauden tuloksesta arvioidaan muodostuvan 9,6 milj. euroa alijäämäinen, mikä on vuosisuunnitelmaan nähden 7 milj. euroa heikompi tulos. ustettu tulos on vuoden 2009 tulosta 4,4 milj. euroa parempi. Kaupungin lainamäärän arvioidaan nousevan 326,2 milj. euroon. Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. uste on heikentynyt helmikuusta 2,3 milj. euroa. Ydinprosessien tulojen ennustetaan toteutuvan 7,3 milj. euroa budjetoitua parempina, mutta toimintamenot ylittävät budjetoidun 14,3 milj. eurolla. Toimintatulojen ennustetaan ylittyvän Ikäihmisten palveluissa asiakasmaksutulojen osalta 1,9 milj. eurolla sekä perustoimeentulotuen valtionosuuksissa ja takaisinperinnässä 4,7 milj. eurolla. Toimintamenojen ennustetaan ylittyvän toimeentulotukimenojen, vammaispalvelujen ja päihde ja mielenterveyspalvelujen osalta 12,2 milj. eurolla sekä lasten ja nuorten psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon ja omaishoidon tuen osalta 1,6 milj. eurolla. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun tuloksen arvioidaan muodostuvan 5,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Hyvinvointi palvelujen kokonaisennuste on sama kuin helmikuussa. Tuloksen alitusennusteet ovat Laitoshoidon ( 4,8 milj. euroa), Avopalvelujen ( 0,3 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon ( 0,3 milj. euroa) ja Toisen asteen koulutuksen ( 0,3 milj. euroa) tuotantoalueilla. Laitoshoidon ennuste on heikentynyt 0,1 milj. euroa ja avopalvelujen parantunut 0,7 milj. euroa helmikuun tilanteesta. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. uste on heikentynyt helmikuusta 0,9 milj. euroa. 28.4.2010 Tarja Puskala vs. laskentapäällikkö

Talousraportti 2010 SISÄLLYSLUETTELO Laskelmat Tuloslaskelma Tuloslaskelmaennuste Investoinnit Rahoituslaskelma Tilaajaosa Kaupungin yhteiset erät Verotulot Valtionosuudet Henkilöstö Yhteenveto ydinprosessit ja konsernihallinto Tilaaja ydinprosesseittain Konsernihallinto Tuottajaosa Yhteenveto Hyvinvointipalvelut yhteensä Konsernipalvelut yhteensä Liikelaitokset yhteensä

Laskelmat 3 LASKELMAT Tuloslaskelma Virallinen tuloslaskelma ilman sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2010 TA 2010 TP 2009 Toimintatulot Myyntitulot 32,3 143,2 140,3 Maksutulot 12,3 58,7 59,5 Tuet ja avustukset 6,3 27,6 29,1 Vuokratulot 9,1 37,5 38,5 Muut toimintatulot 2,2 21,5 24,0 Tulot yhteensä 62,3 288,5 291,5 Valmistus omaan käyttöön 11,6 104,2 101,7 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 102,6 434,6 458,8 Henkilösivukulut Eläkekulut 17,3 110,9 116,9 Muut henkilösivukulut 6,4 25,9 29,9 Palvelujen ostot 102,5 490,9 469,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 17,3 87,5 86,2 Avustukset 21,5 88,8 101,9 Vuokramenot 5,6 22,0 21,9 Muut toimintamenot 1,1 7,4 4,7 Menot yhteensä 262,6 1 163,8 1 188,4 Toimintakate 200,3 875,3 896,9 Verotulot 180,5 722,2 716,9 Valtionosuudet 52,1 195,6 217,5 Rahoitustulot ja menot 6,8 27,2 32,3 Vuosikate 39,0 69,6 69,7 Suunnitelmapoistot 19,6 82,4 83,7 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 19,4 12,8 14,0 Tuloslaskelman toteuma Tammi maaliskuun toteutunut toimintakate 200,3 milj. euroa on ajankohdan vuosisuunnitelmaa 18,1 milj. euroa parempi. Toteutuneista eläkekuluista puuttuu 10,0 milj. euroa tammimaaliskuulle kuuluvia eläke ja varhaiseläkemenoperusteisia ennakkomaksuja, jotka kirjataan huhtikuulle. Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt maaliskuun loppuun mennessä 190,5 milj. euroa, edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla verotuloja oli kertynyt 3,3 milj. euroa enemmän. Verotulot on jaksotettu talousraporttiin tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti ja tammi maaliskuun osuus on 180,5 milj. euroa. Valtionosuuksia on kertynyt helmikuun loppuun mennessä vuosisuunnitelman mukaisesti 52,1 milj. euroa, mikä on edellisvuotta 2,4 milj. euroa vähemmän. Tammi maaliskuun vuosikate 39,0 milj. euroa on 16,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Jos vuosikatteeseen huomioidaan puuttuvat eläke ja varhaiseläkemenoperusteiset ennakkomaksut, se riittää kattamaan maaliskuun tilanteessa poistot 148 prosenttisesti. Suunnitelman mukaisten poistojen jälkeen tulokseksi muodostuu maaliskuun lopun tilanteessa 19,4 milj. euroa (puuttuvat eläke ja varhaiseläkemenoperusteiset ennakkomaksut huomioiden 9,4 milj. euroa).

Laskelmat 4 Tuloslaskelmaennuste Sisältäen sisäiset erät Milj. euroa Tot 2010 TP 2009* TA 2010** Toimintatulot Myyntitulot 243,1 240,8 993,0 957,7 957,8 952,5 Maksutulot 12,9 12,5 60,1 58,7 58,4 60,4 Tuet ja avustukset 7,0 7,1 32,6 30,7 30,0 33,4 Vuokratulot 35,2 34,7 142,2 140,0 141,4 141,3 Muut toimintatulot 5,8 3,9 26,7 22,6 23,2 27,4 Tulot yhteensä 304,0 299,1 1 254,6 1 209,7 1 210,8 1 215,1 Valmistus omaan käyttöön 26,0 11,6 101,7 104,2 108,2 108,2 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 104,9 102,6 458,8 434,6 436,1 439,0 Henkilösivukulut Eläkekulut 27,2 17,3 116,9 110,9 111,2 111,7 Muut henkilösivukulut 6,3 6,4 29,9 25,9 26,0 26,2 Palvelujen ostot 329,4 309,1 1 313,3 1 293,5 1 298,4 1 299,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 24,8 20,3 98,5 100,1 100,3 100,4 Avustukset 22,6 23,2 105,0 91,9 92,0 102,5 Vuokramenot 31,3 31,0 125,7 125,0 125,2 125,2 Muut toimintamenot 2,0 1,2 6,0 8,1 7,6 8,0 Menot yhteensä 522,3 499,4 2 152,4 2 085,7 2 088,6 2 104,6 Toimintakate 218,4 200,3 897,8 876,1 877,8 889,5 Verotulot 180,5 180,5 716,9 722,2 722,2 726,7 Valtionosuudet 51,9 52,1 217,5 195,6 207,6 207,6 Rahoitustulot ja menot 8,8 6,8 33,1 27,9 27,9 28,1 Vuosikate 22,8 39,0 69,7 69,6 79,9 72,8 Suunnitelmapoistot 20,6 19,6 83,7 82,4 82,5 82,4 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 2,2 19,4 14,0 12,8 2,6 9,6 *Vuosien 2009 ja 2010 välisessä vertailussa tulee ottaa huomioon kaupunkiorganisaatiossa tapahtuneet muutokset. Tampereen ammattikorkeakoulu yhdistyi Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:n kanssa 1.1.2010 alkaen. TAMK:n toimintakate vuonna 2009 oli 2,0 milj. euroa ja tulos 1,0 milj. euroa. **TA 2010 on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio. Kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen hyväksymät muutokset talousarvioon sisältyvät vuosisuunnitelmalukuihin (VS 2010).

Laskelmat 5 Tuloslaskelmaennusteen analysointi Toimintakatteen eli nettomenojen tilinpäätösennuste 889,5 milj. euroa on vuoden 2009 tilinpäätöksen toimintakatetta 8,3 milj. euroa parempi. Nettomenojen ennustetaan pienenevän vuoden 2009 tilinpäätöksen nettomenoista 0,9 prosenttia. Toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 11,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintamenojen osalta ennuste ylittää vuosisuunnitelman 16,0 milj. eurolla. Merkittävin ylitysennuste on toimeentulotuen menoissa 10,2 milj. euroa ja henkilöstömenoissa 3,7 milj. euroa. Toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 4,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän vuosisuunnitelman mukaisesti, mikä on 9,9 milj. euroa vähemmän kuin edellisvuonna. Valtionosuuksien pienenemiseen vaikuttaa osaltaan Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen. Verotuloja ennustetaan kertyvän 4,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa enemmän yhteisöverotulojen kertymästä johtuen. Rahoitustulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Tilinpäätösennusteen mukaiseksi vuosikatteeksi muodostuu 72,8 milj. euroa, joka kattaa 88,3 prosenttisesti ennustetut suunnitelmapoistot. Koko kaupungin suunnitelmapoistojen ennustetaan toteutuvan lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Tilikauden tuloksen tilinpäätösennuste on 9,6 milj. euroa alijäämäinen ja se on 7,0 milj. euroa vuosisuunnitelman mukaista tulosta heikompi. Maaliskuun tulosennuste on 2,6 milj. euroa helmikuun talousraportin tulosennustetta parempi, mikä johtuu 4,5 milj. euroa paremmasta yhteisöverotuloennusteesta. Tilikauden tulosennuste on 4,4 milj. euroa edellisvuoden tulosta parempi. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 6,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi ja se on heikentynyt helmikuusta 2 milj. eurolla. Tulojen ennustetaan toteutuvan 7,4 milj. euroa budjetoitua parempina. Suurimmat tulojen ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (4,7 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (1,9 milj. euroa) Lasten ja nuorten kasvun tukeminen (0,8 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoihin saatavista valtionosuuksista ja takaisinperinnästä, Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen asiakasmaksutuloista sekä valtion maksamien elatustuen takautumissaatavien korvauksista johtuen. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 14,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 12,2 milj. euroa), Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 1,6 milj. euroa) ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 0,5 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoista, vammaispalvelujen menoista, päihde ja mielenterveyspalvelujen menoista, psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon lisäämisestä ja kotona asumista tukevien palvelujen menoista. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun tuloksen ennustetaan muodostuvan 5,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Tuloksen alitusennusteet ovat Laitoshoidon ( 4,8 milj. euroa), Avopalvelujen ( 0,3 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon ( 0,3 milj. euroa) ja Toisen asteen koulutuksen ( 0,3 milj. euroa) tuotantoalueilla. Liikelaitosten ja taseyksiköiden yhteenlaskettu tilikauden tulosennuste on 71,7 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 0,2 milj. eurolla. Aterian 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompaa tulosennustetta rasittaa isojen asiakasryhmien ateriamäärien pieneneminen. Tilakeskuksessa liikeylijäämäennuste alittaa vuosisuunnitelman 0,8 milj. eurolla lähinnä energiakustannusten ylittymisen vuoksi. Tietotekniikkakeskus sen sijaan ennustaa ylittävänsä vuosisuunnitelmatavoitteensa 1,4 milj. eurolla mm. lisääntyneiden volyymien takia. Lisäksi vuodelle 2010 ei tehty aiottuja yksikköhintojen alennuksia, mikä tulee myös parantamaan tulosta. Infratuotannon 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi liikeylijäämäennuste perustuu materiaalien ja palvelujen ostoissa syntyviin säästöihin.

Laskelmat 6 Investoinnit Investoinnit () Tot 2010 Aineettomat hyödykkeet 910 4 407 3 870 5 199 5 193 Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet 90 1 212 1 945 1 960 1 954 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot 50 2 813 1 925 3 239 3 239 Muut pitkävaikutteiset menot 771 382 0 0 0 Aineelliset hyödykkeet 15 386 120 658 119 186 123 532 124 207 Maa ja vesialueet 655 7 282 2 500 2 500 4 000 Liittymismaksut (ei palautettavat) 0 2 0 0 0 Rakennukset ja rakennelmat 1 672 18 104 33 194 34 920 34 920 Kiinteät rakenteet ja laitteet 465 29 712 68 764 69 914 69 914 Koneet ja kalusto 1 866 14 039 14 523 15 993 15 168 Muut aineelliset hyödykkeet 3 203 205 205 205 akkomaksut aineellisista hyödykkeistä 16 455 0 0 0 Keskeneräiset hankinnat 10 709 50 862 0 0 0 Sijoitukset 23 018 10 740 8 500 37 037 37 037 Osakkeet ja osuudet 23 018 10 740 8 500 37 037 37 037 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 39 314 135 805 131 556 165 768 166 437 Rahoitusosuudet 78 2 485 3 100 3 100 3 100 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ 39 236 133 320 128 456 162 668 163 337 Pysyvien vastaavien myyntitulot 20 919 14 595 19 780 39 954 40 463 Investointien toteuma Tammi maaliskuun investointien toteuma on yhteensä 39,3 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 165,8 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut maaliskuun loppuun mennessä 20,9 milj. eurolla, mikä on 52,4 prosenttia koko vuoden vuosisuunnitelmasta. Investoinneissa näkyy Tampereen Ammattikorkeakoulun ja Pirkanmaan ammattikorkeakoulun yhdistymiseen liittyvät kiinteistöjärjestelyt. Tampereen Tilakeskus Liikelaitos on luovuttanut (käsitelty myyntinä) entisen TAMK:n Teiskontien kiinteistöt ensin konsernihallinnolle, josta ne on edelleen luovutettu apporttina osakepääomaa vastaan uudelle Piramk Oy:lle. Kiinteistöjärjestelyt sisältävät myös TAMK:n irtaimen omaisuuden luovuttamisen Piramk Oy:lle. Osakkeisiin ja osuuksiin kirjattiin Piramk Oy:n osakkeita yhteensä 23,1 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloihin sisältyy järjestelyistä aiheutuneita Tilakeskus Liikelaitokselle kirjattuja myyntituloja 20,2 milj. euroa. Kaupunkiympäristön kehittämisen infrainvestointien kustannukset painottuvat loppuvuoteen. Maanhankintaneuvotteluita on parhaillaan käynnissä, samoin tonttien rakentamiskelpoiseksi jalostamista. Vuodelta 2009 jatkuneet tvt investointiprojektit ovat edenneet odotetusti. Vuonna 2010 alkavien investointien osalta alkuvuodesta tapahtumia on vielä vähän. Investoinnit tulevat tämän hetkisen tiedon mukaan toteutumaan suunnitellusti. Vuodelle 2010 on tvt investointeihin varattu vuosisuunnitelmassa 2,4 miljoonaa euroa. Talousarviomuutoksena (24.2.2010) valtuusto päätti esitetyn mukaisesti uudelleenbudjetoida yhteensä 1,16 miljoonaa euroa vuodelta 2009. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 166,4 milj. euroa, mikä ylittää vuosisuunnitelman 0,7 milj. eurolla. Kaupunkiympäristön kehittämisen infrainvestointeja arvioidaan toteutuvan 4,0 milj. euroa eli vuosisuunnitelma ylittyy 1,5 milj. eurolla. Tampereen kaupunkiliikenne ennustaa investointimenojensa alittavan vuosisuunnitelman 0,7 milj. eurolla ja Tietoteknikkakeskus 0,1 milj. eurolla.

Laskelmat 7 Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2010 Toiminnan rahavirta Vuosikate 39,0 69,7 69,6 79,9 72,8 Tulorahoituksen korjauserät 1,0 13,7 15,3 15,3 15,3 Investointien rahavirta Investointimenot 38,4 134,2 131,6 165,8 166,4 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,1 2,5 3,1 3,1 3,1 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 20,9 15,3 19,8 42,9 42,9 Toiminnan ja investointien rahavirta 20,6 60,4 54,3 55,2 62,9 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,1 41,0 0,1 0,1 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 0,6 4,8 2,2 2,2 2,3 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 90,0 72,0 72,0 72,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,6 34,9 12,0 12,0 12,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos 36,1 31,5 0,0 0,0 0,0 Muut maksuvalmiuden muutokset 58,9 18,8 17,5 17,5 17,5 Rahoituksen rahavirta 22,9 69,2 44,6 44,6 44,8 Rahavarojen muutos 2,3 8,9 9,8 10,6 18,1 Rahavarat tilikauden lopussa 114,6 113,9 95,8 Rahavarat tilikauden alussa 113,9 105,1 113,9 Rahoituslaskelman toteuma Rahoituslaskelman tammi maaliskuun rahavarojen muutos on 2,3 milj. euroa negatiivinen. Toiminnan rahavirta muodostui 38,0 milj. euroa positiiviseksi johtuen 39,0 milj. euron vuosikatteesta. Investointien rahavirta oli vain 17,4 milj. euroa negatiivinen johtuen 20,9 milj. euron pysyvien vastaavien luovutustuloista. Luovutustulot aiheutuivat Tampereen ammattikorkeakoulun kiinteistöjen myynnistä Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:lle. Tulorahoituksen ja investointien erotuksena laskettu välitulos toiminnan ja investointien rahavirta oli näin 20,6 milj. euroa positiivinen. Rahoitustoiminnan nettorahavirta on maaliskuun lopussa 22,9 milj. euroa negatiivinen. Nettomääräisesti tarkasteltuna lyhytaikaisten lainojen ja muiden maksuvalmiuden muutosten summa on 22,8 milj. euroa negatiivinen. Rahoituslaskelman tilinpäätösennuste Kaupungin koko vuoden rahoituslaskelmaennusteen mukaan rahavarojen muutos tulee olemaan 18,1 milj. euroa negatiivinen ja 7,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Merkittävin vaikutus rahoituslaskelman tilinpäätösennusteeseen on 7,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommalla vuosikateennusteella.

Tilaajaosa 8 TILAAJAOSA Kaupungin yhteiset erät Verotulot Verolaji (milj. euroa) Tot 2009 Tot 2010. TP 09 / 10 Kunnallisvero 185,7 154,3 154,3 618,6 617,0 617,0 617,0 1,6 0,3 Yhteisövero 7,9 15,6 15,6 62,7 62,5 62,5 67,0 4,3 6,8 Kiinteistövero 0,2 10,6 10,6 35,4 42,5 42,5 42,5 7,1 20,0 Koiravero 0,0 0,0 0,0 0,1 0,2 0,2 0,2 0,0 1,9 Yhteensä 193,8 180,5 180,5 716,9 722,2 722,2 726,7 9,8 1,4 % Verotulojen toteuma Verotuloja on kertynyt maksuperusteisesti maaliskuun loppuun mennessä 190,5 milj. euroa, edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla verotuloja oli kertynyt 3,3 milj. euroa enemmän. Verotulot on jaksotettu talousraporttiin tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti, jolloin tammimaaliskuun toteuma on 180,5 milj. euroa. Tilinpäätösennuste Tampereen kaupungin verotulojen ennustetaan kasvavan edellisvuodesta 9,8 milj. euroa eli noin 1,4 prosenttia. Kiinteistöverotulojen ennustetaan kasvavan 7,1 milj. eurolla kiinteistöveroprosenttien korotuksesta johtuen. Yhteisöverojen tilinpäätösennustetta on korotettu helmikuusta 4,5 milj. eurolla. Yhteisöveroa ennustetaan kertyvän 4,3 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Valtionosuudet Milj. euroa Tot 2010 Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset 50,0 50,2 190,3 200,1 200,1 Opetus ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 1,9 1,9 5,3 7,5 7,5 Yhteensä 51,9 52,1 217,5 195,6 207,6 207,6 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt maaliskuun loppuun mennessä lähes vuosisuunnitelman mukaisesti 52,1 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa 2,4 milj. euroa vähemmän. Valtionosuusjärjestelmän uudistus tuli voimaan 1.1.2010, minkä seurauksena sosiaali ja terveydenhuollon, esi ja perusopetuksen, kirjaston, kuntien kulttuuritoimen sekä asukaskohtaisen taiteen perusopetuksen valtionosuudet on yhdistetty ns. yhden putken mallin mukaisesti peruspalvelujen valtionosuudeksi. Erään sisältyy myös verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus ja järjestelmämuutoksen tasaus. Tilinpäätösennuste Valtionosuuksien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti. Ne laskevat 9,9 milj. euroa vuodesta 2009.

Tilaajaosa 9 Henkilöstö Henkilöstömäärä Kaupungin henkilöstömäärä maaliskuun lopussa oli 14 934 henkilöä. Määrä on laskenut vuodenvaihteesta 130 henkilöllä. Vakinaista henkilöstöä oli 12 178. Vakinaisen henkilöstömäärän merkittävän laskun takana on Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen ja yhdistyminen Pirkanmaan ammattikorkeakoulun kanssa vuoden 2010 alusta. Vuoden 2010 henkilöstösuunnitelmaan verrattuna vakinaisen henkilöstön määrä oli selkeästi alle suunnitellun. Vakinaisen henkilöstön kehitys 2010 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 12628 12178 12724 31.12.2009 31.3.2010 Hesu 2010 Henkilöstön työpanos ja poissaolot Työpanoksen ja poissaolojen seuranta on tehty maaliskuun raportissa kuukauden viiveellä. Tammi helmikuussa 2010 henkilöstön teoreettinen kokonaistyöaika oli 2 307 henkilötyövuotta. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät varsinaisen työpanoksen 1 843 henkilötyövuoteen. Lasku edelliseen vuoteen selittyy ammattikorkeakoulun yhtiöittämisellä. Eliminoitaessa ammattikorkeakoulu tuloksista vakinaisen henkilöstön työpanos on noussut 1,5 prosentilla vuoteen 2009 verrattuna. Sijais ja määräaikaisen henkilöstön käyttö on vähentynyt tammihelmikuussa merkittävästi edelliseen vuoteen verrattuna, lasku on 19,4 prosenttia sijaisissa ja 8,4 muussa määräaikaisessa henkilöstössä. Taloudellisista syistä myönnettävien palkattomien vapaiden määrä oli tammi helmikuussa 2 546 (osa aikaprosentilla painotettuna 2 499) päivää. Koko vuoden tavoitteena on 27 132 päivää. Vapaat tulevat keskittymään erityisesti kesäkauteen. Henkilöstön ajankäyttö tammi helmikuussa vuosina 2009 ja 2010 Henkilöstön ajankäyttö Tot 2009 Tot 2010 1 2 1 2 Teoreettinen työaika (htv) 2502 2307 Vuosilomat (htv) 145 112 Sairauspoissaolot (htv) 130 117 Perhevapaat (htv) 90 85 Muut poissaolot (htv) 169 150 Tehty työaika yhteensä 1969 1843

Tilaajaosa 10 Henkilöstön tehty työpanos (henkilötyövuotta) tammi helmikuussa vuosina 2009* ja 2010 1 400 1 403 1 424 HTV 1 200 1 000 800 600 1 2 kk 2009 1 2 kk 2010 400 200 0 287 241 180 166 17 13 Vakinainen Sijainen Määräaik. Palkkatuettu * 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulua Henkilöstön vaihtuvuus Kaupungin palveluksesta irtisanoutuneiden määrä oli tammimaaliskuussa 105 työntekijää, joka on kahdeksan prosenttia edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Eläkkeelle siirtyminen on kiihtynyt merkittävästi. Tammi maaliskuun aikana kaupungin palveluksesta jäi eri eläkkeille (pl. osaaikaeläkkeet) 87 henkilöä, mikä on 43 prosenttia edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa enemmän. Päättyneitä palvelussuhteita oli kaiken kaikkiaan 6 212 kappaletta. Määrä laski 39 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Uusien aloitettujen palvelussuhteiden määrä tammimaaliskuussa oli 7 381 kappaletta. Tässä on laskua 37 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Vakinaisia palvelussuhteita aloitettiin 272, laskua 54 prosenttia. Aloitettuja sijaisuuksia oli 5 399 kappaletta, laskua 38 prosenttia ja muita määräaikaisuuksia 1 654, laskua 32 prosenttia. 56 palvelussuhdetta aloitettiin palkkatuetulle henkilölle, nousua 10 prosenttia. Henkilöstön vaihtuvuus on merkittävästi laskenut edelliseen vuoteen verrattuna johtuen erityisesti määräaikaisen henkilöstön vähenemisestä. Samaan aikaan vaihtuvuutta on kuitenkin nostanut eläköitymisen kiihtyminen. Henkilöstömenot Tammi maaliskuun henkilöstömenot toteutuivat vuosisuunnitelmaa 12,2 milj. euroa pienempinä. Eläkekuluista puuttuu kuitenkin 10,0 milj. euroa eläke ja varhaiseläkemenoperusteisia ennakkomaksuja, jotka kirjataan huhtikuulle. Palkat ja palkkiot ovat toteutuneet 2,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. joista on eliminoitu Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenot. Tampereen ammattikorkeakoulun vuoden 2009 henkilöstömenot olivat 26,1 milj. euroa. usteen mukaan henkilöstömenot tulevat ylittämään vuosisuunnitelman 3,7 miljoonalla eurolla. Henkilöstömenojen ennustetaan pienenevän 2,5 milj. eurolla eli 0,4 prosentilla edellisvuoden henkilöstömenoista, Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2009 Tot 2010 TP 09 / TP 2009* TA 2010. 10 * kasvu %* Palkat ja palkkiot 108,7 104,9 102,6 437,9 434,6 436,1 439,0 1,1 0,3 Eläkekulut 28,2 27,2 17,3 113,1 110,9 111,2 111,7 1,3 1,2 Muut henkilösivukulut 8,2 6,3 6,4 28,5 25,9 26,0 26,2 2,3 8,0 Yhteensä 145,2 138,4 126,2 579,5 571,4 573,3 577,0 2,5 0,4 * TP 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenoja.

Tilaajaosa 11 Ydinprosessit ja konsernihallinto Yhteenveto talouden toteumasta ja tilinpäätösennusteesta Tot 2009 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 3 463 3 942 4 424 12 387 14 635 14 627 15 427 800 Toimintamenot 85 365 85 824 86 492 303 924 311 169 312 247 313 847 1 600 Toimintakate 81 902 81 882 82 068 291 536 296 534 297 620 298 420 800 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot 4 47 0 139 188 188 188 0 Toimintamenot 27 716 19 611 19 553 109 128 74 347 74 997 74 997 0 Toimintakate 27 712 19 564 19 553 108 990 74 159 74 809 74 809 0 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot 3 24 0 115 97 97 97 0 Toimintamenot 17 949 17 861 17 967 71 468 71 860 71 920 71 920 0 Toimintakate 17 946 17 837 17 967 71 353 71 763 71 823 71 823 0 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot 5 627 6 928 6 303 29 305 28 075 28 075 32 736 4 661 Toimintamenot 86 061 91 886 88 869 380 637 376 611 376 629 388 829 12 200 Toimintakate 80 434 84 958 82 566 351 331 348 536 348 554 356 093 7 539 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot 3 915 4 048 3 051 25 397 23 716 23 716 25 568 1 852 Toimintamenot 38 104 41 834 38 621 171 728 169 860 169 825 170 325 500 Toimintakate 34 189 37 786 35 571 146 330 146 144 146 109 144 757 1 352 Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot 21 740 19 647 17 088 75 820 78 064 78 282 78 282 0 Toimintamenot 20 857 23 122 20 832 91 483 92 559 92 489 92 489 0 Toimintakate 883 3 475 3 744 15 663 14 495 14 207 14 207 0 YDINPROSESSIT YHTEENSÄ Toimintatulot 34 753 34 636 30 866 143 164 144 775 144 985 152 298 7 313 Toimintamenot 276 052 280 138 272 334 1 128 367 1 096 406 1 098 107 1 112 407 14 300 Toimintakate 241 299 245 501 241 468 985 203 951 631 953 122 960 109 6 987 Konsernihallinto Toimintatulot 450 2 553 3 232 9 743 10 012 11 032 11 142 110 Toimintamenot 16 024 17 845 16 729 67 113 72 341 73 367 73 328 39 Toimintakate 15 573 15 292 13 497 57 370 62 329 62 335 62 186 150 TILAAJAT JA KONSERNIHALLINTO YHTEENSÄ Toimintatulot 35 203 37 189 34 097 152 908 154 787 156 017 163 440 7 423 Toimintamenot 292 075 297 983 289 062 1 195 480 1 168 747 1 171 474 1 185 735 14 261 Toimintakate 256 872 260 794 254 965 1 042 573 1 013 960 1 015 457 1 022 295 6 837 Talouden toteuma Ydinprosessien ja konsernihallinnon ajankohdan yhteenlasketut toimintatulot ovat toteutuneet 3,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Suurimmat toimintatulojen alitukset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Kaupunkiympäristön kehittäminen ( 2,6 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 1,0 milj. euroa) ja Terveyden ja hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 0,6 milj. euroa). Lasten ja nuorten kasvun tukemisen ydinprosessin toimintatulot toteutuivat 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina ja konsernihallinnon 0,7 milj. euroa suurempina. Kaupunkiympäristön kehittämisen alitus johtuu pääosin maa alueiden myyntivoittojen toteumasta ja

Tilaajaosa 12 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen alitus hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen asiakasmaksutuloista. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon yhteenlaskettujen toimintamenojen toteuma on 8,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa alhaisempi. Suurimmat toimintamenojen alitukset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (3,2 milj. euroa), Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (3,0 milj. euroa), Kaupunkiympäristön kehittäminen (2,3 milj. euroa). Konsernihallinnon toimintamenot ovat toteutuneet 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Lasten ja nuorten kasvun tukemisen ydinprosessin toimintamenot ovat ylittyneet 0,7 milj. eurolla. Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen alitus johtuu pääosin ostopalvelujen laskutuksen viiveestä ja Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen alitus vammaispalvelujen laskutuksesta. Tilinpäätösennuste Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 6,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Tulojen ennustetaan toteutuvan 7,4 milj. euroa budjetoitua parempina. Suurimmat tulojen ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (4,7 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (1,9 milj. euroa) Lasten ja nuorten kasvun tukeminen (0,8 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoihin saatavista valtionosuuksista ja takaisinperinnästä, perusterveydenhuollon avopalvelujen asiakasmaksutuloista sekä sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehdyistä indeksitarkistuksista, pitkäaikaisesta laitoshoidosta perittävän maksun kolmen prosenttiyksikön noususta ja hoitotuen vaikutuksesta sekä valtion maksamien elatustuen takautumissaatavien korvauksista johtuen. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 14,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 12,2 milj. euroa), Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 1,6 milj. euroa) ja Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen ( 0,5 milj. euroa). Ylitykset johtuvat toimeentulotukimenoista, vammaispalvelujen menoista, päihde ja mielenterveyspalvelujen menoista, psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon lisäämisestä ja kotona asumista tukevien palvelujen menoista.

Tilaajaosa 13 Tilaaja ydinprosesseittain Tot 2010 Toimintatulot Myyntitulot 8 883 8 982 35 531 35 531 Maksutulot 11 155 10 452 51 368 53 148 Tuet ja avustukset 3 884 3 475 15 536 19 136 Vuokratulot 5 773 6 157 22 738 22 738 Muut toimintatulot 4 942 1 799 19 812 21 745 Tulot yhteensä 34 636 30 866 144 985 152 298 Valmistus omaan käyttöön 13 905 4 436 55 553 55 553 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 6 76 23 23 Henkilösivukulut Eläkekulut 619 379 2 475 2 475 Muut henkilösivukulut 38 47 150 150 Henkilöstömenot yhteensä 662 503 2 648 2 648 Palvelujen ostot 269 889 251 862 1 055 543 1 059 343 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 707 1 130 2 758 2 758 Avustukset 21 470 22 306 87 710 98 210 Vuokramenot 584 600 2 338 2 338 Muut toimintamenot 731 369 2 663 2 663 Menot yhteensä 280 138 272 334 1 098 107 1 112 407 Toimintakate 245 501 241 468 953 122 960 109 Rahoitustulot ja menot 0 24 0 0 Vuosikate 245 501 241 444 953 122 960 109 Suunnitelmapoistot 5 985 5 497 23 941 23 919 Tilikauden tulos 251 487 246 941 977 063 984 028

Tilaajaosa 14 1 000 euroa Tulot 1 000 euroa Menot 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Toteuma VS uste Lanu Teto Ike Kake 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Toteuma VS uste Lanu Ose Elsi Teto Ike Kake INVESTOINNIT Tot 2010 Aineettomat hyödykkeet 50 200 200 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot 50 200 200 Aineelliset hyödykkeet 6 022 57 918 59 418 Maa ja vesialueet 655 2 500 4 000 Rakennukset ja rakennelmat 980 0 0 Kiinteät rakenteet ja laitteet 412 55 330 55 330 Koneet ja kalusto 0 88 88 Keskeneräiset hankinnat 3 974 0 0 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 6 071 58 118 59 618 Rahoitusosuudet 16 2 500 2 500 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ 6 056 55 618 57 118 Pysyvien vastaavien myyntitulot 159 19 500 19 500

Tilaajaosa 15 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 3 463 3 942 4 424 12 387 14 635 14 627 15 427 800 Toimintamenot 85 365 85 824 86 492 303 924 311 169 312 247 313 847 1 600 Toimintakate 81 902 81 882 82 068 291 536 296 534 297 620 298 420 800 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Varhaiskasvatus ja esiopetus Toimintatulot 3 013 3 112 2 980 10 463 11 306 11 306 10 806 500 Toimintamenot 26 092 26 702 27 528 99 464 99 790 99 945 99 945 0 Perusopetus Toimintatulot 261 623 928 943 2 499 2 491 2 491 0 Toimintamenot 38 700 40 018 40 109 129 759 137 245 138 204 138 204 0 Neuvola ja terveydenhuoltopalvelut Toimintatulot 22 26 24 67 103 103 70 33 Toimintamenot 7 639 6 188 5 212 20 081 19 650 19 650 19 550 100 Psykososiaalisen tuen palvelut Toimintatulot 167 182 492 909 727 727 2 060 1 333 Toimintamenot 11 854 11 669 12 461 49 903 49 499 49 463 51 163 1 700 Kulttuuri ja vapaa ajan palvelut Toimintamenot 1 080 1 246 1 182 4 716 4 985 4 985 4 985 0

Tilaajaosa 16 Ydinprosessin tammi maaliskuun toimintakate on 0,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menojen 0,8 milj. euron ylityksestä sekä psykososiaalisen tuen palvelujen 0,8 milj. euron ylityksestä johtuen. Päivähoidon oman tuotannon palvelutilaus on toteutunut ensimmäisen vuosineljänneksen aikana 0,6 milj. euroa budjetoitua suurempana, mikä johtuu lähinnä talousarvion kausille kohdentamisen epätarkkuudesta. Kotihoidon toteuma ylittää budjetoidun 0,3 milj. eurolla, mikä johtuu lakisääteisen kotihoidon tuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta. Psykososiaalisen tuen palvelujen menot ovat toteutuneet selvästi vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu pääosin lastensuojelun perhehoidon ostopalvelujen merkittävästä kasvusta. Myös oman tuotannon palvelutilaus on toteutunut budjetoitua suurempana, mikä johtui lähinnä huostaanotto ja sijoituspalvelujen kasvusta. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen oman tuotannon tilaus on toteutunut selvästi budjetoitua pienempänä. Suun terveydenhuollon laskutuksessa on siirrytty asiakaskohtaisesta laskutuksesta toimenpidekohtaiseen laskutukseen, mikä on muuttanut menojen toteumasykliä merkittävästi. Kuukausikohtainen budjetti oli laadittu viime vuoden kuukausitoteumien perusteella. Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Valtion maksama 0,3 milj. euron elatustuen takautumissaatavan korvaus on kirjattu psykososiaalisen tuen palvelujen tuloihin. Tuloja ei ole otettu huomioon tilaajan talousarviossa, koska ne koskevat vuotta 2009 ja ne kirjataan poikkeuksellisesti vuodelle 2010. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ennusteen tulee olla 1,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, koska v. 2009 elatustuen takautumissaatavan korvaus ei sisälly vuoden 2010 vuosisuunnitelmaan. Toimintatulojen ennustetaan kuitenkin toteutuvan vain 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, koska päivähoidon asiakasmaksutulojen arvioidaan jäävän 0,5 milj. euroa budjetoidusta. Maksutulot alittuvat, koska kotihoidon osuus on lisääntynyt mm. työttömyydestä ja lomautuksista sekä Tampere lisästä johtuen. Ydinprosessin menojen ennustetaan toteutuvan 1,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina pääosin psykososiaalisen tuen palvelujen perhehoidon lisäämisestä (1,5 milj. euroa) johtuen. Perhehoito on kuitenkin selvästi laitoshoitoa ja perhekotia edullisempi hoitomuoto. Omaishoidon tuen menojen arvioidaan ylittävän talousarvion 0,2 milj. eurolla, mikä johtuu mm. tuensaajien lukumäärän kasvusta. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen oman tuotannon sopimuksen ennustetaan toteutuvan 0,1 milj. euroa budjetoitua pienempänä koulu ja opiskeluterveydenhuollon käyntimääristä johtuen.

Tilaajaosa 17 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 4 47 0 139 188 188 188 0 Toimintamenot 27 716 19 611 19 553 109 128 74 347 74 997 74 997 0 Toimintakate 27 712 19 564 19 553 108 990 74 159 74 809 74 809 0 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Talouden toteuma Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintamenot ja tulot ovat toteutuneet tammimaaliskuussa vuosisuunnitelman mukaisesti. Ero VS/ Toisen asteen koulutus Toimintatulot 4 47 0 139 188 188 188 0 Toimintamenot 14 166 15 316 15 316 56 647 57 695 61 265 61 265 0 Ammattikorkeakoulutus Toimintamenot 9 131 0 0 36 523 0 0 0 0 Osaamisen edistäminen Toimintamenot 2 705 1 972 1 945 11 327 11 328 8 379 8 379 0 Elinkeinojen edistäminen Toimintamenot 1 714 2 323 2 292 4 632 5 324 5 353 5 353 0 Ydinprosessin toimintatulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

Tilaajaosa 18 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 3 24 0 115 97 97 97 0 Toimintamenot 17 949 17 861 17 967 71 468 71 860 71 920 71 920 0 Toimintakate 17 946 17 837 17 967 71 353 71 763 71 823 71 823 0 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Kirjastopalvelut Toimintatulot 0 3 0 9 13 13 13 0 Toimintamenot 3 218 3 185 3 185 12 791 12 739 12 739 12 739 0 Museopalvelut Toimintatulot 0 3 0 7 10 10 10 0 Toimintamenot 2 845 2 846 2 849 11 275 11 345 11 367 11 367 0 Kulttuuripalvelut Toimintatulot 2 8 0 62 32 32 32 0 Toimintamenot 5 441 5 387 5 403 22 014 22 207 22 220 22 220 0 Liikuntapalvelut Toimintatulot 0 3 0 10 10 10 10 0 Toimintamenot 5 473 5 514 5 530 22 685 22 858 22 883 22 883 0 Vapaan sivistystyön palvelut Toimintatulot 1 8 0 27 32 32 32 0 Toimintamenot 973 929 1 001 2 702 2 711 2 711 2 711 0 Talouden toteuma Ydinprosessin talous yhteensä on toteutunut tammimaaliskuussa lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

Tilaajaosa 19 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 5 627 6 928 6 303 29 305 28 075 28 075 32 736 4 661 Toimintamenot 86 061 91 886 88 869 380 637 376 611 376 629 388 829 12 200 Toimintakate 80 434 84 958 82 566 351 331 348 536 348 554 356 093 7 539 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Perusterveydenhuollon avopalvelut Toimintatulot 1 744 1 640 1 710 6 352 5 649 5 649 6 250 601 Toimintamenot 13 752 14 387 19 392 54 538 54 036 53 885 53 885 0 Erikoissairaanhoito Toimintatulot 635 779 729 2 534 3 070 3 070 2 900 170 Toimintamenot 47 922 49 494 43 605 207 773 208 877 208 877 208 877 0 Päihde ja mielenterveyspalvelut Toimintatulot 375 395 474 2 651 2 901 2 901 2 901 0 Toimintamenot 6 094 7 219 6 566 28 262 28 791 28 791 29 291 500 Sosiaalisen tuen palvelut Toimintatulot 2 871 4 104 3 368 17 695 16 415 16 415 20 615 4 200 Toimintamenot 10 967 12 378 12 757 53 730 49 242 49 511 59 711 10 200 Vammaispalvelut Toimintatulot 1 10 23 74 40 40 70 30 Toimintamenot 7 325 8 408 6 549 36 332 35 665 35 565 37 065 1 500 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 3,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. PSHP:n erikoissairaanhoidon 6,4 milj. euron palvelumaksu on kirjattu virheellisesti perusterveydenhuollon avopalveluihin, vaikka se kuuluisi erikoissairaanhoidon palvelukokonaisuuteen. Tämä vääristää merkittävästi molempien palvelukokonaisuuksien toteumaa. Virhe korjataan huhtikuun raporttiin. Perusterveydenhuollon avopalvelujen korjattu toteuma sekä päihde ja mielenterveyspalvelujen menojen kumulatiivista budjettia pienempi toteuma johtuu ostopalvelujen laskutuksen viiveestä. Sosiaalisen tuen menojen kumulatiivista vuosisuunnitelmaa 0,4 milj. euroa suurempi toteuma johtuu toimeentulotukimenojen kasvusta. Vammaispalvelujen toimintamenot ovat toteutuneet ajankohdan vuosisuunnitelmaa 1,9 milj. euroa pienempinä. Vammaispalvelujen laskutuksessa on muutoksia viime vuoteen verrattuna, kun PSHP siirtyi reaaliaikaiseen laskutukseen. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin maaliskuun laskutus kehitysvammaisten laitospalveluista (n. 0,8 milj. euroa) sekä kuljetuspalvelujen maaliskuun kustannukset (n. 0,5 milj. euroa) puuttuvat vammaispalvelujen menoista. Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Sosiaalisen tuen tulojen vuosisuunnitelmaa 0,7 milj. euroa alhaisempi toteuma johtuu pääosin siitä, että perustoimeentulotuen valtionosuudet maksetaan ennakoiden perusteella, jotka korjataan kesällä ja vuoden lopussa vastaamaan toteutuneiden menojen perusteella laskettuja valtionosuuksia. Lisäksi valtion korvauksia pakolaisten toimeentulotukeen ei ole vielä tuloutettu. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 7,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintatulojen ennuste on 4,7 milj. euroa budjetoitua suurempi. Tulojen ylitys johtuu toimeentulotukimenoihin saatavista valtionosuuksista ja takaisinperinnästä sekä perusterveydenhuollon avopalvelujen asiakasmaksutuloista. Erikoissairaanhoidon maksutulojen ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Ydinprosessin toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 12,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Toimeentulotukimenojen ennustetaan ylittyvän 10,2 milj. eurolla. Vammaispalvelujen toimintamenojen ennustetaan ylittyvän 1,5 milj. eurolla. Menojen ylitys johtuu muun muassa siitä, että vammaisten henkilökohtaisten avustajien taloudellinen tuki muuttui subjektiiviseksi oikeudeksi 1.9.2009. Päihde ja mielenterveyspalvelujen menojen ennustetaan ylittyvän noin 0,5 milj. euroa, mikä johtuu lähinnä päihde ja

Tilaajaosa 20 mielenterveyskuntoutujien asumispalvelujen kasvusta. Asumispalvelumenot ovat nousseet myös pitkäaikaisasunnottomuuden vähentämisohjelmaan osallistumisesta. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin sopimusohjausseurannan mukaan tilaus on toteutunut tammi maaliskuussa lähes vuoden 2009 tasolla, joten tässä vaiheessa koko vuoden tilinpäätösennuste on budjetoidun mukainen. Vuoden 2010 talousarviossa sairaanhoitopiirin menoihin on varattu 1,5 milj. euroa (0,9 prosenttia) enemmän kuin vuoden 2009 toteuma. Siirtoviivemaksuja arvioidaan kertyvän 1,0 milj. euroa, mikä on lähes puolet vähemmän kuin viime vuonna. Tähän vaikuttaa muutokset maksujen määräytymisperusteissa ja tilaajan toimenpiteet. Siirtoviiveistä noin 0,3 milj. euroa kohdennetaan aiheuttamisperiaatteen mukaan oman erikoissairaanhoidon tilaukseen ja 0,7 milj. euroa ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ydinprosessin tilauksiin laitoshoidolta. Siirtoviivemaksut vähennetään oman tuotannon tilauksista. Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 3 915 4 048 3 051 25 397 23 716 23 716 25 568 1 852 Toimintamenot 38 104 41 834 38 621 171 728 169 860 169 825 170 325 500 Toimintakate 34 189 37 786 35 571 146 330 146 144 146 109 144 757 1 352 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Kotona asumista tukevat palvelut Toimintatulot 1 303 1 466 1 541 9 211 7 753 7 753 9 235 1 482 Toimintamenot 15 909 17 477 16 517 72 268 72 694 72 398 72 898 500 Hoidon ja asumisen yhdistävät palvelut Toimintatulot 2 612 2 583 1 510 16 186 15 963 15 963 16 333 370 Toimintamenot 22 195 24 357 22 104 99 468 97 166 97 427 97 427 0 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulojen toteuma on 1,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempi. Hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen asiakasmaksutulojen kertymä on selvästi budjetoitua pienempi, koska asiakasmaksulain ja asetuksen muutoksen vuoksi tehtävät pitkäaikaisessa laitoshoidossa olevien asiakasmaksupäätökset ovat vielä kesken. Toimintamenojen toteuma on 3,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi pääosin ostopalvelujen laskutuksen viiveestä johtuen. Lisäksi esimerkiksi kotihoidon ostopalvelujen laajennukset käynnistetään vasta myöhemmin kuluvana vuonna. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin maksutulojen ennustetaan toteutuvan 1,9 milj. euroa talousarviota suurempina. Ylitys johtuu sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehdyistä indeksitarkistuksista, pitkäaikaisesta laitoshoidosta perittävän maksun kolmen prosenttiyksikön noususta ja hoitotuen vaikutuksesta. ostopalvelujen menojen ennustetaan ylittyvän noin 1,5 milj. eurolla, mikä johtuu pääosin tilapäisen kotihoidon ostoista. Tilapäisen kotihoidon ostojen lisääminen johtuu sekä palvelutarpeiden kasvusta että oman kotihoidon toiminnan suunniteltua pienemmästä volyymista. Oman kotihoidon palvelutilauksen arvioidaan toteutuvan vähintään 0,3 milj. euroa palvelusopimusta pienempänä. Toteumaan vaikuttaa osaltaan tuotantoalueelle asetetut henkilöstösäästövelvoitteet. Omaishoidon tuesta ennustetaan säästyvän 0,7 milj. euroa vuoden 2009 tilinpäätöksen ja alkuvuoden toteuman perusteella. PSHP:n laskuttamien siirtoviivemaksujen ennuste on 1,0 milj. euroa. Siirtoviiveistä arviolta 0,7 milj. euroa kohdennetaan aiheuttamisperiaatteen mukaan ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ydinprosessiin. Siirtoviivemaksut vähennetään oman laitoshoidon palvelutilauksesta (lyhyt ja pitkäaikaisesta sairaalahoidosta), joten kohdennuksella ei ole vaikutusta ydinprosessin menojen yhteissummaan. Kotona asumista tukevien palvelujen menojen ennustetaan ylittävän talousarvion yhteensä 0,5 milj. eurolla. Kotihoidon

Tilaajaosa 21 Kaupunkiympäristön kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 21 740 19 647 17 088 75 820 78 064 78 282 78 282 0 Toimintamenot 20 857 23 122 20 832 91 483 92 559 92 489 92 489 0 Toimintakate 883 3 475 3 744 15 663 14 495 14 207 14 207 0 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Maaomaisuuden hallinta ja kehittäminen Toimintatulot 12 370 9 606 7 009 37 782 38 550 38 750 38 750 0 Toimintamenot 1 748 2 342 1 528 9 864 9 367 9 367 9 367 0 Kaupunkiympäristön rakentaminen ja ylläpito Toimintatulot 2 082 2 343 2 252 9 019 8 720 8 738 8 738 0 Toimintamenot 5 702 7 036 6 306 27 827 28 212 28 142 28 142 0 Joukkoliikenne Toimintatulot 7 288 7 699 7 827 29 019 30 794 30 794 30 794 0 Toimintamenot 9 799 10 227 9 757 39 747 40 907 40 907 40 907 0 Pelastustoimi Toimintamenot 3 608 3 518 3 240 14 045 14 073 14 073 14 073 0 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintakate on toteutunut 0,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintatulojen toteuma on 2,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi. Maaomaisuuden hallinnan ja kehittämisen palvelukokonaisuuden tulojen toteuma on 2,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. Poikkeama johtuu pääasiassa myytyjen maa alueiden tasearvon ylittävistä myyntivoittojen toteuman jaksotuksesta. Kauppoja ei ole toteutunut alkuvuonna jaksotuksen mukaisesti. Vuokratulojen toteuma on 0,6 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi. Joukkoliikenteen palvelukokonaisuuden toimintatulot ovat toteutuneet 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Alkuvuoden hyvästä kysynnästä johtuen lipputulot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Toteutuneista tuloista puuttuu 0,2 milj. euroa valtion seutulipputukea ja suurten kaupunkien joukkoliikennetukea. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 2,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Maaomaisuuden hallinnan ja kehittämisen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet yhteensä 0,8 milj. eurolla. Maankäytön suunnittelun 0,5 milj. euron poikkeama johtuu palvelutilausten oman tuotannon laskuttamattomista töistä sekä osin alkuvuonna tilattujen töiden laskutuksen painottumisesta loppuvuoteen. Yleisten alueiden suunnittelun 0,3 milj. poikkeama johtuu siitä, että eniten rahaa vaativat suunnittelukohteet (mm. Kyttälän alue ja raideliikennelinjan suunnittelu) ovat vasta alkamassa ja suunnittelurahaa tulee kulumaan loppuvuosipainotteisesti. Kaupunkiympäristön rakentamisen ja ylläpidon palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet 0,7 milj. eurolla vuosisuunnitelmaan nähden. Viheralueiden 0,3 milj. euron alitus johtuu kustannusten painottumisesta loppukesään. Liikenteenhallinnan menot ovat 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienemmät, koska kertymä painottuu loppuvuoteen. Joukkoliikenteen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet vuosisuunnitelmaan nähden 0,5 milj. eurolla seutulippumatkustuksen pienenemisestä ja vuosisuunnitelman jaksotuksesta johtuen. Pelastustoimen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska tilaajalle kuuluvia eläkemenoperusteisia maksuja ei ole vielä alkuvuonna maksettu. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin tulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

Tilaajaosa 22 Konsernihallinto Tot 2010 Toimintatulot Myyntitulot 1 386 2 144 5 464 5 296 Maksutulot 428 485 1 714 1 714 Tuet ja avustukset 684 306 3 635 3 917 Vuokratulot 31 12 104 90 Muut toimintatulot 23 285 116 125 Tulot yhteensä 2 553 3 232 11 032 11 142 Valmistus omaan käyttöön 826 462 3 560 3 560 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 6 178 5 738 26 779 26 737 Henkilösivukulut Eläkekulut 1 476 887 6 012 6 008 Muut henkilösivukulut 365 346 1 566 1 567 Henkilöstömenot yhteensä 8 018 6 970 34 357 34 315 Palvelujen ostot 7 829 7 763 31 339 31 315 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 217 171 861 966 Avustukset 980 888 3 859 3 860 Vuokramenot 1 061 1 119 4 247 4 262 Muut toimintamenot 566 280 2 265 2 169 Menot yhteensä 17 845 16 729 73 367 73 328 Toimintakate 15 292 13 497 62 335 62 186 Rahoitustulot ja menot 24 44 98 100 Vuosikate 15 268 13 453 62 237 62 086 Suunnitelmapoistot 1 020 1 072 4 078 4 078 Tilikauden tulos 16 288 14 525 66 315 66 164

Tilaajaosa 23 INVESTOINNIT Tot 2010 Aineettomat hyödykkeet 446 3 560 3 560 Kehittämismenot 0 0 0 Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet 6 675 675 Muut aineettomat oikeudet 0 0 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot 2 885 2 885 Muut pitkävaikutteiset menot 441 0 0 akkomaksut aineettomista hyödykkeistä 0 0 Aineelliset hyödykkeet 16 0 0 Rakennukset ja rakennelmat 0 0 Koneet ja kalusto 0 0 0 akkomaksut aineellisista hyödykkeistä 16 0 0 Keskeneräiset hankinnat 0 0 0 Sijoitukset 23 018 37 037 37 037 Osakkeet ja osuudet 23 018 37 037 37 037 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 23 481 40 597 40 597 Rahoitusosuudet 0 600 600 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ 23 481 39 997 39 997 Pysyvien vastaavien myyntitulot 509 0 509 Konsernihallinnon talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 450 2 553 3 232 9 743 10 012 11 032 11 142 110 Toimintamenot 16 024 17 845 16 729 67 113 72 341 73 367 73 328 39 Toimintakate 15 573 15 292 13 497 57 370 62 329 62 335 62 186 150 Talouden toteuma Konsernihallinnon toimintatulojen toteuma on 0,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmatasoa parempi. Korkea toteutuma johtuu mm. suunnitelmasta poiketen tehdyistä laskutuksista sekä rahastoitavista tuloista. Toimintamenojen toteuma on 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa alhaisempi. Konsernihallintoon budjetoidut, mutta tammi maaliskuun tilanteessa pääosin vielä käyttämättömät, harkinnanvaraiset määrärahat näkyvät lähinnä henkilöstömenojen vuosisuunnitelmaa alhaisempana toteumana. Henkilöstömenojen alhaiseen toteumaan vaikuttaa myös tammimaaliskuulta puuttuvat eläkemenoperusteiset ja varhaiseläkemenoperusteiset maksut sekä avoinna olevat vakanssit. Palvelujen ostojen toteutuma on kumulatiiviseen vuosisuunnitelmaan nähden alhainen johtuen mm. budjetoitua harvemmin toteutettavista hankelaskutuksista, Luova Tampere ohjelman laskutuksen painottumisesta loppuvuoteen, mitä ei osattu vuosisuunnitelman laadintavaiheessa arvioida sekä muista loppuvuoteen painottuvista hankinnoista johtuen. Konsernihallinnon vuoden 2009 luvut eivät ole vertailukelpoisia vuoteen 2010 mm. organisaatiomuutoksista ja vuonna 2009 järjestetyistä Euroopan Nuorten Olympiafestivaaleista johtuen sekä vuonna 2009 toimitetuista europarlamentinvaaleista johtuen. Tilinpäätösennuste Konsernihallinnon menojen sekä suunnitelman mukaisten poistojen ennustetaan toteutuvan lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Toimintatuloihin ennustetaan 0,1 milj. euron ylitystä kesällä 2009 järjestettyihin Euroopan Nuorten Olympiafestivaaleihin jälkikäteen Hämeen Liikunta ja Urheilu ry:ltä saadun hyvityksen johdosta. Saatu hyvitys oli 706 894 euroa, josta huhtikuulle on kirjattu 81 894 euroa eli vuoden 2009 tilinpäätökseen kirjatun 625 000 euron suuruisen siirtosaamisen ylittävä osuus.