UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Tilinpäätös Liitteet Liikelaitokset Kaupunginhallitus 31.3.2014
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Uudenkaupungin Veden johtokunta 12.2.2014
Sisällysluettelo I Toimintakertomus... 1 1. Liikelaitoksen johtajan katsaus... 1 2. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen hallinto... 2 2.1 Organisaatio... 2 2. 2 Johtokunta v.... 2 3. Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen talous... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa... 7 5. Palkat ja henkilöstö... 7 6. Käyttötalousmenot... 8 7. Investointimenot... 10 8. Sisäisen valvonnan seuranta... 11 9. Tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus... 13 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 13 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 14 10. Rahoitusasema ja sen muutokset... 15 11. Kokonaismenot ja tulot... 18 12. Tilikauden tuloksen käsittely... 18 II Toteutumisvertailut... 19 1. Käyttötalouden taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 19 2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen... 23 3. Investointien toteutuminen... 24 3.1 Investoinnit hankkeittain... 24 4. Rahoituslaskelmaosan toteutuminen... 29 5. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 30 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 30 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 30 III Tilinpäätöslaskelmat... 31 1. Tuloslaskelma... 31 2. Rahoituslaskelma... 32 3. Tase... 33 IV Tilinpäätöksen liitetiedot... 34 1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 34 2. Tuloslaskelman liitetiedot... 35 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 35 3. Tasetta koskevat liitetiedot... 36 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 36 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 38 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 39 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 39 V Luettelo käytetyistä tilikirjoista ja tositelajeista... 40 VI Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilintarkastusmerkintä... 41
I Toimintakertomus 1. Liikelaitoksen johtajan katsaus Uudenkaupungin Veden osalta vuosi sujui taloudellisesti ja toiminnallisesti suunnitelmien mukaisesti ja se saavutti pääsääntöisesti vuodelle asetetut toiminnalliset tavoitteet. Tilikauden ylijäämä on noin 361.000 joka alittaa talousarvion vain hiukan. Henkilöstö Vuonna Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen henkilökunnan vahvuus oli 11,5 henkilöä, eikä siinä tapahtunut muutoksia. Raakavesi Uudenkaupungin Vesi pumppasi makeanveden altaasta noin 3,2 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistukseen ja teollisuuden tarpeisiin. Raakaveden myynti teollisuusasiakkaille ylitti arvion noin neljänneksellä. Talousvesi Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä ja se pumppasi verkostoon noin 1,5 miljoonaa m 3 talousvettä. Talousveden myynti ylitti hieman arvion eikä toiminnassa ollut normaalista poikkeavia tapahtumia. Jätevesi Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun jonka perusteena on puhdistamon vastaanottama jätevesimäärä. Vuoden aikana Vakka-Suomen Vesi käsitteli Uudenkaupungin Veden verkostosta peräisin olevia jätevesiä noin 2,07 miljoonaa m 3. Jätevesimäärä pieneni hiukan edellisvuodesta. Puhdistamolle johdettu vesimäärä on kuitenkin edelleen korkea johtuen verkostoon vuotavista hulevesistä. Laskutettu jätevesimäärä ylitti hieman arvion. Verkosto Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa 15 kappaletta vuotoja. Talousvesiverkostossa tapahtuva veden hävikki kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna. Uudenkaupungin veden merkittävimmät investoinnit liittyivät raakaveden toimituskyvyn ja - varmuuden parantamiseen Autotehdas Orivon alueella. Jäteveden pitkiin siirtolinjoihin liittyviä hajuongelmia torjuttiin sekä hajunmuodostusta estävillä laitteilla, että verkostoon tehdyillä rakenteellisilla muutoksilla. Kalannin vedenottamo Veden toimitukset Kalannin pohjavedenottamolta Laitilan kaupungille aloitettiin maaliskuussa. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1
2. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen hallinto 2.1 Organisaatio 2. 2 Johtokunta v. Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Taija Viljanen varapuheenjohtaja Nina Redsven Jorma Honkanen jäsen Matti Arvonen Martti Jokinen jäsen Joni Lohimies Sari Raivonen jäsen Vuokko Virtanen Simo Pirilä Muut osallistujat talousjohtaja Anne Takala kaupunginarkkitehti Leena Arvela-Hellén liikelaitosjohtaja Kyösti Hallikainen hallituksen pj Maija Junkola-Lehtonen hallituksen ed. Mauri Rosten 2
3. Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous mateli vuonna 2012 taantumassa, sillä vientikysyntä ja investoinnit supistuivat ja kulutuksen kasvu jäi vain hieman nollan yläpuolella. Talouskasvu oli odotettua heikompaa pääasiassa vaimean vientikysynnän vuoksi. Yksi odotettu syy heikkoon kehitykseen oli Euroopan velkakriisin jatkuminen ja sen seurausvaikutusten heijastuminen Suomen talouteen. Toinen heikkoon kehitykseen vaikuttanut tekijä oli se, että Suomen investointitavaroihin ja elektroniikkaan painottunut teollisuustuotanto joutui ennennäkemättömään kriisiin. Teollisuuden arvonlisäys väheni vuonna 2012 huomattavasti erityisesti elektroniikkateollisuudessa. Toisaalta arvonlisäys kasvoi useimmilla palvelualoilla, muun muassa liikeelämän palveluissa, rahoitustoiminnassa ja liikenteessä. Tuotannon kehitys oli siten hyvin kaksijakoista. Kansantalouden odotettiin jo kasvavan vuonna, mutta tuotanto laski edelleen. Epävarmuus ja heikko kysyntä ovat levinneet myös palvelusektorille, kun vähittäiskaupan myynti on joutunut vaikeuksiin. Kaupan myynti on ollut laskussa ja vientisektorin ongelmat ovat jatkuneet. Kokonaistuotannon ennakoidaan laskeneen lähes prosentilla vuonna. Kansainvälisessä taloudessa, erityisesti Yhdysvalloissa ja euroalueella, on nähty kuitenkin pieniä positiivisia merkkejä. Useimmat ennusteet sisältävätkin oletuksen, että Suomen talous pääsee 2014 hitaalle kasvu-uralle. Kasvu olisi vain 0,5-1,5 prosenttia. Kasvu pohjautuu vientikysynnän piristymiseen. Myös työmarkkinajärjestöjen syksyllä saavuttama neuvottelutulos palkkaratkaisusta ja siihen liittyvät hallituksen tukitoimet vaikuttavat kasvuedellytyksiin myönteisesti. Taloutta kannatellut kotitalouksien kulutus ei kasva, vaan se uhkaa laskea. Vaikka taantuma päättyisi, edessä on kuitenkin mitä todennäköisimmin pitkä hitaan kasvun aika, sillä suhdannetilanne ja rakenteelliset kasvun sekä julkisen talouden ongelmat ovat Suomessa erittäin syvät. Julkisen sektorin sopeutustoimet nakertavat talouskasvua ja parhaimmillaankin rakenteelliset uudistukset tuovat hyötyjä vasta usean vuoden kuluttua. Kilpailtaessa kansainvälisillä markkinoilla tavaroiden ja palvelujen laadun ohella korostuu kustannustekijöiden merkitys, mikä edellyttää kustannustekijöiden hallintaa vielä usean vuoden ajan. Toisaalta hitaan kehitysvaiheen jälkeen uusi kasvupyräys voi piristää kasvuprosentteja nopeastikin. Kuluttajahintojen nousu hidastui vuonna. Vaimea kotimainen talouskehitys on heijastunut hintatasoon, ja hintapaineet kansainvälisiltä raaka-ainemarkkinoilta ovat jääneet vähäiseksi. Kuluttajahintaindeksi kohosi noin 1,5 % vuonna ja sen arvioidaan nousevan saman verran vuonna 2014. Valtiovarainministeriö on arvioinut katsauksessaan palkansaajien yleisen ansiotasoindeksin kohonneen 2 % vuonna. Vuosina 2014 2015 ansioiden nousu hidastuu, ja se jää runsaaseen prosenttiin. Vaikeasta suhdannetilanteesta ja eurokriisistä huolimatta työllisyystilanne pysyi Suomessa pitkään varsin vakaana. Vuoden 2012 loppupuolella työllisyys alkoi kuitenkin heikentyä. Myös työttömyyden kasvu kiihtyi vuonna, ja työttömyysaste oli 8,2 %. Työllisyysluvut voivat vielä heikentyä vuonna 2014, mutta vähitellen käynnistyvän talouskasvun odotetaan tasaavan tilanteen. Työllisten määrän odotetaan kuitenkin jäävän aikaisempaa matalammalle tasolle. Työllisyyden kasvunäkymät lähivuosille ovat vaimeat. 3
Keskeiset tunnusluvut Lähde: Tilastokeskus 4
4. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen talous 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi liikelaitos on ostanut vuoden 2009 alusta alkaen jäteveden puhdistuspalvelun Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Vuonna laskutetun puhtaan veden määrä laski prosentilla, mutta laskutetun raakaveden määrä nousi lähes 20 prosentilla. Laskutetun jäteveden määrä laski 3,4 % edellisestä vuodesta. Liikelaitos korotti puhtaan veden ja jäteveden taksoja 5 %:lla vuodelle. Liikevaihto nousi lähinnä tämän takia 7,5 %, 305.000 euroa, edellisestä vuodesta. Liikevaihto oli 4.379.563 euroa. Koska liikevaihto ylittyi ja kustannukset pysyivät ennakoidulla tasolla, liikeylijäämä nousi 386.593 euroon. Se oli 246.200 euroa budjetoitua parempi ja edellisen vuoden tasolla. Tilikauden ylijäämä oli 361.365 euroa - 251.000 euroa ennakoitua parempi ja yli 136.000 euroa parempi kuin vuonna 2012. Liikelaitoksen kannattavuuden pitää jatkossa olla vähintään tällä tasolla ja sen suhteellista velkaantuneisuusastetta pitäisi saada laskettua. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 11,5 työntekijää. Johtajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 657.992 euroa, 15 % liikevaihdosta, palvelujen ostot 2.037.797 euroa, 46,5 %, poistot 15,2 % ja korkokulut 1,1 % liikevaihdosta. Palvelujen ostoista pääosa oli Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Liikelaitoksen investointimenot olivat isot vuonna. Nettoinvestoinnit olivat 1.747.929 euroa eli 94,4 % budjetoidusta. Bruttoinvestoinnit olivat yli 2.000.000 euroa. Liikelaitos ei ottanut uutta velkaa vuonna, vaikka talousarviossa varauduttiin 1.000.000 euron lainanottoon. Lainojen määrä laski 590.000 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.157.870 euroa. Koska liikelaitos ei ottanut vuoden aikana uutta lainaa ja sillä oli isot investoinnit, rahavarat pienenivät 790.000 eurolla. Maksuvalmius pysyi silti hyvänä. Liikelaitoksen kannattavuuden tulee pysyä hyvällä tasolla, koska sillä on isot investoinnit suunnitelmakaudella 2014-2016. Niiden takia liikelaitoksen jo ennestään korkea suhteellinen velkaantumisaste ei laske ja uhkaa jopa nousta suunnitelmakaudella. Tot.2010 Tot.2011 Tot.2012 Tot. Liikevaihto 3 646 075 3 847 397 4 074 216 4 379 563 Liikeylijäämä 514 960 517 009 339 123 386 593 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 14,1 13,4 8,3 8,8 Liikevaihdon muutos, % 15,3 5,5 5,9 7,5 5
Veden myynti 1000 m3 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Tot.2012 Tot. Muutos % Vesilaitos Pumpattu raakavesi 2766 3049 2955 2950 3233 8,8 Tuotettu talousvesi 1505 1571 1503 1474 1550 4,9 Laskutettu talousvesi 1207 1239 1240 1289 1275-1,1 Laskutettu raakavesi 720 880 853 915 1141 19,8 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 798 812 768 854 826-3,4 6
Vakka-Suomen Vedeltä ostetut jätevedenpuhdistuspalvelut TP 2010 TP 2011 TP2012 TA TP Tot % Puhdistettu jätevesi, 1000 m3 1681 1858 2116 1800 2070 115,0 Puhdistettu jätevesi, 1000 1146 1267 1515 1354 1557 115,0 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa Uudenkaupungin Veden toiminnassa ei tapahtunut olennaisia muutoksia vuonna. Henkilöstömäärä säilyi ennallaan. Laskutetun raakaveden määrä nousi noin 20% edellisestä vuodesta. 5. Palkat ja henkilöstö Vakinainen henkilöstö 2008-2008 2009 2010 2011 2012 14 10,5 10,5 10,5 11,5 11,5 Palkat ja henkilöstömenot Henkilöstömenot olivat 657.992 euroa, 16 % liikevaihdosta. 2012 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 500 285 490 200 10 085 Henkilöstökorvaukset -15 484-965 -14 519 Jaksotetut palkat 6 301-2 841 9 142 Eläkekulut 138 164 133 163 5 001 Muut henkilösivukulut 28 726 29 782-1 055 Henkilöstömenot yhteensä 657 992 649 339 8 653 7
6. Käyttötalousmenot Toimintakulut olivat 3.389.109 euroa, noin 76,3 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 60,1 %, henkilöstökulujen 19,4 % ja aineiden ja tarvikkeiden ja tavaroiden 18,3 %. Palvelujen ostot ovat iso menoerä, koska liikelaitos ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Toimintakulut nousivat 239.000 euroa ja toimintatuotot 290.000 eurolla. Toimintakulut nousivat 7,6 % ja toimintatuotot 7 %. Toimintakate nousi yli 5 %, 51.000 euroa, vuodesta 2012. Viemärilaitoksen käyttötalous oli alijäämäinen vuonna. Ulkoiset 2012 Muutos % Toimintakulut 3 389 109 3 149 995 7,6 Toimintatuotot 4 442 779 4 153 117 7,0 Toimintakate 1 053 670 1 003 122 5,0 Toimintakulut, ulk. 2012 Muutos % Henkilöstökulut 657 992 649 339 1,3 Palvelujen ostot 2 037 797 1 932 841 5,4 Aineet, tarvikkeet 620 310 540 744 14,7 Vuokrat 6 320 1 153 448,2 Muut toimintakulut 66 690 25 918 157,3 Yhteensä 3 389 109 3 149 995 7,6 Toimintatuotot, ulk. 2012 Muutos % Myyntituotot 4 375 821 4 070 560 7,5 Maksutuotot 853 2 734-68,8 Vuokratuotot 3 742 3 656 2,3 Muut toimintatuotot 62 363 76 166-18,1 Yhteensä 4 442 779 4 153 117 7,0 8
9
7. Investointimenot Liikelaitoksen vuoden investointimenot olivat isot. Nettoinvestoinnit olivat 1.747.929 euroa eli 94,4 % budjetoidusta. Bruttoinvestoinnit olivat yli 2.000.000 euroa. Investoinnit pysyvät korkealla myös vuonna 2014. Investointitaso on 1,6 miljoonaa euroa. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna oli raakaveden toimituskyvyn ja varmuuden parantaminen. 10
8. Sisäisen valvonnan seuranta Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnon ohjeistusta kuntalaissa on tarkennettu, ja uudet säädökset astuvat voimaan vuonna 2014. Kaupungin hallintosääntöä ollaan uudistamassa ja voimaan tulleet muutokset on otettu siinä huomioon. Myös sisäisen valvonnan ohjeistus tullaan uusimaan. Vuoden osalta arvio on tehty aikaisemman käytännön mukaisesti. Yleistä Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvitykset sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen selvityksen pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten liikelaitoksen johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat päivittäisessä toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Jo aiemmin esille tulleisiin ongelmiin, kuten organisaatiorakenne, ei ole saatu parannusta. Se ei edelleenkään ole kaikilta osin tarkoituksenmukainen. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen ja Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen tehtävät on kyllä määritelty, mutta käytännön elämässä erilliset organisaatiot hankaloittavat toimintaa. Toimielinten ja viranhaltijoiden vastuut ja tehtävät on määritelty riittävän hyvin. Selkeän henkilöstön palkitsemisjärjestelmän puute on ongelma. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin, mutta suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei arvioida tai määritellä riittävästi toiminnan vastaavuutta tarpeisiin ja toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään. Taloudellisissa ja toiminnallisissa tavoitteissa henkilöstön riittävyyden ja ammattitaidon kehittymisen näkökulma otetaan aikaisempaa paremmin huomioon. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat: - omaisuuden ylläpidon riittämättömyys, josta seuraa toimintakulujen kasvu sekä kasvava korjausvelka - viemäriverkoston vuotojen kasvua ei saada hillittyä - puhdistamon ympäristöluvassa määrätään myös verkostosta - asiakaspohjan väheneminen yleisen taantuman ja rakennemuutoksen seurauksena - asiakaspohjan nopea muutos, esim. suuren teollisuuden etabloituminen alueelle - kiristyvät ympäristövaatimukset nostavat jätevedenkäsittelyn hintaa - tulevaan vesihuoltolakiin mahdollisesti sisältyvän vakiohyvityksen vaikutus, mikäli vedentoimituksen keskeytykset lisääntyvät - raakaveden kysyntä lisääntyy, toimituskykyyn liittyvät riskit on huomioitava - teollisuusasiakkaille rakennetun infran käyttöasteen jääminen alhaiseksi - ääri-ilmiöiden lisääntyminen sääolosuhteissa 11
Toimintaan liittyviä strategisia kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, modernin teknologian hyödyntäminen ja uudet teollisuusasiakkaat, jotka tuovat vesihuollolle uusia toimintaedellytyksiä. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitusta voisi edelleen parantaa. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyteen sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat jo aikaisemmin todetut uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys ja henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana sekä henkilöstön suojaaminen fysikaalisilta uhilta. Avainasemassa olevilla henkilöillä on pätevä varahenkilö. Ympäristötietoisuus on kunnossa muilta osin kunnossa, mutta tavaroiden hankintavaiheessa ei toistaiseksi riittävästi selvitetä syntyvän jätteen laatua ja määrää. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seuranta ja omaisuuden turvaaminen on hoidettu hyvin. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat: - häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä/sisältää myös terveysriskin - häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa/ympäristöriski - pitkäaikainen sähkökatkos - vesihuolto häiriytyy - luonnonkatastrofi, esim. tulva - häiriö UV:n asiakkaan (esim. vesiosuuskunnan) verkostossa. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa esim. kahdennetuin laittein ja varavoimakoneilla. Toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat edelleen: - uuden teknologian käyttöönotto - toiminnan tehostaminen, ulkoistamismahdollisuuksien selvittäminen - energiatehokkuuden parantaminen ja - työssä viihtyminen ja jaksaminen Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä olisi hyvä saada parannettua. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan jatkuvasti aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia tulisi analysoida enemmän ja tarvittaessa tulisi reagoida eli tehdä päätöksiä korjaavista toimenpiteistä.. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta. Toimintaprosesseja voisi arvioida nykyistä tarkemmin. Tehtyjen arviointien tuloksia kannattaisi hyödyntää vielä tämänhetkistä paremmin. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on edelleen esimerkiksi verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden kuin liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Suunniteltuja kehittämistoimia ovat jakeluverkoston haavoittuvuuden vähentämisen ja automaatiojärjestelmän modernisoinnin jatkaminen. Polttoaineen toimitusvarmuus omalle varavoimalle pitkän sähkökatkon aikana on varmistettava. Liikelaitoksen toiminta on kokonaisuudessaan ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 12
9. Tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Ylijäämän olisi hyvä olla nykyistä isompi, koska liikelaitoksella on edessään isot investoinnit, sen lainanhoitokulut ovat isot ja erityisesti sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on korkea. Liikeylijäämä oli noin 386.593 euroa ja tilikauden ylijäämä 361.365 euroa. Sijoitetun pääoman tuotto on edelleen erittäin alhainen, vain 2,8 %. Tuloslaskelma 01.01.-31.12. 2012 Liikevaihto 4 379 563 4 074 216 Liiketoiminnan muut tuotot 63 216 78 900 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -620 310-540 744 Palvelujen ostot -2 037 797-1 932 841 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -491 102-486 394 Henkilösivukulut Eläkekulut -138 164-133 163 Muut henkilösivukulut -28 726-29 782 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -667 077-663 999 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -73 010-27 071 Liikeylijäämä (-alijäämä) 386 593 339 123 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 757 6 862 Muut rahoitustuotot 3 724 4 714 Muille maksetut korkokulut -48 633-111 213 Korvaus peruspääomasta -36 462-75 373 Muut rahoituskulut -10 420-4 409 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 295 559 159 704 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 295 559 159 704 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 65 806 65 806 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 361 365 225 511 Liikelaitoksen tunnusluvut 2012 Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,8 2,5 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 3,5 2,6 Voitto, % 6,7 3,9 13
9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna investointien tulorahoitusprosentti oli 55,1 % eli sillä katettiin vain 55 % investointimenoista. Se laski edellisestä vuodesta, koska liikelaitoksen investoinnit kaksinkertaistuivat vuodesta 2011. Liikelaitoksen rahavarat pienenivät 789.000 eurolla.. Ne olivat 830.038 euroa. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.157.870 euroa. Se laski 0,6 miljoonalla eurolla. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 1.649.414 euroa. Rahoituslaskelma 01.01.-31.12. 2012 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 386 593 339 123 Poistot ja arvonalennukset 667 077 663 999 Rahoitustuotot ja -kulut -91 034-179 419 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -2 005 287-1 163 583 Rahoitusosuudet investointimenoihin 257 358 Investointien rahavirta -1 747 929-1 163 583 Toiminnan ja investointien rahavirta -785 293-339 880 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta -5 670-8 100 Antolainauksen muutokset -5 670-8 100 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 1 000 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta -590 358-590 358 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset -590 358 409 642 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 57 17 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 5 499 3 758 Saamisten muutos muilta -507 181 63 042 Korottomien velkojen muutos kunnalta 793 145-123 632 Korottomien velkojen muutos muilta 301 164 142 145 Muut maksuvalmiuden muutokset 592 684 85 330 Rahoituksen rahavirta -3 344 486 872 Rahavarojen muutos -788 637 146 992 Rahavarat 31.12. 830 038 1 618 675 Rahavarat 1.1. 1 618 675 1 471 683 Rahavarojen muutos -788 637 146 992 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2012 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, -2 037 772-1 374 104 Investointien tulorahoitus, % 55,1 70,8 Pääomamenojen tulorahoitus, % 41,2 46,7 Lainanhoitokate 1,6 1,3 Kassan riittävyys, pv 49,8 116,0 Quick ratio 0,7 1,4 Current ratio 0,7 1,4 14
10. Rahoitusasema ja sen muutokset TASE 31.12. 2012 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 14 714 539 13 628 017 Aineeelliset hyödykkeet 14 677 472 13 596 620 Rakennukset 1 641 262 1 774 178 Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 595 010 10 888 354 Koneet ja kalusto 29 508 14 837 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 411 692 919 250 Sijoitukset 37 068 31 398 Muut saamiset 37 068 31 398 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 788 778 2 075 732 Saamiset 958 739 457 057 Lyhytaikaiset 958 739 457 057 Myyntisaamiset 620 216 385 021 Saamiset kunnalta 7 735 13 234 Muut saamiset 105 788 58 802 Siirtosaamiset 225 000 Rahat ja pankkisaamiset 830 038 1 618 675 VASTAAVAA YHTEENSÄ 16 503 317 15 703 750 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 8 480 950 8 119 585 Peruspääoma 6 831 536 6 831 536 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 288 049 1 062 538 Tilikauden alijäämä 361 365 225 511 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1 051 319 1 117 125 Poistoero 1 051 319 1 117 125 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 332 275 Muiden toimeksiantojen pääomat 332 275 VIERAS PÄÄOMA 6 970 716 6 466 765 Pitkäaikainen 4 590 248 5 015 086 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 444 092 3 980 070 Lainat julkisyhteisöiltä 123 420 177 800 Muut velat 1 022 737 857 217 Lyhytaikainen 2 380 468 1 451 679 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 535 978 535 978 Lainat julkisyhteisöiltä 54 380 54 380 Saadut ennakot Ostovelat 265 259 178 027 Korottomat velat kunnalta 1 254 042 460 898 Muut velat 151 117 82 170 Siirtovelat 119 692 140 227 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 16 503 317 15 703 750 Omavaraisuusaste, % 57,8 58,8 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 156,9 155,7 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 1649 1288 Lainakanta 31.12., 1000 4 158 4 748 Lainasaamiset 31.12., 1000 37 31 15
Tunnuslukujen määritelmät Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli- /alijäämä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 16
Lainat 2012- (pitkä- ja lyhytaikaiset) Uudenkaupungin Veden lainakanta oli vuoden lopussa 4.157.870 euroa. Lainakanta väheni 590.358 eurolla vuodesta 2012. 2012 Lainakanta 01.01. 4 748 228 4 338 586 Lyhennykset -590 358-590 358 Lainan otto 0 1 000 000 Lainakanta 31.12. 4 157 870 4 748 228 Yli- / alijäämä 2008- Liikelaitoksen vuoden tilikauden ylijäämä oli 361.365 euroa ja taseen kumulatiivinen ylijäämä 1.649.414 euroa. Liikelaitoksen talous on ollut vakaa vuosina 2009-. 2008 2009 2010 2011 2012 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä -5 661 115 087 367 111 699 872 1 062 538 1 288 049 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 120 749 252 024 332 761 362 666 225 511 361 365 Kumulatiivinen ylijäämä vuoden lopussa 1 649 414 17
11. Kokonaismenot ja tulot Tulot % Menot % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 4 442 779 94,4 Toimintakulut 3 389 109 55,7 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 48 633 0,8 Korkotuotot 757 0,0 Muut rahoituskulut 46 882 0,8 Muut rahoitustuotot 3 724 0,1 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.+/väh.- 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 257 358 5,5 Investoinnit Pysyvien vast.hyödyk luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 2 005 287 32,9 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 5 670 0,1 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,0 590 358 9,7 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0,0 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 4 704 618 100,0 Kokonaismenot yhteensä 6 085 939 100,0 12. Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden ylijäämä ennen varausten ja rahastojen muutosta 295 559,08 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Varausten vähennys 65 806,17 Poistoeron muutos yhteensä 65 806,17 Vuoden ylijäämä 361 365,25 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 18
II Toteutumisvertailut 1. Käyttötalouden taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Toiminta-ajatus Raakaveden hankinta ja jakelu teollisuudelle. Talousveden tuotanto ja jakelu kotitalouksille, teollisuudelle, kunnille ja osuuskunnille. Jäteveden johtaminen puhdistettavaksi kotitalouksilta, teollisuudelta, kunnilta ja osuuskunnilta. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Talousarvion tavoitteet Vesilaitos: Kalannin Vesilaitoksen tuoton myynti Laitilan kaupungille Raakavesiverkoston ulottaminen Soijakombinaatin yrityksille Viemärilaitos: Hulevesien määrää vähennetään Talousarvion mittarit Laitilan verkostoon pumpattu vesimäärä m3 Valmius toimittaa alueelle raakavettä 2900m3 / vrk 1.6. mennessä Hulevesien osuus puhdistamolle tulevassa vesimäärässä Talousarvion tavoitetaso 60 000 m3 Toteutunut 10% Toteutuma 1-12/ Osittain toteutunut. Pumppaus aloitettu 21.3.. Vedenottamon suodatinlaitteiston toiminnassa esiintynyt häiriöitä. Toteutunut 36.000 m3 Toteutunut, Vedentoimitus varmistettu kahdella linjalla Osittain toteutunut Kalannin ja sairaalan alueella toteutettu vuotovesikartoitus. Viemäriverkoston toiminta ei aiheuta ympäristöhaittoja Pumppaamoiden saneeraus Haittoja aiheuttavien kohteiden lukumäärä 1 kpl pumppaamoita saneerattu <= 1 kpl Toteutunut 2 kpl haittoja: -Raulio -Vanhatie Haitat poistettu joulukuussa Toteutunut Toteutunut Mannersuon pumpaamo saneerattu Suoritteiden toteutuminen 1000 m3 Tot.2010 Tot.2011 Tot.2012 Arvio Tot. Tot.% Vesilaitos Pumpattu raakavesi 3049 2955 2950 3100 3233 104,3 Tuotettu talousvesi 1571 1503 1474 1500 1550 103,3 Laskutettu talousvesi 1239 1240 1289 1240 1275 102,8 Laskutettu raakavesi 880 853 915 900 1141 126,8 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 812 768 854 800 826 103,3 19
Talouden toteutuminen 1-12/ Sitovuustaso Käyttö 1-12/2012 Arvio TA muut Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % VESILAITOS Liiketoiminnan myyntituotot 2 130 637 2 194 800 53 200 2 248 000 2 327 619-79 619 103,5 Myyntituotot 2 130 637 2 194 800 2 194 800 2 327 619-132 819 106,1 Muut palvelumaksut 1 425 900 900 853 47 94,8 Maksutuotot 1 425 0 853-853 -100,0 Vuokratuotot 3 656 3 546 3 546 3 742-196 105,5 Muut toimintatuotot 71 065 4 000 48 684 52 684 52 355 329 99,4 Muut toimintatuotot 74 722 7 546 7 546 56 097-48 551 743,4 TOIMINTATUOTOT 2 206 783 2 202 346 102 784 2 305 130 2 384 569-79 439 103,4 Maksetut palkat ja palkkiot -366 865-381 027 10 000-371 027-357 304-23 723 96,3 Jaksotetut palkat 2 029-4 332 4 332-100,0 Henkilöstökorvaukset 965 0 10 456-10 456-100,0 Palkat ja palkkiot -363 871-381 027 10 000-371 027-351 180-29 847 94,7 Eläkekulut -112 998-120 478 2 495-117 983-114 644-3 339 97,2 Muut henkilösivukulut -22 182-23 663 3 909-19 754-20 372 618 103,1 Henkilösivukulut -135 180-144 141 6 404-137 737-135 017-2 720 98,0 Henkilöstökulut -499 051-525 168 16 404-508 764-486 196-22 568 95,6 Muiden palvelujen ostot -311 953-325 900-54 500-380 400-341 181-39 219 89,7 Palvelujen ostot -311 953-325 900-54 500-380 400-341 181-39 219 89,7 Ostot tilikauden aikana -473 267-457 100-18 500-475 600-509 731 34 131 107,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -473 267-457 100-18 500-475 600-509 731 34 131 107,2 Avustukset yhteisöille 0 Avustukset 0 Vuokrat -963-2 900-1 000-3 900-5 920 2 020 151,8 Muut toimintakulut -15 248-8 000-32 700-40 700-43 492 2 792 106,9 Muut toimintakulut -16 211-10 900-33 700-44 600-49 412 4 812 110,8 TOIMINTAKULUT -1 300 483-1 319 068-90 296-1 409 364-1 386 520-22 844 98,4 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 906 301 883 278 12 488 895 766 998 049-102 283 111,4 Suunnitelman mukaiset poistot -465 259-478 110-556 -478 666-468 748-9 918 97,9 Poistot ja arvonalentumiset -465 259-478 110-556 -478 666-468 748-9 918 97,9 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 441 042 405 168 11 932 417 100 529 301-112 201 126,9 20
Talouden toteutuminen 1-12/ Sitovuustaso Käyttö 1-12/2012 Arvio TA muut Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % VIEMÄRILAITOS Liiketoiminnan myyntituotot 1 939 923 1 846 000 1 846 000 2 048 202-202 202 111,0 Myyntituotot 1 939 923 1 846 000 0 1 846 000 2 048 202-202 202 111,0 Muut palvelumaksut 1 309 0-100,0 Maksutuotot 1 309 0 0 0-100,0 Muut toimintatuotot 5 052 4 900 4 900 10 008-5 108 204,2 Muut toimintatuotot 5 052 4 900 0 4 900 10 008-5 108 204,2 TOIMINTATUOTOT 1 946 284 1 850 900 0 1 850 900 2 058 210-207 310 111,2 Maksetut palkat ja palkkiot -123 335-153 657 17 234-136 423-142 981 6 558 104,8 Jaksotetut palkat 812-1 969 1 969-100,0 Palkat ja palkkiot -122 523-153 657 17 234-136 423-144 949 8 526 106,3 Henkilöstökorvaukset 5 028 Eläkekulut -20 165-25 430 3 013-22 417-23 520 1 103 104,9 Muut henkilösivukulut -7 599-9 696 1 500-8 196-8 354 158 101,9 Henkilösivukulut -27 764-35 126 4 513-30 613-31 874 1 261 104,1 Henkilöstökulut -150 288-188 783 21 747-167 036-171 796 4 760 102,8 Muiden palvelujen ostot -1 607 453-1 422 600-219 000-1 641 600-1 687 590 45 990 102,8 Palvelujen ostot -1 607 453-1 422 600-219 000-1 641 600-1 687 590 45 990 102,8 Ostot tilikauden aikana -57 216-57 400-30 450-87 850-94 539 6 689 107,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -57 216-57 400-30 450-87 850-94 539 6 689 107,6 Vuokrat -190 0-400 400-100,0 Muut toimintakulut -9 354-2 870-2 870-21 552 18 682-100,0 Muut toimintakulut -9 543-2 870-2 870-21 952 19 082-100,0 TOIMINTAKULUT -1 824 499-1 668 783-230 573-1 899 356-1 975 878 76 522 104,0 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 121 785 182 117-230 573-48 456 82 332-130 788-169,9 Suunnitelman mukaiset poistot -198 740-203 834-203 834-196 672-7 162 96,5 Poistot ja arvonalentumiset -198 740-203 834 0-203 834-196 672-7 162 96,5 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -76 955-21 717-230 573-252 290-114 339-137 951 45,3 Sitovuustaso Käyttö 1-12/2012 Arvio TA muut Arvio + muut Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % AJONEUVOT Muut toimintatuotot 49 0 0 0-100,0 Muut toimintatuotot 49 0 0 0 0 0 TOIMINTATUOTOT 49 0 0 0 0 0-100,0 Muiden palvelujen ostot -13 434-8 000-8 000-9 025 1 025 112,8 Palvelujen ostot -13 434-8 000-8 000-9 025 1 025 112,8 Ostot tilikauden aikana -10 261-8 000-6 400-14 400-16 040 1 640 111,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -10 261-8 000-6 400-14 400-16 040 1 640 111,4 Muut toimintakulut -1 317-2 000-2 000-1 645-355 82,3 Muut toimintakulut -1 317-2 000-2 000-1 645-355 82,3 TOIMINTAKULUT -25 012-18 000-6 400-24 400-26 711 2 311 109,5 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -24 963-18 000-6 400-24 400-26 711 2 311 109,5 Suunnitelman mukaiset poistot 0-1 657 1 657-100,0 Poistot ja arvonalentumiset 0 0 0 0-1 657 1 657-100,0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -24 963-18 000-6 400-24 400-28 368 3 968 116,3 21
Talouden toteutuminen 1-12/ Sitovuustaso Käyttö 1-12/2012 Arvio TA muut Arvio + muut Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI YHTEENSÄ Liiketoiminnan myyntituotot 4 070 560 4 040 800 53 200 4 094 000 4 375 821-281 821 106,9 Myyntituotot 4 070 560 4 040 800 53 200 4 094 000 4 375 821-281 821 106,9 Muut palvelumaksut 2 734 900 900 853 47 94,8 Maksutuotot 2 734 900 900 853 47 94,8 Vuokratuotot 3 656 3 546 3 546 3 742-196 105,5 Muut toimintatuotot 76 166 8 900 48 684 57 584 62 363-4 779 108,3 Muut toimintatuotot 79 823 12 446 48 684 61 130 66 105-4 975 108,1 TOIMINTATUOTOT 4 153 117 4 053 246 102 784 4 156 030 4 442 779-286 749 106,9 0 Maksetut palkat ja palkkiot -490 200-534 684 27 234-507 450-500 285-7 165 98,6 Jaksotetut palkat 2 841 0-6 301 6 301-100,0 Henkilöstökorvaukset 965 0 15 484-15 484-100,0 Palkat ja palkkiot -486 394-534 684 27 234-507 450-491 102-16 348 96,8 Eläkekulut -133 163-145 908 5 508-140 400-138 164-2 236 98,4 Muut henkilösivukulut -29 782-33 359 5 409-27 950-28 726 776 102,8 Henkilösivukulut -162 945-179 267 10 917-168 350-166 891-1 459 99,1 Henkilöstökulut -649 339-713 951 38 151-675 800-657 992-17 808 97,4 Muiden palvelujen ostot -1 932 841-1 756 500-273 500-2 030 000-2 037 797 7 797 100,4 Palvelujen ostot -1 932 841-1 756 500-273 500-2 030 000-2 037 797 7 797 100,4 Ostot tilikauden aikana -540 744-522 500-55 350-577 850-620 310 42 460 107,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -540 744-522 500-55 350-577 850-620 310 42 460 107,3 Avustukset yhteisöille 0 Avustukset 0 Vuokrat -1 153-2 900-1 000-3 900-6 320 2 420 162,0 Muut toimintakulut -25 918-10 000-35 570-45 570-66 690 21 120 146,3 Muut toimintakulut -27 071-12 900-36 570-49 470-73 010 23 540 147,6 TOIMINTAKULUT -3 149 995-3 005 851-327 269-3 333 120-3 389 109 55 989 101,7 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 1 003 122 1 047 395-224 485 822 910 1 053 670-230 760 128,0 Suunnitelman mukaiset poistot -663 999-681 944-556 -682 500-667 077-15 423 97,7 Poistot ja arvonalentumiset -663 999-681 944-556 -682 500-667 077-15 423 97,7 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 339 123 365 451-225 041 140 410 386 593-246 183 275,3 22
2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen Tuloslaskelmaosan liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ylittyivät yhteensä 287.000 eurolla. Aineiden ja tarvikkeiden ostot ylittyivät 42.000 eurolla ja muut kulut 24.000 eurolla, mutta muilta osin menot pysyivät budjetissa. Tilikauden ylijäämä nousi 361.365 euroon. Hyvin sujuneen loppuvuoden ansiosta se oli 250.934 euroa talousarviota parempi. Käyttö 1-12/2012 Arvio TA muut. Arvio + muut Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Liikevaihto 4 070 560 4 040 800 53 200 4 094 000 4 375 821-281 821 106,9 Maksutuotot 2 734 900 900 853 Liiketoiminnan muut tuotot 79 823 12 446 48 684 61 130 66 105-4 975 108,1 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -540 744-522 500-55 350-577 850-620 310 42 460 107,3 Palvelujen ostot -1 932 841-1 756 500-273 500-2 030 000-2 037 797 7 797 100,4 Henkilöstökulut 0 Palkat ja palkkiot -486 394-534 684 27 234-507 450-491 102-16 348 96,8 Henkilösivukulut Eläkekulut -133 163-145 908 5 508-140 400-138 164-2 236 98,4 Muut henkilösivukulut -29 782-33 359 5 409-27 950-28 726 776 102,8 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -663 999-681 944-556 -682 500-667 077-15 423 97,7 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -27 071-12 900-36 570-49 470-73 010 23 540 147,6 Liikeylijäämä (-alijäämä) 339 124 365 451-225 041 140 410 386 593-246 183 275,3 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 6 862 757-757 -100 Muut rahoitustuotot 4 714 4 700 4 700 3 724 976 79,2 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -111 213-117 981 67 981-50 000-48 633-1 367 97,3 Korvaus peruspääomasta -75 373-136 052 91 052-45 000-36 462-8 538 81,0 Muut rahoituskulut -4409-5 485-5 485-10 420 4 935 190,0 Yli-/alijäämä ennen satunn. eriä 159 705 111 418-66 793 44 625 295 559-250 934 662,3 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli-/alijäämä ennen varauksia 159 705 111 418-66 793 44 625 295 559-250 934 662,3 Poistoeron lisäys tai vähennys 65 806 65 806 65 806 65 806 0 100,0 Vapaaeht.varausten lisäys / vähennys Rahastojen lisäys / vähennys Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 225 511 177 224-66 793 110 431 361 365-250 934 327,2 23
3. Investointien toteutuminen 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat 2.005.287 euroa, ja ne ylittivät talousarvion 153.287 eurolla. Useita hankkeita jäi kesken ja siirtyi vuodelle 2014. Tämän takia 613.000 euron investointimäärärahat siirtyivät vuodelle 2014. Uudenkaupungin Veden merkittävimmät investoinnit liittyivät raakaveden toimituskyvyn ja varmuuden parantamiseen. Investoinnit hankkeittain Käyttö 1-12/2012 Arvio Tamuutos Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % VESILAITOS 924603 Orivo /EAKR INVESTOINTIMENOT -307 510-1 110 1 110-100,0 INVESTOINNIT NETTO -307 510-1 110 1 110-100,0 924604 Siirtoviemäri Kustavi- Uki INVESTOINTIMENOT -245 253-8 884 8 884-100,0 INVESTOINTITULOT 16 227-16 227-100,0 INVESTOINNIT NETTO -245 253 7 342-7 342-100,0 924701 Veneväylien ruoppaus ym. INVESTOINTIMENOT -22 454-20 000-20 000-20 000 0,0 INVESTOINNIT NETTO -22 454-20 000-20 000 0-20 000 0,0 924702 Laitteiden uusimista INVESTOINTIMENOT 0-15 000-15 000-3 275-11 725 21,8 INVESTOINNIT NETTO 0-15 000-15 000-3 275-11 725 21,8 924703 Karhuluoto-Tammio saneeraus INVESTOINTIMENOT -6 128-10 000-10 000-10 000 0,0 INVESTOINNIT NETTO -6 128-10 000-10 000 0-10 000 0,0 924704 Sulkuportit, laitteiden uusimista INVESTOINTIMENOT -3 706-10 000-10 000-10 000 0,0 INVESTOINNIT NETTO -3 706-10 000-10 000 0-10 000 0,0 924705 Tammion kiinteistön saneeraus INVESTOINTIMENOT -168-50 000-50 000-50 000 0,0 INVESTOINNIT NETTO -168-50 000-50 000 0-50 000 0,0 924706 RV linjan saneeraus Tammio + kaupunkialue INVESTOINTIMENOT -3 931-150 000-50 000-200 000-1 071 281 871 281 535,6 INVESTOINTITULOT 225 000-225 000-100,0 INVESTOINNIT NETTO -3 931-150 000-50 000-200 000-846 281 646 281 423,1 924707 Raakavesiverkoston laajennus INVESTOINTIMENOT -7 325 INVESTOINNIT NETTO -7 325 0 0 24
Käyttö 1-12/2012 Arvio Tamuutos Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % 924708 RV linja Rauhankari- Yara INVESTOINTIMENOT 0-100 000-100 000-2 136-97 864 2,1 INVESTOINNIT NETTO 0-100 000-100 000-2 136-97 864 2,1 924735 RV korotusasema, Autotehtaan suunta INVESTOINTIMENOT 0-50 000-20 000-70 000-55 529-14 471 79,3 INVESTOINNIT NETTO 0-50 000-20 000-70 000-55 529-14 471 79,3 924736 RV runkolinja Hiu- Autotehdas INVESTOINTIMENOT 0-20 000 20 000 0 0 0 INVESTOINNIT NETTO 0-20 000 20 000 0 0 0 Raakavesi yhteensä INVESTOINTIMENOT -43 711-425 000-50 000-475 000-1 142 216 667 216 240,5 INVESTOINTITULOT 241 227-241 227-100,0 INVESTOINNIT NETTO -43 711-425 000-50 000-475 000-900 989 425 989 189,7 924709 Vesilaitoksen valvontalaitteet INVESTOINTIMENOT -24 286-50 000-50 000-2 610-47 390 5,2 INVESTOINNIT NETTO -24 286-50 000-50 000-2 610-47 390 5,2 924710 Tulokaivo INVESTOINTIMENOT 0-15 000-15 000-20 663 5 663 137,8 INVESTOINNIT NETTO 0-15 000-15 000-20 663 5 663 137,8 924711 Vedenottamo Kalanti INVESTOINTIMENOT -68 173-10 000-10 000-16 663 6 663 166,6 INVESTOINTITULOT 16 131-16 131-100,0 INVESTOINNIT NETTO -68 173-10 000-10 000-532 -9 468 5,3 924712 Vesilaitoksen korj. INVESTOINTIMENOT -9 655-35 000-35 000-1 417-33 583 4,0 INVESTOINNIT NETTO -9 655-35 000-35 000-1 417-33 583 4,0 Laitos yhteensä INVESTOINTIMENOT -102 114-110 000-110 000-41 353-68 647 37,6 INVESTOINTITULOT 16 131-16 131-100,0 INVESTOINNIT NETTO -102 114-110 000-110 000-82 705-27 295 75,2 924714 Hiun alueen vesiverkosto INVESTOINTIMENOT -546-320 000-320 000-226 536-93 464 70,8 INVESTOINNIT NETTO -546-320 000-320 000-226 536-93 464 70,8 924715 Vesiverkoston laajennus INVESTOINTIMENOT -3 835-30 000-30 000-51 488 21 488 171,6 INVESTOINNIT NETTO -3 835-30 000-30 000-51 488 21 488 171,6 924716 Keskustan vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -95 134-120 000-120 000-32 359-87 641 27,0 INVESTOINNIT NETTO -95 134-120 000-120 000-32 359-87 641 27,0 25
Käyttö 1-12/2012 Arvio Tamuutos Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % 924717 Välttitien vesiverkosto INVESTOINTIMENOT 0-65 000-65 000 0-65 000 0,0 INVESTOINNIT NETTO 0-65 000-65 000 0-65 000 0,0 924718 Kalannin vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -32 162-10 000-10 000-27 867 17 867 278,7 INVESTOINNIT NETTO -32 162-10 000-10 000-27 867 17 867 278,7 924719 Lokalahden vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -15 871-10 000-10 000-12 532 2 532 125,3 INVESTOINNIT NETTO -15 871-10 000-10 000-12 532 2 532 125,3 924720 vesiverkoston kaukovalvonta INVESTOINTIMENOT -74 009-40 000-40 000-15 596-24 404 39,0 INVESTOINNIT NETTO -74 009-40 000-40 000-15 596-24 404 39,0 924721 Vesiverkoston huoltoauto INVESTOINTIMENOT -8 902-16 000-16 000-9 945-6 055 62,2 INVESTOINNIT NETTO -8 902-16 000-16 000-9 945-6 055 62,2 Vesijohtoverkosto yhteensä INVESTOINTIMENOT -230 459-611 000-611 000-376 322-234 678 61,6 INVESTOINNIT NETTO -230 459-611 000-611 000-376 322-234 678 61,6 VESILAITOS YHT INVESTOINTIMENOT -929 047-1 146 000-50 000-1 196 000-1 559 891 363 891 130,4 INVESTOINTITULOT 257 358-257 358-100,0 INVESTOINNIT NETTO -929 047-1 146 000-50 000-1 196 000-1 302 533 106 533 108,9 VIEMÄRILAITOS 923722 Lokalahden jvpuh.purku INVESTOINTIMENOT -2 811 0 0 0 INVESTOINNIT NETTO -2 811 0 0 0 0 Jätevedenpuhdistamot yhteensä INVESTOINTIMENOT -2 811 0 0 0 0-100,0 INVESTOINNIT NETTO -2 811 0 0 0 0-100,0 923723 Hiun alueen viemäriverkosto INVESTOINTIMENOT -543-320 000-320 000-225 340-94 660 70,4 INVESTOINNIT NETTO -543-320 000-320 000-225 340-94 660 70,4 923724 Viemäriverkoston laajennus INVESTOINTIMENOT -8 059-30 000-30 000-9 822-20 178 32,7 INVESTOINNIT NETTO -8 059-30 000-30 000-9 822-20 178 32,7 26
Käyttö 1-12/2012 Arvio Tamuutos Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % 923726 Keskustan viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -78 441-60 000-60 000-15 157-44 843 25,3 INVESTOINNIT NETTO -78 441-60 000-60 000-15 157-44 843 25,3 923727 Kalannin viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -9 213-20 000-20 000-15 778-4 222 78,9 INVESTOINNIT NETTO -9 213-20 000-20 000-15 778-4 222 78,9 923728 Lokalahden viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT 0-20 000-20 000-18 938-1 062 94,7 INVESTOINNIT NETTO 0-20 000-20 000-18 938-1 062 94,7 923729 Viemäriverkoston kaukovalvonta INVESTOINTIMENOT -8 449-15 000-15 000-5 140-9 860 34,3 INVESTOINNIT NETTO -8 449-15 000-15 000-5 140-9 860 34,3 923730 Huleveden viemäröinnin saneeraus INVESTOINTIMENOT -53 462-100 000-100 000-55 278-44 722 55,3 INVESTOINNIT NETTO -53 462-100 000-100 000-55 278-44 722 55,3 923731 Viemäriverkosto Onkakatu SV INVESTOINTIMENOT -176 0 0 INVESTOINNIT NETTO -176 0 0 0 923732 Pyhämaan viemäriverkoston linjauksen muutos INVESTOINTIMENOT -64 480-50 000 50 000 0 0 INVESTOINNIT NETTO -64 480-50 000 50 000 0 0 0 923733 Sorvakon rantatien hulevedet INVESTOINTIMENOT 0-15 000-15 000 0-15 000 INVESTOINNIT NETTO 0-15 000-15 000 0-15 000 923734 Viemäriverkoston huoltoauto INVESTOINTIMENOT -8 902-16 000-16 000-9 945-6 055 62,2 INVESTOINNIT NETTO -8 902-16 000-16 000-9 945-6 055 62,2 923740 Viemäriverkosto, pumppaamon saneeraus INVESTOINTIMENOT 0-60 000-60 000-89 999 29 999 150,0 INVESTOINNIT NETTO 0-60 000-60 000-89 999 29 999 150,0 Viemäriverkostot yhteensä INVESTOINTIMENOT -231 725-706 000 50 000-656 000-445 396-210 604 67,9 INVESTOINNIT NETTO -231 725-706 000 50 000-656 000-445 396-210 604 67,9 VIEMÄRILAITOS YHT INVESTOINTIMENOT -234 536-706 000 50 000-656 000-445 396-210 604 67,9 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO -234 536-706 000 50 000-656 000-445 396-210 604 67,9 27