TASEKIRJA TILINPÄÄTÖS 2009

TASEKIRJA TILINPÄÄTÖS 2009 Kv 21.6.2010

Sisällysluettelo Sivu 1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1 Kaupunginjohtajan katsaus 1 Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset 3 Yleinen ja oman alueen taloudellisen kehitys 7 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa 11 Kunnan henkilöstö 12 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista 13 Ympäristötekijät 13 2. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä 14 3. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 14 Varkauden talouden kehitys 14 Tilikauden tuloksen muodostuminen 15 Toiminnan rahoitus 19 4. Rahoitusasema ja sen muutokset 21 5. Kokonaistulot ja menot 25 6. Kuntakonsernin toiminta ja talous 26 7. Tilinpäätöksen keskeiset liitetiedot 32 8. Tilikauden tuloksen käsittely 32 Asiaa koskeva sääntely 32 Tilikauden tuloksen käsittely 32 Talouden tasapainottamistoimenpiteet 33 9. Talousarvion ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen 34 Kaupunginvaltuusto 34 Tarkastuslautakunta 34 Keskusvaalilautakunta 35 Kaupunginhallitus 35 Konsernihallinto 37 Sosiaali- ja terveyslautakunta 44 Sivistyslautakunta 69 Tekninen lautakunta 87 Vesihuolto 99 Jätehuolto 100 10. Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen 102 Toteutuminen toimialoittain 102 Tuloslaskelmaosan toteutuminen 115 Investointien toteutuminen 116 Rahoitusosan toteutuminen 125 11. Tilinpäätöslaskelmat 127 Tuloslaskelma(kaupunki ja liikelaitos) 127 Rahoituslaskelma 132 Tase 134 Konsernilaskelmat 143 12. Tilinpäätöksen liitetiedot 147 13. Eriytetyt tilinpäätökset 162 Liikelaitos Soisalon Työterveys 162 Muiden eriytettyjen yksiköiden tilinpäätökset Vesihuolto 169 Jätehuolto 175 14. Luettelot ja selvitykset 181 Kooste tytäryhtiöistä 181 Luettelot kirjanpitokirjoista ja tositelajeista 195 Tunnuslukujen selitykset 197 15. Allekirjoitukset ja merkinnät 200

1 VARKAUDEN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS 2009 TOIMINTAKERTOMUS 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1. Kaupunginjohtajan katsaus Tilikauden tulos, 1,050 miljoonaa euroa, oli selvästi budjetoitua heikompi. Rahastojärjestelyjen kautta tulos muodostui kuitenkin lievästi positiiviseksi. Tämä tulos vastaa kaupunginhallituksen asettamaa tavoitetta, jonka mukaan tilikauden tuloksen oli oltava vähintään +- 0. Vuosi 2009 oli monella tapaa erittäin poikkeuksellinen. Taloudellisen taantuman vuoksi talousarviota jouduttiin muuttamaan kesken vuoden. Vaikka verotulot oli arvioitu talousarvioon varovasti, niiden laskun jyrkkyys yllätti kaikki. Kaikkiaan verotulot alittivat budjetoidun määrän noin kahdella miljoonalla eurolla. Verotulot kasvoivat vielä vuonna 2008 yli 6 %. Vuonna 2009 verotulot vähenivät vuoteen 2008 verrattuna yli 4 % eli noin 3 milj. euroa, joka vastaa yhtä tuloveroprosenttiyksikköä. Tulojen pettäessä henkilökunta jouduttiin lomauttamaan toiseksi lisäviikoksi kesken vuoden. Toimintakatteen kasvu oli 3,7 %, joka on selvästi alhaisempi kuin maassa keskimäärin. Toimialoista suurimmat talousarviomäärärahojen ylitykset olivat sosiaali- ja terveystoimella. Sen menot ylittyivät kaikkiaan noin 2,5 miljoonalla eurolla. Suurin osa ylityksestä aiheutui sairaanhoitopiiriltä ostettujen erikoissairaanhoidon menojen ylittymisestä. Työttömyys nousi noin 12 %:sta runsaaseen 16 %:iin, mikä selittää osaltaan verotulojen vähenemää. Lisäksi Stora Enson ilmoitus tehtaan sulkemisen uhasta lisäsi entisestään epävarmuutta työmarkkinoilla. Tähän liittyen kaupungin elinkeinotoimi päätettiin järjestää Keski- Savon Kehittämisyhtiö Oy:n toimesta tapahtuvaksi. Tällä tavoin pyrittiin vastaamaan entistä paremmin siihen, että työpaikkakehitys saadaan kääntymään nousuun ja työttömyyden kasvu paremmin hallintaan. Uuden akkutehtaan harjannostajaiset loivat uskoa tulevaan. Kaupunginvaltuuston vuonna 2007 hyväksymän palvelustrategian täytäntöönpanoa jatkettiin ohjelman mukaisesti. Suurimmat muutokset tehtiin sosiaali- ja terveystoimessa, jossa saavutettiin hyviä tuloksia oikean hoidon porrastuksessa sekä palveluasumisen ja kotihoidon kehittämisessä. Leikkaustoiminta siirtyi vuoden lopussa KYS:iin kuitenkin niin, että KYS tekee Varkaudessa päiväkirurgiset leikkaukset. KYS:in kanssa kehitettiin edelleen ns. kumppanuusvirkatoimintaa, jonka tuloksena sairaalan peruserikoissairaanhoitoa antavat poliklinikat vahvistuivat merkittävästi. Näillä ratkaisuilla pystyttiin edesauttamaan sitä, että varkautelainen ja tulevaisuudessa toivottavasti myös seudun potilas voidaan hoitaa omassa sairaalassa entistä useammin.

2 Viime vuonna käynnistettiin selvitys ns. Keski-Savon sosiaali- ja terveystoimen yhteistoiminta-alueen muodostamiseksi. Päätös mallin käyttöönotosta tehdään kuluvana vuonna. Jos malli hyväksytään, otetaan samalla todennäköisesti pitkä askel kohti Keski-Savon kuntien tiiviimpää yhteistyötä muillakin toimialoilla. Lähivuosien ennustetaan olevan hitaan taloudellisen kasvun vuosia. Siitä aiheutuva huono verotulokehitys luo valtavia paineita talousarvioiden laatimiseen. Tässä tilanteessa menneiden vuosien alijäämien kattaminen ei voi tapahtua samassa tahdissa kuin mitä palvelustrategiassa päätettiin. Meidän on kuitenkin kaikin tavoin toimittava niin, ettei uusia alijäämiä pääse syntymään. Siihen pääsemiseksi oman toiminnan menojen kasvun on oltava jatkossakin selvästi pienempi kuin mitä se keskimäärin on kunnissa. Ulkoisista menoista sairaanhoitopiirin menojen kasvu on saatava hallintaan kuntien yhteisin voimin. Tältä osin onkin havaittavissa yhteistyön selvää tiivistymistä kuntien kesken. Ilman yhteisiä toimenpiteitä verotulojen kasvu menee jatkossa pelkästään erikoissairaanhoidon menojen kattamiseen, eikä sekään riitä. Asiassa onnistuminen on tärkeä erityisesti Varkaudelle keskimääräistä huonomman verotulokasvuennusteen vuoksi. Kiitän omasta puolestani henkilökuntaa ja luottamushenkilöitä hyvästä yhteistyöstä. Hannu Tsupari kaupunginjohtaja

3 1.2. Kaupungin hallinto Varkauden kaupunki toimi 1.1.20009 alkaen uuden organisaation mukaisesti. Nykyinen kaupunginvaltuusto aloitti toimintansa vuonna 2009. Valtuuston kokoonpano on seuraava: Kaupunginvaltuuston puheenjohtajat 2009: Risto Husu, valtuuston puheenjohtaja, KOK Kari Rajamäki, valtuuston 1. varapuheenjohtaja, SDP Kari Kärkkäinen, valtuuston 2. varapuheenjohtaja, KD Kaupunginvaltuuston kokoonpano 2009: Suomen Sosialidemokraattinen Puolue (13) Kari Rajamäki Leea Oksiala / Anne Tenhunen 1) Mika Hentunen Paula Pulliainen Timo Suhonen Juha Soininen Mervi Ilonen Kauko Kokki Juha Koivula Pia Hedman Raimo Koikkalainen Osmo Rantula Lasse Kirjavainen Kristillisdemokraatit (11) Kari Kärkkäinen Janne Kuronen Keijo Kaunisto Päivi Korpivaara Ismo Kivi Virve Olli Esa Tuovinen Juha Kärkkäinen Linda Lundberg Terhi Siippainen Marja Kiljunen 1) Kv 31.8.2009 72 Leea Oksialan tilalle Anne Tenhunen Vasemmistoliitto (5) Matti Semi Raija Puumalainen Suvi Venäläinen Kai Pärnänen Ari Häkkinen Kansallinen Kokoomus (9) Jyrki Haapala Risto Husu Martti Lamberg Minna Selkomaa Kaisa Hartikainen-Herranen Pertti Laitinen Klaus Moisander Markko Rothström Marja Jouppila Suomen Keskusta (4) Riikka Manner Juha Nissilä Saija Kärkkäinen Esko Ruuskanen Perussuomalaiset (1) Pekka Keto

4 Kaupunginhallituksen jäsenet vuonna 2009: Kaupunginhallituksen puheenjohtaja Janne Kuronen (KD) 1. varapuheenjohtaja Mika Hentunen (SDP) 2. varapuheenjohtaja Jyrki Haapala (KOK) Pia Hedman (SDP) Minna Selkomaa (KOK) Leea Oksiala / Mervi Ilonen (SDP) 2) Raija Puumalainen (VAS) Juha Soininen (SDP) Riikka Manner / Saija Kärkkäinen (KESK) 1) Keijo Kaunisto (KD) Juha Nissilä (KESK) Kaupunginhallituksen esittelijänä on toiminut kaupunginjohtaja Hannu Tsupari. Lautakuntien ja jaostojen puheenjohtajisto v. 2009: Keskusvaalilautakunta Puheenjohtaja Marja Kiljunen Varapuheenjohtaja Lasse Ijäs / Olavi Lumme 4) Sivistyslautakunta Puheenjohtaja Anni Virnes / Kaisa Hartikainen-Herranen 3) Varapuheenjohtaja Päivi Korpivaara Sosiaali- ja terveyslautakunta Puheenjohtaja Ismo Kivi Varapuheenjohtaja Pasi Leinamo Tarkastuslautakunta Puheenjohtaja Pertti Laitinen Varapuheenjohtaja Raimo Koikkalainen Tekninen lautakunta Puheenjohtaja Saija Kärkkäinen Varapuheenjohtaja Pekka Kolari Teknisen lautakunnan lupajaosto Puheenjohtaja Mirja Immonen Varapuheenjohtaja Pauli Jumppainen 1) Kv 31.8.2009 71 Riikka Mannerin tilalle Saija Kärkkäinen 2) Kv 31.8.2009 72 Leea Oksialan tilalle Mervi Ilonen 3) Kv 9.11.2009 100 Anni Virneksen tilalle Kaisa Hartikainen-Herranen 4) Kv 14.12.2009 107 Lasse Ijäksen tilalle Olavi Lumme

5 Varkauden kaupungin tilivelvolliset Kuntalain 75 :n mukaan tilivelvollisia ovat kunnan toimielimen jäsenet sekä asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavat viranhaltijat. Kaupunginvaltuutetut eivät ole tilivelvollisia, mutta kunnan muiden toimielinten jäsenet ovat. Kuntalain mukaan kunnan toimielimiä ovat valtuuston lisäksi kunnanhallitus, lautakunnat ja johtokunnat, niiden jaostot sekä toimikunnat. Viranhaltijoiden kohdalla rajanveto on vaikeampaa, koska laissa ei tarkemmin määritellä, ketkä ovat toimielimen tehtäväalueen johtavia viranhaltijoita. Yleisesti tilivelvollisina viranhaltijoina on pidetty toimielimen esittelijöitä ja toimielimen tehtäväalueella itsenäisestä tehtäväkokonaisuudesta vastaavia viranhaltijoita ainakin silloin, kun he ovat suoraan toimielimen alaisia. Kuntalaki ei vaadi tilivelvollisten viranhaltijoiden määrittelemistä ennakolta. Tilivelvollisten ja muiden vastuullisten kannalta on kuitenkin selkeämpää, jos tilivelvolliset on määritelty ennakolta. Kaupunginvaltuuston 15.12.2008 päättämät tilivelvolliset ovat: - kaupunginhallituksen jäsenet - lautakuntien jäsenet - johtokuntien jäsenet - kaupunginhallituksen, lautakuntien ja johtokuntien jaostojen jäsenet - toimikuntien jäsenet - kaupunginjohtaja - toimialajohtajat - palvelualueiden päälliköt - kehitysjohtaja - hallintojohtaja - henkilöstöjohtaja - elinkeinojohtaja - talousjohtaja.

6 Varkauden kaupungin organisaatiorakenne 1.1.2009 Kaupunginvaltuusto Tarkastuslautakunta Liikelaitos Soisalon Työterveys Kaupunginhallitus Keskitetyt konsernipalvelut Talous, henkilöstö ja prosessit Talousjohtaja Henkilöstöjohtaja Kehitysjohtaja Kaupunginjohtaja Konsernihallinto Laki-, hallinto- ja tietohallintopalvelut Hallintojohtaja Sivistystoimiala/ Sivistysjohtaja Sisäinen tarkastus Sosiaali- ja terveystoimiala/ Sosiaali- ja terveysjohtaja Kaupunkikehitys Elinkeinojohtaja Tekninen toimiala/ Tekninen johtaja Konserniyhteisöt Yhtiöt KY:t Säätiöt Yhteistoiminta - Hallinto - Koti- ja laitoshoito - Vastaanottopalvelut - Psykososiaaliset palvelut - Hallinto - Perusopetus - Varhaiskasvatus - Kulttuuripalvelut - Liikuntapalvelut - Nuorisopalvelut - Soisalo - opisto - Hallinto - Maankäyttö - Tilapalvelu - Kunnallistekniikka - Rakennusvalvonta

7 1.3. Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Suomen kansantalous oli vuonna 2009 nopeassa syöksykierteessä. Teollisuustuotanto väheni alhaisen vientikysynnän johdosta suhteellisesti enemmän kuin lamavuonna 1991. Suomen reaalinen bruttokansantuote jäi vuonna 2009 7,8 prosenttia pienemmäksi kuin edellisenä vuonna. Tuotannon määrä supistui rajusti vuoden ensimmäisellä puoliskolla ja pysähtyi vuoden 2009 lopulla. Globaalin taantuman aiheuttama maailmankaupan pudotus sekä Suomen suhteellisesti tärkeämmän Venäjälle suuntautuvan viennin voimakas lasku ovat heikentäneet vientikysyntää muita euromaita enemmän. Taloudellisen tilanteen huonontuminen näkyi myös uusien yritysten perustamisen vähentymisenä. Ennusteen mukaan talouskriisiä edeltänyttä tuotannon määrää ei saavuteta vielä vuoden 2012 loppuun mennessä. Yleisesti arvioidaan, että maan talous lähtee nousuun usean kuukauden viipeellä muihin Euroopan maihin verrattuna. Työttömyyden odotetaan olevan kasvussa vielä vuonna 2010. Työttömyysaste pysynee noin 9 prosentissa. Elvytystoimien jäljiltä korkotaso on yleisesti erittäin matala. Kuluttajahinnat olivat vuoden 2009 päättyessä alemmalla tasolla kuin vuotta aiemmin. Inflaation ennustetaan pysyvän lähivuosina maltillisena. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen sektori on velkaantunut merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Vaikka maailmantalouden taantuma on alkanut osoittaa toipumisen merkkejä, niin elpymisen voidaan arvioida olevan varsin hidasta tuotannon alhaisesta vertailutasosta huolimatta. Talouskasvun ennustetaan jäävän vaimeaksi vuoden 2011 alkupuolelle saakka. Vuositasolla BKT:n määrän arvioidaan kasvavan 1,6 % v. 2010, 1,8 % v. 2011 ja 2,2 % v. 2012. (Lähde Tilastokeskus, Suomen Pankki) Kuntatalouden kehitys Myös kuntien tilanne heikkeni selvästi vuonna 2009 huolimatta siitä, että valtion tuki kunnille kasvoi. Kuntien menojen voimakas kasvu yhdessä verotulojen heikon kehityksen kanssa johti viime vuonna kuntien vuosikatteiden alenemiseen ja lainakannan tuntuvaan kasvuun. Tilastokeskuksen kuntien tilinpäätösarvioiden mukaan Manner-Suomen kuntien yhteenlaskettu vuosikate aleni vuonna 2009 lähes neljänneksellä eikä enää riittänyt kattamaan poistoja. Myös kuntayhtymien rahoitusasema heikkeni hieman vuodesta 2008. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu lainakanta ylitti jo 11 miljardia euroa.

8 Asukasta kohti lasketun lainakannan keskiarvo kunnissa oli 1 875 euroa, kun vastaava suhdeluku edellisenä vuonna oli 1 629 euroa. Varkauden väestö ja työllisyys Varkauden väkiluku oli 31.12.2009 tilanteessa 22 935. Väkiluvun kokonaismuutos edelliseen vuoteen verrattuna oli - 247. Vuonna 2008 vastaava kokonaismuutos oli - 223 henkilöä. Varkauden keskimääräinen työttömyysaste/kuukausi vuonna 2009 oli 16,3 % (vuonna 2008 12,3 %). Pohjois-Savon keskimääräinen työttömyysaste /kk oli vuonna 2009 12,4 % (vuonna 2008 9,7 %) ja koko maassa vuonna 2009 oli 9,8 % (vuonna 2008 7,6 %). Varkauden työttömyysaste joulukuun lopussa 2009 oli 18,4 %, Varkauden seudun alueella 17,4 %, Pohjois-Savossa 14,0 ja koko maassa 11,3 %. Työttömiä työnhakijoita (ml. lomautetut) oli joulukuussa 2009 Varkaudessa 1931 henkilöä, mikä on 512 henkilöä (36 %) enemmän kuin vuoden 2008 lopussa. Vuoden 2009 lopussa oli alle 25-vuotiaita työnhakijoita 235 henkilöä (v.2008 176 henkilöä) ja ylivuoden työttöminä olleita 322 henkilöä (v. 2008 290 henkilöä) Väestömäärän muutokset Väestömäärän kehitys 1996-2009 28 000 26 000 24 000 22 000 20 000 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Asukkaat 31.12 25 840 25 619 25 360 25 101 24 890 24 731 24 546 24 366 24 269 23 946 23 643 23 405 23 182 22 935

9 Väestömäärän muutos -% 1996-2009 0,6 0,4 0,2 0,0 M u u t o s -0,2-0,4-0,6 % -0,8-1,0-1,2-1,4-1,6 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 % 0,3-0,9-1,0-1,0-0,8-0,6-0,7-0,7-0,4-1,3-1,3-1,0-1,0-1,1 Työttömyysaste -% vuosittain keskimäärin kuukaudessa

10 Varkauden työpaikkakehitys 1993-2007 Varkauden työpaikat toimialoittain 31.12.2007

11 1.4. Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Konsernihallinnon uudelleen organisointi toteutettiin 1.1.2009 alkaen. Konsernihallinto on jaettu kolmeen vastuualueeseen (talous, henkilöstö ja prosessit; laki, hallinto ja tietohallinto; kaupunkikehitys). Konsernipalvelut yksikkö aloitti toimintansa 1.1.2009 alkaen (toimistopalvelut, ruokapalvelut, puhtauspalvelut ja atk-palvelut). Perusturvalautakunnan ja terveyslautakunnan yhdistäminen uudeksi sosiaali- ja terveyslautakunnaksi toteutettiin 1.1.2009 alkaen. Sosiaali- ja terveystoimi on tehnyt ostopalvelusopimuksen lääkäripalveluista (vastaanottotoiminta ns. Taulumäen alue ja Kangaslammin alue sekä päivystysalue) yksityisen palvelutuottajan kanssa 1.2.2009 alkaen. Lääkäripulan takia ostopalvelutoiminnan aloittaminen on ollut välttämätöntä. Koulutuslautakunnan ja sivistyslautakunnan yhdistäminen uudeksi sivistyslautakunnaksi toteutettiin 1.1.2009 alkaen. Samassa yhteydessä siirtyi varhaiskasvatus sosiaalitoimesta sivistystoimeen. Lukion toiminta siirtyi 1.1.2009 alkaen Savon Koulutuskuntayhtymän toiminnaksi. Teknisen lautakunnan alaisesta jätehuollosta muodostettiin kirjanpitoon vuoden 2009 alusta oma laskennallisesti eriytetty yksikkö. Kunnallistekniikka (liikenneväylien kunnossapito, kunnallistekniikan rakentaminen ja viherympäristö) on ulkoistettu 1.6.2009 alkaen. Seudullinen ympäristöyksikkö aloitti toimintansa 1.1.2009. Soisalon Työterveys liikelaitoksen toiminta laajeni vuoden 2009 aikana merkittävästi Pieksämäen kaupungin tullessa mukaan liikelaitokseen. Keski-Savon Kehittämisyhtiö Oy:n toimintaa on linjattu vuoden 2009 aikana. Tavoitteen mukaisesti KSK Oy:stä kehittyy toimiva elinkeinoyhtiö. Yhtiön uusi seitsenjäseninen hallitus aloitti toimintansa 1.12.2009. Yhtiön hallituksessa on vahvasti mukana elinkeinoelämän edustus. Toimintakatteen kasvu vuoteen 2008 verrattuna on 3,7 % (3,5 milj. euroa) Toimialat ylittivät talousarviomäärärahat lukuun ottamatta yleishallinnon osa-aluetta. Sosiaali- ja terveystoimelle on myönnetty vuonna 2009 lisämäärärahaa 1,930 milj. euroa. Tämän lisämäärärahan lisäksi ylitystä syntyi 0,763 milj. euroa. Sivistystoimelle on myönnetty lisämäärärahaa 0,390 milj. euroa. Myönnetyn lisämäärärahan lisäksi ylitystä on syntynyt 0,164 milj. euroa. Tekninen toimi ylitti määrärahat 0,160 milj. euroa. Verotulot ovat vähentyneet vuodesta 2008 4,2 % (3 milj. euroa). Valtionosuudet ovat lisääntyneet vuodesta 2008 4,3 % (1,4 milj.euroa). Kaupungin lainakanta väheni vuonna 2009 7,2 milj. euroa. Asukasta kohti lainaa on 1 981 (v. 2008 2 268 /as.).

12 Koko konsernin lainakanta lisääntyi vuodesta 2008 10,7 milj. euroa. Asukasta kohti konsernissa on lainaa 6 541 (v. 2008 6 013 /as.). Antolainojen määrä kasvoi vuonna 2009 0,4 milj. euroa. Takausten määrä lisääntyi vuonna 2009 7,0 milj. euroa. Lisäys aiheutui lähes kokonaan Keski-Savon Teollisuuskylä Oy:n lainoista. Rahoituskustannusten minimoimiseksi on tytäryhteisöjen lainojen vakuutena käytetty kaupungin takauksia. 1.5. Kaupungin henkilöstö Koko henkilöstömäärä (sis. myös liikelaitoksen) oli vuoden 2009 lopussa 1 568 (v. 2008 1 644). Kokonaishenkilöstön määrä väheni kaupungin osalta 95 henkilöllä ja kasvoi liikelaitoksen osalta 19 henkilöllä mm. Pieksämäen kaupungin liittyessä Soisalon Työterveys liikelaitokseen. Henkilökunnan määrä ilman työllistettyjä ja oppisopimusopiskelijoita oli 1 557 (v. 2008 1 637). Vakituisen henkilöstön määrä vuoden 2009 lopussa oli 1 316 (kaupunki 1275 ja liikelaitos 41) Vähenemä edelliseen vuoteen verrattuna 103. Määräaikaista henkilöstöä oli 241 (v. 2008 218). Henkilöstökulut sivukuluineen olivat v. 2009 yhteensä 61,532 milj. euroa, mikä on 2,991 milj. euroa vähemmän kuin edellisenä vuotena. Henkilöstä koskevia tietoja ja tunnuslukuja esitetään tarkemmin erikseen laadittavassa henkilöstökertomuksessa. Henkilökunta (1 568 henkilöä) toimialoittain v. 2009

13 Vakinainen ja määräaikainen (ilman työllistettyjä ja oppisopimuskoulutusta) 1.6. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Riskit Kansainvälisen vientikysynnän romahduksen myötä kansantalous syöksyi lamaan vuoden 2008 lopulla. Lama on syventynyt vuoden 2009 aikana. Mm. kansantuote on alentunut vuoden 2009 aikana 7-8 prosenttiyksikköä. Vaatimaton talouskehitys heijastuu kuntiin ja kuntatalouteen. Kuntatalouden kasvunäkymät ovat hyvin epävarmat. Kuntatalouden tasapaino on toteutettava alentamalla toimintamenojen kasvua viime vuosien tasosta. Toimintojen määrälliseen ja laadulliseen kehittämiseen ei ole lähivuosina varaa. Pikemminkin on tarpeen vähentää kuntien tehtäviä ja velvoitteita. Mikäli velvoitteita ei kyetä alentamaan, paineet kunnallisverotuksen kiristymiseen ovat voimakkaat. Varkauden kaupungin talouden tasapainottamisohjelman (2008 2013) toteuttaminen suunnitellulla tavalla on osoittautunut mahdottomaksi muuttuneessa taloustilanteessa. Stora Enson tehtaiden toiminnassa mahdollisesti tapahtuvat mahdolliset muutokset ja näiden muutosten vaikutukset kaupungin talouteen eivät ole vielä tiedossa (25.3.2009). 1.7. Ympäristötekijät Kirjanpitolain mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä tunnusluvut ja muut tiedot ympäristöasioista. Ympäristötuotolla tarkoitetaan toiminnasta saatua tuloa, jotka liittyvät ympäristönsuojeluun esim. jätehuolto- ja jätevesimaksut, ympäristön pilaajilta perityt korvaukset kunnan suorittamista tai teettämistä kunnostustöistä.

14 Ympäristömeno aiheutuu toiminnasta, jonka tarkoituksena on tuottaa ympäristöhyötyjä tai ennaltaehkäistä, vähentää taikka korjata ympäristöhaittoja, parantaa tulevaa ympäristösuojelun tasoa ja edistää luonnonvarojen kestävää käyttöä. Ympäristö investoinnilla tarkoitetaan pitkävaikutteisia menoja, jotka syntyvät tulevien haitallisten ympäristövaikutusten ennaltaehkäisemisestä, vähentämisestä tai poistamisesta. Vuonna 2009 toteutetut ympäristöinvestoinnit olivat: jätehuollon uuden yhdyskuntajätteen loppusijoitusalueen rakentaminen, josta kaupungin osuus oli 95 689 euroa. saastuneiden maa-alueiden kunnostus 33 000 euroa. Toimialojen toimintatuottoihin ja menoihin sisältyvistä ympäristöasioista ei ole koottu erillistä ympäristötilinpitoa. 2. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kaupungin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Sisäinen valvonta on kaupungin itsensä luoma valvonnan järjestely johtamisen tueksi ja riskien hallitsemiseksi. Vastuu sisäisen valvonnan organisoinnista on kaupunginhallituksella ja toimivalla johdolla. Toimialoilla on sisäisen valvonnan suunnitelmat, joiden suunnitelmien toteutumisesta on raportoitu kaupungin johdolle ja tarkastustoimelle. Kaupunginhallituksessa hyväksyttiin sisäisen valvonnan yleisohje ja menettelyohje 21.9.2009 ja sisäisen tarkastuksen toimintaohje 7.9.2009. Sisäisen valvonta on järjestetty tarkoituksenmukaisesti. Riskienhallintaan on kiinnitettävä entistä enemmän huomiota ja vuoden 2010 aikana päivitetään nykyinen riskienhallintasuunnitelma. 3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 3.1. Varkauden talouden kehitys Kaupungin taloutta rasittavat erityisesti aikaisempien vuosien alijäämät (31.12.2008 11,8 milj. euroa) sekä runsas lainakanta (31.12.2008 52,6 milj. euroa). Vuoden 2009 tilikauden ylijäämä oli 0,174 milj. euroa. Kumulatiivinen alijäämä väheni ja se oli vuoden lopussa 11,350 milj. euroa. Kaupungin oma lainakanta väheni 7,154 milj. euroa ja lainakanta oli vuoden 2009 lopussa 45,428 milj. euroa. Lainakanta asukasta kohden oli 1 981 euroa (kunnat keskimäärin arvio 1875 euroa/asukas). Toimintatuotot kasvoivat edellisestä vuodesta 1,133 milj. euroa (+ 3,9 %).

15 Toimintakulut kasvoivat 4,363 milj. euroa (+ 3,5 %). Tilikauden toimintakate oli 97,111 milj. euroa. Toimintakatteen kasvu edelliseen vuoteen verrattuna oli 3,473 milj. euroa (+ 3,7 %). Tilastokeskuksen keräämien ennakkotietojen mukaan kuntien ja kuntayhtymien toimintakatteiden arvioidaan kasvavan vuonna 2009 5,7 %. Vuoden 2009 verotulot vähenivät edellisestä vuodesta 3,022 milj. euroa (- 4,2 %). Tilastokeskuksen keräämien ennakkotietojen mukaan kuntien verotulojen kasvu vuonna 2009 on 0,4 %. Valtionosuudet kasvoivat 1,374 milj. euroa (+ 4,2 %). Rahoitustuottojen ja kulujen nettolisäys (meno) 0,157 milj. euroa (+ 31,2 %). Vuoden 2009 vuosikate oli 4,279 milj. euroa (v. 2008 9,558 milj. euroa) ja asukasta kohden 187 euroa (v. 2008 412 euroa). Vuosikate pieneni edellisestä vuodesta 5,279 milj. euroa (-55,2 %). Vuosikate oli poistoista 79,9 %. Kokonaisinvestointimenot olivat v. 2009 5,217 milj. euroa, nettoinvestoinnit 3,639 milj. euroa (v. 2008 nettoinvestoinnit 4,350 milj. euroa). Kaupungin antolainojen määrä oli tilikauden lopussa 5,602 milj. euroa ja ne lisääntyivät 0,426 milj. euroa. Kaupungin myöntämien takausten määrä oli 53,747 milj. euroa, lisäystä edelliseen vuoteen 6,981 milj. euroa. 3.2. Tilikauden tuloksen muodostuminen Vuoden 2009 tilikauden tulos oli alijäämäinen 1,050 milj. euroa. Varausten ja rahastosiirtojen jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 0,174 milj. euroa. Tuloslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitoksen ulkoisista tuotoista ja kuluista.

16 VARKAUDEN KAUPUNKI JA LIIKELAITOS YHTEENSÄ ulkoinen TULOSLASKELMA 1000 e 2009 2008 2007 Toimintatuotot 30 331 29 198 28 005 Valmistus omaan käyttöön 661 904 1 165 Toimintakulut -128 103-123 740-118 230 Toimintakate -97 111-93 638-89 060 Verotulot 68 449 71 472 67 076 Valtionosuudet 33 602 32 228 27 857 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 134 1 162 204 Muut rahoitustuotot 1 589 2 441 942 Korkokulut -1 857-2 813-2 523 Muut rahoituskulut -527-1 294-539 Vuosikate 4 279 9 558 3 958 Suunnitelman mukaiset poistot -5 351-5 555-5 752 Satunnaiset tuotot 24 0 503 Satunnaiset kulut -2-448 -210 Tilikauden tulos -1 050 3 555-1 500 Varausten lisäys (-) 124 5 18 Rahastojen lisäys (-) 1 100 Tilikauden yli-/alijäämä 174 3 560-1 482 Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/toimintakulut, % 23,7 24,5 24,9 Vuosikate/poistot, % 79,9 172,1 68,8 Vuosikate, asukasta kohti 187 412 169 Asukasmäärä 22 935 23 182 23 405

17 Verotulot ja valtionosuudet 1 000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Verotulot, yht. 59 105 61 161 64 701 67 076 71 472 68 450 -muutos -% 0,0 3,5 5,8 3,7 6,6-4,2 Kunnallisvero 52 252 54 629 58 027 59 898 63 664 61 997 -muutos -% 1,5 4,5 6,2 3,2 6,3-2,6 Yhteisövero 4 808 4 278 4 457 4 808 4 512 2 994 -muutos -% -13,7-11,0 4,2 7,9-6,2-33,6 Kiinteistövero 2 011 2 254 2 217 2 370 3 296 3 459 -muutos -% 0,2 12,1-1,6 6,9 39,1 4,9 Koiravero 34 0 Tuloveroprosentti 18,25 18,25 19,00 19,00 19,00 19,00 Valtionosuudet 21 415 24 092 27 087 27 857 32 229 33 602 -muutos -% -9,8 12,5 12,4 2,8 15,7 4,3 - valt.os. sis. verotulontasaus -1 858-1 981-802 9 222 1 322 ja harkinnanvar. avustus 1 593 1 134 1 676 ja yhdistymisavustus 1 817 1 454 1 090 757 363 *) verotulojen vähennystä kompensoitu valt.osuutta korottomalla alkaen v. 2003 Verot ja valtionosuudet yht. 80 520 85 253 91 788 94 933 103 701 102 052 - muutos -% -2,8 5,9 7,7 3,4 9,2-1,6 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Verotulot, 1000 e TP 2002 TP 2003 TP 2004 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero

18 Tuloslaskelman tuotot 2009 (ulkoiset) Valtionosuude t; 33 602; 25 % Rahoitustuotot ; 1 723; 1 % Toimintatuotot ; 30 331; 23 % Verotulot; 68 449; 51 % Aineet, tarvikkkeet, tavarat 6 % Toimintakulut 2009, ulkoiset Avustukset 6 % Vuokrat 1 % Muut toimintakulut 2 % Muut palvelujen ostot 16 % Asiakaspalvel ujen ostot 20 % Henk.kulut 49 %

19 3.3. Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana voidaan tarkastella rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen toiminnan ja investointien rahavirta ja rahoituksen rahavirta eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden rahavirran yhteismäärä osoittaa rahavarojen muutoksen tilikaudella. Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitoksen varsinaisen toiminnan, investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista.

20 VARKAUDEN KAUPUNKI JA LIIKELAITOS YHTEENSÄ RAHOITUSLASKELMA 1000 e 2 009 2 008 2 007 Toiminnan rahavirta Vuosikate 4 279 9 558 3 957 Satunnaiset erät 22-448 293 Tulorahoituksen korjauserät 706-13 -602 5 007 9 097 3 648 Investointien rahavirta Investointimenot -5 217-5 383-7 357 Rahoitusosuudet investointimenoihin 381 252 689 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 1 187 1 277 2 318-3 649-3 854-4 350 Toiminnan ja investointien rahavirta 1 358 5 243-702 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -625-74 -31 Antolainasaamisten vähennykset 199 7 634 907-426 7 560 876 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 6 582 872 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -6 935-6 291-6 335 Lyhytaikaisten lainojen muutos -4 000 2 500-6 935-3 709-2 963 Oman pääoman muutokset -1 100 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 1 364 676 1 828 Rahoituksen rahavirta -7 097 4 527-259 Rahavarojen muutos -5 739 9 770-961 Rahavarat 31.12., 1000 5 198 10 937 1 167 Rahavarat 1.1., 1000-10 937-1 167-2 128-5 739 9 770-961 Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 88,5 186,3 59,3 Pääomamenojen tulorahoitus, % 35,1 247,5 32,6 Lainanhoitokate 0,7 1,4 0,7 Kassan riittävyys 13 29 3 Asukasmäärä 22 935 23 184 23 406

21 4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET Kaupungin taloudellista asemaa ja rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Tase ja sen tunnusluvut (ilman liikelaitosta) VARKAUDEN KAUPUNGIN TASE ilman liikelaitosta (Soisalon Työterveys) VASTAAVAA 2009 2008 VASTATTAVAA 2009 2008 PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma 91 574 488,89 91 811 883,67 Aineettomat oikeudet Muut omat rahastot 947 547,35 2 047 547,35 Muut pitkävaikutteiset menot 16 150,62 10 852,90 Ed.tilikauden alijäämä -11 387 706,07-15 322 229,79 Tilikauden ylijäämä 351 634,80 3 697 128,94 Aineelliset hyödykkeet 81 485 964,97 82 234 330,17 Maa-ja vesialueet 27 355 935,93 27 261 185,75 Rakennukset 56 814 090,83 57 963 105,36 PAKOLLISET VARAUKSET Kiinteät rakenteet ja laitteet 20 313 669,44 20 366 731,02 Kaatopaikan jälkihoito 0,00 105 000,00 Koneet ja kalusto 971 482,68 1 242 784,44 Valt.os.pal.vastuut 109 248,00 109 248,00 105 455 178,88 106 833 806,57 Eläkevaraukset 72 862,88 91 889,48 Sijoitukset Muut pakolliset varaukset 784 394,03 872 176,55 Osakkeet ja osuudet 22 542 861,44 22 565 050,85 966 504,91 1 178 314,03 Muut lainasaamiset 5 601 689,57 5 175 828,11 28 144 551,01 27 740 878,96 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT PYSYVÄT VASTAAVAT 133 615 880,51 134 585 538,43 Valtion toimeksiannot 321 955,84 467 860,94 Muut toim.pääomat 6 297,63 6 561,42 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 328 253,47 474 422,36 Valtion toimeksiannot 372 302,47 519 356,47 Muut toimeksiantojen varat 6 297,63 6 561,42 VIERAS PÄÄOMA 378 600,10 525 917,89 Pitkäaikainen Lainat rahoitus-ja vak.laitoks. 37 344 778,79 45 222 016,44 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat julkisyhteisöiltä 109 510,53 204 085,17 Vaihto-omaisuus Muut velat 43 374,54 288 123,17 Aineet ja tarvikkeet 221 201,22 310 124,23 Siirtovelat 0,00 33 334,57 Saamiset Lyhytaikainen 37 497 663,86 45 747 559,35 Pitkäaikaiset saamiset Lainat rahoitus-ja vak.laitoks. 7 879 515,40 6 801 396,64 Muut saamiset 171 271,22 171 271,22 Lainat julkisyhteisöiltä 94 574,64 135 872,36 Lyhytaikaiset saamiset Saadut ennakot 88 531,53 61 884,30 Myyntisaamiset 2 857 457,20 2 912 149,61 Ostovelat 7 685 326,40 5 997 962,69 Lainasaamiset 285 000,00 0,00 Muut velat 2 254 543,92 2 397 631,78 Muut saamiset 2 182 737,72 2 636 565,11 Siirtovelat 6 598 182,72 7 077 790,50 Saamiset yhteensä 5 496 466,14 5 719 985,94 Rahoitusarvopaperit Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 0,00 6 500 000,00 5 325 194,92 5 548 714,72 Lyhytaikainen 24 600 674,61 22 472 538,27 VIERAS PÄÄOMA 62 098 338,47 68 220 097,62 Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset 5 166 913,85 4 465 597,69 VAIHTUVAT VASTAAVAT 10 884 581,21 16 995 707,86 VASTAAVAA YHTEENSÄ 144 879 061,82 152 107 164,18 VASTATTAVA YHTEENSÄ 144 879 061,82 152 107 164,18 Taseen tunnusluvut 2009 2008 Omavaraisuusaste, % 56,3 54,1 Suhteellinen velkaantuneis.% 47,6 51,6 Kertynyt alijäämä 1000 e 11 036 11 625 Kertynyt alijäämä e/asukas 481 501 Lainakanta 45 428 52 582 Lainakanta e/asukas 1 981 2 268 Lainasaamiset 5 602 5 176 Asukasmäärä 22 935 23 184

22 TASE YHDISTELY 31.12.2009 VARKAUDEN KAUPUNKI JA LIIKELAITOS TASE KAUPUNKI LIIKELAITOS ELIMINOINNIT ELIMINOINNIT YHTEENSÄ VASTAAVAA 2009 2009 KAUPUNKI LIIKELAITOS 31.12.2009 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 16 150,62 16 150,62 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 27 355 935,93 27 355 935,93 Rakennukset 56 814 090,83 56 814 090,83 Kiinteät rakenteet ja laitteet 20 313 669,44 20 313 669,44 Koneet ja kalusto 971 482,68 971 482,68 105 455 178,88 105 455 178,88 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 22 542 861,44 22 542 861,44 Muut lainasaamiset 5 601 689,57 5 601 689,57 28 144 551,01 28 144 551,01 PYSYVÄT VASTAAVAT 133 615 880,51 133 615 880,51 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 372 302,47 372 302,47 Muut toimeksiantojen varat 6 297,63 6 297,63 378 600,10 378 600,10 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 221 201,22 221 201,22 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 171 271,22 11 571,00 182 842,22 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 857 457,20 233 655,76-17 744,53-65 992,84 3 007 375,59 Lainasaamiset 285 000,00-285 000,00 0,00 Muut saamiset 2 182 737,72 71 421,59 2 254 159,31 5 325 194,92 305 077,35-302 744,53-65 992,84 5 261 534,90 Saamiset yhteensä 5 496 466,14 316 648,35-302 744,53-65 992,84 5 444 377,12 Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset 5 166 913,85 31 307,29 5 198 221,14 VAIHTUVAT VASTAAVAT 10 884 581,21 347 955,64-302 744,53-65 992,84 10 863 799,48 VASTAAVAA YHTEENSÄ 144 879 061,82 347 955,64-302 744,53-65 992,84 144 858 280,09 Taseen tunnusluvut 2009 Kaupunki Liikelaitos Kaup+liikel Omavaraisuusaste, % 56,3-90,3 56,7 Suhteellinen velkaantuneis.% 47,6 25,0 47,1 Kertynyt alijäämä 1000 e 11 036 314 11 351 Kertynyt alijäämä e/asukas 481 14 495 Lainakanta 45 428 285 45 428 Lainakanta e/asukas 1 981 12 1 981 Lainasaamiset 5 602 0 5 602 Asukasmäärä 22 935 22 935 22 935

23 KAUPUNKI LIIKELAITOS ELIMINOINNIT ELIMINOINNIT YHTEENSÄ VASTATTAVAA 2009 2009 KAUPUNKI LIIKELAITOS 31.12.2009 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 91 574 488,89 91 574 488,89 Muut omat rahastot 947 547,35 947 547,35 Ed.tilikauden alijäämä -11 387 706,07-137 008,48-11 524 714,55 Tilikauden yli-/alijäämä 351 634,80-177 501,99 174 132,81 81 485 964,97-314 510,47 81 171 454,50 PAKOLLISET VARAUKSET Valt.os.pal.vastuut 109 248,00 109 248,00 Eläkevaraukset 72 862,88 72 862,88 Muut pakolliset varaukset 784 394,03 784 394,03 966 504,91 966 504,91 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 321 955,84 321 955,84 Muut toim.pääomat 6 297,63 6 297,63 328 253,47 328 253,47 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.lait. 37 344 778,79 37 344 778,79 Lainat julkisyhteisöiltä 109 510,53 109 510,53 Muut velat 43 374,54 43 374,54 37 497 663,86 37 497 663,86 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vak.lait. 7 879 515,40 7 879 515,40 Lainat julkisyhteisöiltä 94 574,64 285 000,00-285 000,00 94 574,64 Saadut ennakot 88 531,53 88 531,53 Ostovelat 7 685 326,40 165 607,70-65 992,84-17 744,53 7 767 196,73 Muut velat 2 254 543,92 4 547,41 2 259 091,33 Siirtovelat 6 598 182,72 207 311,00 6 805 493,72 24 600 674,61 662 466,11-65 992,84-302 744,53 24 894 403,35 VIERAS PÄÄOMA 62 098 338,47 662 466,11-65 992,84-302 744,53 62 392 067,21 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 144 879 061,82 347 955,64-65 992,84-302 744,53 144 858 280,09

24 Kaupungin lainakanta VARKAUDEN KAUPUNKI Kaupungin Lainakanta Konsernin Lainakanta Nettoinvest. lainakanta kaupunki lainakanta konserni Vuosi 1 000 /asukas 1 000 /asukas 1 000 v. 1997 23 279 974 65 274 2 732 9 127 v. 1998 27 162 1 148 67 830 2 866 4 084 v. 1999 22 049 941 61 641 2 630 3 499 v. 2000 24 677 1 062 61 490 2 645 5 793 v. 2001 29 892 1 292 63 827 2 760 5 963 v. 2002 28 109 1 225 79 600 3 470 6 971 v. 2003 36 537 1 605 79 573 3 496 9 211 v. 2004 52 181 2 301 99 100 4 370 16 582 v. 2005 61 848 2 583 118 520 4 951 5 100 v. 2006 60 140 2 500 122 390 5 088 2 611 v. 2007 56 510 2 414 124 590 5 323 4 350 v. 2008 52 582 2 268 139 397 6 013 4 094 v. 2009 45 428 1 981 150 138 6541 3 639

25 5. KOKONAISTULOT JA MENOT Kokonaismenojen ja tulojen laskelma on muodostettu kaupungin ja liikelaitos Soisalon Työterveys tulos- ja rahoituslaskelmista. Kaupungin kokonaistulot olivat 136,7 milj. euroa ja kokonaismenot 142,3 milj. euroa. Tulojen ja menojen erotus oli 5,6 milj. euroa. Kun siihen lisätään rahoituslaskelmasta Muut maksuvalmiuden muutokset (0,2 milj. euroa) saadaan kassavarojen muutokseksi 5,8 milj. euroa. Se vastaa kassavarojen vähennystä vuoden 2009 aikana. VARKAUDEN KAUPUNKI JA LIIKELAITOS KOKONAISTULOT- JA MENOT VUOSINA 2007-2009 Vuosi 2009 Vuosi 2008 Vuosi 2007 TULOT Milj.euroa % Milj.euroa % Milj.euroa % Varsinainen toiminta Toimintatuotot 30,9 22,61 30,1 19,29 29,17 22,14 Verotulot 68,4 50,05 71,47 45,80 67,07 50,91 Valtionosuudet 33,6 24,58 32,22 20,65 27,85 21,14 Korkotuotot 0,10 0,07 1,16 0,74 0,20 0,15 Muut rahoitustuotot 1,59 1,16 1,66 1,06 0,49 0,37 Satunnaiset tuotot 0,02 0,01 0 0,00 0,50 0,38 Tulorahoituksen korjauserät 0,70 0,51-0,52-0,33 - käyttöomaisuuden myyntivoitot -0,39-0,29 0,52 0,33-0,80-0,61 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,38 0,28 0,25 0,16 0,68 0,52 Käyttöomaisuuden myyntitulot 1,18 0,86 1,27 0,81 2,32 1,76 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennys 0,19 0,14 7,63 4,89 0,91 0,69 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,00 6,29 4,03 0,87 0,66 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,00 4,00 2,56 2,50 1,9 Kokonaistulot yhteensä 136,7 100,00 156,1 100,00 131,8 100,00 VARKAUDEN KAUPUNKI JA LIIKELAITOS KOKONAISTULOT- JA MENOT VUOSINA 2007-2009 Vuosi 2009 Vuosi 2008 Vuosi 2007 MENOT Milj.euroa % Milj.euroa % Milj.euroa % Varsinainen toiminta Toimintakulut 128,1 90,00 123,73 89,45 118,23 87,96 - valmistus omaan käyttöön -0,66-0,46-0,90-0,65-1,17-0,87 Korkokulut 1,85 1,30 2,81 2,03 2,52 1,88 Muut rahoituskulut 0,52 0,37 0,51 0,37 0,95 0,71 Satunnaiset kulut 0 0,00 0,44 0,32 0,21 0,16 Tulorahoituksen korjauserät 0,70 0,49-0,02-0,01 +/- Pakollisten varausten muutos 0,08 0,06 0 0,00 0,02 0,01 - Käyttöomaisuuden myyntitappiot 0,08 0,06 0,02 0,01-0,08-0,06 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit 5,21 3,66 5,38 3,89 7,36 5,47 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset 0,62 0,44 0,07 0,05 0,04 0,03 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 6,93 4,87 6,29 4,55 6,34 4,71 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Oman pääoman vähennykset -1,1-0,77 0 0,00 0,00 Kokonaismenot yhteensä 142,3 100,00 138,3 100,00 134,41 100,00

26 6. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Konsernin toiminnan ohjaus Kaupunkikonsernin ohjaus tapahtuu valtuuston hyväksymien konserniohjeiden mukaisesti. Kaupunkikonsernin valvonta on järjestetty osana konsernijohtamista. Kaupungin sisäisen valvonnan yleisohje sisältää osion konsernivalvonnasta. Tytäryhteisöt ovat raportoineet toiminnastaan ja taloudesta kaupunginjohdolle osavuosikatsauksen yhteydessä. Yhtiöiden toimitusjohtajien kanssa on järjestetty tapaamisia vuoden 2009 aikana. Vuoden 2009 aikana on aloitettu yhteistyössä tytäryhteisöjen kanssa rahoitusriskien kartoitus. Tytäryhteisöjen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen on kooste tasekirjassa. Yhdistely konsernitilinpäätökseen Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhteisöt (8 kpl) ja kuntayhtymät (6 kpl), joiden jäsenkunta Varkauden kaupunki on.

27 VARKAUS KONSERNI Tytäryhteisöt Savon Hankinta Oy 50 % Keski-Savon Teollisuuskylä Oy 100,00 % Varkauden Metallihovi Oy 100 % Varkauden Taitotalo Oy 100 % Varkauden Vuokratalot Oy 100 % Varkauden Aluelämpö Oy 79,90 % Keski-Savon Kehittämisyhtiö Oy 88,92 % Kiinteistö Oy Varkauden Kongressi- ja kulttuurikeskus 52 % Osakkuusyhteisöt Kiinteistö Oy Taulumäen Toripaviljonki 16,12 % Varkauden Keskusliikenneasemakiinteistöt Oy 33,33 % Tietokartano Oy 18,00 % Asunto Oy Kehrääjäntie 24,48 % Kuntayhtymät Savonia-ammattikorkeakoulu ky 25,76 % Savon Koulutuskuntayhtymä 32,68 % Pohjois-Savon Sairaanhoitopiiri Ky 4,93 % Pohjois-Savon Liitto 11,22 % Vaalijalan Ky 6,12 % Itä-Suomen Päihdehuollon ky 3,30 % Säätiöt Varkauden Vanhaintukisäätiö Kangslammin Vanhusten ja Vammaisten Tuki ry Merkittävät avustettavat Varkauden Teatterin kannatusyhdistys

28 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut KONSERNITULOSLASKELMA 31.12.2009 2009 2008 TULOSLASKELMA Toimintatuotot 90 275 838,02 100 762 682,74 Toimintakulut -176 471 915,50-185 179 605,18 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) -2 106,21-256,56 Toimintakate -86 198 183,69-84 417 179,00 Verotulot 68 449 497,77 71 472 890,88 Valtionosuudet 33 602 485,00 32 228 609,00 Rahoitustuotot ja -kulut: Korkotuotot 345 298,12 1 449 124,85 Muut rahoitustuotot 1 177 573,39 1 592 921,86 Korkokulut -4 695 905,14-5 671 405,21 Muut rahoituskulut -587 461,96-1 088 698,81 Vuosikate 12 093 303,49 15 566 263,58 Poistot ja arvonalentumiset: Suunn.mukaiset poistot -10 449 444,00-10 603 061,69 Tilikauden yli- ja alipariarviot 0,00 Arvonalentumiset -534 158,82 Satunnaiset erät 578 707,90-461 331,88 Tilikauden tulos 2 222 567,39 3 967 711,19 Tilinpäätössiirrot 457 975,94 10 224,14 Vähemmistöosuudet -154 874,70 81 101,61 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 525 668,63 4 059 036,95 Konsernituloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut, % 50,9 54,7 Vuosikate/Poistot, % 115,7 139,8 Vuosikate, euroa/asukas 527 671 Asukasmäärä 22 935 23 184

29 KONSERNI RAHOITUSLASKELMA 2009 2008 Toiminnan rahavirta Vuosikate 12 093 302,39 15 566 263,58 Satunnaiset erät 577 277,03-518 566,97 Tulorahoituksen korjauserät 1 038 559,60-573 100,91 Toiminnan rahavirta 13 709 139,02 14 474 595,70 Investointien rahavirta Investointimenot -26 470 253,50-26 228 748,67 Rahoitusosuudet investointimen. 2 566 808,14 284 420,20 Pysyvien vast.hyöd.luovutustulot 1 420 993,43 3 967 528,98 Investointien rahavirta -22 482 451,93-21 976 799,49 Toiminnan ja investointien rahavirta -8 773 312,91-7 502 203,79 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -74 258,97 Antolainasaamisten vähennykset 24 746,31 2 690 661,73 Antolainauksen muutokset 24 746,31 2 616 402,76 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 17 006 195,35 37 672 847,36 Pitkäaikaisten lainojen -9 577 226,15-20 062 615,21 vähennykset Lyhytaikaisten lainojen muutos 184 400,73-3 880 818,95 Lainakannan muutokset 7 613 369,93 13 729 413,20 Oman pääoman muutokset -1 369 186,62 377 706,26 Muut maksuvalmiuden muutokset Toim.ant.varojen ja pääom.m. -4 205,47 18 334,49 Vaihto-omaisuuden muutos 113 911,68 143 942,24 Saamisten muutos -2 069 298,33 2 070 455,55 Korottomien velkojen muutos 2 151 905,90 251 587,91 Muut maksuvalmiuden muutokset 192 313,78 2 484 320,19 Rahoituksen rahavirta 6 461 243,40 19 207 842,41 Rahavarojen muutos -2 312 069,51 11 705 638,62 Rahavarojen muutos 17 253 233,45 19 565 302,97 Rahavarat 31.12. 19 565 302,96-7 859 664,35 Rahavarat 1.1-2 312 069,51 11 705 638,62 Konsernin rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 50,6 60,0 Pääomamenojen tulorahoitus, % 36,0 36,0 Lainanhoitokate 1,2 0,8 Kassan riittävyys 28 30 Asukasmäärä 22 935 23 184

30 KONSERNITASE 31.12.2009 VASTAAVAA 2009 2008 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet: Aineettomat oikeudet 352 511,39 386 318,10 Muut pitkävaikutteiset menot 326 827,41 370 871,69 Ennakkomaksut 0,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 679 338,80 757 189,79 Aineelliset hyödykkeet: Maa- ja vesialueet 29 653 480,80 29 912 949,77 Rakennukset 174 700 729,53 159 578 029,14 Kiinteät rakenteet ja laitteet 21 117 212,26 21 245 191,78 Koneet ja kalusto 6 610 689,99 6 066 990,67 Muut aineelliset hyödykkeet 6 049 691,01 5 190 512,49 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 029 755,84 5 243 653,75 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 239 161 559,43 227 237 327,61 Sijoitukset: Osakkusyhtiöosuudet 561 156,61 667 790,41 Muut osakkeet ja osuudet 2 386 247,13 2 354 818,64 Joukkovelkakirjalainasaam. 0,00 0,00 Muut lainasaamiset 217 648,23 232 021,62 Muut saamiset 257,52 120,69 Sijoitukset yhteensä 3 165 309,49 3 255 026,63 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 910 650,11 1 050 443,25 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 22 592,33 22 331,40 Muut toimeksiantojen varat 346 393,76 304 271,50 Toimeksiantojen varat yhteensä 1 279 636,20 1 377 046,15 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus: Aineet ja tarvikkeet 921 155,66 795 019,77 Keskeneräiset tuotteet 0,00 0,00 Valmiit tuotteet 0,00 0,00 Muu vaihto-omaisuus 303,95 243 460,51 Ennakomaksut 0,00 0,00 Vaihto-omaisuus yhteensä 921 459,61 1 038 480,28 SAAMISET Pitkäaikaiset saamiset: Myyntisaamiset 0,00 0,00 Lainasaamiset 0,00 0,00 Muut saamiset 7 022 261,54 5 050 935,34 Siirtosaamiset 11 571,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset (ly) 4 235 495,78 6 105 109,95 Lainasaamiset (ly) 262 346,06 17 450,07 Muut saamiset (ly) 3 932 642,48 3 565 793,59 Siirtosaamiset (ly) 1 772 147,27 1 792 447,84 Saamiset yhteensä 17 236 464,13 16 531 736,79 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainstrumenteihin 0,00 6 520 067,66 Joukkovelkakirjalainasaamiset 0,00 0,00 Muut arvopaperit 3 285,30 8 431,22 Rahoitusarvopaperit yhteensä 3 285,30 6 528 498,88 Rahat ja pankkisaamiset 17 249 948,15 13 036 804,08 VASTAAVAA YHTEENSÄ 279 697 001,11 269 762 110,21

31 KONSERNITASE 31.12.2009 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 91 621 779,51 91 851 970,41 Arvonkorotusrahasto 3 088 224,03 3 877 375,18 Muut omat rahastot 2 204 791,29 2 934 050,34 Ed.tilikausien yli-/alijäämä -5 412 464,12-9 721 314,28 Tilikauden yli-/alijäämä 2 525 668,63 4 059 036,95 Oma pääoma yhteensä 94 027 999,34 93 001 393,85 VÄHEMMISTÖOSUUDET 1 400 891,60 1 327 211,38 POISTOERO JA VAPAAEHT.VARAUK. Poistoero 1 568 415,06 1 212 228,73 Vapaaehtoiset varaukset 2 913 468,28 2 460 973,61 Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset yht. 4 481 883,34 3 673 202,34 PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset 74 820,09 93 846,69 Muut pakolliset varaukset 1 315 154,52 1 590 248,41 Pakolliset varaukset yhteensä 1 389 974,61 1 684 095,10 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 860 303,48 999 070,70 Lahjoitusrahastojen pääomat 38 838,86 180 559,53 Muut toimeksiantojen pääomat 343 947,58 160 967,87 Toimeksiantojen pääomat yhteensä 1 243 089,92 1 340 598,10 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen: Joukkovelkakirjalainat 0,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 118 518 847,48 111 675 246,43 Lainat julkisyhteisöiltä 19 352 146,36 17 704 524,82 Lainat muilta luotonantajilta 466 577,48 0,00 Saadut ennakot 0,00 Ostovelat 43,28 43,28 Liittymismaksut ja muut velat 70 284,65 2 827 634,18 Siirtovelat 33 334,57 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 138 407 899,25 132 240 783,28 Lyhytaikainen: Joukkovelkakirjalainat (ly) 0,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta (ly) 11 261 482,12 9 342 415,14 Lainat julkisyhteisöiltä (ly) 439 439,29 456 338,24 Lainat muilta luotonantajilta (ly) 0,00 Saadut ennakot (ly) 1 589 223,08 1 216 208,40 Ostovelat (ly) 9 997 452,70 9 293 813,51 Liittymismaksut ja muut velat (ly) 3 608 370,29 4 177 140,51 Siirtovelat (ly) 11 849 295,57 12 008 910,34 Lyhyt aikainen vieras pääoma yhteensä 38 745 263,05 36 494 826,14 Vieraspääoma yhteensä 177 153 162,30 168 735 609,42 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 279 697 001,11 269 762 110,21 Omavaraisuusaste % 35,9 36,5 Suhteellinen velkaantuneisuus % 91,5 81,9 Kertynyt alijäämä 1000-2 887-5 662 Kertynyt alijäämä, /asukas 126 244 Konserninlainat, /asukas 6 542 6 013 Konserninlainakanta 1000 150 038 139 397 Konserninlainasaamiset 1000 218 232 Kunnan asukasmäärä 22 935 23 184

32 7. TILINPÄÄTÖKSEN KESKEISET LIITETIEDOT Tilinpäätöstä täydennetään liitetiedoilla, jotta tuloslaskelmaa ja tasetta tarkastelemalla ei jää olennaista kaupungin ja konsernin talouteen liittyviä seikkoja havainnoimatta. Tilinpäätöksen liitetiedot on eritelty tasekirjassa. 8. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Asiaa koskeva säätely Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Tilikauden tuloksen käsittely Tuloslaskelma (sis. liikelaitoksen) Tilikauden tulos - 1 049 893,79 Varausten muutos + 124 026,60 vanhan eläkejärjestelmän mukaiset eläkkeet Rahastojen muutos + 1 100 000,00 siirrot vahinkorahastosta Tilikauden ylijäämä +174 132,81 Varkauden kaupungin tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta oli alijäämäinen 1,050 milj. euroa. Tulokseen sisältyy myös kaupungin liikelaitoksen (Soisalon Työterveys) tulos, jotka käsitellään kirjanpitosäännösten mukaisesti liikelaitoksen omassa kirjanpidossa. Kaupunginhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Soisalo Työterveys liikelaitoksen alijäämä 177 501,99 euroa johtokunnan esityksen mukaisesti siirretään liikelaitoksen taseen oman pääoman edellisen tilikauden alijäämätilille ja siirretään yhdisteltäväksi kaupungin tilinpäätökseen. kaupungin tilikauden ylijäämä on 174 132,81 euroa, joka siirretään omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille.

33 Talouden tasapainottamistoimenpiteet Talouden tasapainottamisohjelma laaditaan tarkemmalla tasolla toimenpideehdotuksineen vuoden 2010 alussa ja käsitellään kaupunginvaltuustossa huhtikuussa 2010. Yli- ja alijäämät 2002-2016 5 000 0-5 000 1000 e -10 000-15 000-20 000 Tp 2002 Tp 2003 Tp 2004 Tp 2005 Tp 2006 Tp 2007 Tp 2008 Tp 2009 Ts 2010 Ts 2011 Ts 2012 Tilik.yli/-alij. 1 414-5 012-4 751-11 505-1 281-1 482 3 560 174 0 0 600 2 200 2 600 2 800 3 600 Kumulat.yli/-alij. 3 266-1 746-6 497-18 232-13 840-15 322-11 762-11 350-11 350-11 350-10 750-8 550-5 950-3 150 450 Tpo 2013 Tpo 2014 Tpo 2015 Tpo 2016

34 YLEISHALLINTO KAUPUNGINVALTUUSTO TALOUS Tuotot/kulut Tammikuu-Joulukuu 2009 10 Kaupunginvaltuusto TP2008 KS2009 Muutos Ks+muutos Toteutuma Erotus Tuotot 0 0 0 0 0 0 Kulut -94 948-145 746 405-145 341-124 501-20 840 Toimintakate -94 948-145 746 405-145 341-124 501-20 840 Suun. poistot 0 0 Tilikauden tulos -94 948-145 746 405-145 341-124 501-20 840 TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvion muiden sitovien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Sitovat toiminnalliset tavoitteet Tarkastuslautakunta suorittaa valtuuston tilikaudelle 2009 asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen arvioinnin ja antaa työstään valtuustolle kuntalain edellyttämän arviointikertomuksen. Tilintarkastuksen työpäiviä ostetaan kaupungille vuonna 2009 yhteensä 60 päivää. Päivien määrään sisältyy lakisääteinen tilintarkastus. Tarkastuslautakunnan asioiden valmistelu-, täytäntöönpano- ja sihteeritehtävät hoitaa tarkastussihteeri (tarkastussääntö 3 3. mom). Määrärahat sisältävät sisäisen tarkastuksen kulut. Tarkastussihteerin työpanoksesta 50 % kohdistuu sisäiseen tarkastukseen. Toteutuminen 31.12.2009 1. Tarkastuspäivät ovat toteutuneet etukäteen laaditun suunnitelman mukaisesti. Toteutuneet tarkastuspäivät sisältävät vuoden 2008 tilintarkastusta 29,7 päivää sekä vuoden 2009 60 tilintarkastuspäivästä 34,5 päivää. 2. Tarkastuslautakunnan asioiden valmistelun-, täytäntöönpano- ja sihteeritehtävät on hoitanut tarkastussihteeri. 3. Tarkastussihteerin työpanoksesta on kohdistettu 50 % sisäiseen tarkastukseen. TALOUS Tuotot/kulut Tammikuu-Joulukuu 2009 03 Tarkastuslautakunta TP2008 KS2009 Muutos Ks+muutos Toteutuma Erotus Tuotot 91 132 111 716 21 111 737 96 127 15 610 Kulut -91 132 111 716 583-111 133-96 127-15 006 Toimintakate 0 0 604 604 0 604 Suun. poistot 0 0 0 0 Tilikauden tulos 0 0 0 0 TUNNUSLUVUT Tarkastuspäivät 80 60 60 64,2 4,2 Henkilöstö 1 1 1 1