Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 1 / 1 613/02.06.01/2013 101 Vuoden 2012 tilinpäätös ja tuloksen käsittely (kv-asia) Valmistelijat / lisätiedot: Maria Jyrkkä, puh. (09) 816 83136 Vesa Kananen, puh. (09) 816 84017 etunimi.sukunimi@espoo.fi Päätösehdotus Kaupunginjohtaja Jukka Mäkelä Kaupunginhallitus 1 allekirjoittaa Espoon kaupungin vuoden 2012 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajille tarkastettavaksi, 2 saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle käsiteltäväksi, 3 oikeuttaa konserniesikunnan tekemään tilinpäätökseen mahdolliset tekniset tarkistukset. Lisäksi kaupunginhallitus ehdottaa, että valtuusto 1 hyväksyy Espoon kaupungin vuoden 2012 tilinpäätöksen 2 päättää vuoden 2012 tuloksen käsittelystä seuraavaa Tilakeskus-liikelaitos vähentää poistoeroa 3 921 406,58 euroa. Logistiikka-liikelaitos vähentää poistoeroa 245 143,89 euroa. Elinkeinojen ja työllisyyden kehittämisrahaston ylijäämä 562 787,37 euroa lisätään rahastopääomaan. Peruspalvelujen kehittämisrahaston ylijäämä 4 731 266,93 euroa lisätään rahastopääomaan. Sosiaalisen luototuksen rahaston alijäämä 94 811,43 euroa vähennetään rahastopääomasta. Vahinkorahaston alijäämä 671 578,78 vähennetään rahastopääomasta. Peruspalvelujen ja maanhankinnan investointirahaston ylijäämä 24 486 103,16 euroa kirjataan rahaston tilikauden ylijäämään. Taseen kertyneistä ylijäämistä siirretään kaupungin peruspääomaan 600 000 000,00 euroa. Investointirahaston rahastopääomaa lisätään 72 833 895,47 euroa. Tilikauden ylijäämä 26 079 756,43 lisätään oman pääoman edellisten tilikausien ylijäämään
Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 2 / 2 3 merkitsee Espoon tuottavuusohjelma 2009-2012 loppuraportin tiedoksi Päätös Kaupunginhallitus: Esittelijän ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Liite 1 Tilinpäätös 2012 2 Tuottavuusohjelman loppuraportti 3 Tilinpäätöslisäys Tuloslaskelman liitetiedot 4 Tilinpäätöslisäys Tilinpäätöslaskelmat 5 Tilinpäätöslisäys Konsernitarkastelu 6 Tilinpäätöslisäys Vakuuksia ja vastuusit. liitetiedot 2012 7 Tilinpäätöslisäys Taseen vastaavien liitetiedot 2012 8 Tilinpäätöslisäys Taseen vastattavien liitetiedot 2012 Selostus Kuntalain mukaan kaupunginhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi tilinpäätökseen sisällytetään konsernitilinpäätös. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupunginjohtaja. Talouden toteutuminen Espoon kaupungin tulos vuodelta 2012 oli kohtuullinen. Kaupungin vuosikate oli 145,5 milj. euroa ja tilikauden tulos 26 miljoonaa euroa. Tilikauden tulos oli n. 20 milj. euroa muutettua talousarviota parempi. Vuosikatteen ja tilikauden tuloksen paranemiseen vaikuttivat olennaisesti ennakoitua suuremmat rahoitustuotot. Tulosta vastaavasti heikensivät poikkeuksellisen suuret alaskirjaukset 14 milj. euroa sekä verotulojen ennakoitua huonompi kehitys ja jääminen alle muutetun talousarvion. Vuosikatetta asukasta kohden kertyi 567 euroa eli hieman enemmän kuin edellisenä vuonna. Huolimatta kohtuullisesta tuloksesta, on kaupungin käyttökate eli kate ennen rahoitustuottoja heikentynyt 25 milj. eurolla verrattuna vuoteen 2011. Kate on heikentynyt, koska menokehitys on ollut suurempaa kuin ulkoisten tulojen ja verotulojen kehitys. Investointitarve huomioiden vuosikatetaso on korkeintaan kohtuullinen.
Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 3 / 3 Toimintatuottojen kokonaismäärä oli 252,7 milj. euroa ja se kasvoi edellisestä vuodesta 7 milj. euroa eli 2,8 prosenttia. Maksutuotot 107,1 milj. euroa nousivat 15,7 prosenttia ja vastaavasti myyntituotot 51,1 milj. euroa laskivat 2,6 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Ulkoisten kulujen kokonaismäärä oli 1 512 milj. euroa. Kulut kasvoivat 74 milj. euroa eli 5,1 prosenttia. Kulujen kokonaiskehitys vuonna 2012 oli melko maltillista, sillä se kattoi lähes 4 500 henkilön asukasmäärän ja palvelutarpeen kasvun, palkkojen sopimuskorotukset sekä inflaation tuomat hinnannousut. Merkittävimmät kuluerät olivat henkilöstökulut 592 milj. euroa, jossa kasvua oli 2,2 prosenttia ja palveluiden ostot 660 milj. euroa, jossa kasvua oli 7,3 prosenttia. Suurin yksittäinen palvelujen osto oli erikoissairaanhoito, johon käytettiin 210 milj. euroa. Avustusten kulut olivat 131,2 milj. euroa ja ne kasvoivat edellisvuodesta 9,0 prosenttia. Merkittävin avustusmuoto oli toimeentulotuki, jota maksettiin 46 milj. euroa. Toimintatuotot kattoivat 16,7 prosenttia toimintakuluista ja tunnusluku laski hieman edellisestä vuodesta. Verorahoituksen kehitys oli vuonna 2012 ennakoitua heikompaa ja verotuloja tilitettiin kaikkiaan 1 249 milj. euroa eli ainoastaan 1,5 prosenttia edellisvuotta enemmän. Verotulot alittivat talousarvion yhteensä 8,3 milj. eurolla. Ansiotulojen kunnallisveroja tilitettiin 1 067,5 milj. euroa ja yhteisöveroa 116,1 milj. euroa. Erityisesti yhteisöveron kehitys oli heikkoa, sillä tilitykset olivat 20 prosenttia pienemmät kuin edellisvuonna. Verotuloon perustuva valtionosuuden tasausvähennys oli kaikkiaan 172,1 milj. euroa, mikä vastaa yli kolmen tuloveroprosentin tuottoa Henkilöstömäärä oli vuoden lopussa 13 787 henkilöä ja se kasvoi noin 250 henkilöllä. Kasvu kohdentui pääsääntöisesti sosiaali- ja terveystoimen sekä sivistystoimen peruspalveluihin. Kaupungin investointeja toteutettiin 218 milj. eurolla. Lisäksi kaupunki toteutti länsimetroon ja koulujen peruskorjauksiin liittyviä investointeja tytäryhtiöidensä kautta n. 70 milj. eurolla. Kaupungin rahoitustilanne pysyi vakaana ja kaupungin pitkäaikaiset lainat lyhenivät 1,3 milj. eurolla. Lautakunnat ja johtokunnat ovat käsitelleet tilinpäätöksen kokouksissaan. Käsittelyn jälkeen kaupungin tilinpäätökseen on tehty ryhmähenkivakuutuskirjauksen oikaisu, jonka johdosta kaupungin tulos parantui n. 2,5 milj. euroa. Oikaisu vaikutti kaikkien toimialojen henkilöstömenojen toteumiin. Tilinpäätösasian liitteenä on tuottavuusohjelma 2009-2012 loppuraportti, joka tuodaan tiedoksi valtuustolle.
Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 4 / 4 Espoo-strategian tulostavoitteiden toteutuminen Espoo-strategiassa oli vuonna 2012 yhteensä 53 erilaista tulostavoitetta, joista osa oli kaikille toimialoille yhteisiä tai esiintyvät useammassa kuin yhdessä tuloskortissa. Laskettaessa kaikkien toimialojen tuloskorteissa olevat tulostavoitteet oli Espoo-strategiassa vuodelle 2012 asetettu yhteensä 99 tulostavoitetta. Kaikki 99 tulostavoitetta olivat sitovia. Toimialoilla oli tulostavoitteiden lisäksi omia tavoitteita, jotka eivät olleet valtuustoon nähden sitovia. 28 tulostavoitetta jäi toteutumatta tai toteutui aikataulustaan myöhässä. Useat tulostavoitteet olivat kaikkien toimialojen tuloskorteissa ja mahdollinen poikkeama on huomioitu siten useassa kortissa. Valtuusto hyväksyi 12.12.2012 lokakuun kuukausiraportin yhteydessä poikkeamat tulostavoitteiden toteutumisessa. Poikkeamiksi esitettyjen tulostavoitteiden osalta tavoitteet jäivät toteutumatta tai ne toteutuivat osin. Valtuuston käsittelyn jälkeen on ilmennyt muutoksia kolmen tulostavoitteen toteutumissa ja ne ovat toteutuneet, toisin kuin lokakuun kuukausiraportissa on ilmoitettu. Nämä liittyvät toimintakatteen kehitykseen konserniesikunnassa, sivistystoimessa sekä tekninen ja ympäristötoimessa. Tuloksen käsittely Päätösehdotuksessa on esitys tuloksen käsittelystä ja siinä investointirahaston rahastopääomaa lisätään 72 833 895,47 euroa. Investointirahaston pääomaa on vähennetty vuosina 2008-2010 Kehä I:n rakentamisen valtionosuuden rahoittamiseksi. Tehty 72 833 895,47 euron vähennys lisätään rahastopääomaan. Tiehallinto on palauttanut Espoon kaupungille oman osuutensa Kehä I:n rakentamisesta aiheutuneista kustannuksista korottomana eli 44 578 953,00 euroa tammikuussa 2012 ja 38 261 808,32 euroa maaliskuussa 2013. Menettelytapa on rahaston sääntöjen sekä tehdyn alkuperäisen päätöksen mukainen ja se on käyty läpi tilintarkastajan kanssa. Rahastojen käsittelyesitykset perustuvat rahastojen sääntöihin. Kaupungin peruspääomaa esitetään korotettavaksi 600 000 euroa. Esitys pohjautuu Kuntaliiton talousarviosuositukseen ja tilintarkastajan kannanottoon, jonka mukaan kunnan peruspääomaa on perusteltua kasvattaa jos peruspääoman määrä on olennaisesti pysyvien vastaavien määrä alempi. Peruspääoman korotus on tasetekninen ratkaisu.
Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 5 / 5 Mahdolliset tarkistukset Tarkastuksessa mahdollisesti esiin nousevien tilipäätöksen tarkistusten tekemiseksi esitetään, että konserniesikunta oikeutetaan tekemään teknisiä tarkistukset tilinpäätökseen. Mahdolliset tarkistukset eivät voi muuttaa tilikauden tulosta tai päätöksessä esitettyä tilikauden tuloksen käsittelyä. Tiedoksi
Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 6 / 6