UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2010

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Uudenkaupungin Veden johtokunta 16.2.2011 Kaupunginhallitus 28.3.2011 Kaupunginvaltuusto 14.6.2011

SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio... 2 2.2 Johtokunta v.... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa... 8 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 8 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 10 7. INVESTOINTIMENOT... 12 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 13 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 15 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 15 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 16 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 17 11. KOKONAISMENOT JA TULOT... 20 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 20 II TOTEUTUMISVERTAILUT...21 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 21 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 25 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 26 3.1 Investoinnit hankkeittain... 26 4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 27 5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 28 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 28 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 28 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT...29 1. TULOSLASKELMA... 29 2. RAHOITUSLASKELMA... 30 3. TASE... 31 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...32 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 32 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 33 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 33 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 34 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 34 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 36 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 37 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 37 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...38 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...39

I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Jätevesilaitos Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut pääasiassa Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun jonka perusteena on puhdistamon käsittelemä jätevesimäärä. Vuoden aikana Vakka-Suomen Vedesi käsitteli Uudenkaupungin Veden verkostosta peräisin olevia jätevesiä 1,6 miljoonaa m 3. Verkosto Uudenkaupungin Veden toiminnalliset tavoitteet vuodelle saavutettiin. Tilikauden ylijäämä oli 333.000 joka ylitti talousarvion. Uudenkaupungin vesihuollon kehittämissuunnitelman päivitys valmistui lopulla jonka yhteydessä myös Uudenkaupungin Veden toimintaalue vahvistettiin. Korvausta peruspääomasta Uudenkaupungin Vesi maksoi Uudenkaupungin kaupungille noin 177.000. Henkilöstö Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen henkilöstömäärä on 10,5 eikä se muuttunut vuoden aikana. Eläkkeelle jääneen käyttöpäivystäjän tilalle ei palkattu uutta henkilöä, sen sijaan perustettiin ja täytettiin uusi käyttöinsinöörin toimi. Käyttöinsinööri lisää Uudenkaupungin Veden omaa, erityisesti automaatiojärjestelmien kehittämisessä tarvittavaa tietotaitoa. Raakaveden hankinta Uudenkaupungin Vesi pumppasi makeanveden altaasta yli 3 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistuksen ja teollisuuden tarpeisiin. Tämä suurin koskaan saavutettu raakavedenottomäärä on seurausta sekä kasvaneesta talous-, että raakaveden kysynnästä. Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa 15 kappaletta vuotoja. Verkoston kunnon analysointi on aloitettu, jotta ennakoivan ylläpidon avulla voidaan eliminoida kalliit ja hankalat vaurioiden korjaukset. Verkoston käyttöön hankittiin uudet kuuntelulaitteistot vuotojen paikallistamiseksi. Lisäksi on tehty investointisuunnitelma kiinteiden mitta-asemien lisäämiseksi. Jätevesiverkoston ongelmana vuotojen lisäksi sekaviemäröinnit joita esiintyy keskusta-alueella, sekä Kalannissa ja Lokalahden taajamassa. Jätevesiverkoston laajennus Kustavin ja Lokalahden yhdistämiseksi Uudenkaupungin Veden verkostoon aloitettiin. Tämän hankkeen rakennuttajana toimii ELY keskus ja siihen on valtio myöntänyt tukea 1,15 M. Toiminnan kehitys jatkuu Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemäri tulee olemaan Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuoden 2011 aikana. Valmistuessaan linja mahdollistaa Lokalahden puhdistamon toiminnan lakkauttamisen. Haudon pohjavedenottamo toimii tällä hetkellä varavesilähteenä. Vuoden 2011 aikana se tullaan ottamaan tuotantokäyttöön. Talousveden valmistus Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä ja se pumppasi verkostoon yli 1,5 miljoonaa m 3 talousvettä. Laitoksen toiminnassa ei ollut normaalista poikkeavia tapahtumia, eikä sen laitteistoihin tehty mainittavia muutoksia tai lisäyksiä. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1

2. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Vesilaitos Hallinto ja suunnittelu Raakaveden hankinta Käyttöveden puhdistus Veden jakelu Hallinto ja suunnittelu Viemärilaitos Jäteveden puhdistamo Viemäriverkosto ja pumppaamot Sadevesiverkosto ja pumppaamot 2.2 Johtokunta v. Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Jukka Hakala varapuheenjohtaja Juha Aaltonen Anna-Liisa Lehto jäsen Matti Karhu Tauno Virtanen jäsen Heli-Päivikki Laurén Jorma Honkanen jäsen Päivi Sandell Anne Kuusisto 2

3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous alkoi vuonna hitaasti toipua vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vuonna tuotanto kasvoi noin 3,2 % mutta se jäi edelleen merkittävästi alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotetaan jatkuvan vuonna 2011. Maailmantalous ja maailmankauppa piristyivät ja taantuman syvin vaihe ohitettiin. Koko maailmantalouden kasvu oli yli 4 %, ja kasvu jatkuu vuonna 2011. Kasvun veturina Aasiassa oli Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui vuonna. Uutiset Yhdysvalloista olivat toiveikkaita, ja talous siellä kasvoi. Toisaalta epävarmuus siellä jatkui, koska työttömyys pysyi ennätyksellisen korkealla ja maan velkaantuminen jatkui. Euroalueen ja koko Euroopan kansantuote kasvoi hitaasti. Euro oli kriisissä Kreikan ja Irlannin talouden ongelmien takia. Julkisen vallan elvytystoimet ovat olleet mittavia monissa maissa vuosina 2009-. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on ollut alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan.. Suomen työllisyys pysyi vuonna vuoden 2009 tasolla, vaikka sen odotettiin edelleen heikkenevän. Työttömyys oli 8,4 % ja työllisyysaste 68,2 %. Vuonna 2011 työllisyysasteen odotetaan paranevan. Ansiotaso nousi 2,5 % vuonna sopimuskorotusten takia. Työttömyyden kasvun pysähtyminen ja verotulojen 4,2 %:n kasvu - josta suuri osa tosin johtuu kuntien vuodelle tekemistä veroprosenttien korotuksista auttoivat kuntien taloutta. Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan 3,5-4 prosenttia. Kuluttajahinnat nousivat vuonna Suomessa 1,2 % vuodesta 2009. Vuonna 2011 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,4 %. Tuontihinnat erityisesti raaka-aineiden hinnat ovat nousussa ja kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan noin 2,5 % vuonna 2011. Kotimaisen kysynnän kasvuksi arvioidaan 2,5 %. Viennin kasvu jatkuu vahvana ja teollisuuden tilaukset ovat kasvaneet viidenneksellä edellisestä vuodesta. Tämä näkyy satamien liikenteen ja muiden kuljetusten lisäyksenä. Tämä heijastuu toivottavasti myös Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Useat valtiot aloittivat jo vuoden aikana pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi. Tämä hidastaa Euroopan talouskasvua Työttömyyden odotettavissa oleva hidas lasku teollistuneissa maissa puolestaan hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. 3

Talouden keskeiset tunnusluvut 2009* mrd. euroa 2007 2008* 2009* ** 2011** 2012** Bruttokansantuote markkinahintaan 171 5,3 0,9-8,0 3,2 2,9 2,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 60 7,0 6,5-18,1 3,6 6,1 4,3 Kokonaistarjonta 232 5,5 2,6-12,1 3,3 3,8 3,1 Tavaroiden ja palvelujen vienti 64 8,2 6,3-20,3 5,7 6,9 5,1 Kulutus 137 2,8 1,9-1,0 2,0 1,6 2,0 Investoinnit 33 10,7-0,4-14,7 3,0 6,0 3,0 Kokonaiskysyntä 232 5,5 2,6-12,1 3,3 3,8 3,1 2007 2008* 2009* ** 2011** 2012** Palvelut, määrän muutos, % 4,5 1,1-5,2 2,0 2,0 2,1 Koko teollisuus, määrän muutos, % 9,9-0,3-17,8 4,9 5,8 4,5 Työlliset, muutos, % 2,0 1,6-2,9-0,2 1,1 1,3 Työllisyysaste, % 69,9 70,6 68,3 68,2 69,0 70,0 Työttömyysaste, % 6,9 6,4 8,2 8,4 7,8 7,4 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 2,5 4,1 0,0 1,2 2,4 2,2 Ansiotasoindeksi, muutos, % 3,4 5,5 4,0 2,5 2,4 3,0 Vaihtotase, mrd. euroa 7,6 6,4 4,9 4,7 4,6 4,3 Vaihtotase, % BKT:sta 4,2 3,5 2,9 2,6 2,4 2,2 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 4,3 4,8 1,2 0,8 1,1 1,7 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 4,3 4,3 3,7 3,0 3,3 3,6 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 47,2 49,3 56,0 55,4 54,4 54,2 Veroaste, % BKT:sta 42,9 43,0 43,0 42,4 43,0 43,5 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 35,2 34,1 43,8 47,9 50,0 51,3 Valtionvelka, % BKT:sta 31,2 29,5 37,5 42,0 44,4 46,2 4

4. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi liikelaitos on ostanut vuoden 2009 alusta alkaen jäteveden puhdistuspalvelun Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Laskutettavan puhtaan veden, raakaveden ja jäteveden määrät nousivat vuoden 2009 notkahduksen jälkeen, mutta ne ovat edelleen alle vuoden 2008 tason ja talousarviossa ennakoidun tason. Laskutettavan puhtaan veden ja jäteveden määrät nousivat 2-3 % ja raakaveden yli 22 %. Liikelaitos korotti sekä puhtaan veden että jäteveden hintoja noin 15 %:lla vuodelle. Liikevaihto nousi lähinnä tämän takia 15,3 %, 483.000 euroa, edellisestä vuodesta. Liikevaihto oli 3.646.075 euroa. Liikevaihto jäi 42.000 euroa alle talousarvion mutta, koska muut tuotot ylittyivät ja palvelujen ostot, poistot ja korot alittuivat, tilikauden ylijäämä oli budjetoitua parempi. Liikeylijäämä nousi 248.000 eurolla, ja se oli 515.000 euroa. Tilikauden ylijäämä oli 333.000 euroa, ja se oli 124.000 euroa ennakoitua parempi. Kannattavuuden pitäisi kuitenkin jatkossa olla viime vuotta parempi ja suhteellista velkaantuneisuutta pitäisi saada laskettua. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 11 työntekijää. Johtajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 556.000 euroa, 15,2 % liikevaihdosta, palvelujen ostot 1.572,000 euroa, 43 %, poistot 17 % ja korkokulut 2,4 % liikevaihdosta. Palvelujen ostoista pääosa oli Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Liikelaitoksen investointimenot olivat 687.000 euroa eli alle 30 % budjetoidusta. Vuodelle suunnitelluista investoinneista suuri osa siirtyy vuodelle 2011. Liikelaitos otti vuonna uutta velkaa 1.000.000 euroa. Se on 900.00 euroa vähemmän kuin mihin talousarviossa oli varauduttu. Lainojen määrä kasvoi vuoden aikana 689.000 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 3.762.000 euroa. Koska liikelaitoksen kannattavuus parani ja investointeja siirtyi seuraavalle vuodelle, liikelaitoksen rahavarat kasvoivat 1.182.000 eurolla. Maksuvalmius parani merkittävästi vuodesta 2009. Liikelaitoksen taloutta tulee edelleen vahvistaa, koska sillä on isot investoinnit suunnitelmakaudella 2011-2013, ja sen suhteellinen velkaantumisaste on korkea. Tot 2008 Tot.2009 Tot. Liikevaihto 3 183 461 3 163 240 3 646 075 Liikeylijäämä 283 773 266 475 514 960 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 8,9 8,4 14,1 Liikevaihdon muutos, % 10,4-0,6 15,3 5

Uudenkaupungin Vesi 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 3 183 461 3 163 240 283 773 266 475 3 646 075 514 960 0 Tot 2008 Tot.2009 Tot. Liikevaihto Liikeylijäämä 6

1000 m3 Tot.2008 Tot.2009 Tot. Muutos % Vesilaitos Pumpattu raakavesi 2863 2766 3049 10,2 Puhdistettu vesi 1419 1505 1571 4,4 Laskutettu puhdas vesi 1277 1207 1239 2,7 Laskutettu raakavesi 853 720 880 22,2 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 829 798 812 1,8 Laskutettu vesi- ja jätevesi 1000 m³ 1400 1200 1000 800 1239 1207 812 798 880 720 2009 600 400 200 78 61 0 Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 1600 1400 1200 1403 1189 Laskutettu vesi- ja jätevesi 1000 1549 1303 2009 1000 800 600 400 200 232 145 149 102 0 Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 7

4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa Uudenkaupungin Veden toiminnassa ei tapahtunut olennaisia muutoksia vuonna. Laskutettavan puhtaan veden, raakaveden ja jäteveden määrät nousivat vuodesta 2009. Laskutettavan puhtaan veden ja jäteveden määrät nousivat 2-3 % ja raakaveden yli 22 %. Vakka-Suomen Vedelle jäteveden puhdistuksesta maksettavat kustannukset jäivät alle talousarvion, koska puhdistettavien jätevesikuutioiden määrä jäi 16 % alle ennakoidun. 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2006-2006 2007 2008 2009 14,83 14 14 10,5 11 Henkilöstömenot olivat 556.000 euroa, 15,2 % liikevaihdosta. Palkat ja henkilöstömenot 2009 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 436 053 408 528 27 526 Henkilöstökorvaukset -3 576-13 236 9 661 Jaksotetut palkat -4 298 6 661-10 959 Eläkekulut 102 501 98 576 3 925 Muut henkilösivukulut 25 762 28 770-3 008 Henkilöstömenot yhteensä 556 442 529 297 27 145 8

Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 2009 600 000 500 000 400 000 436 053 408 528 556 442 529 297 300 000 200 000 100 000 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 9

6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 2.591.000 euroa, noin 70 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 61 %, henkilöstökulujen 21,5 % ja aineiden ja tarvikkeiden ja tavaroiden 17 %. Palvelujen ostot ovat iso menoerä, koska liikelaitos ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Toimintakulut nousivat 166.000 ja toimintatuotot 484.000 eurolla. Toimintakulut nousivat 6,9 % ja toimintatuotot 14,9 %. Ulkoiset 2009 Muutos % Toimintakulut 2 591 159 2 424 974 6,9 Toimintatuotot 3 725 350 3 240 998 14,9 Toimintakate 1 134 191 816 024 39,0 Toimintakulut, ulk. 2009 Muutos % Henkilöstökulut 556 442 529 297 5,1 Palvelujen ostot 1 571 830 1 458 558 7,8 Aineet, tarvikkeet 444 130 398 330 11,5 Avustukset 0 22 000-100,0 Vuokrat 2 357 3 088-23,7 Muut toimintakulut 16 401 13 700 19,7 Yhteensä 2 591 159 2 424 974 6,9 Toimintatuotot, ulk. 2009 Muutos % Myyntituotot 3 642 602 3 159 767 15,3 Maksutuotot 994 1 141-12,9 Vuokratuotot 3 473 3 473 0,0 Muut toimintatuotot 78 281 76 617 2,2 Yhteensä 3 725 350 3 240 998 14,9 10

3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2009 Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Vuokrat Muut toimintakulut 11

7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen vuoden investoinnit olivat vain 687.000 euroa eli alle 30 % budjetoidusta. Vuodelle budjetoitujen kesken tai aloittamatta olevien hankkeiden investointimäärärahoja siirrettiin vuoden 2011 talousarvioon noin 1,5 miljoonaa euroa. Vuoden 2011 investointitaso on 3,7 miljoonaa euroa. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna oli Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemäritöiden aloittaminen. Investointimenot 1 200 000 1 000 000 1 051 252 943 405 1 076 139 800 000 687 164 600 000 400 000 200 000 0 2007 2008 2009 12

8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä 2008. Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa 2009. Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin sataman liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen eikä tehtävien ja vastuiden jakamista ole määritelty riittävän hyvin. Henkilöstön osalta nousi esille, että palkitsemisjärjestelmää ei koeta täysin oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on pääosin järjestetty hyvin, mutta suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei aina arvioida tai määritellä riittävän hyvin toiminnan vastaavuutta tarpeisiin ja toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään. Ongelmana on lisäksi, että asetetut taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet eivät riittävästi kata henkilöstön riittävyyden ja ammattitaidon kehittymisen näkökulmaa. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat omaisuuden (verkoston) ylläpidon riittämättömyys, viemäriverkoston vuotojen kasvua ei saada hillittyä, asiakaspohjan väheneminen yleisen taantuman ja rakennemuutoksen seurauksena ja jatkuvasti kiristyvät ympäristövaatimukset nostavat jätevedenkäsittelyn hintaa. Kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, modernin teknologian hyödyntäminen ja uudet asiakkaat tuovat vesihuollolle uusia toimintaedellytyksiä. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitus ei ole täysin riittävää. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyteen sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys. Henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana on turvattu aikaisempaa paremmin ja avainasemassa olevien henkilöiille on saatu pätevä varahenkilö. Ympäristötietoisuuden osalta voidaan todeta asioiden olevan kunnossa lukuun ottamatta sitä, että tavaroiden hankintavaiheessa ei selvitä riittävästi syntyvän jätteen laatua ja määrää. riskejä. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. 13

Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä, häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa, pitkäaikainen sähkökatkos tai luonnonkatastrofi. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa ja varautumista kehitetään koko ajan. Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä voisi jonkin verran parantaa. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia ei ole käsitelty riittävästi eikä päätöksiä korjaavista toimenpiteistä tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta, mutta toimintaprosesseja voisi arvioida vielä nykyistä tarkemmin ja tehtyjen arviointien tuloksia voisi hyödyntää paremmin päätettäessä korjaavista toimenpiteistä. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on edelleen esimerkiksi henkilöstön osaamisessa, verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Suunniteltuja kehittämistoimia ovat jakeluverkoston haavoittuvuuden vähentäminen ja automaatiojärjestelmän modernisointi. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 14

9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla isompi, koska liikelaitoksella on edessään isot investoinnit ja sillä on jo nyt isot lainanhoitokulut ja sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on korkea. Liikeylijäämä oli noin 515.000 euroa ja tilikauden ylijäämä 333.000 euroa. Sijoitetun pääoman tuotto ei ole hyvä. TULOSLASKELMA 01.01.-31.12. 2009 Liikevaihto 3 646 075 3 163 240 Liiketoiminnan muut tuotot 79 275 77 758 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -444 130-398 330 Palvelujen ostot -1 571 830-1 458 558 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -428 179-401 952 Henkilösivukulut Eläkekulut -102 501-98 576 Muut henkilösivukulut -25 762-28 770 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -619 231-549 549 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -18 757-38 788 Liikeylijäämä (-alijäämä) 514 960 266 475 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 6 031 2 756 Muut rahoitustuotot 3 242 4 228 Muille maksetut korkokulut -86 717-93 848 Korvaus peruspääomasta -177 480 Muut rahoituskulut -714-1 027 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 259 321 178 584 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 259 321 178 584 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 73 440 73 440 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 332 761 252 024 Liikelaitoksen tunnusluvut 2009 Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,1 2,3 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 5,1 2,1 Voitto, % 7,1 5,6 15

9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna investointien tulorahoitusprosentti oli 128 % eli tulorahoitus riitti investointeihin. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat 1.182.000 eurolla. Ne olivat 1.433.000 euroa. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 3.762.000 euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 699.872 euroa. UUDENKAUPUNGIN VESI Käyttö 1-12. Käyttö 1-12.2009 RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 514 960 266 475 Poistot ja arvonalennukset 619 231 549 549 Rahoitustuotot ja -kulut -255 639-87 891 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -687 164-1 076 139 Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointien rahavirta -687 164-1 076 139 Toiminnan ja investointien rahavirta 191 388-348 006 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 1 000 000 600000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -465358-269770 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 153 922-2 Lainakannan muutokset 688 564 330 228 Oman pääoman muutokset 28 936 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -24 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 7 536-11 897 Saamisten muutos muilta 22 012-13 274 Korottomien velkojen muutos kunnalta 132 767 147 148 Korottomien velkojen muutos muilta 110 980 11 324 Muut maksuvalmiuden muutokset 273 269 133 301 Rahoituksen rahavirta 990 769 463 529 Rahavarojen muutos 1 182 157 115 524 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2009 Investointien tulorahoitus, % 127,9 67,7 Pääomamenojen tulorahoitus, % 76,2 54,1 Lainanhoitokate 1,7 2,3 Kassan riittävyys, pv 22,8 23,6 Quick ratio 1,7 0,9 Current ratio 1,7 0,9 16

10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12. 2009 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 12 071 308 12 003 375 Aineeelliset hyödykkeet 12 048 010 11 980 077 Rakennukset 2 023 671 1 992 318 Kiinteät rakenteet ja laitteet 10 010 115 9 802 571 Koneet ja kalusto 14 224 21 645 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0 163 543 Sijoitukset 23 298 23 298 Muut saamiset 23 298 23 298 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 842 370 689 759 Saamiset 409 843 439 390 Lyhytaikaiset 409 843 439 390 Myyntisaamiset 375 376 410 120 Muut saamiset 0 833 Siirtosaamiset 34 467 28 436 Rahat ja pankkisaamiset 1 432 527 250 370 VASTAAVAA YHTEENSÄ 13 913 678 12 693 134 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 7 531 408 7 169 711 Peruspääoma 6 831 536 6 802 600 Edellisten tilikausien ylijäämä 367 111 115 087 Tilikauden alijäämä 332 761 252 024 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1 252 554 1 325 994 Poistoero 1 252 554 1 325 994 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0 24 Muiden toimeksiantojen pääomat 0 24 VIERAS PÄÄOMA 5 129 716 4 197 405 Pitkäaikainen 4 062 522 3 393 560 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 052 026 2 463 003 Lainat julkisyhteisöiltä 286 560 340 940 Muut velat 723 937 589 617 Lyhytaikainen 1 067 194 803 845 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 369 312 215 390 Lainat julkisyhteisöiltä 54 380 54 380 Saadut ennakot Ostovelat 508 196 441 527 Muut velat 10 506 466 Siirtovelat 124 800 92 083 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 13 913 678 12 693 134 Omavaraisuusaste, % 63,1 66,9 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 137,7 129,5 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 700 367 Lainakanta 31.12., 1000 3 762 3 074 Lainasaamiset 31.12., 1000 0 0 17

TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli- /alijäämä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 18

Lainat 2009- (pitkä- ja lyhytaikaiset) Häpönniemen jätevedenpuhdistamo ja sen laajentamista varten otetut lainat siirtyivät vuoden 2009 alussa Vakka-Suomen Vedelle. Siirtyneet lainat olivat yhteensä 2.850.573 euroa. Uudenkaupungin Veden koko lainakanta oli vuoden lopussa 3.762.000 euroa. 2009 Lainakanta 01.01. 3 073 714 5 594 058 Siirto Vakka-Suomen Vedelle -2 850 573 Lyhennykset -311 436-269 771 Lainan otto 1 000 000 600 000 Lainakanta 31.12. 3 762 278 3 073 714 Yli- / alijäämä 2006-2006 2007 2008 2009 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 215 400-65 698-5 661 115 088 396 047 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -281 098 60 037 120 749 252 024 332 761 Kumulatiivinen ylijäämä vuoden lopussa 728 808 Ylijäämä/alijäämä 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0-100 000-200 000-300 000-400 000 332 761 252 024 120 749 60 037-281 098 2006 2007 2008 2009 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 19

11. KOKONAISMENOT JA TULOT TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 3 725 350 75,8 Toimintakulut 2 591 159 64,6 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 86 717 2,2 Korkotuotot 6 031 0,1 Muut rahoituskulut 178 194 4,4 Muut rahoitustuotot 3 242 0,1 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 687 164 17,1 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 000 000 20,3 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 465 358 11,6 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 153 922 3,1 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 28 936 0,6 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 4 917 480 100,0 Kokonaismenot yhteensä 4 008 592 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 259 321,44 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Uudenkaupungin Vesi 73 439,67 Poistoeron muutos yhteensä 73 439,67 Vuoden ylijäämä 332 761,11 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 20

II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Raakaveden hankinta ja jakelu teollisuudelle. Talousveden tuotanto ja jakelu kotitalouksille, teollisuudelle, kunnille ja osuuskunnille. Jäteveden johtaminen puhdistettavaksi kotitalouksilta, teollisuudelta, kunnilta ja osuuskunnilta. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Talousarvion tavoitteet Talousarvion mittarit Talousarvion tavoitetaso Tot. 1-12/ Vesilaitos: Kalannin varavesilähteen ottaminen osaksi talousveden tuotantoa Verkostoon pumpattu vesimäärä m³ 80 000 m3 Tuotantoa ei vielä aloitettu johtuen laitoksen valvontajärjestelmän puutteista. Kaupungin alueella toimivien vesihuoltolaitosten toiminta-alueiden määritys Viemärilaitos: Hulevesien määrää vähennetään Määritellyt toiminta-alueet / Vesihuoltolaitosten kok määrä % 0,5 Vesihuollon kehittämissuunnitelma hyväksyttiin valtuustossa joulukuussa. Tämän pohjalta osuuskunnat voivat anoa toiminta-alueen määritystä. -10% hulevesien määrä on vähentynyt n.10% Viemäriverkoston toiminta ei aiheuta ympäristöhaittoja Haittoja aiheuttavien kohteiden lukumäärä <= 1 kpl haittakohteita =1 kpl Suoritteiden toteutuminen 1000 m3 Tot.2008 Tot.2009 Arvio Tot. Tot.% Vesilaitos Pumpattu raakavesi 2863 2766 2846 3049 107,1 Puhdistettu vesi 1419 1505 1505 1571 104,4 Laskutettu puhdas vesi 1277 1207 1300 1239 95,3 Laskutettu raakavesi 853 720 720 880 122,2 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 829 798 840 812 96,7 21

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/ Vesilaitos Käyttö 1-12/2009 Arvio Ta-muutos Arvio Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituoto 1 558 203 1 748 520 1 748 520 1 826 457-77 937 104,46 Muut suoritteiden myyntitu 1 320 320-320 -100 Myyntituotot 1 559 553 1 748 520 1 748 520 1 826 777-78 257 104,48 Maksutuotot Muut palvelumaksut 1 141 994-994 -100 Maksutuotot 1 141 994-994 -100 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 3 473 3 473-3 473-100 Muut toimintatuotot 116 849 131 162-131 162-100 Muut toimintatuotot 120 322 134 635-134 635-100 TOIMINTATUOTOT 1 680 986 1 748 520 1 748 520 1 962 413-213 893 112,2 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -310 625-289 073-289 073-329 864 40 791 114,1 Jaksotetut palkat -5 105 3 071-3 071-100 Henkilöstökorvaukset 10 285 3 576-3 576-100 Palkat ja palkkiot -305 445-289 073-289 073-323 217 34 144 111,8 Henkilösivukulut Eläkekulut -83 010-45 962-45 962-85 936 39 974 187,0 Muut henkilösivukulut -22 152-16 881-16 881-19 477 2 596 115,4 Henkilösivukulut -105 163-62 843-62 843-105 413 42 570 167,7 Henkilöstökulut -410 608-351 916-351 916-428 629 76 713 121,8 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -369 410-327 000-327 000-352 282 25 282 107,7 Palvelujen ostot -369 410-327 000-327 000-352 282 25 282 107,7 Aineet, tarvikkeet ja tavar Ostot tilikauden aikana -355 790-327 700-327 700-424 038 96 338 129,4 Aineet, tarvikkeet ja tavar -355 790-327 700-327 700-424 038 96 338 129,4 Avustukset Avustukset yhteisöille -22 000-25 000-25 000-25 000 Avustukset -22 000-25 000-25 000-25 000 Muut toimintakulut Vuokrat -2 075-3 400-3 400-2 034-1 366 59,8 Muut toimintakulut -12 031-4 700-4 700-15 421 10 721 328,1 Muut toimintakulut -14 105-8 100-8 100-17 455 9 355 215,5 TOIMINTAKULUT -1 171 912-1 039 716-1 039 716-1 222 405 182 689 117,6 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 519 083 708 804 0 708 804 740 008-31 204 104,4 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poist -407 225-451 656-451 656-443 709-7 947 98,2 Poistot ja arvonalentumiset -407 225-451 656-451 656-443 709-7 947 98,2 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 111 858 257 148 0 257 148 296 299-39 151 115,2 22

Talouden toteutuminen 1-12/ Viemärilaitos Käyttö 1-12/2009 Arvio Ta-muutos Arvio Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituoto 1 600 244 1 935 980 1 935 980 1 815 833 120 147 93,8 Myyntituotot 1 600 244 1 935 980 1 935 980 1 815 833 120 147 93,8 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot 4 745-3 251-100 Muut toimintatuotot 4 745-3 251-100 TOIMINTATUOTOT 1 600 244 1 935 980 1 935 980 1 820 578 573 797 94,0 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkki -97 984-106 921-106 921-106 340-581 99,5 Jaksotetut palkat -1 556 1 227-1 227-100,0 Henkilöstökorvaukset,meno 2 952 Palkat ja palkkiot -96 589-106 921-106 921-105 112-1 809 98,3 Henkilösivukulut Eläkekulut -15 578-17 000-17 000-16 589-411 97,6 Muut henkilösivukulut -6 623-6 245-6 245-6 294 49 100,8 Henkilösivukulut -22 202-23 245-23 245-22 883-362 98,4 Henkilöstökulut -118 791-130 166-130 166-127 995-2 171 98,3 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -1 126 936-1 375 000-1 375 000-1 233 691-141 309 89,7 Palvelujen ostot -1 126 936-1 375 000-1 375 000-1 233 691-141 309 89,7 Aineet, tarvikkeet ja tavar Ostot tilikauden aikana -49 876-46 400-46 400-42 642-3 758 91,9 Aineet, tarvikkeet ja tavar -49 876-46 400-46 400-42 642-3 758 91,9 Muut toimintakulut Vuokrat -1 013-1 000-1 000-322 -678 32,2 Muut toimintakulut -1 683-979 979-100 Muut toimintakulut -2 696-1 000-1 000-1 302 302 130,18 TOIMINTAKULUT -1 298 298-1 552 566-1 552 566-1 405 631-146 935 90,5 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 301 946 383 414 0 383 414 414 948-31 534 108,2 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poist -142 324-198 672-198 672-175 522-23 150 88,3 Poistot ja arvonalentumiset -142 324-198 672-198 672-175 522-23 150 88,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 159 622 184 742 0 184 742 239 426-54 684 129,6 Vakka-Suomen Vedeltä ostetut jätevedenpuhdistuspalvelut TP 2009 TA Tot. Poikkeama Puhdistettu jätevesi, 1000 m3 1635 1906 1681 225 Puhdistettu jätevesi, 1000 1014 1300 1146 154 23

Talouden toteutuminen 1-12/ UUDENKAUPUNGIN VESI Käyttö 1-12/2009 Arvio Ta-muutos Arvio Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituoto 3 158 447 3 684 500 3 684 500 3 642 282 42 218 98,9 Muut suoritteiden myyntitu 1 320 320-320 -100 Myyntituotot 3 159 767 3 684 500 3 684 500 3 642 602 41 898 98,9 Maksutuotot Muut palvelumaksut 1 141 994-994 -100 Maksutuotot 1 141 994-994 -100 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 3 473 3 473-3 473-100 Muut toimintatuotot 76 617 78 281-78 281-100 Muut toimintatuotot 80 090 81 754-81 754-100 TOIMINTATUOTOT 3 240 998 3 684 500 3 684 500 3 725 350-40 850 101,1 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkki -408 528-395 994-395 994-436 053 40 059 110,1 Jaksotetut palkat -6 661 4 298-4 298-100 Henkilöstökorvaukset,meno 13 236 3 576-3 576-100 Palkat ja palkkiot -401 952-395 994-395 994-428 179 32 185 108,1 Henkilösivukulut Eläkekulut -98 576-62 962-62 962-102 501 39 539 162,8 Muut henkilösivukulut -28 770-23 126-23 126-25 762 2 636 111,4 Henkilösivukulut -127 346-86 088-86 088-128 263 42 175 149,0 Henkilöstökulut -529 297-482 082-482 082-556 442 74 360 115,42 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -1 458 558-1 702 000-1 702 000-1 571 830-130 170 92,4 Palvelujen ostot -1 458 558-1 702 000-1 702 000-1 571 830-571 290 92,4 Aineet, tarvikkeet ja tavar Ostot tilikauden aikana -398 330-374 100-374 100-444 130 70 030 118,7 Aineet, tarvikkeet ja tavar -398 330-374 100-374 100-444 130 70 030 118,7 Avustukset Avustukset yhteisöille 19 000-25 000-25 000-25 000 Avustukset 19 000-25 000-25 000-25 000 Muut toimintakulut Vuokrat -3 088-4 400-4 400-2 357-2 043 53,6 Muut toimintakulut -13 700-4 700-4 700-16 401 11 701 349,0 Muut toimintakulut -16 788-9 100-9 100-18 757 9 657 206,1 TOIMINTAKULUT -2 424 974-2 592 282-2 592 282-2 591 159-1 123 100,0 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 816 024 1 092 218 0 1 092 218 1 134 191-41 973 103,8 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poist -549 549-650 328-650 328-619 231-31 097 95,2 Poistot ja arvonalentumiset -549 549-650 328-650 328-619 231-31 097 95,2 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 266 475 441 890 0 441 890 514 960-73 070 116,5 24

2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ylittyivät yhteensä 40.000 eurolla. Henkilöstömenot ja aineiden ja tarvikkeiden ostot ylittyivät, mutta vastaavasti palvelujen ostot, poistot ja korot alittuivat. Tilikauden ylijäämä nousi 333.000 euroon. Se oli 124.000 euroa ennakoitua parempi. Käyttö 1-12/2009 Arvio Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Liikevaihto 3 159 767 3 684 500 3 642 602 41 898 98,9 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 81 231 82 748-82 748-100 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -398 330-374 100-444 130 70 030 118,7 Varaston lisäys tai vähennys Palvelujen ostot -1 458 558-1 702 000-1 571 830-130 170 92,4 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -401 952-395 994-428 179 32 185 108,1 Henkilösivukulut Eläkekulut *) -98 576-62 962-102 501 39 539 162,8 Muut henkilösivukulut -28 770-23 126-25 762 2 636 111,4 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -549 549-650 328-619 231-31 097 95,2 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -38 788-34 100-18 757-15 343 55,0 Liikeylijäämä (-alijäämä) 266 475 441 890 514 960-73 070 116,5 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 756 6 031 Muut rahoitustuotot 4 228 3 242-3 242-100 Muille maksetut korkokulut -93 848-110 500-86 717-23 783 78,5 Korvaus peruspääomasta -177 480-177 480 0 Muut rahoituskulut -1 027-714 714-100 Yli-/alijäämä ennen satunn. eriä 178 584 153 910 259 321-105 411 168,5 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli-/alijäämä ennen varauksia 178 584 153 910 259 321-105 411 168,5 Poistoeron lisäys tai vähennys 73 440 55 326 73 440-18 114 132,7 Vapaaeht.varausten lisäys / vähennys Rahastojen lisäys / vähennys Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 252 024 209 236 332 761-123 525 159,0 *) Eläkemenoperusteiset KuEl-maksut (35.000 ) puuttuvat talousarviosta. 25

3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat 687.000 euroa. Ne alittivat talousarvion 1.703.000 eurolla. 1.500.000 euron investoinnit siirtyvät vuodelle 2011. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna oli Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemäritöiden aloittaminen. Investoinnit hankkeittain Käyttö 1-12/2009 Arvio Tamuutos Arvio Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Vesilaitos, investoinnit 923601 Laitos INVESTOINTIMENOT -27 908-105 000-50 000-155 000-48 601-106 399 31,4 INVESTOINNIT NETTO -27 908-105 000-50 000-155 000-48 601-106 399 31,4 924601 Raakavesi INVESTOINTIMENOT -467 509-190 000-190 000-104 565-85 435 55,0 INVESTOINNIT NETTO -467 509-190 000 0-190 000-104 565-85 435 55,0 924602 Vesijohtoverkosto INVESTOINTIMENOT -269 517-275 000-50 000-325 000-183 910-141 090 56,6 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO -269 517-275 000-50 000-325 000-183 910-141 090 56,6 Vesilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT -764 933-570 000-100 000-670 000-368 355-301 645 55,0 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO -764 933-570 000-100 000-670 000-368 355-301 645 55,0 Viemärilaitos, investoinnit 923621 Jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT -2 201-5 000-5 000-5 000 INVESTOINNIT NETTO -2 201-5 000 0-5 000 0-5 000 924622 Viemäriverkostot INVESTOINTIMENOT -309 005-1 615 000-100 000-1 715 000-318 809-1 396 191 18,6 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO -197 377-1 615 000-100 000-1 715 000-318 809-1 396 191 18,6 Viemärilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT -311 205-1 620 000-100 000-1 720 000-318 809-1 401 191 18,5 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO -311 205-1 620 000-100 000-1 720 000-318 809-1 401 191 18,5 UUDENKAUPUNGIN VESI INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT -1 076 139-2 190 000-200 000-2 390 000-687 164-1 702 836 28,8 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO -1 076 139-2 190 000-200 000-2 390 000-687 164-1 702 836 28,8 26

4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Käyttö 1-12/2009 Arvio Tamuutos Arvio Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 266 475 441 890 441 890 514 960-73 070 116,5 Poistot ja arvonalentumiset 549 549 650 328 650 328 619 231 31 097 95,2 Rahoitustuotot ja -kulut -87 891-287 980-287 980-255 639-32 341 88,8 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -1 076 139-2 190 000-200 000-2 390 000-687 164-1 702 836 28,8 Rahoitusosuudet inv.menoihin Toiminnan ja invest.rahavirta -348 006-1 385 762-200 000-1 585 762 191 388-1 777 150-12,1 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 600 000 1 900 000 1 900 000 1 000 000 900 000 52,6 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -269 770-348 937-348 937-465 358 116 421 133,4 Lyhytaikaisten lainojen muutos -2 153 922-153 922-100 Oman pääoman muutokset 28 936-28 936-100 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po muut -24 24-100 Saamisten muutos -25 171 29 547-29 547 100 Korottomien velkojen muutos 158 472 243 747-243 747-100 Rahoituksen rahavirta 463 530 1 551 063 1 551 063 990 769 560 294 63,9 Rahavarojen muutos 115 524 165 301 0-34 699 1 182 158-1 216 857-3406,9 27

5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan 3.3.2009 8 päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli 3.000 euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on 3.000 euroa. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN VESI Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Talousarvio-osa Tulosalue Sitovuus N/B Arvio Lisätalousarvio Talousarvio yhteensä Käyttö Poikkeama Käyttötalousosa Vesilaitos, toimintakate/jäämä N 708 804 708 804 719 244-10 440 Viemärilaitos, toimintakate/jäämä N 383 414 383 414 414 948-31 534 Uudenkaupungin Vesi yhteensä N 1 092 218 0 1 092 218 1 134 191-41 973 Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin Vesi Korkotuotot B 6 031-6 031 Muut rahoitustuotot B 0 3 242-3 242 Korkokulut B -110 500-110 500-86 717-23 783 Muut rahoituskulut B 177 480-178 194 355 674 Poistoeron muutos 55 326 55 326 73 440-18 114 Rahoitustoimiosa yhteensä -55 174 0 122 306-182 199 304 505 Investointiosa Vesilaitos N -570 000-100 000-670 000-368 355-301 645 Viemärilaitos N -1 620 000-100 000-1 720 000-318 809-1 401 191 Uudenkaupungin Vesi yhteensä N -2 190 000-200 000-2 390 000-687 164-1 702 836 Rahoitusosa Uudenkaupungin Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 1 900 000 1 900 000 1 000 000 900 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -348 937-348 937-465 358 116 421 Rahoitusosa yhteensä 1 551 063 0 1 551 063 534 642 1 016 421 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Merkittäviä sitovuustason ylityksiä ei ollut. 28

III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 01.01.-31.12. 2009 Liikevaihto 3 646 074,96 3 163 239,77 Liiketoiminnan muut tuotot 79 275,27 77 757,74 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -444 130,07-398 330,46 Palvelujen ostot -1 571 829,69-1 458 558,16 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -428 178,81-401 951,61 Henkilösivukulut Eläkekulut -102 501,22-98 575,77 Muut henkilösivukulut -25 761,88-28 770,00 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -619 230,89-549 548,65 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -18 757,25-38 787,50 Liikeylijäämä (-alijäämä) 514 960,42 266 475,36 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 6 030,69 2 756,30 Muut rahoitustuotot 3 241,90 4 228,31 Muille maksetut korkokulut -86 717,14-93 848,46 Korvaus peruspääomasta -177 480,00 Muut rahoituskulut -714,43-1 027,35 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 259 321,44 178 584,16 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0,00 Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 259 321,44 178 584,16 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 73 439,67 73 439,65 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 332 761,11 252 023,81 Liikelaitoksen tunnusluvut 2009 Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,1 2,3 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 5,1 2,1 Voitto, % 7,1 5,6 29