17.6.2016 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto
Väestömuutos 2015 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,4 % (-18) -0,6 % (-60) -0,9 % (-13) -0,9 % (-40) -1,2 % (-21) -1,2 % (-266) -1,3 % (-67) -1,3 % (-263) -1,4 % (-20) -1,7 % (-41) -1,7 % (-169) -1,7 % (-114) -1,7 % (-40) -1,8 % (-73) -2,0 % (-94) -2,6 % (-74) -3,0 % (-53) -3,5 % (-44) 1,5 % (+55) 1,2 % (+1 588) 0,9 % (+91) 0,8 % (+156) 0,3 % (15 555) 0,2 % (+420) 0,0 % -4,0 % -3,0 % -2,0 % -1,0 % 0,0 % 1,0 % 2,0 % Väestömäärä 31.12.2015 5 240 4 688 137 368 21 542 1 462 4 268 10 117 1 745 1 200 2 757 2 334 1 379 18 865 761 1 710 9 791 4 008 4 221 9 915 2 431 3 666 6 666 19 646 275 780 Lähde: Tilastokeskus, virallinen tieto julkaistu 1.4.2016
Ikäryhmien väestöosuudet 2015, % Alle15-vuotiaiden osuus, % 15-64-vuotiaiden osuus, % 65 vuotta täyttäneiden osuus, % 16 15 12 16 14 14 14 14 17 13 13 9 15 23 11 15 22 20 16 15 19 26 12 17 49 50 54 57 58 55 53 57 56 56 56 63 67 54 54 57 55 57 59 58 56 59 62 57 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 % Lähde: Tilastokeskus, virallinen tieto julkaistu 1.4.2016 42 39 35 34 32 31 30 30 31 32 31 28 28 28 28 28 25 24 22 21 17 18 18 16
Toimintakate 2015, /as. -4 304-4 509-4 960-4 993-5 037-5 181-5 420-5 482-5 484-5 621-5 687-5 722-5 742-5 800-6 036-6 063-6 078-6 102-6 230-6 244-6 244-6 420-6 600-6 622-6 928 Toimintakate, /as. -8000-7000 -6000-5000 -4000-3000 -2000-1000 0
Toimintakate 2013-15, /as. Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu toimintakate heikkeni v. 2014-15 2,4 % (koko maassa 3,6 %). Taustalla oli toimintamenojen 2 %:n kasvu toimintatuottojen pysyessä lähes ennallaan. Edellisvuonna toimintakate parani hienoisesti (0,4 %). 2013 2014 2015-8000 -7000-6000 -5000-4000 -3000-2000 -1000 0 2013 2014 2015-8000 -7000-6000 -5000-4000 -3000-2000 -1000 0
Toimintakulut 2015, /as. -9 844-9 895-10 655-5 189-5 764-5 785-5 903-6 276-6 350-6 452-6 475-6 650-6 890-7 009-7 333-7 430-7 516-7 526-7 581-7 763-7 845-7 895-7 927-8 068-8 350 Toimintakulut, /as. -12000-10000 -8000-6000 -4000-2000 0
Toimintakulujen muutos 2014-15, % -6,1 % -4,7 % Toimintakulujen muutos 2014-15, % -0,3 % -0,3 % -0,3 % -1,0 % -1,3 % -1,4 % -1,8 % -2,2 % -2,4 % -2,9 % -3,1 % 3,9 % 3,5 % 3,2 % 3,0 % 2,9 % 2,3 % 2,0 % 1,8 % 1,1 % 0,8 % 0,4 % -8% -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 7,3 %
Toimintakulujen muutos kululajeittain 2014-15, % 20% 15% Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 25% 20% Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 10% 15% 5% 10% 0% -5% -10% -15% 5% 0% -5% -10% -15% Henkilöstömenot vähenivät Keski-Suomen kunnissa lähes 11 M (edellisvuonna lähes 6 M ), kun taas palvelujen ostot kasvoivat noin 37 M. Muut kulut (aineet, tarvikkeet ja tavarat; avustukset; muut kulut) kasvoivat noin 9 M.
Toimintakulujen rakenne 2015, % 40% 39% 45% 38% 42% 36% 28% 36% 43% 41% 22% 34% 25% 25% 36% 37% 46% 35% 46% 34% 27% 44% 41% 38% 45% Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 45 % 46 % 43 % 49 % 41 % 51 % 60 % 57 % 44 % 46 % 69 % 56 % 66 % 65 % 50 % 50 % 43 % 49 % 41 % 55 % 65 % 44 % 45 % 50 % 42 % 15 % 15 % 12 % 13 % 18 % 13 % 12 % 7 % 13 % 13 % 10 % 10 % 9 % 10 % 14 % 12 % 11 % 16 % 13 % 12 % 8 % 13 % 14 % 11 % 14 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %
Kunnan osarahoittama työmarkkinatuki 2015 (palkin pituus kuvaa /as.; palkin perässä kokonaiseuromäärä) 72 682 48 046 228 471 454 569 49 723 192 173 979 409 213 925 260 795 67 720 563 904 238 873 218 207 149 787 118 796 162 704 50 023 357 653 755 997 408M 107 839 1 898 444 26 M 2 287 199 16 764 845 Heikko työllisyyskehitys ja kuntien lisääntynyt vastuu pitkäaikaistyöttömyyden kustannuksista kasvattivat Keski-Suomen kuntien maksuja 10 M :lla edellisvuodesta (+63 %). 0 20 40 60 80 100 120 140 Lähde: Kela, Työmarkkinatukiseuranta
Verotulot 2015, /as. Verotulot, /as. 4 043 3 967 3 762 3 720 3 570 3 511 3 494 3 462 3 398 3 314 3 283 3 253 Keski-Suomen kuntien verotulot 3 239 kattoivat 4,4 % koko maan 3 213 kuntien verotuloista. 3 207 3 188 3 137 3 133 2 988 2 957 2 949 2 925 2 888 2 838 2 744 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500
Verotulojen muutos 2014-15, % 0,5 % 0,4 % 0,2 % 0,1 % Verotulojen muutos 2014-15, % 4,1 % 4,0 % 3,7 % 3,2 % 3,1 % 2,8 % 2,8 % 2,3 % 2,3 % 2,2 % 2,2 % 1,7 % 1,6 % 1,4 % 6,1 % 5,7 % 5,7 % 5,4 % 7,0 % 6,9 % 7,9 % Kunnallisverotulot: Keski-Suomi +1,4 % (koko maa +1,9 %) Kiinteistöverotulot: +5,0 % (+4,8 %) Yhteisöverotulot: +12,3 % (+12,0 %) Edellisvuonna 2014 verotulot kasvoivat Keski-Suomessa 1,6 % ja koko maassa 2,7 %. 0% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9%
Tulovero-% 2015 (suluissa muutos edellisvuodesta) Tulovero-% 2015 19,00 22,00 (+0,5) 21,50 (+0,5) 21,50 (+0,5) 21,50 (+1,0) 21,50 (+0,5) 21,25 21,00 21,00 21,00 21,00 (+1,0) 21,00 21,00 21,00 20,75 (+1,0) 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,47 (+0,15) 20,00 (+0,5) 20,00 19,84 (+0,1) 19,50 15,00 16,00 17,00 18,00 19,00 20,00 21,00 22,00 23,00
Eri verolajien osuus verotuloista 2015, % 85% 86% 86% 81% 87% 83% 78% 82% 85% 81% 73% 83% 73% 78% 89% 72% 73% 89% 87% 81% 86% 87% 89% 81% 85% Tulovero Kiinteistövero Osuus yhteisöveron tuotosta 7 % 8 % 9 % 11 % 8 % 7 % 9 % 8 % 7 % 8 % 16 % 9 % 16 % 6 % 18 % 7 % 7 % 5 % 7 % 7 % 7 % 6 % 9 % 5 % 8 % 6 % 5 % 8 % 5 % 10 % 13 % 10 % 7 % 11 % 10 % 8 % 11 % 16 % 7 % 3 % 11 % 19 % 6 % 7 % 12 % 7 % 6 % 5 % 10 % 10 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %
Verotulot ja valtionosuudet 2015, /as. 2 988 3 494 3 314 2 949 2 957 2 744 3 133 3 239 3 283 2 925 3 207 2 888 3 213 3 137 4 043 3 398 3 253 3 720 3 188 3 967 3 511 2 838 3 462 3 570 3 762 4 562 3 873 4 009 4 238 4 089 4 209 3 805 3 373 3 284 3 534 3 217 3 530 3 153 3 018 2 071 2 685 2 789 2 056 2 476 1 500 Keski-Suomen kuntien verotulot kasvoivat +2,3 % 1 836 ja valtionosuudet +1,7 %. 2 457 => Yhteensä verorahoitus kasvoi +2,1 %, mikä 1 753 vastaa koko maan kasvua 1 146 860 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 Verotulot Valtionosuudet
Valtionosuuksien muutos 2014-15, % -9,3 % -6,6 % -7,2 % -7,6 % Valtionosuuksien muutos 2014-15, % -0,4 % -0,9 % -1,5 % -1,9 % -1,9 % -2,0 % -2,5 % -2,9 % -3,5 % -3,9 % -4,2 % -4,8 % 8,5 % 3,5 % 2,6 % 2,1 % 1,7 % 0,8 % 0,4 % 0,1 % 0,1 % Peruspalvelujen vos-vuosimuutoksiin vaikuttavat: vos-leikkaukset määräytymistekijöiden päivittyminen muutokset verotuloissa: verotulon tasaus, veroperustemuutosten kompensaatio tehtävä- ja velvoitemuutokset vos-järjestelmän uudistus: siirtymätasaus +/- 50 /as. v. 2015 Peruspalvelujen valtionosuusprosentti v. 2015 25,44 % ja kunnan omarahoitus 3 520,93 /as. V. 2014 vastaavasti 29,57 % ja 3 282,60 /as. -12% -10% -8% -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10%
Vuosikate 2015, /as. 462 460 414 405 392 391 369 366 348 344 327 324 297 287 239 Vuosikate, /as. 653 642 632 626 624 772 769 747 0 200 400 600 800 1000 1200 977 Manner-Suomessa oli v. 2015 13 negatiivisen vuosikatteen kuntaa ja edellisvuonna 10 (v. 2012: 80 ja v. 2013: 28). 1244
Vuosikate 2013-15, /as. 1000 800 600 400 200 0 1400 1200 1000 800 600 2013 2014 2015-200 -400-600 2013 2014 2015 400 200 0
Vuosikate suhteessa poistoihin 2015, % Vuosikate poistoista, % 178 169 165 162 162 160 157 151 145 130 121 121 117 111 106 104 97 96 93 91 90 76 276 253 Edellisvuonna 2014 vuosikate suhteessa poistoihin oli Keski-Suomessa 102 % ja koko maassa 107 %. 0 100 200 300 400 500 478 Kuviossa poistoihin sisältyy sekä sumu-poistot että mahdolliset lisäpoistot, sillä näitä ei Tilastokeskuksen tiedoista pysty erottelemaan. ssa lisäpoistot olivat merkittävät, joten n osalta on raportoitu: vuosikate / sumu-poistot, %
Vuosikate suhteessa poistoihin 2013-15, % 300% 250% 2013 2014 2015 500% 2013 2014 2015 200% 400% 150% 100% 300% 50% 0% 200% -50% -100% 100% -150% 0%
Tilikauden tulos 2015, /as. -96-15 -23-43 Tilikauden tulos, /as. 314 306 295 277 247 228 198 159 129 93 80 80 35 33 27 26 22 477 443 395-200 0 200 400 600 800 1000 : Tulosta paransi kertaluontoisesti 10,3 M satunnainen tulo vesihuoltolaitoksen yhtiöittämiseen liittyen ja heikensi 2,2 M lisäpoistot kiinteistöjen teknistaloudellisen arvioon perustuen. 992
Investoinnit (brutto) 2013-15, /as. 3500 3000 2013 2014 2015 1600 1400 2013 2014 2015 2500 1200 2000 1500 1000 500 1000 800 600 400 200 0 0 Keski-Suomen kuntien yhteenlasketut bruttoinvestoinnit v. 2013: 211 M v. 2014: 133 M v. 2015: 201 M
Lainakanta 2015, /as. 1 756 1 753 1 710 1 617 1 498 1 123 1 085 Lainakanta, /as. 4 708 4 312 4 227 4 011 3 979 3 921 3 753 3 421 3 381 3 053 3 003 2 947 2 928 2 859 2 835 2 423 6 212 7 362 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000
Lainakannan muutos 2014-15, % -33,1 % -19,9 % -20,3 % -21,4 % -9,6 % -12,7 % -6,6 % -7,2 % -0,5 % -0,9 % Lainakannan muutos 2014-15, % 2,5 % 1,4 % 0,8 % 0,0 % 5,5 % 5,3 % 2,9 % 7,2 % 13,5 % 10,3 % 16,7 % 20,7 % 35,8 % Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu lainakannan kasvu on ollut jo useana vuonna koko maata pienempää. 445 %... 79,8 % -40% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%
Omavaraisuusaste 2015, % Omavaraisuusaste, % 33,1 30,1 51,1 50,5 50,3 50,2 50,1 48,2 47,7 46,2 46,0 42,8 42,6 40,3 65,9 64,4 63,5 63,3 60,2 57,6 57,0 56,5 56,2 56,0 0 10 20 30 40 50 60 70 80 77,8
Suhteellinen velkaantuneisuus 2015, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % 21,0 23,8 31,8 33,0 35,4 36,7 37,7 44,1 44,9 46,4 47,3 50,2 51,5 54,8 57,5 58,4 60,5 60,6 61,3 64,5 73,4 76,5 77,1 80,6 103,2-10 10 30 50 70 90 110
Kumulatiivinen yli-/alijäämä 2015, /as. -20-282 -467 879 845 793 773 680 643 483 440 377 233 230 Kertynyt yli-/alijäämä, /as. 2 848 2 821 2 458 2 248 2 072 1 799 1 779 1 735 1 456 3 786 7 098-1000 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000
Kumulatiivinen yli-/alijäämä 2013-15, /as. 4000 3500 3000 2013 2014 2015 3000 2500 2013 2014 2015 2500 2000 2000 1500 1000 1500 1000 500 0-500 500 0-1000 -500 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0
Yhteenveto: miltä vuosi 2015 näytti Keski-Suomessa? Tilinpäätökset toteutuivat useissa kunnissa ennakoitua parempina Toimintakulut kehittyivät maltillisesti Taustalla mm. toimintojen uudelleenorganisointia ja henkilöstömenojen vähentämistä Vaikkakin samalla mm. kuntien pitkäaikaistyöttömyyden työmarkkinatukimenot kasvoivat voimakkaasti Verotulojen kasvu vaihteli huomattavasti kuntien välillä Heikon talous- ja työmarkkinatilanteen vuoksi kunnallisveron tuotto oli heikkoa, mutta erityisesti yhteisöverot kasvoivat vahvasti Maakunnan yhteenlasketut valtionosuudet kasvoivat, mutta vähenivät kuitenkin useimmissa Keski-Suomen kunnissa (valtionosuusuudistus astui voimaan v. 2015) Kuntien yhteenlaskettu lainakanta maakunnassa kasvoi maltillisesti, koko maata vähemmän, ja kymmenen kuntaa vähensi lainakantaansa. Suuret investoinnit heijastuivat suoraan lainakantaan. Hyvät tulokset vahvistivat kuntien tasetta eikä kumulatiivinen alijäämä kasvanut enää yhdessäkään kunnassa
Erittäin vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan kriteerit Arviointimenettely tulee käynnistää seuraavien kriteereiden täyttyessä: Tilinpäätöksen alijäämä > 1000 /as. ja edellisessä tilinpäätöksessä alijäämää > 500 /as. tai jos kahden viimeisen tilinpäätöksen mukaan - vuosikate on negatiivinen (ilman harkinnanvaraista vos-korotusta) - veroprosentti on vähintään 0,5 %-yksikköä korkeampi kuin koko maan painotettu keskimääräinen veroprosentti - lainamäärä/asukas ylittää maan keskiarvon vähintään 50 %:lla - taseessa on kertynyttä alijäämää - omavaraisuusaste on < 50 % - suhteellinen velkaantuneisuus on > 50%
Vuosikate, /as. Tulovero-% Lainakanta, /as. Taseen yli-/alijäämä, Omavaraisuusaste, % Suhteellinen (Ilman harkinnanv araista rah.av ustusta) velkaantuneisuus, % 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 Kriteereistä (negat.) (negat.) (v äh. 20,24) (v äh. 20,33) (v äh. 4 045) (v äh. 4 253) (negat.) (negat.) (<50 %) (<50 %) (>50 %) (>50 %) täyttyy 57 405 21,50 22,00 1 570 1 753-557 -467 51,0 50,5 33,6 35,4 2 638 747 21,00 21,00 3 606 2 947 158 643 24,7 33,1 61,1 50,2 3 292 297 20,00 20,00 2 991 2 928 331 233 48,2 47,7 63,4 61,3 2 526 460 21,00 21,00 1 516 1 617 137 230 62,3 63,3 33,4 31,8 1 965 977 21,00 21,00 6 186 6 212 6 531 7 098 55,2 57,6 66,3 64,5 3 601 642 19,50 20,00 3 406 3 421 521 773 48,5 50,3 46,4 47,3 0 563 392 20,50 20,50 3 447 4 708 803 793 48,7 42,6 59,3 76,5 3 884 769 20,50 20,50 3 695 3 381 2 470 2 821 61,2 63,5 54,3 51,5 2 584 624 20,00 21,00 764 4 312 3 148 3 786 77,2 57,0 19,2 58,4 0 252 414 21,00 21,50 3 237 4 011 1 863 2 072 52,9 46,2 58,0 77,1 2 583 772 19,75 20,75 1 651 1 123 1 478 1 799 73,5 77,8 26,6 21,0 0 21 626 20,50 20,50 6 392 7 362 673 1 456 39,9 40,3 88,7 103,2 4 324 287 20,50 21,50 3 689 3 921-65 377 26,3 30,1 79,8 80,6 3 845 1 244 19,00 19,00 2 011 1 756 1 857 2 848 59,1 65,9 36,5 33,0 0 583 344 21,00 21,00 1 322 1 085-144 -20 52,3 56,5 25,9 23,8 2 489 327 19,50 19,50 2 096 2 423 876 845 49,2 46,0 53,5 60,5 2 336 653 21,25 21,25 2 136 1 710 1 817 2 248 58,8 64,4 43,8 36,7 1 538 632 21,00 21,00 4 222 3 979 2 135 2 458 51,6 56,0 50,3 44,9 1 372 391 21,00 21,50 2 772 2 859 584 440 52,7 50,2 44,8 46,4 1 619 239 20,50 20,50 819 1 498 626 680 65,4 56,2 25,3 37,7 1 485 324 20,50 20,50 3 025 3 003 854 879 50,5 51,1 60,2 60,6 2 459 462 21,00 21,00 3 976 3 753 1 671 1 779 48,7 50,1 45,8 44,1 1 340 366 21,00 21,50 4 054 4 227-300 -282 42,7 42,8 75,2 73,4 4 /as.
Erityisen vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan arviointimenettelyn kriteerit uuden Kuntalain mukaan (118 ) siirtyminen kuntakonsernin tunnuslukuihin Arviointimenettely voidaan käynnistää, jos kunta ei ole kattanut kunnan taseeseen kertynyttä alijäämää enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien (110 ). Arviointimenettely voidaan lisäksi käynnistää, jos kertynyt alijäämä kuntakonsernin viimeisessä tilinpäätöksessä on vähintään 1 000 /as. ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 /as. tai jos kuntakonsernin kahden viimeisen tilinpäätöksen mukaan - vuosikate on negatiivinen (ilman harkinnanvaraista vos-korotusta) - kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 %-yksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroveroprosentti - lainamäärä ylittää kaikkien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 %:lla - suhteellinen velkaantuneisuus on vähintään 50 %
Alijäämän kattamista ja arviointimenettelyä koskevat siirtymäsäännökset (uusi Kuntalaki 148 ) Velvollisuutta kattaa kunnan taseeseen kertynyt alijäämä sovelletaan ensimmäisen kerran tilikauden 2015 tilinpäätöksessä taseeseen kertyneeseen alijäämään, jos alijäämää ei ole katettu tilikauden 2020 tilinpäätöksessä. - Jos kunnan taseeseen kertynyt alijäämä on tilikauden 2015 tilinpäätöksessä yli 500 /as., alijäämän tulee olla katettu viimeistään tilikauden 2022 tilinpäätöksessä. Erityisen vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan arviointimenettelyä koskevia kuntakonserni -kriteerejä sovelletaan ensimmäisen kerran tilikautena 2017 (tarkastelussa tp:t 2015 ja 2016).
Kuntakonsernin vuosikate 2015, /as. Kuntakonsernin vuosikate, /as. 704 657 649 590 559 554 547 530 1 022 970 969 968 967 953 911 910 897 890 866 834 820 816 804 0 200 400 600 800 1000 1200 1 244 1 220 Luhangan kunnan osalta on käytetty peruskunnan tunnuslukua.
Kuntakonsernin lainakanta 2015, /as. Kuntakonsernin lainakanta, /as. 2 820 2 802 2 311 2 100 1 756 1 589 8 500 7 869 7 516 6 870 6 735 6 527 6 118 5 978 5 660 5 543 5 304 5 197 4 964 4 914 4 669 4 277 4 269 3 972 0 2000 4000 6000 8000 10000 10 017 Luhangan kunnan osalta on käytetty peruskunnan tunnuslukua.
Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus 2015, /as. Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus, % 32 33 33 40 42 43 50 51 51 52 53 55 59 62 63 74 78 81 82 84 86 89 0 20 40 60 80 100 94 101 103 Luhangan kunnan osalta on käytetty peruskunnan tunnuslukua.
Kuntakonsernin kertynyt yli- ja alijäämä 2015, /as. -202-244 -457 Kuntakonsernin kertynyt yli-/alijäämä, /as. 2 848 2 427 2 370 2 144 1 693 1 671 1 263 1 194 1 172 1 126 1 118 1 109 939 743 625 338 257 220 125 52 Luhangan kunnan osalta on käytetty peruskunnan tunnuslukua. 3 537 7 039-1000 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000